AAgentul economic X achiziţionează de la producătorul Y o cantitate de 1.000(163)Achiziţionează stocuri în valoare de 240.000 lei, preţ fără TVA(212)

CClasificaţi impozitele după fond şi formă.(4)Ce semnifică impozitele personale?(7)Clasificaţi impozitele după obiectul impunerii(8)Ce se înţelege prin caracterul obligatoriu al impozitului?(9)Ce reprezintă stopajul la sursă? Exemplificaţi(13)Contribuabilul X realizează două venituri impozabile,(17)Contribuabilul Y realizează două venituri impozabile,(18)Ce condiţii cumulative trebuie să îndeplinească o imobilizare corporală(52)Cum se calculează amortizarea fiscală prin fiecare dintre cele trei metode de amortizare(54)Care este limita de deductibilitate a cheltuielilor cu indemnizaţia de de-plasare(57)Care este, din punct de vedere al impozitului pe profit, regimul fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarea(58)Ce regim fiscal au provizioanele pentru garanţii de bună execuţie acordate clienţilor(59)Cum se determină gradul de îndatorare în vederea stabilirii dacă sunt deductibile(61)Care este regimul fiscal al pierderilor în cazul impozitului pe profit11(64)Contribuabilii au obligaţia de a plăti impozitul pe profit la anumite(65)Cine sunt consideraţi contribuabili în cazul impozitului pe profit(66)Care este regimul fiscal din punct de vedere al impozitului pe profit in cazul rezervei legale(68)Cum se determină baza impozabilă aferentă impozitului pe venitul microîntreprinderilor?(88)Cine sunt consideraţi contribuabili în cazul impozitului pe venit?(107)Care este sfera de cuprindere în cazul impozitului pe venit pentru veni-turile(108)Care sunt condiţiile care trebuie îndeplinite de o persoană pentru a ti considerată(109)Cine are obligaţia de virare la stat a impozitului pe veniturile din dobânzi obţinute de persoane fizice(130)Care sunt bonificaţiile care pot fi acordate pentru plata impozitului pe teren(134)Cine datorează impozitul pe clădiri, respectiv taxa pe clădiri?(138)Cum se calculează impozitul pe clădiri în cazul în care proprietarul este o persoană fizică(139)Cum se calculează impozitul pe clădiri în cazul unei persoane juridice?(140)Cine sunt contribuabilii impozitului pe teren, respectiv taxei pe teren?(142)Cum se fundamentează impozitul pe teren pentru un teren situat în in-travilan(143)Cum se stabileşte cuantumul taxei asupra mijloacelor de transport(145)Ce tipuri de operaţiuni intră în sfera de aplicare a TVA?(179)Când devine exigibilă taxa pe valoarea adăugată în cazul achiziţiilor intracomunitare?(181)Care este documentul în baza căruia se colectează TVA în cazul unei livrări către sine(201)Ce tipuri de persoane sunt obligate la înregistrarea în Registrul Operatorilor(214)Care sunt condiţiile de ajustare a bazei de impozitare în ceea ce priveşte TVA(215)Ce înseamnă regim suspensiv de accize?(221)Ce reprezintă prorata TVA, când se aplică şi cum este calculată?(217)Ce reprezintă produsele accizabile în înţelesul Codului fiscal?(228)Ce este un antrepozit fiscal în domeniul accizelor?(229)Când se poate considera că deplasarea intracomunitară a produselor accizabile(230)Care este organul fiscal competent teritorial pentru administrarea impozitelor şi taxelor(231)care este domiciliul fiscal al unui contribuabil persoană fizică?(234)Codul de procedură fiscală prevede obligaţia contribuabilului de a aduce(237)Cum se stabileşte vechimea obligaţiilor de plată accesorii în scopul apli-cării regulii de stingere a datoriilor?(239)Care este termenul legal în care organul fiscal trebuie să soluţioneze o cerere(240)Care este termenul în care debitorii pot solicita organului fiscal corectarea erorilor(242)Care este termenul în care actul administrativ fiscal este considerat comunicat(243)Camera profesională C, persoană juridică de utilitate publică(244)Care este, potrivit Codului de procedură fiscală, momentul de la care începe(254)Care este primul act de executare silită în cazul creanţelor fiscale?(255)Care este termenul de depunere a unei contestaţii împotriva unui act de executare silită(256)Contribuabilul X, persoană fizică independentă, a primit în data de 5 martie 2010(258;259;260;261;262;263;264)Care sunt elementele principale pe care trebuie să le cuprindă o contes-taţie(267)Codul de procedură fiscală prevede un termen special pentru depunerea contestaţiei.(272)Codul de procedură fiscală reglementează dreptul contribuabililor la o dobândă(273)Cum se stabileşte vechimea creanţelor fiscale principale rezultate din declaraţiile rectificative(274)Conform prevederilor legale, nedepunerea declaraţiei fiscale dă dreptul organului fiscal(278)

DDe câte feluri sunt impozitele directe(5)Daţi trei exemple de cheltuieli deductibile la determinarea profitului impozabil(56)Din veniturile enumerate mai jos selectaţi-le pe cele impozabile în anul 2011(97)Dl A, medic, cu domiciliul în Bucureşti, sectorul 1, are un cabinet in-dividual(235)Din momentul indisponibilizării sumelor existente, precum şi a celor viitoare(257)

EExplicaţi ce reprezintă „structura de comisionar" din punct de vedere al TVA.(200)Este permis, conform Codului de procedură fiscală, ca plata datoriei fiscale(253)Este obligatorie declararea în România a sediilor secundare din străină-tate(277)

GGrupaţi veniturile de mai jos în impozite directe şi impozite indirecte(1)

IIon Ionescu este un contribuabil persoană fizică,(10)Impozitul pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare(15)Impozitul pe profit se calculează prin aplicarea unei cote de 16%(16)In cursul anului 2011, după aprobarea bilanţului contabil aferent anului 2010(44;45)în categoria contribuabililor impozitului pe profit intră şi persoanele juridice române(46)In categoria contribuabililor impozitului pe profit intră şi persoanele juridice străine(47)In ce condiţii asociaţiile de proprietari sunt scutite de impozitul(48)începând cu anul 2011, ce condiţii trebuie îndeplinite pentru ca dividendele(55)în cazul căror persoane juridice legiuitorul permite optarea(86)în anul fiscal 2011, o persoană fizică deţine în proprietate un autoturism(137)în conformitate cu prevederile Codului fiscal - „Impozite şi taxe locale",(156;157;158)în luna iulie, o persoană juridică plătitoare de TVA realizează operaţiu-nile(161)In luna august, o societate plătitoare de TVA realizează următoarele operaţiuni(162)în conformitate cu prevederile legale din Codul fiscal privind deducti-bilitatea TVA(216)în luna martie, un agent economic producător de bere(224)în ce condiţii un alt organ fiscal decât cel competent teritorial, potrivit legii(232)în ce condiţii este posibilă suspendarea executării unui act administrativ fiscal?(266)în ce termen de la comunicarea somaţiei trebuie stins debitul pentru ca procedurile(279)împotriva societăţii ALFA SRL s-a emis o decizie de impunere repre-zentând(280)

LLa sfârşitul anului 2011 o societate comercială pe acţiuni(25)La data de 31 decembrie 2011, o societate comercială(26;27;30)La o societate comercială s-au înregistrat următorii indicatori(31)La data de 30 iunie 2011, o societate comercială plătitoare(32;33)La data de 30 iunie a exercitiului N, o societate comerciala platitoare(34)La data de 31 martie 2011, la o societate comercială avem următoarea situaţie(36;37)La data de 31 martie 2008, la o societate comercială avem următoarea situaţie(38)La data de 1 martie 2011, o societate achiziţionează o clădire(40)La inventarierea de la sfârşitul exerciţiului financiar se constată(169)La data de 31 martie, din evidenţele contabile s-au centralizat urmă-toarele date(178)

MMărimea impozitelor datorate de fiecare persoană trebuie să fie certă(12)

OO societate comercială supusă impozitului pe profit realizează(19)O organizaţie non-profit realizează următoarele venituri în anul 2011(20)O societate comercială realizează următoarele venituri şi cheltuieli(22)O societate comercială realizează în trimestrul I 2011(23)O societate comercială a realizat cumulat de la începutul anului(24)O societate care desfăşoară activităţi de natura barurilor de noapte(28;29)

O societate comercială a obţinut cumulat, de la începutul anulu(35)O societate achiziţionează, pe data de 15 decembrie 2010, un utilaj.(39)O societate comercială plătitoare de impozit pe profit a încheiat(43)Organizaţiile non-profit, organizaţiile sindicale şi organizaţiile patronale(49)O societate comercială a realizat în anul 2011 venituri totale de 250.000(72;73)O societate comercială deţine un mijloc fix cu o valoare de intrare de 25.000 lei(74;75)O societate comercială a înregistrat în cursul anului 2011 o sumă de 2.500(76)O societate plătitoare de impozit pe veniturile microîntreprinderilor realizează(80;82;83;84)O societate plătitoare de impozit pe veniturile microîntreprinderilor achiziţionează şi pune în funcţiune(85)O societate comercială, înregistrată ca plătitoare de impozit pe veniturile microîntreprinderilor(89;90;92;93)O societate comercială care are ca obiect principal de activitate „activităţi(91)O societate comercială se înfiinţează în anul 2011 ca plătitoare(94)O salariată a unei societăţi comerciale obţine la locul de muncă(98)O persoană fizică obţine la locul de muncă de bază un venit net lunar(99)O persoană fizică desfăşoară activităţi de servicii de sonorizare muzicală(101)O persoană fizică realizează în cursul anului 2011 următoarele venituri din drepturi de autor(102)O persoană fizică obţine venituri din activităţi agricole, fiind impusă pe baza normelor de venit(111;112;113)O persoană fizică obţine venituri dintr-o activitate comercială(114;115;116;117)O persoană fizică autorizată desfăşoară o activitate comercială pentru care venitul net(118;119)O persoană fizică desfăşoară o activitate pe baza unei convenţii încheiate conform(120)O persoană fizică este angajată la o societate comercială cu contract individual de muncă(121;122;123)O persoană fizică încheie un contract de închiriere a unui apartament la 1 ianuarie 2011(124;125;126)O persoană fizică are încheiate pentru anul 2011 cinci contracte de în-chiriere a unor imobile(127)O persoană fizică obţine în anul 2011 următoarele venituri brute din dobânzi(128)O persoană fizică obţine în anul 2011 următoarele venituri brute din dividende(129)O persoană fizică deţine ca locuinţă de domiciliu o casă în Bucureşti(131)O societate comercială are înregistrată în contabilitate o clădire(132)O instituţie de învăţământ preuniversitar deţine un teren în intravilan(133)O persoană fizică deţine un autoturism cu o capacitate cilindrică de 2.400 cm3(135)O persoană fizică deţine în proprietate într-un oraş, în anul fiscal 2011.(136)O persoană fizică deţine ca primă locuinţă, în afara celei de domiciliu(146)O societate comercială cu sediul în Bucureşti deţine în proprietate o clădire(147;148;149)O persoană fizică deţine începând cu luna decembrie 2010 un autoturism(150)O persoană fizică deţine un autoturism cu o capacitate cilindrică de 2.620 cm3(151)O persoană fizică deţine începând cu 10 aprilie 2011 un teren arabil(152;153)O persoană fizică deţine un autoturism cu o capacitate cilindrică de 1.897 cm3(154)O persoană fizică deţine o clădire pentru care impozitul anual este de 1.000 lei(155)O societate comercială înregistrată în scop de TVA realizează în(159)O persoană juridică înregistrată în scop de TVA care activează(160)O societate comercială achiziţionează un mijloc fix pentru care plăteşte(164)O societate comercială achiziţionează în luna martie mărfuri în valoare(165)O societate comercială, A, produce o cantitate de 2.000 sticle de vin(168)0 societate închiriază una dintre clădirile pe care le deţine unei alte societăţi.(175)O societate plătitoare de TVA este înregistrată la începutul anului 2011(176)O societate comercială îşi trimite directorul general într-o delegaţie în Ungaria(210)O persoană fizică achiziţionează automobile din Germania şi apoi(211)O societate comercială produce în luna mai 2.000 de pachete de ţigări(219)Organul fiscal transmite unui contribuabil decizia de impunere prin scri-soare(275)

PPrin ce se caracterizează impozitele reale?(6)Pe baza cotelor progresive simple de mai sus, construiţi tabelul(14)Prezentaţi regulile generale pe baza cărora se poate stabili regimul de amortizare(53)Precizaţi care sunt cheltuielile care pot fi scăzute din baza impozabilă(95)Precizaţi trei tipuri de venituri care nu intră în baza impozabilă(96)Pentru care dintre veniturile de mai jos, obţinute în anul 2011(100)Potrivit legislaţiei cu privire la impozitul pe veniturile persoanelor fizice(110)Precizaţi condiţiile în care la livrarea unui apartament dintr-un bloc către(174)Precizaţi produsele pentru care se aplică accize armonizate.(220)Precizaţi exigibilitatea accizei(222)Precizaţi produsele pentru care se aplică acciză, dar care nu intră în categoria accizelor armonizate.(223)Precizaţi termenul la care trebuie depusă declaraţia de accize.(225)Până la ce dată poate organul fiscal să efectueze inspecţia fiscală si eventual(245)

SSe cunosc următoarele date din Legile bugetului de stat(2)Se cunosc, de asemenea, următoarele valori ale produsului intern brut(3)Societatea comercială X SRL virează în luna aprilie 2011(11)Se dau următoarele tipuri de cheltuieli(21)Se înregistrează o lipsă de materiale auxiliare din gestiune în valoare de 1.000 lei(42)Să se prezinte formula generală de calcul al impozitului pe profit(50)Să se determine impozitul pe profit datorat de o organizaţie non-profit pentru anul 2011(51)Să se calculeze amortizarea anuală a unui mijloc fix amortizabil(63)Societatea ALFA SRL, societate de expertiză contabilă(70;71)SC ALFA SRL, plătitoare de impozit pe profit, a efectuat în anul 2011(77;78)Studiu de caz(103;104;105)Societatea comercială ALFA SA, cu sediul în Bucureşti şi înregistrată(166)Selectaţi dintre operaţiunile prezentate mai jos acele operaţiuni(167)Se importă din SUA produse finite spre a fi comercializate.(172)Societatea FRANCO, cu sediul în Germania şi înregistrată în scop de TVA(173)Să se determine TVA de plată, cunoscând următoarele date(177)SC ALFA SRL, o societate comercială stabilită în România şi înregis-trată(182;183;184;185;186)SC ALFA SRL prestează servicii de consultanţă către BETACO.(187)SC X SRL, cu sediul în Bucureşti, România, înregistrată în scopuri de TVA(188)SC ALFA SRL, cu sediul în Bucureşti, România, care beneficiază de regimul special(189)SC BETA SRL, cu sediul în Bucureşti, România, înregistrată în scopun de TVA(190)SC ALFA SRL, cu sediul în Iaşi, România, înregistrată în scopuri de TVA(191)SC GAMA SRL, cu sediul în Ploieşti, România, înregistrată în scopuri de TVA(192)SC X SRL are sediul în Bucureşti şi aplică regimul de scutire pentru întreprinderi mici(193)SC X SRL, cu sediul în România şi înregistrată în scop de TVA în România(194;195)SC BETA SRL, cu sediul în Buzău, considerată întreprindere mică.(196)SC GAMA SRL, stabilită şi înregistrată în scop de TVA în România(197)SC ALFA SRL se înfiinţează la data de 19 iunie 2011.(198;199)SC ALFA SRL, stabilită şi înregistrată în scop de TVA în România(202;203;204;205;206;208)SC ALFA SRL este o societate de asigurări stabilită în România(207)Societatea comercială ALFA SRL, plătitoare de TVA, realizează urmă-toarele(213)Societatea X SRL a depus la data de 25 aprilie 2010 decontul de taxă(233)Societatea X SRL calculează impozitul pe profit aferent trimestrului I 2009(236)Societatea X SRL datorează impozit pe profit astfel:(238)Societatea X SRL a stabilit şi a declarat la data de 25 ianuarie 2011(241)Societatea X SRL face obiectul unei inspecţii fiscale generale care începe(246)Societatea X SRL depune la data de 25 aprilie 2010 Declaraţia 100(247;248)Societatea X SRL depune la data de 25 aprilie 2011 decontul cu sumă negativă(251)Societatea X SA are datorii restante la bugetul de stat, pentru care(252)Societatea X SRL a făcut obiectul unei inspecţii fiscale în urma căreia(265)Societatea X, persoană juridică nerezidentă, trebuie să execute, în baza unui contract(268)Societatea X SRL este supusă executării silite pentru obligaţiile fiscale neachitate(269)Societatea X SA face obiectul unei inspecţii fiscale în urma căreia au fost stabilite(270;271)

TTrei societăţi comerciale prezintă următoarea situaţie la 31.12.2011(81)

UUn contribuabil achiziţionează, în data de 3 octombrie 2011(41)Un agent economic obţine în anul 2011 un profit impozabil în valoare(62)Un furnizor acordă clientului său în momentul facturării mărfurilor(170)Un furnizor acordă clientului său în momentul facturării mărfurilor re-duceri comerciale(171)Un importator din România achiziţionează în luna mai, din Brazilia(226)Un antrepozit fiscal livrează spre consum 80.000 de pachete de ţigarete(227)Una dintre componentele registrului contribuabililor este vectorul fiscal.(249)