Universitatea de Stat din MoldovaFacultatea Stiinte EconomiceCatedra Contabilitate si Informatica Economica

Pinzari Ion

Lucru individualla disciplina Moneda si Credit

Creditul-principiile si modul de organizare a creditarii nationale

Conducator stiintific : Lachi CristinaAutorul : Pinzari Ion

Chisinau - 2014Creditarea este o activitate care poate genera profituri importante pentru banca, daca este practicata corect, dar care poate duce si la pierderi .O modalitate prin care bancile realizeaza venituri este de a da cu mprumutul banii depozitati. Bancii i se platesc dobnzi pentru sumele date cu mprumuturi: rata dobnzii percepute pentru mprumuturi va fi mai mare dect rata dobnzii platite la depozite. Diferenta dintre aceste 2 rate ale dobnzii se numeste marja si constitue o sursa importanta pentru venitul bancii.O parte din fondurile avansate n procesul de creditare provin din capitalul propriu al bancii. Nivelul capitalului este reglementat de B.N.M.Bancile trebuie sa realizeze cu un venit suficient mai mare pentru a reusi restituirea mprumuturilor astfel atrase si dobnda aferenta, pentru a-si acoperi costurile pentru a obtine profit.Adesea, bancile comerciale au n vedere taxa oficiala a scontului stabilita de banca centrala, ca dobnda de referinta n stabilirea nivelului ratei dobnzii utilizate de ele n relatiile cu clientii.n orice tara rata minima a dobnzii de creditare influenteaza cererea de moneda si cursul de schimb. Procesul de creditare joaca un rol esential n economie. ncasnd sumele mici de bani de la deponenti si agregnd aceste fonduri pentru a le mprumuta solicitarilor, bancile pun la dispozitie banii necesari dezvoltarii economice. n acest proces, bancile protejeaza deponentii prin analizarea riguroasa a cererilor de creditare.Creditarea poate fi privita si ca un serviciu bancar n care banca i ofera clientilor care l solicita. n economiile competitive, activitatile specifice sectorului tertiar trebuie sa se concentreze asupra nevoilor clientilor si sa dezvolte produse si servicii pentru satisfacerea noilor cerinte ale acestora.

CreditulCreditul se identifica tot mai mult ca fiind comert cu banii, asimilat cu activitatea de intermediere a bancilor intre posesorii de disponibilitati banesti si cei ce doresc sa utilizeze aceste mijloace banesti.Originile Creditului se gaseste in imprumutul banal, care a aparut la primele etape ale avolutiei omenirii.Creditul a devenit unul din mecanismele economice fundamentale odata cu dezvoltare intensiva de la sfirsitul secolului al XVIII-lea inceputul sec. al XIX-lea al relatiilor capitaliste de productie.Sistematizind diferite opinii, putem structuta trei conceptii fundamentale a creditului: Creditul de Incredere- care are la baza notiuni ideii de incredere. Creditul ca forma specifica a relatiilor de schimb-care se sprijina pe ideea ca creditul este o forma particulara a schimbului. Creditul ca forma particulare a relatiilor de redistribuire- care se bazeaza pe ideea ca prin intermediu creditului se produce redistribuirea valorica sau a bunurilor.Creditul are ca principa cintinutu transferul de la agentii excedentari ,spre cei deficitari.Totodata creditul impune rambursare si perceperea de dobinda. Trasaturile principale ale creditului sunt: separarea proprietatii asupra capitalului de imprumut der folosirea lui. perceperea de dobinda ca "chirie" a folosirii creditului. rambursarea creditului la scandenta si participarea creditului la finantarea debitorilor.In economie, creditul ar un rol deosebit pentru functionarea mecanismului economic in ansamblu sau in reluarea pe scara largita procesele de reproductie,repartitie si consum.Acest rol se manifest prin intermediul unor functii ale creditului care realizeaza in final finantarea operatorilor economici pe seama disponibilitatii latente din economie. Functia de mobilizare,ameliorare calitattiva a disponibilitatilor banesti si redistribuire. Functia de emisiune a creditului Functia de reflectare si stimulare a eficientii activitatii agentilor economici. Functia de economisire. Functia de inlocuire a banilor efectivi cu titlurile de credit Functia de transformare a economiii in investitii. Functia de asigurare a stabilizare a preturilor. Functia de control a creditului.

Principiile de acordare a credituluiO activitate bancar sigur i profitabil presupune, pe de o parte, protecia disponibilitilor din conturile deponenilor i investiiilor acionarilor bncii prin reducerea riscului, dar i permanenta fructificare a posibilitilor oferite de pia. Acest lucru nu se realizeaz refuznd acordarea unui credit sau stabilind termeni i condiii de creditare care s descurajeze clienii s mai apeleze la credite.Exist principii de creditare care, dac sunt aplicate consecvent permit reducerea gradului de incertitudine i, prin urmare, a riscului implicat n creditare.Aceste principii se refer la: solicitantul creditului (debitorul) cererea de creditare (obiectivele urmrite) rambursare (rate i termene) dobnzi i comisioane bancare (renumerarea creditului) garantarea (modaliti de asigurare i recuperare)solicitantul creditului (debitorul)Acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere privind capacitatea de rambursare, prezent i viitoare, a clientului. Prin urmare, este esenial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur ca se poate baza pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz, banca trebuie s ia n considerare msura n care l cunoate pe client; analiza se face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional.Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n considerare evidenele sale referitoare la acesta, de exemplu dac ia creditele anterioare a respectat graficul de rambursare a ratelor i dobnzilor. Orice solicitare de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile anterioare cu clientul.

cererea de creditare (obiectivele urmrite)

Aspectele determinante care vor fi luate n considerare atunci cnd se analizeaz cererea de creditare sunt: competena legal a solicitantului destinaia creditului valoarea creditului durata creditrii ealonarea ratelor scadente garantarea creditului solicitat marja de profit pe care o va ncasa banca din creditBanca trebuie s ia n considerare dac mprumutul solicitat, se nscrie n politica de ansamblu de creditare a bncii. O banc poate limita sumele pe care le va mprumuta unui anumit sector industrial sau comercial, sau poate exista o reglementare a Bncii Naionale n ceea ce privete creditarea unui anumit sector.Cererea clientului trebuie susinut de un flux monetar prognozat (cash flow). Acesta poate lua forma unui document care s indice lichiditile curente i cheltuielile prevzute. Deci, acesta va arta valoarea fondurilor disponibile n timp. Prognoza trebuie s includ sumele atrase de client i orice pli i dobnzi datorate bncii.

rambursarePrognoza fluxului de fonduri disponibile va indica durata realist a rambursrii creditului. Pentru ca o afacere s aib succes, ea trebuie s aib suficiente lichiditi. Dac persona juridic ncearc s ramburseze creditul prea repede, s-ar putea s rmn fr lichiditi i s nu poat s-i desfoare corespunztor activitatea n continuare i chiar s dea faliment.Este preferabil ca rambursarea creditului s se realizeze n rate mai mice, valoric, ealonate, pe o perioad mai mare, dar pe care afacerea le poate acoperi, ntr-un mod realist, dect s fie efectuat ntr-o perioad mai scurt, n rate mari. nsi banca va constata ca este s ctige suficient din alte activiti bancare nct s acopere costul unui credit neperformant, fiind preferabil rambursarea n rate mai mici, dect forarea rambursrii rapide, cu riscul de a nu se putea rambursa creditul.

dobnzi i comisioane bancareRenumerarea creditului este foarte important, deoarece constitue una dintre modalitile principale prin care banca realizeaz profit.n unele ri se obinuiete ca bncile s perceap clienilor un comision de negociere, pentru acoperirea costurilor de instrumentare a creditului. n practica romneasc, aceste costuri urmeaz se s se acopere prin rata dobnzii dei comisioanele se pltesc adesea , prin credit. Bncile trebuie s se asigure ca percep o rat a dobnzii care s asigure profitabilitatea fiecrei aciuni de creditare. Totui, bncile trebuie s se asigure c dobnd i comisioanele percepute sunt competitive, comparativ cu cele practicate de alte bnci i instituii financiare de pe pia; n caz contrar clienii vor solicita credite din alt parte.Riscul asumat prin acordarea unui mprumut, trebuie n recompensa pe care o primete banca. Este normal ca o banc s perceap o rat mai mare a dobnzii, dac ea consider ca un anumit credit incub un risc mai mare. n mod similar, este posibil ca o banc s perceap o dobnd mai mic, pentru mprumuturile garantate prin forme asiguratorii certe, neriscante sau cu risc minim. Cu toate acestea, banca trebuie s-i permit clientului s dispun de suficient numerar pentru a putea s-i desfoare activitatea nestingherit; n caz contrar stabilirea unei rate de dobnd prea mare poate determina un risc de credit sporit.

GarantiaDatorit mediului competitiv n care opereaz, bncile nu pot totdeauna stabili rate ale dobnzii care s reflecte, realist, riscul inerent unei situaii date. Dac o banc solicit o rat de dobnd prea mare, clientul se poate adresa concurenei i, prin urmare banca pierde un client. Pentru a putea stabili o rat de dobnd mai mic, o banc poate solicita drept garanie active de o anumit valoare, cu dreptul de le vinde n cazul n care clientul nu reuete s ramburseze creditul. Acesta este cunoscut sub denumirea de garanie real. Orice decizie privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare capacitatea prezent i viitoare a clientului, de a rambursa creditul din resurse proprii. Cu alte cuvinte, decizia de creditare trebuie luat nainte de a aduce n discuie garania. Banca va trebui s ia n considerare o valoare care s poat atribui n mod realist oricrei garanii oferite de client i ct de uor va fi s transform, n numerar garania, n caz ca apare necesitatea executrii ei.Garania nu constitue pentru banc sursa principal de rambursare, respectiv de recuperare a creditelor.

Formele CredituluiFormele Creditului corespund structurii relatiilor de credit,reflectind particularitatile debitorului si creditorului,precum si intrebuintirea valorii imprumutate.Totodata e necesar sa se aiba in vedere faptul ca cum nu sar schimba relatiile dintre debitor si creditor sau valorii imprumutate,notiunea de credit ca un tot unitar se pastreaza.Inconditiile actuale in tarile cu o economie de piata dezvoltate se cunosc mai multe forme ale creditului: Credit comercial Credit de consum Credit obligatar Credit bugetar Credit bancar Credit ipotecar Credit public Credit international.

Riscul de creditareRiscul de creditare- riscul nerambursrii creditului i neachitrii dobnzilor aferente de ctre debitorul bncii. Dat fiind faptul c operaiunile de creditare reprezint sursa de baz a veniturilor bncii, iar mijloacele pentru credite sunt formate att din mijloacele proprii ct i din cele atrase, riscului de creditare i se atribuie o importan major. Momentul-cheie n dirijarea cu riscul de creditare const n respectarea cu strictee a politicii de creditare a bncii, elaborate i dezvoltate n conformitate cu criteriile de diversificare a portofoliului de credite n raport cu ramurile economiei, cu valutele creditelor, cu scopurile lor, cu termenii de rambursare, cu tipurile garaniilor oferite etc. Angajaii bncii responsabili de acordarea creditelor i dirijarea cu ele sunt obligai s acioneze n strict conformitate cu standardele i parametrii indicai n politica de creditare. Elaborarea deciziei de acordare a creditului se efectueaz n baza analizei detaliate a clientului i activitii sale, evalurii strii generale a ramurii i al cadrului respectiv al pieei, analizei strii financiare i a fluxurilor bneti, scopurilor utilizrii creditului i surselor de rambursare n dependen de tipul creditului, elaborrii pronosticurilor legate de rezultatele financiare i fluxurile bneti cel puin pentru perioada de creditare i altele. De o importan sporit n politica de creditare a bncii se bucur aspectele legate de garaniile oferite de client n vederea asigurrii ndeplinirii tuturor obligaiunilor sale indicate n contractul de credit. Aceste garanii reprezint sursa secundar de rambursare a creditului i achitare a dobnzii aferente.Dirijarea unui credit deja acordat are ca scop asigurarea rambursrii lui i se efectueaz n baza verificrii scopului utilizrii creditului, monitorizrii continui a activitii debitorului, evalurii situaiei sale financiare i comparrii rezultatelor obinute cu cele pronosticate, verificrii periodice a strii garaniilor oferite. La depistarea celor mai mici semne care ar indica posibila apariie a problemelor n rambursarea creditului urmeaz a fi aplicate msuri concrete de redresare a situaiei i de asigurare a rambursrii creditului. n acest proces sunt antrenate nu doar serviciile de creditare ale bncii, ci i Serviciul Juridic, Serviciul de Securitate i alte organe.

Actualmente in Republica Moldova sunt 14 Banci Comerciale:1)Modova Agroinbank

2)Moldincombank

3)VictoriaBanc

4)Bnaca de Economii

5)Mobias Banca

6)Banca Sociala

7)FinComBank

8)Eximbank

9)Energbank

10)Unibank

11)BCR Chisinau

12)EuroCreditBank

13)ComertBank

14)ProCreditBank

Din luna Ianuarie pina in luna Iunie a anului curent, bancile comerciale au generat un profit de 491 milioane lei asa arat date conform Bancii Nationale a Moldoveni(B.N.M).lider in clasament Moldincombank cu un cistig de aproape 183,7 milioane lei.Locul doi este ocupat de Moldova Agroinbank cu un rezultat finaciar de 176,5 milioane lei, fiind urmat de VictoriaBank cu un profit de 97,9 milioane lei.

La finele lunii ianuarie 2014, n conformitate cu rapoartele BNM, sectorul bancar al Republicii Moldova avea soldul creditelor acordate n sum de 42.295 mln. lei, n cretere cu 3,08% comparativ cu finele anului 2013. Din acestea, aproximativ 58,3% au fost acordate n valuta naional, 23,97% - n EUR i 17,6% - n USD.

Cele mai multe credite n bilanul bncilor au fost acordate comerului, aproximativ 40,36%, dup aceea merg creditele acordate industriei alimentare - 9,56% i creditele de consum - 6,18%. Cel mai puin sunt creditate instituiile de stat, bncile i organizaiile necomerciale, cumulativ aceste sectoare au primit credite de la bnci mai puin de 1% din total volumul creditelor. Structura protofoliului de credite a sectorului bancar este reprezentat n diagrama de mai jos: