Model Plan de Afaceri si grila de calcul

CONŢINUTPLAN AFACERI

programul pentru dezvoltarea abilităţilor antreprenoriale în rândul tinerilor şi facilitarea

accesului acestora la finanţare - START - 2012

1

CUPRINS1 DATE GENERALE-----------------------------------------------------------------------------------------------------------32 VIZIUNE, STRATEGIE------------------------------------------------------------------------------------------------------43 ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENTĂ------------------------------53.1 Istoric-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------53.2 Management, Resurse umane--------------------------------------------------------------------------------------------53.3 Activitatea curentă---------------------------------------------------------------------------------------------------------6

3.3.1 Produsele/serviciile actuale---------------------------------------------------------------------------------------------63.3.2 Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale si servicii-----------------------------------------------73.3.3 Descrierea procesului tehnologic actual------------------------------------------------------------------------------73.3.4 Echipamente existente---------------------------------------------------------------------------------------------------73.3.5 Imobile existente---------------------------------------------------------------------------------------------------------7

4 PREZENTAREA PROIECTULUI-----------------------------------------------------------------------------------------84.1 Descrierea proiectului de investiţii--------------------------------------------------------------------------------------84.2 Locatie proiect si modul de asigurare cu utilităţi--------------------------------------------------------------------84.3 Modificările necesare pentru clădirile si /sau echipamentele existente-----------------------------------------84.4 Dimensionare valoare de investiţie-------------------------------------------------------------------------------------84.5 Plan de finanţare a proiectului------------------------------------------------------------------------------------------94.6 Graficul de realizare a investiţiei---------------------------------------------------------------------------------------94.7 Modificările necesare a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:--------------------------105 ANALIZA PIEŢEI-----------------------------------------------------------------------------------------------------------105.1 Piaţa actuală---------------------------------------------------------------------------------------------------------------10

5.1.1 Principalii clienţi--------------------------------------------------------------------------------------------------------105.1.2 Principalii concurenţi--------------------------------------------------------------------------------------------------105.1.3 Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei-------------------------11

5.2 Piaţa şi promovarea noului produs/serviciu-------------------------------------------------------------------------115.2.1 Produsul nou------------------------------------------------------------------------------------------------------------115.2.2 Segmentul de piaţă-----------------------------------------------------------------------------------------------------115.2.3 Riscuri majore-----------------------------------------------------------------------------------------------------------115.2.4 Clienţi potenţiali--------------------------------------------------------------------------------------------------------115.2.5 Concurenţi potenţiali---------------------------------------------------------------------------------------------------145.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite----------------------------------------------------------145.2.7 Reactia concurentei-----------------------------------------------------------------------------------------------------16

5.2.8 Desfacerea produselor ------------------------------------------------------------------------------------------165.3. Strategia de comercializare------------------------------------------------------------------------------------------- 16 5.3.1. Politica produsului --------------------------------------------------------------------------------------------------16 5.3.2. Politica de preţuri ---------------------------------------------------------------------------------------------------16 5.3.3. Politica de distribuţie----------------------------------------------------------------------------------------------- 16 5.3.4. Modalităţi de vânzare ---------------------------------------------------------------------------------------------- 16 5.3.5. Activităţi de promovare a vânzărilor----------------------------------------------------------------------------- 176 ANALIZA OPERATIONALA - DUPĂ IMPLEMENTAREA PROIECTULUI--------------------------------176.1 Modul de funcţionare şi organizare a afacerii----------------------------------------------------------------------176.2 Organizarea fluxului de producţie------------------------------------------------------------------------------------176.3 Descrierea procesului tehnologic--------------------------------------------------------------------------------------176.4 Regimul de lucru----------------------------------------------------------------------------------------------------------176.5 Personal---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------186.6 Evoluţia gradului de încărcare a capacitaţii de producţie-------------------------------------------------------186.7 Principalii furnizori de materii prime--------------------------------------------------------------------------------186.8 Impactul asupra mediului-----------------------------------------------------------------------------------------------197 PROIECŢII FINANCIARE------------------------------------------------------------------------------------------------197.1 Dimensionare venituri din vânzare produse/servicii--------------------------------------------------------------197.2 Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii------------------------------------------197.3 Proiecţia contului de profit si pierdere-------------------------------------------------------------------------------227.4 Proiecţia fluxului de numerar------------------------------------------------------------------------------------------257.5 Proiecţia bilanţului-------------------------------------------------------------------------------------------------------287.6 Determinarea principalului indicator al investiţiei - indicatorul RIR-----------------------------------------307.7 Riscuri ce influenţează prognoza--------------------------------------------------------------------------------------308 GARANŢIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR----------------------------------------------------------31

3

1 DATE GENERALE1. Numele firmei:

2. Codul unic de înregistrare:

3. Forma juridică de constituire:

4. Data înfiinţării/Număr Registrul Comerţului:

5. Data începerii efective a activităţii:

6. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN al activităţii principale:

codul CAEN al activităţii pentru care se solicită AFN/AFN şi credit bancar:

7. Natura capitalului social:

Natura capitalului social (%) PrivatRomânStrăin

8. Valoarea capitalului:

9. Principalii indicatori ai activităţii curente (pentru întreprinderile cu activitate):

Indicator 2010 2011 2012 -Data ultimei balanţe de

verificare contabilă încheiate

Cifra de afaceri

EBITDA=Rezultat din

exploatare+amortizare

% in CA

Profit brut

% in CA

Active totale, din care:

- Active imobilizate

- Active circulante

Capitaluri proprii

Credite bancare&leasing-uri

Credite asociaţi/firme din grup

Datorii furnizori

(Bilanţurile contabile pe ultimii doi ani precum şi ultima balanţa de verificare contabilă trebuie ataşate).

10. Adresa, telefon/fax, e-mail:

11. Persoană de contact:

12. Conturi bancare deschise la:

4

13. Asociaţi, acţionari principali (min.5% din capitalul social):

Numele şi prenumele/Denumire Domiciliu / sediul societăţii Pondere în Capital social %

14. Prezentarea societăţilor din grup: Pentru fiecare societate din grup se vor prezenta tabelar următoarele

informaţii: denumire, CUI, legături cu societatea ce solicita credit/AFN, data începerii activităţii,

principalele activităţi generatoare de venituri operaţionale, CA, Rezultat exploatare, Rezultat net, total

active, Active imobilizate, total datorii, Datorii către bănci şi societăţi de leasing, situaţia actuală a

societăţii (în funcţiune, activitate suspendată, în insolvenţă).

15. Care au fost principalele modificări/schimbări/puncte de reper ale afacerii dvs de la înfiinţare până în

prezent (modificări ale structurii asociaţilor/acţionarilor; modificări ale obiectului de activitate,

introducerea unor servicii/produse noi, dezvoltarea afacerii prin crearea unor puncte de lucru noi/ creşterea

suprafeţei/ achiziţia de active noi/ identificarea de clienţi noi)?2 VIZIUNE, STRATEGIE În acest capitol de început încercaţi să răspundeţi la următoarele întrebări: A. Care este esenţa afacerii ? Ce anume va genera bani şi profit ?

Produsul 1,2,3… Serviciile 1,2,3,… Activitatea 1,2,3…

B1. Cine vor fi clienţii tăi şi care este localizarea acestora (judet, regiune, ţară şi distanţa faţă de locaţia

proiectului)? Persoane fizice (inclusiv segment de vârstă şi venituri) Societăţi comerciale (inclusiv din ce domenii provin şi mărimea acestora) Instituţii bugetare (precizaţi tipul instituţiei)

Clienţi/grupe de clienţi

2012 2013 2014 2015 2016LEI % LEI % LEI % LEI % LEI %

Total cifră de afaceri

B2. Unde vrei să ajungi într-un interval de 5 ani. Fixează-ţi obiective cuantificabile!

La ce cifră de afaceri/profit? La ce număr de angajaţi?

5

Obiective (Indicatori ţintă) UM 2012 2013 2014 2015 2016Cifra de afaceri, din care: LEI - Export LEIProfit LEINumăr de salariaţi Număr persoane

C. Care sunt „punctele tari” care te determină să crezi că vei avea succes? (ex: cunoştinţe tehnologice,

cunoştinţe de management şi marketing, cunoştinţe de piaţă, pregătire în domeniu, experienţa în domeniu (ca angajat al unor firme din domeniu), locaţia proiectului, capital, relaţii, capacitate de muncă, flexibilitate).În această secţiune faceţi analiza swot a afacerii dumneavoatră.

D1. Activităţi necesare implementarii proiectului (de ex. asigurarea spaţiului productiv/comercial prin

achiziţie/închiriere, elaborare proiecte tehnice necesare; amenajare spaţiu; achiziţionarea de utilaje, echipament, mobilier; obţinere avize, acorduri, autorizaţii necesare implementării proiectului; recrutare/selecţie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal; acţiuni de promovare a produselor/serviciilor; aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mărfuri, asigurarea condiţiilor tehnico-economice, sanitare etc);

D2. Durata de implementare a proiectului calculată între data contractării AFN/AFN + credit şi data

estimativă de începere a activităţii. Este perioada dintre prima luna după semnarea contractului de finanţare/AFN +credit şi luna în care se finalizează implementarea ultimei activităţi din proiect.

3 ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENTĂ 3.1 Istoric În această secţiune încercaţi să răspundeţi succint la întrebări de genul:

Cum a apărut ideea Dvs. de afacere?

Care au fost principalele etape de dezvoltare a proiectului până în prezent?/ Acţiuni întreprinse până la solicitarea creditului şi a AFN (dacă este cazul).

Ce activităţi generează astăzi profitul firmei şi sursele de dezvoltare?

3.2 Management, Resurse umaneManagement:

Nume şi prenume şi vârsta Funcţia în societate şi principalele

responsabilităţi pe scurt

Experienţa în domeniu

Studii/Specializări cu impact asupra afacerii propuse

6

Ataşaţi un Curriculum Vitae pentru fiecare persoană din conducerea executivă şi orice altă persoană relevantă. De asemenea ataşaţi documente justificative care să ateste pregătirea în domeniu şi experienţa.

Managementul unei organizaţii este determinant pentru evoluţia acesteia. Încercaţi să evidenţiaţi felul în care cunoştinţele/specializările/experienţa fiecăruia dintre manageri va influenţa în mod pozitiv evoluţia firmei.

Personal: Detaliere pe activităţi:

Activitatea Număr de salariaţi Pregătirea profesionalăActivitatea 1Activitatea 2Activitatea 3….TOTAL(Organigrama poate fi ataşată, dacă e cazul) Cine este angajatul ‘’cheie’’, adică persoana care prin cunoştinţele pe care le deţine poate influenţa noul mers al afacerii (dacă este cazul)?

Cum se realizează/se va realiza monitorizarea personalului (modalităţi de supraveghere a personalului angajat)?

Care este/va fi modul de salarizare al personalului (descrieţi modul de salarizare/plată, premiere, penalizare)?

Cum este asigurată securitatea muncii (metodele folosite pentru protecţia muncii)?

Număr de locuri de muncă ce urmează a fi create în urma implementării proiectului:2012* 2013 2014 2015 2016

Total, din care:- conducere- TESA- execuţie

* Se va face dovada angajării persoanelor cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată la momentul depunerii documentaţiei de decont.3.3 Activitatea curentă

3.3.1 Produsele/serviciile actuale Descrieţi tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri, nivelurile de preţuri, principalele avantaje competitive ale produselor, principalele dezavantaje în raport cu concurenţa:

Produs/Servicii Cantitatea vânduta la ultima raportare

financiara

UM Valoare - RON Pondere în vânzările totale

Produsul 1/Serviciul 1Produsul 2/Serviciul 2Produsul 3/Serviciul 3

7

3.3.2 Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale şi servicii Furnizori Forma

juridică şi localitatea

Cantitatea anuală şi % în total necesar aprovizionare materie prima

Valoarea anuală a

achiziţiilor (LEI)

Frecvenţa aprovizionării şi Termene de plată

Materie prima/serviciu



Pondere materii prime importate (%) în total materii prime:

3.3.3 Descrierea procesului tehnologic actualPrezentaţi sumar fluxul tehnologic actual şi principalele utilaje şi echipamente utilizate în procesul tehnologic (se vor prezenta principalele activităţi necesare de la aprovizionarea cu materie primă până la vânzarea produselor şi echipamentele /utilajele aferente, inclusiv gradul de automatizare al acestora, capacitatea de producţie şi gradul de încărcare existent). Evidenţiaţi principalele probleme existente în fluxul tehnologic:

3.3.4 Echipamente existenteDate tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport (mijloacele fixe) utilizate pentru realizarea cifrei de afaceri:

Mijloc fix Caracteristici tehnice (grad de automatizare/specializare,

capacitate maximă de producţie, grad de utilizare/încărcare existent

An fabricaţie

Proprietate/Inchiriat pe **

ani

Valoare de piaţă estimată

3.3.5 Imobile existenteTip imobil Destinaţi

eAn punere în

funcţiune, stare fizică, ultima

modernizare/reparaţie capitală,

suprafaţa utilă totală, suprafaţă

ocupată

Proprietate Închiriate/luate în folosinţă cu titlu gratuit(comodat)

Valoare contabilă

Ipoteci Valoare chirie

Perioadă de închiriere/

folosinţă gratuită

8

Prezentaţi locul unde firma îşi desfăşoară activitatea şi cum sunt asigurate utilităţile necesare (energie electrică, apă, canal):

4 PREZENTAREA PROIECTULUI

4.1 Descrierea proiectului de investiţii Precizaţi în ce constă proiectul (înfiinţarea unei capacităţi de producţie/servicii; dezvoltarea portofoliului de produse/servicii; modernizarea/retehnologizarea) şi care sunt principalele activităţi necesare pentru realizarea acestuia (ex: achiziţie/modernizare/amenajare spaţiu, asigurare utilităţi şi achiziţie echipamente specifice activităţii).

4.2 Locaţie proiect şi modul de asigurare cu utilităţi

Adresa la care va fi implementat proiectul:

Acces la drumurile naţionale/judetene şi mijloacele de transport:

Descriere locaţie din punct de vedere al vadului comercial:

Asigurarea utilităţilor necesare (branşamentelor existente, branşamente necesare şi estimarea costurilor aferente):

În cazul în care activitatea aferentă proiectului se va derula într-un spaţiu închiriat precizaţi principalii parametrii ai contractului de închiriere (proprietar, suprafaţă închiriată, perioadă de închiriere, valoare chirie, etc).

4.3 Modificările necesare pentru clădirile şi /sau echipamentele existente Descrierea spaţiului în care se vor derula activităţile aferente proiectului de investiţii (an punere în funcţiune, regim de înalţime, destinaţie actuală, suprafaţă totală, suprafaţă utilă, stare fizică, etc.) Prezentaţi modificările/adaptările necesare a fi aduse spaţiului în care se va derula activitatea aferentă proiectului.

Prezentaţi modificările/adaptările necesare a fi aduse principalelor echipamente/utilaje /mijloace de transport.

Nota: se poate ataşa o schiţă de amplasare a mijloacelor fixe achiziţionate)

4.4 Dimensionare valoare de investiţie

Element de investiţie

Furnizor NumărBucăţi

Valoarea totală fara

Valoare eligibila

Document de fundamentare

Durata de amortizare (ani)

9

TVA - lei valoare

TOTAL

Nota: La dimensionarea valorii proiectului de investiţii se vor considera atât cheltuielile eligibile cât şi toate cheltuielile neeligibile necesare a fi efectuate pentru realizarea unei capacităţi de producţie funcţionale (achiziţiile din cadrul proiectului independente sau împreună cu activele existente în cadrul societăţii trebuie să genereze venituri /profit suplimentar).Nota: se pot ataşa oferte ale elementelor de investiţii care se doresc a fi achiziţionate în cadrul proiectului.

4.5 Plan de finanţare a proiectului a) Structura de finanţare a proiectului de investiţii:Sursa de finanţare Fara TVA

RON %Credite bancareAFNAlte surse (aport propriu)TOTAL valoare de investiţie 100%

b) Dimensionaţi cheltuielile pre-producţie (cheltuielile de natură operaţională ce se efectuează până la începerea efectivă a activităţii şi generarea veniturilor – de exemplu recrutare, selecţie, pregătire personal, cheltuieli cu promovarea iniţială, cheltuieli cu utilităţile pe perioada implementării proiectului). Precizaţi şi fundamentaţi sursele de finanţare a acestor cheltuieli.c) Dimensionaţi necesarul de fond de rulment/creşterea necesarului de fond de rulment aferent începerii activităţii/creşterii de capacitate (stocuri de materii prime şi materiale iniţiale/suplimentare; stocuri de produse finite tampon, creşterea de creanţe, etc). Precizaţi şi fundamentaţi sursele de finanţare.

4.6 Graficul de realizare a investiţiei a) Grafic de implementare fizic

Activitate necesară Durata de implementareLuna 1 Luna 2 Luna 3 Luna …

b) Grafic de implementare valoric – fără TVAActivitate

necesară/surse de finanţare

Total fără TVA, din care

Durata de implementareLuna 1 Luna 2 Luna 3 Luna …

Total valoare

10

Mod de finanţareSurse propriiCredit AFNTotal surse

4.7 Modificările necesare a fi operate în structura şi numărul personalului angajat: (Prezentaţi numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar propus)

(Noua organigramă poate fi ataşată, dacă e cazul)

5 ANALIZA PIEŢEI

5.1 Piaţa actuală

5.1.1 Principalii clienţi Prezentaţi tipul clienţilor dumneavoastră (individuali, comercianţi, cu ridicata, cu amănuntul, societăţi comerciale, agricultori etc) – dacă este cazul:

Vânzări pe (principalii) clienţiLEI

(Grupe de) produse/servicii, LEI TotalProdusul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4

LEI%

Clienţi interni

123Total piaţa internă

Clienţi externi

123Total export

Total intern + export

Volumul vânzărilor actual pe grupe de produse (cantitativ şi nu valoric)Grupa de produse/servicii

UM Cantitate către clienţi interni Cantitate către clienţi externi Total

Produs1Produs 2Produs 3….

Care este segmentul de piaţă actual din punct de vedere al locaţiei clienţilor, pe grupele de clienţi mentionaţe mai sus? Precizaţi distanţele medii (de la punctul de lucru până la clienţi) pe principalele grupe de clienţi.Care sunt principalele bariere în creşterea numărului de clienţi/creşterea vânzărilor către clienţi existenţi?

5.1.2 Principalii concurenţi

Produs/serviciu oferit pieţei

Denumirea firmei/ firmelor şi localitatea

Anul înfiinţării, CA, Profit, Total active, total salariaţi, tip clienţi, grad de tehnologizare, nivel preţuri şi

calitate, avantaje/dezavantaje, etc

Ponderea pe piaţă

( %)

11

Produs 1

Produs 2

Produs 3

5.1.3 Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei Descrieţi principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor d-voastră in raport cu cele oferite de concurenţă).

5.2 Piaţa şi promovarea noului produs/serviciu

5.2.1 Produsul nou Descrierea exactă a produsului/serviciilor:

- în cazul produselor finite prezentaţi pe scurt o descriere fizică, caracteristici tehnice, performanţe, utilităţi, căror nevoi răspund, etc.

- în cazul serviciilor, descrieţi trăsăturile caracteristice ale acestora, în aşa fel încât să se înţeleagă la ce servesc serviciile prestate de dvs.

- în cazul comerţului, precizaţi grupele de produse ce le veţi vinde şi aria de valorificare, dacă vânzarea este cu amănuntul sau cu ridicata şi dacă veţi furniza servicii specifice (post vânzare, transport, garanţie, reparaţii etc);

Parametrii economici ai produsului (cost unitar, preţ vânzare unitar, adaos comercial, taxe, comisioane, marja importatorului etc) pe grupe de produse.

5.2.2 Segmentul de piaţă Definiţi piaţa dumneavoastră (prezentaţi caracteristicile specifice ale segmentului dumneavoastră de piaţă, căror nevoi se adresează: de ex. alimentaţie, vestimentaţie, electro-casnice, birotică, turism etc.).Localizarea pieţei dumneavoastră (se va preciza amplasarea pieţei – locală, regională, naţională, internaţională etc – cu detalii, dacă sunteţi în posesia lor) şi mărimea acesteia (nr. de clienţi potenţiali, mărime dpvd fizic şi valoric). Care este distanţa până la principalii clienţi şi care este modalitatea de distribuţie a produselor/serviciilor ?Tendinţele actuale ale pieţei (care sunt tendinţele actuale ale pieţei produsului/serviciului/comerţului dumneavoastră – declin, stagnare, progres lent, expansiune rapidă).Caracteristici ale cererii pentru produsul/serviciul dvs. (cerere zilnică, anuală, de sezon, evoluţia în ultimii ani şi cea previzibilă):

5.2.3 Riscuri majoreRiscuri majore identificate:

5.2.3.1. riscuri de piaţă5.2.3.2. riscuri financiare5.2.3.3. riscuri legislative

Prezentati modalităţile de minimizare a primelor trei riscuri majore

12

5.2.4 Clienţi potenţiali Descrieţi ce strategie de marketing aţi gândit să aplicaţi, cum aţi identificat clienţii potenţiali, cum veţi extinde piaţa sau identifica noi pieţe, etc.)Care va fi tipul clienţilor dumneavoastră (individuali, comercianţi, cu ridicată, cu amănuntul, societăţi comerciale, agricultori etc.), structura acestora (% pe fiecare grupa) si numarul pe fiecare grupa de clienti

Anul curent (N)Vânzări pe

(principalii) clienţiLEI

(Grupe de) produse/servicii, LEI TotalProdusul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4 LEI %

Clienţi interni

123Total piaţă internă

Clienţi externi

123Total export

Total intern + export Anul N+1

Vânzări pe (principalii) clienţi

LEI


Clienţi interni

123Total piaţa internă

Clienţi externi

123Total export


Anul N+2Vânzări pe

(principalii) clienţi-LEI


Clienţi interni


Clienţi externi

123Total export


Anul N+3Vânzări pe

(principalii) clienţi -LEI


113

Clienţi interni


Clienţi externi

123Total export


Anul N+4Vânzări pe (principalii)

clienţi-lei(Grupe de) produse/servicii, LEI Total

Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4 LEI %

Clienţi interni


Clienţi externi

123Total export


Anul N+5Vânzări pe (principalii)

clienţiLEI


Clienţi interni


Clienţi externi

123Total export


(se pot ataşa studii de cercetare de piaţă sau statistici la care se face referire, precum şi cereri de ofertă/pre-contracte de la potenţialii clienţi) Prezentaţi principalele ipoteze care au stat la baza dimensionării vânzărilor (cantităţi şi preţuri medii pe fiecare grupă de produse).

2012 2013 2014 2015 2016Produs/Serviciu 1- intern

RON

Cantitate -UMPret mediu

Produs/Serviciu 1- extern

RON

Cantitate-UMPret mediu

Total produs 1 RONcantitate

Produs/Serviciu n- RON14

internCantitate -UMPret mediu

Produs/Serviciu n- extern

RON

Cantitate-UMPret mediu

Total produs/Serviciu n

cantitate

RONPrezentaţi principalele ipoteze de lucru, argumente şi fundamentări ale creşterilor anuale de vânzări pe fiecare grupă de produse.Cuantificaţi eforturile necesare creşterii volumului de vânzări (ex:creşterea cheltuielilor cu promovarea, creşterea cheltuielilor cu salariile forţei de vânzări, creşterea cheltuielilor directe asociate depozitării, transportului şi desfacerii, etc).Care este politica de încasare pe fiecare grupă de clienţi?

Care este stadiul negocierilor cu potenţialii clienţi? Ce credeţi că îi va determina pe potenţialii clienţi să cumpere produsul/serviciul dumneavoastră şi nu al concurenţei?

5.2.5 Concurenţi potenţiali Prezentati concurentii pe grupe de produse/servicii si caracteristicile pe care le cunoaşteţi ale acestora (mărimea cantitativ-valoric, număr personal, caracteristicile produsului/serviciului lor, reputaţia, modalităţi de valorificare, mărimea segmentului lor de piaţă etc):

Grupă produse/servicii

oferite pieţei

Denumirea firmei/ firmelor şi localitatea

Vechime pe piaţă, CA, Profit, Total active, total salariaţi, tip şi număr clienţi, grad de tehnologizare,

nivel preţuri şi calitate, avantaje/dezavantaje, etc

Ponderea pe piaţă ( %)

Produs 1

Produs 2

Produs 3

5.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite Prezentaţi şi argumentaţi principalele avantaje ale noilor produse/servicii în raport cu concurenţa (de ex.

preţ, calitate, caracteristici noi, servicii post-vânzare):Alte avantaje:

15

Analizaţi produsele/serviciile dvs în raport cu concurenţa - se va prezenta un tabel cu note de la 1-5 în care pe coloane se pun concurenţii şi societatea iar pe linii caracteristicile (de ex. preţ, calitate, caracteristici noi, servicii post-vânzare, locaţie, etc)

5.2.7 Reacţia concurenţeiMentionaţi cum credeţi ca vor reacţiona concurenţii dvs. la apariţia pe piaţă a produselor/serviciilor aferente proiectului

5.2.8 Desfacerea produselorProduse/grupe de produse Pondere în cifra de

afaceri( % )Forme de desfacere(%)

(La forme de desfacere precizaţi care sunt modalităţile dumneavoastră de vânzare a produselor/serviciilor dumneavoastră: cu ridicata, cu amănuntul, prin magazine proprii, reţea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dacă veţi angaja vânzători sau veţi folosi comercianţi independenţi, daca veţi face export, etc.).

5.3 Strategia de comercializare5.3.1. Politica produsului Descrieţi modul de prezentare a produsului/serviciului, forme de prezentare din punct de vedere al greutăţii/dimensiunilor, ambalaje, tip de garanţii şi servicii prestate, dacă aveţi un singur produs/serviciu sau mai multe tipuri de produse/servicii etc:

5.3.2. Politica de preţuri Precizaţi modul în care se va stabili preţul produsului/serviciului, dacă şi când veţi oferi reduceri de preţuri, cum vă situaţi faţă de concurenţi, explicaţi de ce:

Nota: Pentru fiecare grupă de produse/servicii se va prezenta un tabel cu nivelul preţurilor practicate de societate în raport cu nivelul preţurilor principalilor concurenţi. Preţurile trebuie să fie comparabile (atât preţurile societăţii, cât şi ale concurenţei, vor fi prezentate la raft/la poarta fabricii/ la distribuitor/ etc –funcţie de tipul clienţilor).

5.3.3. Politica de distribuţieMenţionaţi care sunt canalele dumneavoastră de distribuţie – vânzări directe, cu ridicata, intermediari, prin agenţi, la comandă, etc. Se va prezenta structura pe tipuri de canale de distribuţie şi se vor cuantifica costurile aferente:

5.3.4. Modalităţi de vânzare Precizaţi care sunt modalităţile dumneavoastră de vânzare a produselor/serviciilor: cu ridicata, cu amănuntul, prin magazine proprii, reţea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dacă veţi angaja vânzători sau veţi folosi comercianţi independenţi, dacă veţi face export etc):

16

Se vor prezenta detaliat elementele de logistică şi desfacere necesare pentru atingerea vânzărilor previzionate (forţa de vânzare, mijloace de transport necesare şi modul de asigurare al acestora, spaţii de depozitare necesare şi modul de asigurare a acestora, etc) precum şi cuantificarea cheltuielilor aferente.5.3.5. Activităţi de promovare a vânzărilorPrezentaţi metodele de promovare ce se vor utiliza (de ex.: publicitate, lansare oficială, pliante, broşuri, plata în rate):

Descrieţi care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor, estimaţi costurile anuale de promovare şi prezentaţi ipotezele care au stat la baza estimărilor.

Cheltuieli pentru promovarea produselor/serviciilor pe categorii

de cheltuieli (LEI)

2012 2013 2014 2015 2016

6 ANALIZA OPERAŢIONALĂ - după implementarea proiectului 6.1 Modul de funcţionare şi organizare a afacerii Descrieţi modul în care se asigură principalele funcţii ale societăţii (ex: asigurarea gestiunii financiare, cum se asigură resursele umane; modul de asigurarea al promovării, aprovizionării cu materii prime şi materiale, procesul de producţie - etapele de bază, depozitare produse finite, transport, vânzare produse finite) menţionând pentru fiecare timpul şi resursele necesare (activele necesare; personalul necesar).6.2 Organizarea fluxului de producţieDescrieţi pe scurt fluxul de producţie, pentru fiecare din etapele mari, menţionând cerinţele procesului de producţie – personal necesar, suprafeţe productive/depozitare alocate, echipamente/utilaje necesare din punct de vedere al gradului de specializare /automatizare şi al capacităţii de producţie, mijloace de transport din punct de vedere al specializării şi capacităţii de transport, etc.

Evidenţiaţi modificările/îmbunătăţirile aduse de implementarea proiectului în fluxul de producţie.

6.3 Descrierea procesului tehnologicDescrieţi pe scurt procesul tehnologic (principalele activităţi necesare de la aprovizionarea cu materie prima până la realizarea produselor finite şi detaliaţi îmbunătăţirile/efectele aduse prin implementarea proiectul de investiţii, dacă e cazul).

6.4 Regimul de lucruSe vor preciza cel puţin următoarele elemente:- număr de zile lucratoare/ an:- număr de schimburi/zi:

17

- număr de ore/schimb:

6.5 PersonalSe va prezenta structura de personal înainte şi după implementarea proiectului

Înainte de implementare

După implemantare2012

2013 2014 2015 2016

Total din care: - conducere- TESA- execuţie

6.6 Evoluţia gradului de încărcare a capacitaţii de producţie

Linie tehnologica Capacitate maxima linie

Perioada de previziune

2012 2013 2014 2015 2016Linie tehnologica 1 Cantitate

Grad utilizare capacitate %Linie tehnologica 2 Cantitate

Grad utilizare capacitate %Linie tehnologica 3 Cantitate

Grad utilizare capacitate %

În cazul serviciilor se va prezenta evoluţia gradului de încărcare al personalului pe grupe de servicii (pentru fiecare perioada de prognoza se va calcula raportul dintre numărul orelor necesare pentru realizarea volumului fizic de servicii prognozat pe o categorie de servicii şi numărul de ore disponibile a fi lucrate de personalul de execuţie aferent).

6.7 Principalii furnizori de materii prime

Furnizori Forma juridică şi localitate

Cantitatea anuala şi % în total necesar

aprovizionare materie primă

Valoarea anuala a achiziţiilor (LEI)

Frecvenţa aprovizionării şi termene de

plată

Materie primă/serviciu



Descrieţi cum v-aţi propus să faceţi aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.Puteţi anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.

18

6.8 Impactul asupra mediului Descrieţi cum poate proiectul afecta mediul, şi ce soluţii aţi gândit pentru eliminarea acestor efecte Precizaţi avizele, acordurile şi autorizaţiile necesare şi menţionaţi perioada de timp necesară obţinerii acestora precum şi cheltuielile aferente obţinerii.

(Dacă a fost elaborat se poate ataşa un Studiu de Impact)

7 PROIECŢII FINANCIARE Proiecţiile financiare se vor prezenta atât în format fizic cât şi electronic.7.1 Dimensionare venituri din vânzare produse/serviciiSe va prezenta programul de vânzări atât fizic cât şi valoric, pe grupe de produse / servicii atât existente cât şi noi (funcţie de natura activităţilor derulate de societate după implementarea proiectului), pe întreaga perioada de creditare. Pentru primul an de previziune acesta se va realiza lunar, iar pentru restul perioadei anual.

Grupa de produse

Inainte de

implementare

Iunie 2012

Iulie2012

Aug 2012

..

..

..

TOTAL

2012

2013 2014 2015 2016

Produsul/Serviciul 1

Cantitate

ValoareProdusul/Serviciul 2

Cantitate

ValoareProdusul/Serviciul 3

Cantitate

ValoareTOTAL venituri

7.2 Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii

Se va prezenta modul de dimensionare al fiecărui element de cheltuială şi se vor fundamenta ipotezele considerate.Pentru fiecare grupă produs/serviciu/ punct de lucru existent şi nou se va prezenta separat modul de calcul analitic a:

Cheltuielilor cu materii prime, materiale şi produse consumabile pornind de la consumurile specifice, costurile unitare şi programul de producţie previzionat;

Tip cheltuieli Luna1 Luna 2

… Luna 12

2012 2013 2014 2015 2016

Mat prima 1 Consum fizicValoare -RON

Materie prima 2 Consum fizic

19

Valoare -RON…Materie prima n Consum fizic

Valoare -RONMaterial consumabil 1

Consum fizic

Valoare -RON….Material consumabil n

Consum fizic

Valoare -RONMaterial auxiliar1 Consum fizic

Valoare -RON….Material auxiliar n Consum fizic

Valoare -RONTotal mat prime, materiale consumabile

RON

Pentru fiecare tip de materie prima/materiale precizaţi consumurile specifice şi costurile unitare de achiziţie fără TVA Cheltuielilor cu salariile pornind de la salariile medii lunare pe fiecare categorie de personal şi numărul de personal din fiecare categorie;

2012 2013 2014 2015 2016Execuţie Nr. salariaţi

Salarii medii brute/an/salariatValoare salarii brute/an

TESA Nr. salariaţiSalarii medii brute/salariatValoare salarii brute

Conducere Nr. salariaţiSalarii medii brute/salariatValoare salarii brute

Total salarii bruteTaxe şi impozite aferente salariilor bruteTotal ch. cu personalul

Cheltuielilor cu utilităţile (pe tipuri de utilităţi) aferente echipamentelor si utilajelor tehnologice pornind de la consumul fiecărui utilaj /echipament şi costul unitar pe fiecare utilitate;

Tip cheltuieli Luna1

Luna 2

… Luna 12

2012 2013 2014 2015 2016

Energie Consum fizicValoare -RON

Apă Consum fizicValoare -RON

Căldură Consum fizicValoare -RON

Alte utilităţi Consum fizic

20

Valoare -RONTotal utilităţi aferente procesului de producţie

Precizaţi modul de dimensionare al consumurilor fizice şi costurile unitare pe fiecare utilitate:

Cheltuielile cu utilităţile spaţiilor comune şi administrative (inclusiv cu prezentarea ipotezelor considerate – consumuri pe fiecare utilitate şi cost specific); Cheltuielile cu transportul materiilor prime şi produselor/ cheltuielile de transport aferente serviciilor prestate având în vedere cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport proprii cât şi cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport asigurate de terţi; Cheltuielile cu promovarea produselor (inclusiv prezentarea ipotezelor considerate la dimensionare); Cheltuielile indirecte + alte cheltuieli (cu prezentarea modului de calcul şi ipotezele considerate)

Cheltuieli promovare produse Cheltuieli transport realizat de terţi Cheltuieli cu chiriile Cheltuieli cu reparaţii echipamente/clădiri Cheltuieli cu asigurarea imobilelor/echipamentelor şi mijloacelor de transport Cheltuieli cu comunicaţiile, taxe poştale Cheltuieli cu comisioane bancare Cheltuieli cu alţi terţi –a se specifica Impozite şi taxe locale

Se vor prezenta sintetic veniturile şi cheltuielile pe fiecare grupă de produs/serviciuElemente pentru 12 luni activitate Produs/Serviciu/

Punct lucru 1Produs/Serviciu/Punct lucru 2

… Total

Venituri din vânzări

Cheltuieli cu materii prime şi materiale Cheltuieli cu materiale consumabile

Cheltuieli cu mărfurile

Cheltuieli cu salariile

Cheltuieli cu utilităţile, din care:- aferente procesului tehnologic- aferente spaţiilor comune şi administrativeCheltuieli cu transportul

Cheltuieli cu promovarea

Cheltuieli indirecte/ alte cheltuieli, din care:- chirii- reparaţii- asigurări- comunicaţii, taxe poştale- comisioane bancare- impozite clădiri/utilaje, mijloace de transport- alte cheltuieli

21

Elemente pentru 12 luni activitate Produs/Serviciu/Punct lucru 1

Produs/Serviciu/Punct lucru 2

… Total

Total cheltuieli operaţionale înainte de amortizareEBITDA = venituri din vânzări-total ch. operaţionale înainte de amortizareEBITDA/venituri din vânzări - %

Notă: In funcţie de scopul proiectului tabelul poate fi adaptat/ ajustat. De ex:

a) Dacă prin implementarea proiectului se vizează completarea portofoliului de produse/diversificarea prin adăugarea de produse/ servicii noi sau puncte de lucru/noi capacităţi de producţie, tabelul poate fi ajustat prin prezentarea elementelor de venituri şi cheltuieli pentru activitatea curentă într-o singură coloana, urmând ca detalierea veniturilor şi cheltuielilor să se facă în celelalte coloane doar pentru produsele/serviciile/punctele de lucru noi. În acest caz, profitabilitatea din exploatare a activităţii curente va fi menţinută la nivelul ultimului an încheiat (orice alte creşteri de profitabilitate necesitând a fi fundamentate şi documentate analitic).

b) Dacă prin implementarea proiectului se vizează creşterea vânzărilor pentru o parte din produsele/serviciile/punctele de lucru existente ca urmare a modernizării/retehnologizării unei părţi din activele existente, detalierea veniturilor şi cheltuielilor se va face în coloane pentru fiecare tip de produs/serviciu /punct de lucru existent şi nou.

c) Dacă prin implementarea proiectului se doreşte doar menţinerea pe piaţă/diminuarea unor cheltuieli directe de producţie/creşterea vânzărilor produselor/serviciilor existente cu până la 10% / achiziţia unor spaţii productive pentru care societatea plăteşte în prezent chirie, detalierea veniturilor şi cheltuielilor pe produse/servicii nu se va mai face pe coloane separate pe fiecare produs/serviciu, însă efectele implementării proiectului (ex: diminuarea unor tipuri de cheltuieli şi creşterea/apariţia altor tipuri de cheltuieli şi/sau creşterea de venituri) se vor prezenta şi fundamenta analitic.

7.3 Proiecţia contului de profit si pierderePe baza elementelor şi calculelor prezentate în capitolele anterioare, a graficelor de rambursare a creditelor şi leasing-urilor existente şi noi, se va prezenta prognoza Contului de profit şi pierdere în varianta cu proiect (consolidat pe toate activităţile/produsele) pe 5 ani de previziune începând cu anul următor obţinerii de ajutor financiar nerambursabil.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - lei

- Denumirea indicatorilor Nr. rd. Proiecţii

2012 N+1 N+2 N+3 N+4 N+5A B

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06)

01 1

Producţia vândută (ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 + 708)

02

Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 03Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 766*)

05

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)

06

2. Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie (ct. 711 + 712)

07

22

Sold C Sold D 08

3. Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată (ct. 721 + 722)

09

4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)

10

- din care, venituri din fondul comercial negativ

11

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)

12

5 a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)

13

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)

14

b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605 - 7413)

15

c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 16Reduceri comerciale primite (ct. 609) 17

6 Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care:

18

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414)

19

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

(ct. 645 - 7415)

20

7 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 22 - 23)

21

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) 22a.2) Venituri (ct. 7813) 23b) Ajustări de valoare privind activele

circulante (rd. 25 - 26)

24

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 25b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 26

8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 278.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 +

623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416)

28

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)

29

8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) 30Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare

înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666*)

31

Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34) 32- Cheltuieli (ct. 6812) 33- Venituri (ct. 7812) 34

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32)

35

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: 36

- Profit (rd. 12 - 35) - Pierdere (rd. 35 - 12) 37

9 Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613)

38

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

39

10 Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763)

40

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

41

11 Venituri din dobânzi (ct. 766*) 42- din care, veniturile obţinute de la entităţile

afiliate 43

Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768)

44

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)

45

12 Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48)

46

- Cheltuieli (ct. 686) 47- Venituri (ct. 786) 48

13 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418) 49- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile

afiliate 50

Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)

51

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51)

52

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): 53

- Profit (rd. 45 - 52) - Pierdere (rd. 52 - 45) 54

14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): - Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) 55- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 56

15 Venituri extraordinare (ct. 771) 5716 Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 5817 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN

ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ: - Profit (rd. 57 - 58) 59

24

- Pierdere (rd. 58 - 57) 60VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) 61CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) 62

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): 63- Profit (rd. 61 - 62) - Pierdere (rd. 62 - 61) 64

18 Impozitul pe profit (ct. 691) 6519 Alte impozite neprezentate la elementele de

mai sus (ct. 698)

66

20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

67- Profit (rd. 63 - 65 - 66) - Pierdere (rd. 64 + 65 + 66); (rd. 65 + 66 - 63)

68

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

7.4 Proiecţia fluxului de numerar

25

CASH-FLOW

Nr. crt. Explicaţii / lună

PROIECTII

L7/2012 L8/2012 L9/2012 L10/2012 L11/2012 L12/2012 AN 2012 AN 2013 AN 2014

AN 2015

AN 2016

AN 2017

I Sold iniţial disponibil (casă şi bancă)

A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4) 1 din vânzări 2 din credite primite 3 alte intrări de numerar (aport

propriu, etc.) 4. Alocaţie Financiară

nerambursabilă Total disponibil (I+A) B Utilizari numerar din

exploatare

1Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile aferente activităţii desfaşurate

2 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente)

3 Chirii 4 Utilităţi 5 Costuri funcţionare birou 6 Cheltuieli de marketing 7 Asigurări 8 Reparaţii/Întreţinere 9 Servicii cu terţii 10 Impozite, taxe şi vărsăminte

asimilate 11 Alte cheltuieli

C Cheltuieli pentru investiţii (Valoarea totală a

26

proiectului)D Credite (1+2) 1 Creditul solicitat rambursări rate de credit

scadente dobânzi şi comisioane 2 Alte credite (inclusiv leasing) rambursări rate de credit

scadente dobânzi şi comisioane E Plăţi/încasări pentru impozite

şi taxe (1-2+3) 1 Plăţi TVA 2 Rambursări TVA 3 Impozit pe profit/cifră de

afaceri F Dividende

G Total utilizări numerar (B+C+D+E+F)

H Flux net de lichidităţi (A-G) II Sold final disponibil (I+H)

27

7.5 Proiecţia bilanţului simplificatPe baza Proiecţiei contului de profit şi pierdere, a proiecţiei necesarului de fond de rulment şi a graficelor de rambursare se va întocmi bilanţul previzionat conform tabelului de mai jos:

Denumirea elementului

Nr. rd.

Actual Proiecţii

-N-2

N

NN-1

NN

NN+1 N+2 N+3 N+4 N+5

A BA. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205 + 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 - 2933)

01

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - 291 - 2931)

02

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*)

03

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)

04

B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 +/- 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 + 371 + 327 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 - 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428)

05

II. CREANŢE 06III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - 598)

07

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

08

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)

09

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +

11

28

4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 09 + 10 - 11 - 19)

12

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12)

13

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519)

14

H. PROVIZIOANE (ct. 151) 15I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17+18+21),

din care:16

Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) 17Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 19 + 20), din care:

18

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*)

19

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*)

20

Fondul comercial negativ (ct. 2075) 21J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care: 22- capital subscris vărsat (ct. 1012) 23- capital subscris nevărsat (ct. 1011) 24- patrimoniul regiei (ct. 1015) 25II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 26III. REZERVE DIN REEVALUARE(ct. 105) 27IV. REZERVE (ct. 106) 28Acţiuni proprii (ct. 109) 29Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

30

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

31

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

SOLD C 32SOLD D 33

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

SOLD C 34SOLD D 35

Repartizarea profitului (ct. 129) 36

29

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22 + 26 + 27 + 28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 + 34 - 35 - 36)

37

Patrimoniul public (ct. 1016) 38CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38) 39

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

7.6 Determinarea principalului indicator al investiţiei - indicatorul RIR Pentru evaluarea tehnico-economică a proiecţiilor financiare prezentate în Planul de Afaceri, este necesară determinarea principalului indicator al investiţiei - indicatorul RIR (rata internă de rentabilitate), care trebuie sa apară obligatoriu ca şi componentă a planului de afaceri.

RIR se determina ca fiind acea valoarea a ratei de actualizare, pentru care VAN devine egal cu zero.

Pentru calculul VAN se va utiliza urmatoarea relaţie de calcul:

unde:r - rata de actualizare =5% k - anul calendaristic ulterior anului în care se realizează investiţia (k poate fi 1, 2, 3, 4 sau 5, unde 1 reprezintă anul 2012, 2 reprezintă anul 2013, 3 reprezintă anul 2014, 4 reprezintă anul 2015, 5 reprezintă anul 2016);I0 - valoarea investiţiei (fără TVA);FNk - fluxul de numerar net neactualizat corespunzator anului k;VR - valoarea reziduală la sfârşitul perioadei de 5 ani analizate;VAN - valoarea actualizată netă.

ATENŢIELipsa determinării principalilor indicatori ai investiţiei conduce la imposibilitatea evaluării tehnico-economice şi conduce la respingerea planului.In condiţiile în care, din motive obiective ( formulă greşită, metoda aplicată sau interpretată greşit, etc.) indicatorul RIRF(C) nu va putea fi calculat de catre evaluatori, punctajul acordat în Grila de Evaluare va fi 0.

7.7 Riscuri ce influenţează prognozaPrecizaţi principalele riscuri ce pot influenţa previziunile (caracterul sezonier al produselor, intensificarea gradului de concurenţă pe piaţa, scăderea puterii de cumpărare pe piaţă):

Precizaţi acţiunile ce se vor realiza pentru diminuarea riscurilor:

30

8 GARANŢIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR

În cazul în care, pentru finantarea proiectului se are în vedere contractarea unui credit, se vor prezenta pe scurt garanţiile propuse pentru creditul bancar:

Terenuri (proprietar, locaţie, intravilan/extravilan, suprafaţă, existenţă utilităţi, valoare achiziţie, valoare contabilă, valoare piaţă)

Clădiri (proprietar, locaţie, industrial/comercial/rezidenţial; regim înălţime; suprafaţă construită desfăşurată, suprafaţă utilă; an punere în funcţiune, stare fizică)

Mijloace fixe (tip utilaj, data fabricării, valoarea contabilă), Alte garanţii (FNGCIMM)

Pentru schema de finanţare cu credit bancar, necompletarea capitolului 8 atrage respingerea la finanţare.

31

GRILĂ EVALUARE PLAN AFACERI *** Intreprinderi nou infiinţate * Intreprinderi cu activitate**

1. Date Generale 15 151.1 Sediul social sau punct de lucru în mediul rural 5 51.2 Număr de locuri de muncă create la momentul decontului 5 51.3 Solicită credit 5 5

2. Viziune, strategie 5 2

3. Istoric, management, resurse umane, activitate curentă 5 13

4. Prezentarea proiectului 15 155. Analiza pieţei 25 205.1. Piaţa actuală 0 55.2. Piaţa şi promovarea noului produs/serviciu 13 85.3. Strategia de comercializare 12 7

6. Analiza operaţională 10 10

7. Proiecţii financiare 25 25

8. Garanţiile propuse pentru creditul bancar Pentru schema de finanţare cu credit bancar necompletarea capitolului 8 atrage respingerea planului la finanţare.

TOTAL 100 100Punctajul minim pentru aprobare este de 60 puncte.*Întreprinderi nou infiinţate - sunt înfiinţate în anul depunerii cererii de finanţare sau nu au desfăşurat activitate până în momentul completării online a formularului de preselecţie la etapa a II-a. **Întreprindere cu activitate - înfiinţate până la 31.12.2011 şi au desfăşurat activitate până în momentul completării online a formularului de preselecţie la etapa a II-a. *** Punctajul maxim aferent capitolelor se obţine prin tratarea completă a tuturor subcapitolelor din planul de afaceri.

32

Model Plan de Afaceri si grila de calcul

Documents

Transcript of Model Plan de Afaceri si grila de calcul