managementulcalitatiiinspitale.files.wordpress.com… · Web viewCompartimentul: FINANCIAR...
8
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE DETALII PRIVIND RISCUL Descrierea riscului Riscul identificat: Evidentierea eronata a operatiunilor/inregistrarilor contabile in materia contabilitatii imobilizarilor si investitiilot Obiectivul specific:Contabilitatea imobilizarilor si a investitiilor Cauze: Nedesemnarea unei persoane responsabile cu evidenta contabila a imobilizarilor si investitiilor; Modificari legislative Consecințe:Redarea unei imagini nereale a patrimoniului entitatii Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție x 1 2 3 1. Mica; 2. Medie; 3. Mare; Evaluarea impactului X 1 2 3 1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat; Expunerea la risc: MM Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată): SE DESEMNEAZA PERSOANA RESPONSABILA Măsuri de control recomandate: Desemnarea unei persoane responsabila cu evident contabila a imobilizarilor si investitiilor. Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului 1
Transcript of managementulcalitatiiinspitale.files.wordpress.com… · Web viewCompartimentul: FINANCIAR...
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Evidentierea eronata a operatiunilor/inregistrarilor contabile in materia contabilitatii imobilizarilor si investitiilot
Obiectivul specific:Contabilitatea imobilizarilor si a investitiilor
Cauze: Nedesemnarea unei persoane responsabile cu evidenta contabila a imobilizarilor si investitiilor; Modificari legislative
Consecințe:Redarea unei imagini nereale a patrimoniului entitatii
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
X
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MM
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE DESEMNEAZA PERSOANA RESPONSABILA
Măsuri de control recomandate:
Desemnarea unei persoane responsabila cu evident contabila a imobilizarilor si investitiilor.
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
1
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Neconcordante intre stocul faptic si stocul scriptic
Obiectivul specific:Contabilitatea gestiunii stocurilor
Cauze: Lipsa verificarii lunare a concordantei stocurilor
Consecințe:Ineficienta utilizarii resurselor banesti
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
x
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MM
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE MONITORIZEAZA RISCUL
Măsuri de control recomandate:Desemnarea unei persoane cu verificarea lunara a concordantelor intre stocul scriptic si faptic. Intocmirea proceselor verbale de verificare.
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
2
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Neactualizarea sumelor datorate sau de incasat
Obiectivul specific:Contabilitatea datoriilor si creantelor
Cauze: Modificari legislative
Consecințe:Diminuarea disponibilitatilor banesti
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
x
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MR
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE MONITORIZEAZA RISCUL
Măsuri de control recomandate:Elaborarea unei proceduri privind contabilitatea datoriilor si creantelor
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
3
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Preluarea eronata a datelor cuprinse in fisele conturilor
Obiectivul specific:Intocmirea balantelor de verificare
Cauze: Probleme la sistemul informatic; Modificari legislative
Consecințe:Solduri eronate in balanta de verificare.
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
x
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MM
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE MONITORIZEAZA RISCUL
Măsuri de control recomandate:
Actualizarea paermanenta a sistemului informatic
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
4
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Asigurarea resurselor necesare functionarii
Obiectivul specific:Imposibilitatea desfasurarii activitatii din lipsa de credite bugetare
Cauze: Estimarea eronata a bugetului de venituri si cheltuieli
Consecințe:Lipsa creditelor bugetare, imposibilitatea efectuarii de angajamente bugetare si legale
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
x
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MR
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE MONITORIZEAZA RISCUL
Măsuri de control recomandate:
Intocmirea referatelor de necessitate de catre fiecare compartiment
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
5
FORMULARUL DE ALERTĂ LA RISC
Compartimentul: FINANCIAR CONTABILITATE
DETALII PRIVIND RISCUL
Descrierea riscului Riscul identificat: Plati eronate catre furnizori pentru bunuri si servicii care nu exista
Obiectivul specific:Utilizarea eficienta a resurselor
Cauze: Lipsa unei procedure privind controlul financiar preventiv
Consecințe:Ineficienta utilizarii resurselor
Evaluarea riscului Evaluarea probababilității de apariție
x
1 2 3
1. Mica; 2. Medie; 3. Mare;
Evaluarea impactului
x
1 2 3
1. Scăzut; 2. Mediu; 3. Ridicat;
Expunerea la risc: MR
Opinie cu privire la tipul de răspuns la risc
Tipul de răspuns la risc (strategia adoptată):
SE MONITORIZEAZA RISCUL
Măsuri de control recomandate:Intocmirea unuei proceduri privind controlul financiar preventiv.
Documentația utilizată pentru fundamentarea riscului identificat*):Matricea riscului
Graficul privind nivelul de tolerare a impactului pe 3 niveluri
Secretar EGR: Semnătură: Data:17.02.2017
Data primirii formularului: Data ședinței EGR: Decizia EGR
17/02/2017 17/02/2017
Escaladare
Nerelevant
Reținere pentru gestionare x
6
