ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARĂ – proiect de studiu –

Notă: 1. Cel mai bun proiect va fi bonificat cu 3 (trei) puncte în nota de la examen 2. Proiectul cel mai reuşit va fi publicat, sub forma unui articol ştiinţific, într-una

din revistele indexate în bazele de date internaţionale recunoscute (ISI Web of Knowledge, Scopus, EBSCO, EconLit, REPEC, DOAJ, JSTOR, Science Direct, SpringerLink, ProQuest, DBLP, ACM, INFOSCI)

A. Întreprinderea – caracterizare strategică a) Scurt istoric şi descrierea succintă a întreprinderii şi a sectorului de care aparţine b) Misiunea firmei, obiectivele fundamentale (cuantificabile şi necuantificabile) c) Definirea opţiunilor strategice şi a obiectivelor specifice B. Elaborarea analizei – diagnostic la nivelul firmei Etapa 1. Pregătirea analizei diagnostic a) Caracteristici tipologice ale firmei şi ale domeniului de activitate; b) Definirea problemelor şi a obiectivelor de urmărit prin analiza-diagnostic c) Culegerea datelor, verificarea, sistematizarea şi gruparea datelor prin diferite tehnici

statistice (surse de informaţii: bilanţul, contul de profit şi pierdere, situaţii analitice elaborate pentru fiecare problemă analizată în parte etc.)

Etapa 2. Prelucrarea, analiza şi interpretarea rezultatelor; evidenţierea punctelor forte şi slabe ale firmei pe domenii

2.1. Diagnosticul comercial (de marketing) a) strategia firmei (ramura de activitate, evoluţia firmei, dependenţa de alte ramuri,

perspective, planul strategic al firmei) b) natura şi mărimea pieţei pe care firma acţionează (segmentarea pieţei, cota de piaţă,

concurenţa) c) dimensiunile clienţilor d) structura produselor realizate şi oferite e) politica de preţuri f) distribuţia utilizată (tipurile de canale folosite, reţeaua de distribuţie, costurile de

distribuţie, reglementări specifice) g) promovarea şi publicitatea h) programe de marketing utilizate 2.2. Diagnosticul resurselor umane a) structura de personal (organigrama ierarhică şi funcţională) b) tipologia managerilor: formaţie profesională, vârstă, experienţă, remuneraţie,

impactul acestora asupra activităţii comerciale c) tipologia personalului folosit de firmă (efectivul de personal, vârsta medie, repartiţia

pe sexe, pregătire şi calificare, vechime medie) d) date sociale (climatul social, securitatea muncii, revendicări şi greve) e) analiza utilizării/eficienţei forţei de muncă 2.3. Diagnostic financiar-contabil a) bilanţul financiar, în preţuri comparabile, pe ultimii 3-5 ani

a1) analiza structurii financiar-patrimoniale ratele de structură ale activului ratele de structură ale pasivului a2) analiza echilibrelor financiare

fondul de rulment necesarul de fond de rulment trezoreria netă a3) analiza bonităţii financiare indicatori de lichiditate indicatori de solvabilitate a4) analiza indicatorilor de gestiune (activitate) viteza de rotaţie a activelor durata de rotaţie a activelor viteza de rotaţie a pasivelor durata de rotaţie a pasivelor

b) contul de profit şi pierdere, în preţuri comparabile, pe ultimii 3-5 ani b1) soldurile intermediare de gestiune cifra de afaceri producţia exerciţiului marja comercială valoarea adăugată excedentul brut din exploatare rezultatul exploatării rezultatul financiar rezultatul curent rezultatul extraordinar rezultatul brut rezultatul net al exerciţiului. b1) ratele de rentabilitate Rata rentabilităţii comerciale Rata rentabilităţii economice Rata rentabilităţii financiare Rata rentabilităţii costurilor Rata rentabilităţii capitalului avansat şi ocupat

Etapa 3. Elaborarea diagnosticului global strategic 3.1. Întocmirea raportului de analiză a) Evidenţierea cauzală a principalelor puncte forte b) Evidenţierea cauzală a punctelor slabe 3.2. Determinarea potenţialului de viabilitate economică şi managerială 3.3. Recomandări strategico-tactice de amplificare a potenţialului de viabilitate C. Formularea noilor obiective şi strategii D. Analiza SWOT