Anexă

nr. ____ la Hotărîrea

Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare

nr._____ din „___” __________ 2014

Instrucţiune

privind clearingul şi decontarea tranzacţiilor cu instrumente financiare

TITLU I

DISPOZIŢII GENERALE CU PRIVIRE LA CLEARING ŞI DECONTARE

Capitolul I

NOŢIUNI DE BAZĂ

1. Instrucţiunea privind clearingul şi decontarea tranzacţiilor cu instrumente financiare (în

continuare – Instrucţiune) este elaborată în conformitate cu prevederile art. 79 din Legea nr. 171

din 11.07.2012 „Privind piaţa de capital” (în continuare – Legea nr. 171/11.07.2012) şi

reglementează modul de efectuare a clearingului şi decontării tranzacţiilor cu instrumente

financiare care circulă pe piaţa de capital din Republica Moldova.

2. Dispoziţiile prezentei Instrucţiuni se aplică tuturor participanţilor la sistemul de clearing

şi decontare pe piaţa de capital.

3. Termenii şi abrevierile utilizate în prezenta Instrucţiune au semnificaţia prevăzută la art.

6 alin. (1) din Legea nr. 171/11.07.2012.

4. În înţelesul prezentei Instrucţiuni, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:

Buy-in – este operaţiunea de cumpărare impusă de instrumente financiare pe piaţa

reglementată/MTF, în situaţia în care participantul la sistemul de clearing şi decontare nu şi-a

îndeplinit la data decontării obligaţia de livrare a instrumentelor financiare.

Confirmare – reprezintă procesul în care condiţiile unei tranzacţii între participanţi la piaţă

sunt verificate fie de către participanţii la piaţă, prin intermediul facilităţilor pieţei reglementate

sau ale MTF în care tranzacţia a avut loc, fie prin intermediul facilităţilor oferite de depozitarul

central;

Cont analitic – reprezintă contul deschis de Depozitarul Central pe numele titularului de

cont, prin care se efectuează operaţiuni de încasări şi/sau plăţi ale mijloacelor băneşti;

Decontare – reprezintă operaţiunea prin care sînt stinse irevocabil obligaţiile legate de

transferuri de mijloace şi instrumente financiare între participanţii la sistemul de clearing şi

decontare la o dată prestabilită;

Livrare contra plată (DVP) – reprezintă tipul de decontare a tranzacţiilor cu instrumente

financiare în cadrul sistemului de clearing şi decontare a Depozitarului Central care asigură că

livrarea valorilor mobiliare se realizează dacă şi numai dacă plata mijloacelor băneşti are loc;

Titular de cont – participantul la sistemul de clearing şi decontare pe numele căruia a fost

deschis contul analitic;

T - reprezintă data executării unei tranzacţii cu instrumente financiare pe o piaţă

reglementată/MTF”

T+n – reprezintă data corespunzătoare numărului de zile lucrătoare (n) de la data

tranzacţionării instrumentelor financiare (T) în care urmează să aibă loc o funcţie de clearing şi

decontare, cum ar fi confirmarea sau decontarea;

Ordin de plată – reprezintă instrucţiunea dată de titularul de cont, de livrare a unei sume de

bani, efectuată prin înregistrarea în registrele unei bănci comerciale, ale unei bănci centrale sau

Depozitar Central;

2

Participant la sistemul de clearing şi decontare – poate fi o societate de investiţii, o bancă

comercială, o persoană acceptată sau un depozitar central străin, un operator de piaţă sau un

operator de sistem;

SAPI – Sistem Automatizat de Plaţi Interbancare;

Sistem de clearing şi decontare – reprezintă programul (software) administrat de

Depozitarul Central destinat pentru identificarea drepturilor şi obligaţiilor rezultate din

tranzacţiile înregistrate pe o piaţă reglementată sau MTF şi acoperirea poziţiilor financiare

rezultate din aceste tranzacţii;

Sell-out – este operaţiunea de vînzare impusă de instrumente financiare pe piaţa

reglementată/MTF, în situaţia în care participantul la sistemul de clearing şi decontare nu şi-a

îndeplinit la data decontării obligaţia de livrare a mijloacelor băneşti.

5. Participarea la sistemul de clearing şi decontare este bazată pe un acord de participare

încheiat cu Depozitarul Central.

6. Acordul de Participare are forma unui Contract – Tip modelul căruia este prevăzut de

Regulile Depozitarului Central.

Capitolul II

INSTRUCŢIUNI PRIVIND CLEARINGUL ŞI DECONTAREA

7. Ciclul de decontare a tranzacţiilor cu instrumente financiare, altele decât cele derivate,

efectuate pe pieţele reglementate şi MTF este de 3 zile lucrătoare (T+3), de la data efectuării

tranzacţiei (T).

8. Instrumentele financiare, tranzacţionate prin intermediul pieţei reglementate sau MTF

se decontează pe bază brută după principiul DVP;

9. Mijloacele băneşti necesare executării obligaţiilor aferente tranzacţiilor cu

instrumentele financiare înregistrate prin intermediul pieţei reglementate sau MTF se decontează

pe bază netă.

10. Etapele decontării, sunt următoarele:

1) verificarea şi blocarea instrumentelor financiare în contul vânzătorului în vederea

efectuării decontării;

2) transmiterea raportului de decontare către participanţi la sistemul de clearing şi

decontare;

3) creditarea de către participantul cumpărător aflat în poziţie debitoare a contului de

decontare deschis Depozitarului Central în sistemul de decontare a mijloacelor băneşti;

4) iniţierea de către Depozitarul Central a instrucţiunilor de plată în sistemul de decontare

al mijloacelor băneşti;

5) transferarea de către Depozitarul Central a mijloacelor băneşti/instrumentelor

financiare aferente decontării în adresa participanţilor la sistemul de clearing şi decontare cu

poziţii nete creditoare;

6) informarea de către Depozitarul Central a participanţilor la sistemul de clearing şi

decontare cu privire la finalitatea decontării;

11. După finalizarea decontărilor participantul la sistemul de clearing şi decontare în

termen de o zi, va iniţia creditarea contului fiecărui client, cu mijloace băneşti/instrumente

financiare aferente decontării tranzacţiei încheiate pe contul acestora.

3

12. În cadrul sistemului de clearing-decontare, transferul dreptului de proprietate asupra

valorilor mobiliare, cu excepţia celor derivate, are loc în ziua de decontare, în conformitate cu

ordinul de transfer şi pe baza principiului DVP. Decontarea se consideră completă atunci cînd

transmiterea dreptului de proprietate asupra instrumentelor financiare este înregistrată în

conturile Depozitarului Central, iar mijloacele băneşti au fost recepţionate şi achitate.

13. Dreptul de proprietate asupra valorilor mobiliare apare la data înregistrării persoanei în

registrul deţinătorilor de valori mobiliare.

14. Clearingul şi confirmarea tranzacţiilor cu instrumente financiare, altele decât cele

menţionate la pct. 15, trebuie să aibă loc nu mai târziu de T+1, instrucţiunile depozitarului

central cu privire la transferul instrumentelor financiare şi al fondurilor trebuie emise nu mai

târziu de T + 2, iar decontarea finală pe bază de DVP va avea loc nu mai târziu de T +3.

15. Clearingul şi confirmarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate trebuie să

aibă loc nu mai târziu de T+0, instrucţiunile depozitarului central cu privire la transferul

instrumentelor financiare derivate şi al fondurilor trebuie emise nu mai târziu de T + 0, iar

decontarea finală pe bază de DVP va avea loc nu mai târziu de T +1.

16. În scopul asigurării unei activităţi eficiente ale sistemului de clearing şi decontare ,

Depozitarul Central va elabora reglementări interne cu privire la:

1) documentele prezentate de participanţii la sistemul de clearing şi decontare;

2) mijloacele de comunicare utilizate în vederea asigurării schimbului de instrucțiuni cu

participanţii la sistemul de clearing şi decontare;

3) termenele şi detaliile tehnice de executare a operaţiunilor în sistemul de clearing şi

decontare;

4) interacţiunea conturilor implicate în procesul de decontare;

5) rapoartele utilizate în procesul de clearing şi decontare;

6) planul zilei de decontare.

Capitolul V

PROCEDURI CU PRIVIRE LA DECONTĂRILE EŞUATE

17. O tranzacţie este considerată ca fiind eşuată dacă la data decontării

vînzătorul/cumpărătorul nu dispune de întreaga cantitate de instrumente financiare/mijloace

băneşti necesară pentru finalizarea decontării, în vederea acoperirii obligaţiei de livrare/plată a

acestora.

18. Depozitarul central are obligaţia de a monitoriza frecvenţa şi durata decontărilor

eşuate, de a evalua riscurile asociate acestor decontări şi de a dispune măsurile adecvate în

scopul reducerii acestora. Depozitarul Central va raporta Comisiei Naţionale despre fiecare

tranzacţie eşuată în termen de 24 ore.

19. Depozitarul Central va stabili în reglementările interne proceduri cu privire la:

1) prevenirea tranzacţiilor eşuate care se referă la:

- procesul de verificare a datelor despre tranzacţiile înregistrate pe piaţa reglementată sau

MTF cu posibilitatea excluderii de la procesul de decontare finală a tranzacţiilor care nu sînt

corectate;

- procesul de informare pre-decontarea finală sub formă de rapoarte;

2) facilităţi oferite ce se referă la:

4

- împrumuturi de instrumente financiare/mijloace băneşti;

3) descurajarea tranzacţiilor eşuate, ce se referă la:

- dezvăluirea informaţiei cu privire la tranzacţiile eşuate, inclusiv în cazuri extreme cu

dezvăluirea identităţii participantului care a contribuit la apariţia unei astfel de tranzacţii;

- suspendarea sau excluderea participantului de la sistemul de clearing şi decontare;

4) schema de penalităţi aplicată ce se referă la :

- penalităţi de întîrziere, neonorare totală sau parţială a obligaţiunilor stabilite de

reglementările Depozitarului Central;

- penalităţi de compensare a contrapărţii la tranzacţie;

5) aplicarea măsurilor forţate ce se referă la:

- tranzacţii speciale buy-in/sell-out;

- activarea fondului de garanţie.

TITLUL II

DISPOZIŢII SPECIALE CU PRIVIRE

CLEARINGUL ŞI DECONTAREA MIJLOACELOR BĂNEŞTI

Capitolul VI

TIPUL CONTURILOR UTILIZATE ÎN

SISTEMUL DE CLEARING ŞI DECONTARE

20. Decontarea mijloacelor băneşti în cadrul tranzacţiilor cu valori mobiliare se efectuează

cu ajutorul conturilor deschise în băncile comerciale şi celor deschise în cadrul Depozitarului

Central.

21. Depozitarul Central deschide şi închide conturile analitice ale participanţilor la

sistemul de clearing şi decontare, cu respectarea legislaţiei în vigoare şi prevederilor prezentei

Instrucţiuni.

22. La efectuarea decontărilor mijloacelor băneşti în cadrul tranzacţiilor cu instrumente

financiare vor fi utilizate:

a) conturi analitice deschise de Depozitarul Central pe numele participanţilor la sistemul

de clearing şi decontare; şi/sau

b) conturi bancare curente, deschise de băncile licenţiate pe numele participanţilor la

sistemul de clearing şi decontare.

23. Mijloacele băneşti necesare pentru decontarea tranzacţiilor cu instrumente financiare

vor fi păstrate de către participanţii Depozitarului Central la conturile indicate în pct. 22.

Capitolul VII

CERINŢE PRIVIND CONTURILE ANALITICE

24. Titularii de conturi sunt în drept să deţină unul sau mai multe conturi analitice.

25. Pe conturile analitice pot fi efectuate operaţiuni cu mijloace băneşti fără numerar.

26. Pe conturile analitice pot fi efectuate doar decontări în lei moldoveneşti.

27. Decontarea în conturile analitice ale titularilor conturilor nu presupune transferul

mijloacelor băneşti din proprietatea titularului contului analitic în proprietatea Depozitarului

Central.

5

28. Depozitarul Central nu este în drept să administreze sau să dispună de mijloacele

băneşti din conturile analitice, dacă contractul încheiat între Depozitarul Central şi titularul de

cont nu prevede altfel.

29. Creanţele debitorilor Depozitarului Central nu se răsfrîng asupra mijloacelor băneşti

înscrise în conturile analitice deschise pe numele participanţilor Depozitarului Central, inclusiv

în cazul în care Depozitarul Central este declarat insolvabil. În acest caz, mijloacele băneşti

înregistrate în conturile analitice nu pot fi incluse în masa debitoare.

30. Conturilor analitice li se atribuie un număr unic de identificare.

31. Numerele conturilor închise nu se atribuie altor conturi.

32. Registrul conturilor analitice ţinut de Depozitarul Central în mod obligatoriu va

conţine următoarea informaţie:

a) denumirea titularului de cont;

b) numărul contului analitic;

c) data deschiderii, modificării, suspendării şi închiderii contului;

d) IDNO/codul fiscal al titularului contului;

e) data eliberării certificatului de luare la evidenţă fiscală a contului analitic;

f) alte date, conform prezentei Instrucţiuni şi normelor interne ale Depozitarului Central.

33. Informaţia cu privire la contul analitic se completează în Registru la data deschiderii

contului şi se actualizează pe tot parcursul menţinerii lui.

34. Informaţia privind deschiderea, suspendarea, închiderea convenţională şi închiderea

conturilor analitice va fi prezentată Comisiei Naţionale pînă la data de 10 a lunii ce urmează

după luna producerii evenimentului, indicînd numărul contului analitic, titularul contului analitic

şi temeiul/cauza efectuării operaţiunii în cauză.

35. Deschiderea conturilor analitice are loc la cererea participanţilor.

36. Organul executiv al Depozitarului Central numeşte prin ordin, din rîndul

colaboratorilor săi, persoane responsabile (în continuare – persoană responsabilă), împuternicite

să efectueze operaţiunile şi procedurile interne necesare privind deschiderea, modificarea,

gestionarea şi închiderea conturilor analitice pentru participanţii Depozitarului Central.

37. Depozitarul Central va încheia contracte de răspundere materială cu colaboratorii săi

desemnaţi ca persoane responsabile şi alţi colaboratori implicaţi în activităţi ce ţin de asigurarea

clearingului şi decontărilor în tranzacţiile cu instrumente financiare.

38. Depozitarul Central este în drept să stabilească comisioane ce ţin de conturile analitice

pentru următoarele tipuri de operaţiuni:

a) deschiderea contului analitic (comision unic);

b) menţinerea contului analitic (comision unic sau la anumite perioade);

c) executarea ordinelor de plată (comision aplicat pentru fiecare ordin separat, dacă

contractul dintre Depozitarul Central şi titularul contului nu prevede altceva);

d) abonarea la sistemul electronic de plăţi la distanţă (comision unic);

e) utilizarea sistemului electronic de deservire la distanţă (comision unic sau la anumite

perioade).

39. Mărimea taxelor și comisioanelor percepute de Depozitarul Central privind conturile

analitice va fi aprobată prin decizia adunării generale a acţionarilor Depozitarului Central şi

coordonată cu Comisia Naţională.

40. Condiţiile efectuării decontărilor dintre Depozitarul Central, băncile licenţiate şi SAPI,

inclusiv comisioanele aplicate în acest caz, se stabilesc de Depozitarul Central de comun acord

cu aceste instituţii, şi nu necesită coordonare cu Comisia Naţională.

6

Capitolul VIII

OPERAREA CU CONTURILE ANALITICE

41. Depozitarul central deschide conturi analitice doar participanţilor la sistemul de

clearing şi decontare.

42. Titularul contului analitic, este obligat să desemneze două persoane împuternicite (în

continuare – persoana împuternicită) să gestioneze contul analitic, în condiţiile stabilite de

pct.43-45 din prezentul Regulament.

43. Persoanele împuternicite se desemnează prin ordinul organului executiv al titularului

contului analitic, din rîndul colaboratorilor săi. Ordinul organului executiv va specifica în mod

expres dreptul la semnătură a persoanelor împuternicite pe ordinele de plată emise de titularul

contului analitic în privinţa decontărilor de plată pe un anumit cont analitic, precum şi dreptul

persoanelor respective de a înainta către Depozitarul Central cerere de deschidere a contului

analitic.

44. Cel puţin una din persoanele împuternicite să gestioneze contul analitic trebuie să

dispună de atestat de calificare, eliberat de Comisia Naţională. În cazul suspendării retragerii

atestatului de calificare, persoana împuternicită nu este în drept să semneze ordine de plată

privind decontările de plăţi din contul analitic.

45. Una şi aceeaşi persoană fizică poate fi persoană împuternicită în privinţa unui sau mai

multor conturi analitice ale unui titular de cont analitic.

46. Cerinţele stabilite de pct.42-45 din prezentul Regulament se aplică de Depozitarul

Central şi în privinţa conturilor analitice proprii.

Capitolul IX

DESCHIDEREA CONTULUI ANALITIC

47. La solicitarea deschiderii contului analitic, persoanele menţionate la pct. 52 vor

prezenta Depozitarului Central următoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului, conform modelului stabilit de Depozitarul Central,

semnată de organul executiv (conducătorul organului executiv) şi contabilul-şef sau de

persoanele care suplinesc aceste funcţii;

b) fişa cu specimene de semnături ale persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei;

c) ordinul organului executiv menţionat în pct. 43 din prezentul Regulament;

d) extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice copia buletinului de identitate a

persoanelor împuternicite.

48. Documentele indicate în pct. 47 lit. a)-c) din prezentul Regulament se vor prezenta în

original, iar în lit. d) şi d) se vor prezenta în formă de copii simple împreună cu originalele

acestora (pentru verificare) sau în copii legalizate notarial.

49. Fişa indicată în pct. 47 lit. b), la decizia persoanei care solicită deschiderea contului

analitic, se prezintă în una din următoarele modalităţi:

a) fişa va fi autentificată notarial; sau

b) specimenele de semnături ale persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei se aplică

de către persoanele împuternicite, în prezenţa persoanei responsabile a Depozitarului Central –

care la rîndul său va face menţiunea respectivă privind autentificarea specimenelor de semnături

7

ale persoanelor împuternicite şi amprentei ştampilei, aplicînd semnătura pe fişă cu indicarea

numelui, prenumelui şi funcţiei deţinute.

50. Fişa va conţine următoarele elemente obligatorii:

a) denumirea completă a titularului de cont;

b) IDNO/codul fiscal al titularului de cont;

c) adresa juridică a titularului de cont;

d) numărul de telefon/fax al titularului de cont;

e) numele şi prenumele persoanelor împuternicite ale titularului contului, desemnate să

gestioneze conturile şi să aplice semnături pe ordinele de plată;

f) specimenele de semnături ale persoanelor menţionate la lit. e);

g) termenul de acţiune al dreptului provizoriu al persoanelor împuternicite de a aplica

prima sau a doua semnătură – în cazul în care drepturile în cauză au fost acordate pe un termen

provizoriu;

h) specimenul amprentei ştampilei (ştampilelor) care va fi aplicată de titularul de cont pe

ordinele de plată emise pe suport de hîrtie;

i) data, luna, anul, ştampila titularului de cont şi semnăturile persoanelor împuternicite.

51. În cazul în care o persoană deţine mai multe conturi analitice, pentru fiecare cont

analitic va fi perfectată separat cîte o fişă.

52. În cazul substituirii persoanei cu drept de semnătură sau de modificare a specimenului

de semnătură, se prezintă o nouă fişă care va conţine elementele obligatorii conform pct. 61, iar

fişa precedentă se anulează prin aplicarea unei inscripţii privind anularea acesteia. Fişa anulată se

păstrează în dosarul juridic al titularului de cont.

53. În caz de includere suplimentară a unei persoane cu drept de semnătură, se prezintă o

fişă pe care se aplică doar semnătura persoanei respective, care se păstrează împreună cu fişa

prezentată la deschiderea contului. Pe prima fişă se va face menţiunea privind numărul fişelor

existente pentru un cont analitic.

54. La deschiderea contului analitic, persoanele responsabile ale Depozitarului Central,

vor întreprinde următoarele măsuri:

a) verifică valabilitatea documentelor prezentate;

b) verifică împuternicirile persoanelor împuternicite;

c) verifică datele din copiile documentelor indicate în pct. 47 lit. d) şi d) din prezentul

Regulament, în cazul în care au fost prezentate copii neautentificate notarial, în vederea

corespunderii acestora cu originalul (în cazul în care copiile prezentate corespund originalului,

persoana responsabilă va aplica pe fiecare copie menţiunea „Copia corespunde originalului”,

indicînd data, numele şi prenumele, precum şi semnătura persoanei responsabile a Depozitarului

Central);

d) identifică persoana care prezintă documentele cu persoana indicată în ordinul

organului executiv menţionat în pct. 43 din prezentul Regulament;

e) identifică persoanele împuternicite care aplică specimenul de semnătură în fişa cu

specimene de semnături şi amprenta ştampilei, conform modului stabilit de pct. 49 lit. b) din

prezentul Regulament, în cazul în care se prezentă specimen de semnături care nu este

autentificat notarial;

f) autentifică specimenele semnăturilor şi ştampilei aplicate pe fişă, după caz;

8

g) prezintă organului executiv al Depozitarului Central sau altei persoane abilitate cu

acest drept de organul executiv, dosarul cu setul de documente necesar pentru deschiderea

contului analitic spre examinare şi luarea deciziei.

55. În temeiul cererii şi setului de documente necesare pentru deschiderea contului

analitic, organul executiv al Depozitarului Central sau altă persoană abilitată cu acest drept de

organul executiv ia decizia de deschidere a contului analitic.

56. În baza deciziei de deschidere a contului analitic, persoana responsabilă efectuează

deschiderea nemijlocită a contului analitic, perfectează contractul respectiv (referitor la

deschiderea, modificarea gestionarea şi închiderea contului analitic) cu persoana solicitantă,

conform modelului stabilit de Depozitarul Central.

57. La deschiderea contului analitic, Depozitarul Central va realiza măsurile necesare ce

ţin de luarea la evidenţă a contului analitic de către organele fiscale conform prevederilor

prezentului Regulament.

58. În vederea deschiderii unor conturi analitice suplimentare pe numele unei persoane

care deţine cont analitic, solicitantul va prezenta doar documentele indicate în pct. 47 lit. a)-c) şi

d) din prezentul Regulament.

Capitolul X

EVIDENŢA FISCALĂ A CONTURILOR ANALITICE

59. În vederea asigurării controlul fiscal asupra conturilor analitice şi a decontărilor de

plăţi pe conturile analitice, Depozitarul Central este obligat să informeze organele fiscale în

cazul deschiderii, modificării, suspendării sau închiderii conturilor analitice.

60. În vederea luării la evidenţă a contului analitic, Depozitarul Central în termen de o zi

din data deschiderii contului, va prezenta la organul fiscal teritorial, unde titularul contului se

află la evidenţă fiscală, informaţiile necesare privind contul analitic în cauză şi titularul acestuia,

conform procedurilor stabilite de organele fiscale.

61. Depozitarul Central va permite decontările de plăţi pe contul analitic doar după luarea

la evidenţă a contului de către organele fiscale.

62. În cazul în care organul fiscal teritorial refuză luarea la evidenţă a contului analitic,

Depozitarul Central va efectua închiderea convenţională a contului analitic pînă la luarea la

evidenţă de către organul fiscal. În cazul în care în decursul unui an organul fiscal nu va lua la

evidenţă contul analitic în cauză, Depozitarul Central este în drept să efectueze închiderea

definitivă a contului analitic.

Capitolul XI

MODIFICAREA, SUSPENDAREA ŞI ÎNCHIDEREA CONTURILOR ANALITICE

63. Modificarea contului analitic se efectuează în următoarele cazuri:

a) schimbarea datelor privind titularul de cont (denumirea, forma organizatorico-juridică

etc.);

b) schimbările rezultate din modificarea legislaţiei şi/sau normelor interne ale

Depozitarului Central privind conturile analitice.

64. În vederea modificării conturilor ce ţin de schimbarea datelor privind titularul de cont,

titularul de cont va prezenta Depozitarului Central o cerere de modificare a contului, copia şi

originalul documentului (pentru verificare) care confirmă schimbarea datelor în cauză.

65. În cazul modificărilor legislaţiei şi/sau reglementărilor şi procedurilor interne ale

Depozitarului Central privind conturile analitice, organul executiv al Depozitarului Central sau

persoana căreia i-a fost împuternicit acest drept prin ordinul organului executiv aprobă decizia

privind modificarea contului.

9

66. Depozitarul Central va informa titularul contului analitic despre modificările efectuate

conform pct. 65, în termen de cel puţin 30 zile pînă la efectuarea modificărilor.

67. Suspendarea contului analitic constă în suspendarea tuturor operaţiunilor pe contul

analitic al participantului Depozitarului Central.

68. Suspendarea contului analitic poate fi efectuată în privinţa unei anumite operaţiuni sau

mai multor operaţiuni, inclusiv pentru:

a) o anumită operaţiune de decontare a plăţilor;

b) o anumită categorie de operaţiuni de decontare a plăţilor (plăţi în contul analitic sau

plăţi din contul analitic);

69. Contul analitic nu poate fi închis definitiv din motivul lipsei operaţiunilor pe acesta, cu

excepţia cazului indicat în pct. 62.

70. În lipsa operaţiunilor pe contul analitic pe o perioadă de cel puţin un an, dacă

procedurile şi Regulile Depozitarului Central şi/sau contractul dintre Depozitarul Central şi

titularul contului nu prevăd o perioadă mai mare, Depozitarul Central este în drept să efectueze

închiderea convenţională a acestui cont analitic, cu informarea titularului de cont.

71. Închiderea convenţională a contului analitic se efectuează de Depozitarul Central din

proprie iniţiativă respectînd prevederile pct. 70 sau la cererea titularului contului analitic.

Titularul contului analitic este în drept să ceară Depozitarului Central închiderea convenţională a

contului analitic înainte de expirarea termenului indicat în pct.70.

72. Închiderea convenţională se efectuează în temeiul deciziei organului executiv al

Depozitarului Central sau persoanei căreia i-a fost împuternicit acest drept prin ordinul organului

executiv.

73. Depozitarul Central nu este în drept să efectueze închiderea convenţională a contului

analitic suspendat. În acest caz, închiderea convenţională va avea loc doar după anularea

suspendării contului analitic.

74. La închiderea convenţională a conturilor analitice ale participanţilor Depozitarului

Central, soldurile din aceste conturi analitice se transferă la un cont analitic centralizat deschis în

cadrul Depozitarului Central. Contul centralizat se deschide la acelaşi cont sintetic.

75. La data închiderii convenţionale a contului analitic, Depozitarul Central este obligat să

includă în Registrul conturilor analitice închise convenţional menţiunile de rigoare privind

închiderea convenţională a contului analitic, cu indicarea următoarelor informaţii:

a) denumirea titularului de cont;

b) numărul contului;

c) soldul în cont la momentul închiderii convenţionale;

d) data deschiderii contului;

e) data închiderii convenţionale;

f) temeiul închiderii convenţionale;

g) alte date conform normelor interne ale Depozitarului Central.

În Registrul conturilor analitice deschise se efectuează înscrierea închiderii contului.

76. .

77. La solicitarea titularului contului analitic de a relua decontările de plăţi pe acest cont,

Depozitarul Central va închide definitiv contul analitic închis convenţional şi va deschide pe

numele titularului în cauză un alt cont analitic. În acest caz:

a) titularul contului va prezenta întreg setul de documente necesare pentru deschiderea

contului analitic, conform pct. 47 din prezenta Instrucţiune;

10

b) Depozitarul Central va efectua deschiderea conturilor analitice, conform cerinţelor

stabilite în capitolele VIII şi IX din prezenta Instrucţiune.

78. Conturile analitice vor fi închise definitiv:

a) la cererea titularului de cont;

b) în temeiul hotărîrii definitive a instanţei de judecată

c) la pierderea calităţii de membru al pieţei reglementate/MTF şi/sau sistemului de

clearing şi decontare.

d) la retragerea licenţei/autorizaţiei pentru activitatea pe piaţa de capital.

79. La închiderea definitivă a contului analitic mijloacele băneşti de pe cont se restituie

titularului de cont, cu transferul acestora la alt cont analitic şi/sau la contul bancar curent al

titularului de cont analitic, sau succesorului în drepturi a titularului contului analitic.

80. Nu pot fi închise conturile, la care, în corespundere cu legislaţia în vigoare, sînt

suspendate operaţiunile sau sechestrate mijloacele băneşti.

Capitolul XII

EVIDENŢA DECONTĂRILOR PE CONTURILE ANALITICE

81. Depozitarul Central este obligat să ţină evidenţa decontărilor de plăţi pe conturile

analitice şi să efectueze înregistrările de rigoare în acest sens.

82. Înregistrarea operaţiunilor în contabilitate se efectuează cronologic, prin respectarea

succesiunii documentelor primare, conform datei de întocmire sau de intrare în cadrul

Depozitarului Central cu reflectarea acestora în conturile sintetice şi analitice, potrivit registrelor

de contabilitate, în conformitate cu Planul de conturi al evidenţei contabile.

83. Depozitarul Central este obligat să acorde cod de identificare pentru fiecare operaţiune

ce ţine de decontarea plăţilor pe conturile analitice, conform normelor interne ale Depozitarului

Central.

84. Suplimentar cerinţelor stabilite de actele normative ale Depozitarului Central în

privinţa ţinerii evidenţei şi efectuării înregistrărilor de rigoare, evidenţele şi înregistrările

efectuate de Depozitarul Central trebuie să includă cel puţin următoarele măsuri:

a) formarea şi menţinerea dosarului contului analitic, care va include toate documentele

ce ţin de contul analitic în cauză;

b) evidenţa decontărilor de plăţi pe conturile analitice, inclusiv decontările din conturile

analitice şi decontările în conturile analitice;

c) evidenţa contabilă în modul stabilit de legislaţie cu perfectarea dărilor de seamă

contabile şi specializate de către Depozitarul Central, ţinînd cont de decontările de plăţi efectuate

prin intermediul conturilor analitice;

d) evidenţa ordinelor de plată în privinţa conturilor analitice;

e) evidenţa extraselor de pe conturile analitice;

f) evidenţa contractelor încheiate între Depozitarul Central şi titularii conturilor analitice

în privinţa deschiderii, menţinerii, gestionării şi închiderii conturilor analitice.

85. Documentele indicate în pct.84 vor fi păstrate de Depozitarul Central cel puţin timp de

5 ani, dacă legislaţia în vigoare nu stabileşte un termen mai mare.

86. Evidenţa mijloacelor băneşti în conturile analitice ale titularilor de conturi se va

efectua de Depozitarul Central în baza ordinelor de plată, documentelor adiţionale ordinelor de

plată (cererea de anulare a ordinului de plată sau retragere a plăţii) şi altor documente primare.

11

87. Evidenţa decontărilor de plăţi prin intermediul conturilor analitice are un caracter strict

determinat şi va asigura cel puţin respectarea permanentă a următoarele condiţii:

a) respectarea prevederilor politicii de contabilitate aprobate de Depozitarul Central şi

coordonate cu Comisia Naţională;

b) înregistrarea cronologică şi sistematică în formă bănească a tuturor operaţiunilor

concomitent în debitul unor conturi şi în creditul altor conturi în aceeaşi sumă;

c) stabilirea totalului rulajelor debitoare şi creditoare, precum şi al soldului final al

fiecărui cont;

d) ţinerea registrelor contabile pentru reflectarea şi generalizarea informaţiei care se

deschid la începutul perioadei de gestiune şi se închid la finele ei;

e) identicitatea datelor evidenţei analitice şi sintetice;

f) întocmirea zilnică a balanţei de verificare.

88. Depozitarul Central va elabora de sine stătător proceduri interne privind iniţierea şi

reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor de decontare.

89. Contabilitatea operaţiunilor de decontare va fi organizată cu ajutorul conturilor

sintetice şi a celor analitice.

90. Conturile sintetice reflectă generalizat valoarea bănească a operaţiunilor înregistrate

în conturile analitice.

91. Conturile analitice reflectă detailat mijloacele şi sursele în valoare bănească şi/ sau

cantitativă. Conturile analitice se deschid în temeiul conturilor sintetice.

92. Contabilitatea sintetică a operaţiunilor de decontare reflectă fluxurile de mijloace

băneşti determinate de activitatea titularilor de conturi.

93. Contabilitatea analitică reprezintă înregistrarea cronologică, în baza documentelor

primare perfectate conform cerinţelor, a operaţiunilor zilnice ale titularilor de conturi, precum şi

a operaţiunilor economice şi financiare privind activitatea Depozitarului Central. Înscrierile în

conturile analitice se efectuează numai în baza documentelor de plată, contabile perfectate în

modul corespunzător.

Capitolul XIII

OPERAŢIUNI DE PLATĂ

94. Decontările de plăţi în tranzacţiile cu valori mobiliare cuprind:

a) operaţiunile ce ţin de emiterea ordinului de plată;

b) autorizarea ordinului de plată de către Depozitarul Central.

95. Decontarea plăţilor prin intermediul conturilor analitice, se va efectua în temeiul

ordinului de plată emis de titularul contului analitic.

96. Autorizarea ordinului de plată de către Depozitarul Central se va face de către două

persoane responsabile în această privinţă, numite prin ordinul organului executiv al Depozitarul

Central.

97. Nu este necesară autorizarea de către Depozitarul Central a ordinului de plată, în

cazul în care decontările de plăţi realizate prin acest ordin sînt efectuate între conturile analitice

deschise pe numele unuia şi aceluiaşi titular de cont.

98. Ordinul de plată se prezintă la Depozitarul Central pe suport de hîrtie sau prin

intermediul sistemelor electronice de deservire la distanţă.

99. Ordinele de plată pe suport de hîrtie se prezintă în două exemplare, la oficiul/ghişeul

indicat de Depozitarul Central, conform orarului de lucru al acestuia, din care unul este păstrat de

Depozitarul Central, iar altul este întors titularului de cont care a emis acest ordin.

12

100. Executarea ordinelor emise de titularii conturilor, poate fi în regim de urgenţă sau în

regim normal.

101. Ordinele de plată în regim normal se execută imediat în succesiunea (ordinea)

recepţionării acestora.

102. Ordinile de plată în regim de urgenţă se execută imediat.

103. Modelul Ordinului de plată se stabileşte de Depozitarul Central, care trebuie să

includă următoarele date obligatorii:

a) denumirea „ORDIN DE PLATĂ”;

b) numărul de ordine a ordinului de plată;

c) data, luna şi anul emiterii ordinului de plată;

d) denumirea şi codul Depozitarului Central în calitate de instituţie plătitoare care asigură

deservirea conturilor analitice;

e) denumirea titularului contului analitic care efectuează decontări de plăţi din contul

analitic (în continuare – plătitor);

f) IDNO/codul fiscal al plătitorului;

g) numărul (codul) contului bancar şi adresa plătitorului;

h) suma mijloacelor băneşti indicată în cifre şi în litere, care urmează a fi decontată în

temeiul ordinului;

i) denumirea şi codul instituţiei (Depozitarul Central sau o bancă licenţiată) care asigură

ţinerea contului analitic sau contului bancar curent al destinatarului, pe care vor fi efectuate

decontările de plăţi;

j) denumirea (pentru persoane juridice) sau numele şi prenumele (pentru persoane fizice)

persoanei în contul căruia vor fi efectuate decontările de plăţi în temeiul ordinului în cauză (în

continuare – beneficiar);

k) IDNO/codul fiscal (pentru persoana juridică) sau IDNP (pentru persoana fizică) al

beneficiarului;

l) apartenenţa beneficiarului la categoria de rezident/nerezident cu indicarea, după

denumirea sau numele şi prenumele beneficiarului, a menţiunii „R” pentru rezident sau „N”

pentru nerezident;

m) numărul contului analitic sau contului bancar al beneficiarului;

n) destinaţia plăţii – se indică scopul plăţii şi se face referinţă la documentele relevante în

baza cărora se efectuează plata sau se emite ordinul în cauză;

o) codul operaţiuni, conform pct.83 din prezentul Regulament;

p) menţiunile titularului contului analitic, care a emis ordinul în cauză, care include:

I. semnăturile persoanelor împuternicite (în toate cazurile) ale titularului contului;

II. ştampila titularului contului analitic (în cazul emiterii ordinului de plată pe suport

de hîrtie);

III. menţiunile titularului contului privind modul de executare a ordinului de plată (în

regim urgent sau în regim normal).

q) menţiunile Depozitarul Central în calitate de instituţie plătitoare, care include:

I. semnătura persoanelor responsabile, care autorizează decontările de plăţi în

temeiul ordinului;

13

II. ştampila Depozitarul Central care va conţine şi data privind acceptarea sau refuzul

ordinului de plată;

III. data acceptării/refuzării ordinului de plată;

IV. menţiunea privind motivul refuzului – în cazul în care ordinul de plată este

refuzat.

104. La perfectarea ordinelor de plată, titularii conturilor analitice vor respecta

următoarele condiţii:

a) textul inclus în ordinul de plată se întocmeşte în limba de stat;

b) textul din ordinul de plată emis pe suport de hîrtie va fi scris în mod citeţ şi clar, în aşa

mod încît să permită identificarea corectă a datelor incluse în ordin;

c) în ordinul de plată emis pe suport de hîrtie nu se admit corectări, ştersături, inserări de

caractere şi elemente grafice care nu se referă la datele obligatorii stabilite de pct.103;

d) în ordinul de plată emis pe suport de hîrtie ziua şi anul vor fi indicate în cifre, iar luna

– în litere.

105. Responsabil pentru veridicitatea informaţiei incluse în ordinul de plată este persoana

care a întocmit ordinul de plată.

106. Ordinul de plată se prezintă la Depozitarul Central la data emiterii ordinului.

107. Ordinul de plată se execută la data primirii ordinului, cu excepţiile stabilite la pct.

110.

108. Momentul primirii ordinului de plată este considerat momentul în care ordinul de

plată transmis direct de către titularul de cont este recepţionat de către Depozitarul Central.

109. Depozitarul Central este în drept a stabili ora-limită aproape de sfîrşitul zilei

lucrătoare, după care orice ordin de plată primit se consideră primit în următoarea zi lucrătoare.

110. În cazul în care titularul de cont care iniţiază un ordin de plată şi Depozitarul Central

convin ca, executarea ordinului de plată să înceapă într-o anumită zi (la o dată viitoare a plăţii)

sau la sfîrşitul unei anumite perioade (transfer programat), momentul primirii este considerat

ziua convenită. În cazul în care ziua convenită nu este o zi lucrătoare pentru prestatorul de

servicii de plată, ordinul de plată este considerat primit în următoarea zi lucrătoare.

111. Persoana care a emis ordinul de plată este în drept să revoce sau să retragă ordinul de

plată pînă la momentul executării acestuia de către Depozitarul Central.

112. Depozitarul Central acceptă spre executare ordinul de plată dacă sînt respectate

următoarele condiţii:

a) mijloacele băneşti din contul analitic al titularului contului analitic sînt suficiente

pentru efectuarea decontărilor de plăţi;

b) contul analitic din care urmează să fie efectuate decontări de plăţi nu este suspendat;

c) ordinul de plată este întocmit în conformitate cu prevederile prezentului Regulament.

113. Depozitarul Central informează persoana care a emis ordinul de plată despre

acceptarea sau neacceptarea spre executare a ordinului de plată, la data primirii ordinului.

114. Ordinul de plată neacceptat spre executare se restituie participantului Depozitarului

Central de către Depozitarul Central, cu indicarea motivului refuzului nu mai tîrziu de

următoarea zi lucrătoare.

115. În cazul acceptării ordinului de plată, în ziua primirii ordinului, Depozitarul Central

trece la scăderi din contul analitic al titularului contului analitic suma înscrisă în ordinul de plată.

14

Concomitent cu trecerea la scăderi a sumei înscrise în ordinul de plată, Depozitarul Central va

transmite acest ordin:

a) prin intermediul SAPI în adresa instituţiei (băncii) beneficiare – în cazul în care

decontările de plăţi nu sunt efectuate în alt cont analitic;

b) prin sistemul intern al Depozitarului Central în adresa altui titular de cont analitic – în

cazul în care decontările de plăţi sunt efectuate în alt cont analitic.

116. În cazul recepţionării ordinului de plată privind decontarea de plăţi în contul analitic,

prin intermediul SAPI, Depozitarul Central efectuează controlul corectitudinii datelor (codul

contului analitic şi IDNO al destinatarului) indicate în ordinul de plată cu datele privind titularul

contului analitic indicat în calitate de beneficiar al plăţii în cauză.

117. În cazul în care codul contului analitic şi IDNO al titularului contului analitic indicat

în calitate de beneficiar al plăţii în cauză sînt indicate corect, decontările de plăţi în contul

analitic se consideră finalizate.

118. În cazul în care decontările de plăţi sînt finalizate, Depozitarul Central înregistrează

imediat intrarea mijloacelor băneşti în contul analitic al titularului indicat în calitate de beneficiar

al plăţii în cauză.

119. Dacă Depozitarul Central depistează că în ordinul de plată recepţionat prin

intermediul SAPI este indicat greşit codul contului analitic sau IDNO al titularului contului

analitic indicat în calitate de beneficiar al plăţii sau contul în cauză nu există, decontările de plăţi

se consideră nefinalizate.

120. În cazul în care decontările de plăţi nu sînt finalizate, Depozitarul Central restituie

suma respectivă de mijloace băneşti nu mai tîrziu de ziua lucrătoare următoare celei în care a fost

recepţionat ordinul de plată. Restituirea mijloacelor băneşti se face de Depozitarul Central prin

întocmirea unui nou ordin de plată, în care se face referinţă la ordinul de plată recepţionat prin

intermediul SAPI, cu menţionarea codului tranzacţiei indicat în acest ordin de plată.

121. Depozitarul Central este obligat să ţină evidenţa ordinelor de plată emise de titularii

conturilor analitice şi de Depozitarul Central în cadrul Registrului ordinelor de plată.

122. Registrul ordinelor de plată va fi ţinut de Depozitarul Central conform normelor sale

interne şi va cuprinde cel puţin următoarele date:

a) numărul ordinului de plată

b) data şi ora recepţionării ordinului de plată;

c) codul tranzacţiei;

d) suma tranzacţiei;

e) menţiuni privind executarea ordinului (acceptat sau neacceptat spre executare).

Capitolul XIV

EXTRASUL DIN CONTUL ANALITIC

123. Extrasul din contul analitic reflectă operaţiunile înregistrate în/din contul analitic în

decursul unei perioade (zi) şi se eliberează de Depozitarul Central, conform prevederilor

contractului încheiat între Depozitarul Central şi titularul contului analitic.

124. Extrasul de cont se perfectează de către Depozitarul Central în ziua în care au fost

efectuate decontările de plăţi pe contul analitic (ziua primirii ordinului) şi se transmite titularului

contului analitic, conform modului convenit între Depozitarul Central şi titularul contului

analitic.

15

125. Depozitarul Central va anexa la extrasele de pe conturile analitice ordinul de plată

şi/sau, după caz, orice alte documente contabile, în baza cărora au fost efectuate decontările de

plăţi în/din contul analitic.

126. Extrasul de pe contul analitic trebuie să cuprindă următoarele informaţii:

a) codul Depozitarului Central (acordat de SAPI);

b) numărul contului analitic;

c) perioada înregistrărilor operaţiunilor în cont (data precedentă şi curentă);

d) soldul iniţial;

e) conturi de corespondenţă;

f) indicarea tipului documentului (extras de pe contul analitic) şi numărul de ordine al

acestuia;

g) rulajul pe debit;

h) rulajul pe credit;

i) total rulajul pe debit şi credit;

j) soldul final;

k) altă informaţie, conform Regulilor Depozitarului Central sau normelor interne ale

acestuia.

127. Depozitarul Central va numi persoane responsabile de emiterea (imprimarea) pe

suport de hîrtie a extraselor de pe conturile analitice, care vor realiza următoarele atribuţii:

a) verificarea corespunderii datelor din extrasul de cont cu documentele în temeiul cărora

a fost efectuată decontarea de plată pe contul analitic;

b) verificarea prezenţei documentaţiei necesare de anexat la extras (ordinul de plată şi sau

alte documente, după caz);

c) aplicarea ştampilei respective a Depozitarul Central şi a semnăturii proprii pentru

confirmarea veridicităţii conţinutului extrasului de pe contul analitic.

128. La cererea scrisă a titularului de cont, Depozitarul Central emite duplicate a

extraselor din conturile analitice şi informaţii cumulative privind extrasele din conturile analitice.

Pe duplicatul extrasului de cont se aplică menţiunea „duplicat”, data eliberării, semnătura

persoanei responsabile şi ştampila Depozitarul Central.

129. În perioade convenite de Depozitarul Central şi stipulate în contractul încheiat între

părţi (la sfîrşitul anului – obligatoriu), titularul de cont trebuie să confirme soldurile indicate în

extrasele de cont.

130. Răspunderea pentru organizarea şi respectarea ordinii de păstrare a documentelor

contabile precum şi pentru organizarea şi respectarea evidenţei operaţiunilor în/din contul

analitic o poartă conducătorul.

Din momentul deschiderii dosarelor aferente conturilor analitice şi pînă la transmiterea lor

în arhivă acestea se păstrează în încăperile compartimentului de contabilitate. Dosarele cu

documentele aferente conturilor analitice se păstrează în birourile de lucru sau în încăperile

Depozitarului Central amenajate special pentru arhivă, dotate cu mijloace adecvate privind

păstrarea documentelor, pentru a preveni degradarea, distrugerea sau sustragerea documentelor.