INSTITUTUL DE CONTROL INTERN

ACADEMIA DE VARA Curs de perfecționare a pregătirii profesionale privind:

Susţinut de

Prof. Univ. Dr. MARCEL GHIŢĂ

Autorul lucrărilor: Guvernanţa corporativã, Editura Economicã, Bucureşti, 2008

Auditul intern, Ediţia a II a, Editura Economicã, Bucureşti, 2009

Perioada: 30.07 - 02.08.2015

Guvernanța corporativă este una dintre competențele necesare atestării auditorilor interni din sectorul public. Locația: Venus, Hotel Melodia **** www.hotelmelodia.ro Tarife: Membrii ICI – RON 600 Non membrii – RON 650* * Costul cu cazarea participanților nu este inclus în prețul cursului. Taxe preferențiale la servicii hoteliere plătibile către ICI.

Cursanții care optează pentru examinare și certificare ANC achită suplimentar RON 100 Tariful include: - livrarea programului de pregătire profesională

TEMATICA CURSULUI: 1. Prezentarea şi discutarea prevederilor Legii nr. 672/2002 privind

auditul public intern, republicată şi a normelor de aplicare a acesteia:

HG nr. 1086 din 11.12.2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, respectiv: - Partea I – Aplicarea Normelor generale privind exercitarea auditului public intern în România - Partea a II-a – Metodologia de desfăşurare a misiunilor de audit intern, respectiv a misiunilor de asigurare, consiliere şi evaluare - Partea a IV-a – Documente specifice pentru derularea activităţilor şi misiunilor de audit intern.

HG nr. 1183 din 4.12.2012 pentru aprobarea Normelor privind sistemul de cooperare pentru asigurarea funcţiei de audit public intern

HG nr. 1259 din 12.12. 2012 pentru aprobarea Normelor privind coordonarea şi desfăşurarea proceselor de atestare naţională şi de pregătire profesională continuă a auditorilor interni din sectorul public şi a persoanelor fizice

HG nr. 554 din 2014 pentru aprobarea Normelor privind înfiinţarea Comitetele de audit intern.

PLANIFICAREA ŞI DERULAREA MISIUNILOR DE AUDIT PUBLIC INTERN în baza Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, pentru profesia de

AUDITOR INTERN ÎN SECTORUL PUBLIC - Cod COR 241306

ACREDITAT ANC

Profesionişti în control intern, managementul riscului şi guvernanţă

- suportul de curs (inclusiv format electronic) - materialele auxiliare ale cursului - certificatele de participare - examinarea și certificarea ANC (pentru cursanții care optează pentru eliberarea certificatului ANC)

Taxă servicii hoteliere (opțional) - 1.630 RON/participant (TVA inclusă) Taxa include:

3 nopți cazare la hotel Melodia **** Venus

Cont valoric alocat pentru mese în valoare de 400 RON/participant/sejur

BONUS: - CAZARE ȘI MIC DEJUN GRATUITE PENTRU ÎNSOȚITOR - ACCES LA TOATE FACILITĂȚILE HOTELULUI www.hotelmelodia.ro/facilitati Participanții la curs care nu optează pentru certificare ANC primesc certificate de absolvire cu credite de educație profesională continuă emise de Institutul de Control Intern în calitate de organism profesional www.institutuldecontrolintern.ro/colaborare-organisme-profesionale/ În urma absolvirii cursului, participanții vor primi certificate de absolvire ICI/ANC (conform solicitarii) din care reiese dobândirea competențelor privind guvernanța corporativă și certificat de absolvire pentru ocupația Auditor Intern în Sectorul Public, cod COR 241306 emis de Autoritatea Națională pentru Calificări. Documente necesare susținerii examenului ANC

1. Copie act de identitate 2. Copie certificat de naștere 3. Copie certificat de căsătorie 4. Copie diplomă de absolvire a unei instituții de învățământ superior

2. Recomandari privind aplicarea sau elaborarea instrumentelor de lucru, în conformitate cu Partea I:

Normelor metodologice specifice (proprii) privind exercitarea auditului public intern

Normelor de calificare a auditului public intern

Normelor de funcţionare a auditului public intern

Planificarea activităţii de audit intern - clarificări conceptuale privind: controlul intern şi extern, auditul intern şi extern, inspecţia

- conţinutul Referatului de justificare şi a Referatului de modificare - elaborarea Planului multianual şi a Planului anual de audit public intern ( Studii de caz )

Stabilirea obiectivelor de audit public intern

Evaluarea managementului riscurilor, sistemului de control intern şi a procesului de guvernanţă

Realizarea misiunilor de audit intern

Misiunile de audit ad-hoc, cf. paragraf nr. 2447 din NG ale API ce înseamnă caracter excepţional, necesitatea elaborării unei PO, modul de organizare şi desfăşurare

Raportarea rezultatelor misiunii de audit public intern. 3. Particularităţi privind derularea misiunilor de audit intern, în conformitate cu Partea a II-a: A - misiuni de asigurare, respectiv: - misiuni audit de regularitate - misiuni de audit al performanţei - misiuni de audit de sistem; B - misiune de consiliere a managementului; C - misiune de evaluare a activităţii de audit intern. NOTA: Prezentarea şi discutarea Schemei generale de derulare a misiunilor de audit intern se realizează prin comparaţie cu schema prevăzută de OMFP nr. 38/2003. 4. Noutăţile privind metodologia de analiză a riscurilor, în conf. cu HG nr. 1086/2013, prezentate pe baza îndrumarelor metodologice existente pe site www.mfinante.ro, la UCAAPI secţiunea audit:

Conceptul de risc, componentele riscului, măsurarea riscului – cu exemplificări

Procedura de analiză a riscurilor – Studiu de caz - identificarea activităţilor/acţiunilor şi a riscurilor asociate

o stabilirea criteriilor de analiză riscurilor, prin aprecierea probabilităţii şi impactului

o stabilirea punctajului total al riscului şi ierarhizarea riscului, prin confruntarea cu registrele riscurilor privind activităşile/acţiunile auditabile

o elaborarea Chestionarului de control intern, prin o evaluarea iniţială a controlului intern şi stabilirea

obiectivelor misiunii, prin identificarea controalelor existente şi a controalelor aşteptate

o elaborarea Listei activităţilor selectate în auditare.

Pentru grupe de minim 15 cursanți, programul de pregătire profesională se poate organiza la sediul instituției solicitante sau la o locație propusă de entitate. Cheltuielile pentru formarea și perfecționarea profesională a personalului angajat al autorităților contractante sunt considerate cheltuieli deductibile conform Codului Fiscal art. 21, alin. 2, litera H. Înscrierea: Formular de Înscriere Pentru înscriere, detalii și informații suplimentare vă rugăm să ne contactați. CONTACT Institutul de Control Intern Tel: 0752 525 525 Email: contact@institutuldecontrolintern.ro Website: www.institutuldecontrolintern.ro EVENIMENTE VIITOARE: Curs | 16 – 19.07.2015

GUVERNANŢA CORPORATIVĂ,

IMPLEMENTAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN / MANAGERIAL, MANAGEMENTUL RISCURILOR ŞI

AUDIT INTERN*

prezentate în conf. cu OMFP nr.

946/2005, republicat şi Legea nr.

672/2002 privind API republicată,

pentru obţinerea atestatului de

AUDITOR PUBLIC INTERN - Cod

COR 241306

ACREDITAT ANC

susţinut de

Prof. Univ. Dr. MARCEL GHIŢĂ

NOTA: Prezentarea noutăţilor se efectueaza prin realizarea unei paralele cu metodologia de analiza a riscurilor, prevăzută de OSGG nr. 400/2015 privind Codul controlului intern/managerial, ceea ce va impulsiona implicarea AUDITORILOR INTERNI în evaluarea organizării managementului riscurilor la nivelul compartimentului auditat şi a Registrului riscurilor la nivelul entităţii auditate. 5. Derularea misiunilor de audit intern, în conformitate cu Partea a IV-a, prezentarea şi discutarea documentelor:

Etapa I. Pregătirea misiunii de audit intern: iniţierea auditului, colectarea şi prelucrarea informaţiilor ( Dosarul permanent, Studiul preliminar ), analiza riscurilor ( studiile de caz realizate la punctul 5 ) şi elaborarea Programului misiunii de audit public intern ( Intâlnirea pentru analiza Programului misiunii, ocazie cu care va avea loc şi definitivarea Minutei Şedintei de deschidere );

Etapa a II-a. Intervenţia la faţa locului: colectarea şi analiza probelor de audit, respectiv efectuarea testărilor şi analizei rezultatelor în vederea întocmirii formularelor de constatare ( FIAP-uri şi FCRI-uri); revizuirea documentelor şi constituirea dosarelor de audit; şedinţa de închidere;

Etapa a III-a. Raportarea rezultatelor misiunii: elaborarea proiectului Raportului de audit intern (RAI), a Raportului final şi a Sintezei RAI;

Etapa IV-a. Urmărirea implementării recomandărilor prin elaborarea şi completarea sistematică a Fişei de urmărire a implementării recomandărilor.

NOTA: Desfăşurarea misiunii de audit intern va permite AUDITORILOR INTERNI evaluarea stadiului de implementare şi de raportare a sistemului de control intern/managerial, în conf. cu prevederile OSGG nr. 400/2015 și consilierea personalului entității, în vederea realizării și actualizării, atât a REGISTRELOR DE RISCURI, cât și a PROCEDURILOR OPERAŢIONALE şi asigurarea astfel a raportărilor la termene și de calitate la SGG. 6. Pentru începători: Prezentarea noilor modele de documente şi ordinea utilizării lor în procesul de derulare a misiunilor de audit intern se va realiza în cadrul Studiului de caz: AUDITAREA ACTIVITĂŢII DE CONDUCERE pe exemplul unei entităţi publice. 7. ATESTAREA NAŢIONALĂ A AUDITORILOR INTERNI ÎN CONFORMITATE CU HG NR. 1259/2012

Prezentarea stadiului actual privind organizarea şi implementarea prevederilor legale în vederea demarării procesului de atestare a auditorilor interni din sectorul public

Discutarea cerinţelor minime în vederea recunoaşterii competenţelor profesionale, cu exemplificării

Documente necesare recunoaşterii competenţelor profesionale.

Locația: Venus, Hotel Melodia **** www.hotelmelodia.ro

* Cursului i se aplică aceleași tarife și taxe de

servicii hoteliere conform ofertei prezente.

EXTRA BENEFICII Participare gratuită pentru cursanții înscriși la cursurile Academiei de Vară a Institutului de Control Intern la

EDIŢIA A NOUA A ŞCOLII ACADEMICE INTERNAŢIONALE DE SOCIOLOGIE

cu tema

„Sociologia şi psihologia managementului”

Predeal | CPP - BRD|Perioada: 23 - 26.08.2015 ORGANIZATORI

INSTITUTUL DE SOCIOLOGIE AL ACADEMIEI

ROMÂNE

INSTITUTUL DE CONTROL INTERN

FACULTATEA DE PSIHOLOGIE ŞI ŞTIINŢELE EDUCAŢIEI A UNIVERSITĂŢII BUCUREŞTI

- Analiza OMFP nr. 659/2015 pentru aprobarea Cadrului general de echivalare a competenţelor profesionale necesare pentru obţinerea certificatului de atestare

8. IMPLEMENTAREA SCM ÎN CADRUL ENTITĂŢILOR PUBLICE

Consideraţii privind implementarea Sistemului de Control / Intern Managerial (SCM), în conf. cu OSGG nr. 400/2015

Emiterea Deciziei interne pentru constituirea Comisiei de monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică (CM), în conf. cu art. 3, alin.1;

Elaborarea Programului de dezvoltare a SCM şi stabilirea obiectivelor, acţiunilor, responsabilităţilor şi termenelor, în conf. cu art. 2, alin 2;

Elaborarea Chestionarului de luare la cunoştinţă a prevederilor OSGG nr. 400/2015 de către membrii Comisiei de monitorizare, în conf. cu art. 4 – 6;

Discutarea atribuţiilor şefului compartimentului de audit intern în procesul de implementare a SCM.

9. EVALUAREA STADIULUI IMPLEMENTĂRII SCM, în conf. cu OSGG 400/2015

Analiza celor 16 standarde de control intern ale SCM

Modul de elaborare a documentelor este următorul: - Situaţia centralizatoare privind stadiul implementării SCM, semestrială, până la data de 25.07.2015, conform Anexei 3, Capitolul I; - Chestionarul de autoevaluare a stadiului de implementare a SCM, la sfârșitul anului, conform Anexei 4.1; - Situaţia sintetică a rezultatelor autoevaluării, la sfârșitul anului, conform Anexei 4.2.; - Situaţia centralizatoare privind stadiul implementării SCM, anuală, conform Anexei 3, Capitolul II; - Raportul asupra sistemului de control intern/managerial, la data de 31.12.2015, conform Anexei 4.3, care conține 7 declarații; Consideraţii şi recomandări din bună practică pentru implementarea SCM şi evaluarea stadiului implementării procesului, la termenele prevăzute de cadrul normativ în vigoare.