Institutii de Credit 3

Instituţii de Credit

CAPITOLUL III

ORGANIZAREA ŞI FUNCŢIONAREA INSTITUŢIILOR DE CREDIT

Obiectivele capitolului 3

3.1. CADRUL JURIDIC DE ORGANIZARE ŞI FUNCŢIONARE

INSTITUŢIILOR DE CREDIT ŞI RECONSIDERAREA MANAGEMENTULUI BANCAR.

Instituţiile de credit sunt organizate în conformitate cu prevederile legii nr. 31 din 1990 privind societăţile comerciale, a legii nr. 33 din 1991 a legii nr. 58 din 1998 Ordonanţa de Urgenţă nr. 99 din 06 decembrie 2006, aprobată prin legea nr 227 din 2007, care abrogă legislaţia apărută până acum în domeniul autorizării instituţiilor de credit, a statutului de organizare şi funcţionare precum şi a propriilor norme aprobate de consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a României.

Trecerea de la un sistem bancar rigid şi imobil la un sistem bancar de tip nou presupune intrarea instituţiilor de credit în rolul de intermediar financiar aceasta impunând caracterul de prestator de servicii pe de o parte şi orientarea activităţii spre principiul eficienţei pe de altă parte.

În această dublă calitate se impune cu acuitate dezvoltarea şi orientarea spre noi activităţi cum ar fi:

- marketingul bancar.- ingineria financiară.- gestiunea riscului.

22

La finalul acestui capitol cursantul va avea noţiuni despre:

- cadrul juridic de organizare şi funcţionare a instituţiilor de credit.

- funcţiile instituţiilor de credit în cadrul sistemului bancar românesc.

- organele de conducere a instituţiilor de credit.


Odată cu preluarea funcţiei de societate comercială, între instituţiile de credit şi societăţile comerciale se elimină vechile relaţii, făcând-şi loc noile relaţii respectiv relaţiile de afaceri ceea ce impune mai multă exigenţă şi prudenţă în gestiunea resur-selor instituţiei de credit.

Proprietatea privată odată instalată face să apară şi acţionariatul eliminând astfel vidul de responsabilitate persistent înainte de anul 1989 când instituţiile de cre-dit erau doar cu capital de stat şi răspunderea nu era bine conturată.

Apariţia instituţiilor de credit şi îndosebi a celor cu capital privat sau cu capi-tal mixt român şi străin presupune existenţa unui standard de lucru ridicat care nu poate fi atins decât printr-o selecţie foarte atentă a întregului personal, organizarea in-stituţiei de credi în servicii şi birouri specializate, aspecte care presupun reconside-rarea managementului bancar.

Managementul bancar presupune la rândul său dezvoltarea unei infrastructuri puternice, un personal bine pregătit, un sistem metodologic bine conturat şi existenţa unor instrumente financiare care să permită desfăşurarea unei activităţi de interme-diere financiară.

Managementul bancar îmbracă două aspecte şi anume: managementul financiar; managementul resurselor umane.

Managementul financiar presupune :

asigurarea echilibrului financiar al instituţiei de credit; asigurarea resurselor financiare necesare desfăşurării activităţi cât şi plasarea a-

cestora în condiţii de risc redus, deci cu maximă siguranţă; asigurarea corelaţiei dintre activele şi pasivele instituţiei de credit, menţinerea

unui nivel acceptabil al lichidităţii şi a unei solvabilităţi adecvate; politica dobânzilor, monitorizarea veniturilor, cheltuielilor şi urmărirea realizării

profitului ştiind că acesta este sursa de creştere a fondurilor proprii; promovarea produselor noi şi consolidarea celor tradiţionale învederea

satisfacerii nevoilor clientelei bancare, asigurând prin aceasta realizarea unor venituri din co-misioane.

Managementul resurselor umane are ca obiective principale :

atragerea şi formarea personalului de înaltă calificare care să fie capabil să satisfacă cerinţele clientului, să aibă o atitudine pozitivă, să aibă simţul răspun-derii foarte bine dezvoltat, să manifeste loialitate faţă de instituţia de credit;

asigurarea unor condiţii de muncă deosebite, identificarea unor motivaţii şi stimu-lente care să conducă la permanentizarea şi conştientizarea personalului;

dezvoltarea unei infrastructuri menite să asigure realizarea deservirii prompte a clientelei bancare, gestionarea unui număr sporit de clienţi, eliminarea riscului tranzacţiilor, cunoaşterea potenţialului concurenţial, reducerea costurilor opera-ţionale;

23


utilizarea informaţiilor primite de la clientelă în scopul identificării cerinţelor acestora.

3.2. AUTORIZAREA INSTITUŢIILOR DE CREDIT

Instituţiile de credit, persoane juridice române pot funcţiona numai pe baza autorizaţiei de funcţionare emisă de Banca Naţională a României.

Instituţiile de credit sunt constituite sub forma societăţilor pe acţiuni cu res-pecttarea prevederilor legale în vigoare.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, se pot constitui şi funcţiona, cu respectarea dispoziţiilor generale aplicabile instituţiilor de credit şi a cerinţelor spe-cificate în Ordonanţă de Urgenţă nr 99 din 2006, şi a legii nr 227 din 2007 în una din următoarele categorii: bănci; organizaţii cooperatiste de credit; bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ; bănci de credit ipotecar; instituţii emitente de monedă electronică.

Banca Naţională a României este autoritatea competentă cu privire la regle-mentarea, autorizarea şi supravegherea prudenţială a instituţiilor de credit.

În exercitarea competenţelor sale prevăzute de lege, Banca Naţională a Ro-mâniei poate colecta şi procesa orice date şi informaţii relevante, inclusiv de natura datelor cu caracter personal.

Se interzice oricărei persoane fizice, juridice sau entitate fără personalitate juridică, ce nu este instituţie de credit, să se angajeze într-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, într-o activitate de emitere de monedă electronică ori într-o activitate de atragere şi/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuţiile membrilor unor grupuri de persoane constituite în vederea acumulării de fonduri colective şi acordării de credite/împrumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziţionarea de bunuri şi/sau servicii de către membrii aces-tora.

Această interdicţie nu se aplică în cazul atragerii de depozite sau alte fonduri rambursabile:1. de către un stat membru ori de către administraţiile regionale sau autorităţile admi-

nistraţiei publice locale ale unui stat membru;2. de către organisme publice internaţionale la care participă unul sau mai multe state

membre;3. în cazurile expres prevăzute de legislaţia românească sau de legislaţia naţională a

altui stat membru ori de legislaţia comunitară, cu condiţia ca aceste activităţi să fie reglementate şi supravegheate corespunzător, în scopul protejării deponenţilor şi investitorilor.

În aplicarea acestor dispoziţii, o emisiune de obligaţiuni sau alte instrumente financiare similare este considerată atragere de fonduri rambursabile de la public, dacă este îndeplinită cel puţin una din următoarele condiţii:

24


constituie activitatea exclusivă sau principală a emitentului; emitentul desfăşoară cu titlu profesional activitate de acordare de credite.

Aceste dispoziţii nu sunt aplicabile în cazul în care emisiunea se adresează exclusiv investitorilor calificaţi, în înţelesul legislaţiei privind piaţa de capital.

Banca Naţională a României este abilitată să determine dacă o activitate reprezintă ori nu atragere de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public, acti-vitate bancară, activitate de emitere de monedă electronică ori activitate de atragere şi/sau gestionare de sume de bani provenite din contribuţiile membrilor unor grupuri de persoane constituite în vederea acumulării de fonduri colective şi acordării de cre-dite/împrumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziţionarea de bunuri şi/sau servicii de către membrii acestora. Determinarea naturii activităţii, exprimată de Banca Naţională a României, este obligatorie pentru părţile interesate.

Se interzice oricărei persoane, alta decât o instituţie de credit autorizată, să utilizeze denumirea de "bancă" sau "organizaţie cooperatistă de credit", "cooperativă de credit", "casa centrală a cooperativelor de credit", "bancă cooperatistă", "bancă centrală cooperatistă", "bancă ipotecară/bancă de credit ipotecar", "bancă de economisire şi creditare în domeniul locativ", "instituţie emitentă de monedă elec-tronică" sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, în legătură cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepţia cazului în care această utilizare este stabilită sau recunoscută prin lege sau printr-un acord internaţional, sau când, din contextul în care este utilizată denumirea respectivă, rezultă neîndoielnic că nu este vorba despre desfăşurarea unei activităţi bancare.

Filialele unei instituţii de credit care funcţionează în România pot utiliza în denumirea acestora iniţialele, sigla, emblema, denumirea ori alte elemente de identi-ficare ale instituţiei de credit-mamă.

Instituţie de credit înseamnă o entitate a cărei activitate constă în atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public care emite mijloace de plată în formă de monedă electronică, denumită instituţie emitentă de monedă electronică;

În vederea desfăşurării activităţii în România, fiecare instituţie de credit trebuie să dispună de o autorizaţie de funcţionare. Banca Naţională a României sta-bileşte prin reglementări şi notifică Comisiei Europene condiţiile în care poate acorda autorizaţia şi documentaţia care trebuie să însoţească cererea pentru obţinerea auto-rizaţiei.

În vederea aprobării constituirii unei instituţii de credit aceasta va depune la Banca Naţională a României o cerere de autorizare care va fi însoţită de elemente referitoare la:

1. Denumirea instituţiei de credit care trebuie să fie de natură a nu produce confuzii în lumea financiar - bancară să fie în limba română cu excepţia cazului în care instituţia de credit este filiala unei instituţii de credit persoană juridică străină.

2. sediul social al instituţiei de credit, sediu care nu poate fi amplasat în sub-solul unor clădiri sau la etajele superioare a unor ansambluri de locuinţe, trebuie să corespundă ca suprafaţă, să prezinte condiţii de securitate şi să aibă o dotare cores-punzătoare desfăşurării activităţii propuse .

3. procură autentică semnată de toţi membrii fondatori prin care aceştia dese-mnează una sau mai multe persoane pentru a-i reprezenta în relaţia cu Banca Naţio-nală a României pe parcursul instrumentării documentaţiei de autorizare .

25


4. structura acţionariatului cu prezentarea acţionarilor semnificativi şi a mem-brilor fondatori. Persoanele juridice care au calitatea de acţionari semnificativi sau membrii fondatori trebuie să fie în funcţiune de cel puţin trei ani.

Calitatea membrilor fondatori sau a acţionarilor semnificativi trebuie să co-respundă nevoii de garantare a unei gestiuni sănătoase şi prudente respectiv puterea financiară a acestora să fie suficientă pentru a evita dependenţa de dividende sau alte avantaje pe care le-ar putea obţine de la instituţia de credit.

Sursa fondurilor necesare subscripţiei de capital să fie proprii fără a apela la credite interne.

Pentru persoanele fizice se va prezenta un curriculum vitae, cazierul judiciar în original sau în copie legalizată, un document în echivalent eliberat de autorităţile din ţara de origine, din ţara din care şi-au stabilit reşedinţa şi o declaraţie de venit în-tocmită în conformitate cu legislaţia în vigoare iar în cazul în care legislaţia din ţara de origine nu prevede o astfel de declaraţie se va completa o anexa prevăzută de legi-slaţia în vigoare în România

Persoanele fizice să nu fi suferit condamnări sau amenzi de natură penală. Regiile autonome precum şi instituţiile de credit cu capital de stat la care

statul deţine cel puţin 10 % pot participa la capitalul social a unei instituţii de credit persoană juridică română numai dacă îndeplinesc cumulativ condiţiile: regia autonomă sau societatea comercială să nu fi beneficiat în ultimii trei ani de

subvenţii de la bugetul statului caz în care se va prezenta o confirmare din partea Ministerului Finanţelor;

participaţia la capitalul social al instituţiei de credit să nu depăşească 2% din acesta;

ponderea totală a participaţiilor regiilor autonome şi a societăţilor comerciale cu capital de stat la care statul deţine o participaţie de cel puţin 10% să nu depăşeas-că 10 % din capitalul social al instituţiei de credit.

5. capitalul social a instituţiei de credit trebuie să fie cel puţin la nivelul mi-nim legal prevăzut de legislaţia în vigoare şi să fie vărsat integral până în momentul constituirii acesteia.

6. studiul de fezabilitate din care să rezulte segmentul de piaţă la care se refe-ră, serviciile şi produsele bancare oferite clientelei, costurile de constituire estimate a instituţiei de credit, proiectul structurii organizatorice, estimări ale contului de profit şi pierderi pentru următorii 3 ani, precum şi natura resurselor financiare.

7. proiectul normelor de lucru elaborat de către instituţia de credit, proiectul actelor constitutive respectiv a contractului de societate şi a statutului.

8. indicarea instituţiei de credit şi numărul contului în care se va colecta capi-talul social.

9. identitatea şi experienţa profesională a conducătorilor instituţiei de credit precum şi identitatea membrilor consiliului de administraţie şi a comisiei de cenzori

10. identitatea auditorului independent.

26


Auditorul independent poate fi doar o societate de expertiză contabilă şi audit autorizată să desfăşoare această activitate pe teritoriul României.

Auditorul independent : va acorda asistenţă instituţiei de credit în conducerea evidenţei contabile în con-

formitate cu legislaţia contabilă din România şi cu reglementările emise de Ban-ca Naţională a României;

va întocmi un raport anual împreună cu opinia sa din care să rezulte dacă situa-ţiile financiare prezintă o imagine fidelă a instituţiei de credit;

va analiza practicile şi procedurile controlului intern ale cenzorilor iar dacă con-stată că acestea nu sunt corespunzătoare va face recomandări instituţiei de credit pentru remedierea lor;

va informa Banca Naţională cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau al unui angajat care ar putea avea drept consecinţă o pierdere importanţă instituţiei de credit.

Banca Naţională a României nu poate acorda autorizaţie unei instituţii de cre-dit, dacă aceasta nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel al capitalului iniţial cel puţin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementări, care nu poate fi mai mic decât echivalentul în lei a 5 milioane euro.

La constituirea unei instituţii de credit, persoană juridică română, capitalul iniţial este reprezentat de capitalul social, cu excepţia cazurilor în care instituţia de credit care se constituie este rezultată dintr-un proces de reorganizare prin fuziune sau divizare.

Capitalul social al unei instituţii de credit, persoană juridică română, trebuie vărsat integral şi în numerar la momentul subscrierii, inclusiv în cazul majorării aces-tuia, aporturile în natură nefiind permise. Acţiunile/părţile sociale ale unei instituţii de credit, persoană juridică română, pot fi numai nominative. În actele lor constitutive, instituţiile de credit, persoane juridice române, nu vor putea stabili excepţii de la principiul potrivit căruia o acţiune dă dreptul la un singur vot.

La constituire, aporturile la capitalul social trebuie să fie vărsate întrun cont deschis la o instituţie de credit. Acest cont este blocat până la înmatricularea instituţiei de credit, persoană juridică română, în registrul comerţului.

Conducerea operativă a activităţii unei instituţii de credit trebuie să fie asi-gurată de cel puţin două persoane.

Aceste persoane trebuie să aibă reputaţie şi experienţă adecvată pentru exer-citarea responsabilităţilor încredinţate.

Sediul social şi, după caz, sediul real, al instituţiei de credit, persoană juridică română, trebuie să fie situate pe teritoriul României. Sediul real reprezintă locaţia în care se situează centrul de conducere şi de gestiune a activităţii statutare, în cazul în care acesta nu este situat la sediul social.

Instituţia de credit trebuie să desfăşoare efectiv şi cu preponderenţă pe teri-toriul României activitatea pentru care a fost autorizată.

În vederea autorizării unei instituţii de credit, persoană juridică română, Ban-ca Naţională a României trebuie să fie informată cu privire la identitatea acţionarilor sau a membrilor, persoane fizice sau juridice, care urmează să deţină direct sau indi-

27


rect participaţii calificate la instituţia de credit, şi cu privire la valoarea acestor parti-cipaţii. Banca Naţională a României acordă autorizaţie numai dacă este încredinţată că, din perspectiva necesităţii asigurării unui management prudent şi sănătos al in-stituţiei de credit, calitatea persoanelor respective este adecvată.

Dacă între instituţia de credit, persoană juridică română, şi alte persoane fizi-ce sau juridice există legături strânse, Banca Naţională a României acordă autorizaţie numai dacă aceste legături ori dispoziţiile legale, măsurile de natură administrativă din jurisdicţia unui stat terţ ce guvernează una sau mai multe persoane fizice sau juri-dice cu care instituţia de credit are legături strânse sau dificultăţile în aplicarea dispo-ziţiilor sau măsurilor respective nu împiedică exercitarea eficientă a funcţiilor sale de supraveghere.

La determinarea unei participaţii calificate, pentru calculul drepturilor de vot ale unei persoane se iau în considerare următoarele:

a. drepturile de vot deţinute de alte persoane sau entităţi în nume propriu, dar pe contul persoanei respective;

b. drepturile de vot deţinute de o entitate care se află sub controlul persoanei res-pective;

c. drepturile de vot deţinute de un terţ cu care persoana respectivă a încheiat un acord scris, prin care acestea se obligă să acţioneze în mod concertat, astfel încât prin exercitarea drepturilor de vot pe care le deţin să realizeze o politică comună cu caracter de continuitate cu privire la managementul entităţii în care deţin aceste drepturi de vot;

d. drepturile de vot deţinute de un terţ în baza unui acord scris încheiat cu per-soana respectivă sau cu o entitate aflată sub controlul acestei persoane, prin care se prevede transferul temporar al drepturilor de vot către terţ, în schim-bul unei contraprestaţii;

e. drepturile de vot aferente acţiunilor date în gaj ale persoanei respective, fac excepţie situaţiile în care persoana în favoarea căreia au fost gajate acţiunile deţine drepturile de vot şi îşi declară intenţia de a le exercita, caz în care drep-turile de vot se consideră ca aparţinând persoanei în favoarea căreia acţiunile au fost gajate;

f. drepturile de vot aferente acţiunilor asupra cărora persoana respectivă are un drept de uzufruct;

g. drepturile de vot pe care persoana respectivă sau una dintre celelalte persoane sau entităţi prevăzute la lit. a)-f) este îndreptăţită să le dobândească din inicia-tiva sa în baza unui acord formal;

h. drepturile de vot aferente acţiunilor depozitate la persoana respectivă, pe care aceasta le poate exercita în mod discreţionar, în absenţa unor instrucţiuni spe-cifice din partea titularului acestor acţiuni.

Orice cerere de autorizare a unei instituţii de credit trebuie să fie însoţită de un plan de activitate, care să cuprindă cel puţin tipurile de activităţi propuse a fi desfăşurate şi structura organizatorică a instituţiei de credit, şi din care să rezul-te capacitatea acesteia de a-şi realiza obiectivele propuse în condiţii compa-tibile cu regulile unei practici bancare prudente şi sănătoase, prin adecvarea cadrului de

28


conducere, a procedurilor, a mecanismelor interne şi a structurii capitalului la tipul, volumul şi complexitatea activităţilor pe care îşi propune să le desfăşoare.

Test de autoevaluare – Scrieţi răspunsul în spaţiul liber

Obţinerea aprobării de constituire a unei instituţii de credit nu va garanta însă şi obţinerea autorizaţiei de funcţionare. Documentaţia necesară în vederea obţinerii autorizaţiei de funcţionare, instituţia de credit va depune la Banca Naţională a Româ-niei o documentaţie care să cuprindă:

1. - contractul de societate şi statutul instituţiei de credit autentificate, respec-tiv atestarea constituirii legale a acesteia.

2. - o comunicare scrisă din partea instiutiei de credit la care s-a deschis con-tul de colectare a capitalului social din care să rezulte blocarea contului până la înma-tricularea acesteia.

3.- dovada deţinerii cu titlu legal a spaţiului aferent sediului social care se va materializa într-un act de proprietate încheiat în formă autentică, transcris în registrul de transcripţiuni imobiliare de pe lîngă judecătoria unde se află imobilul respectiv sau o copie legalizată de pe acesta, într-un contract de închiriere sau subânchiriere în ori-ginal sau o copie legalizată de pe acesta înregistrat la autoritatea fiscală teritorială.

4.- o informare cu privire la repartiţia capitalului social şi a drepturilor de vot.5.- date de indentificare a auditorului independent care să cuprindă:

dovada calităţii de societate de expertiză contabilă autorizată să desfăşoare această activitate pe teritoriul României respectiv o copie după Monitorul Ofici-

29

1. Ce condiţii trebuie să îndeplinească sediul unei instituţii de credit ?

2. Care este cerinţa mimimă de capital pentru constituirea unei instituţii de credit ?

3. Descrieţi calitatea acţionarilor unei instituţii de credit ?

4. De câte persoane trebuie asigurată conducerea unei instituţii de credit ?


al al României care atestă înscrierea acesteia în Tabloul Corpului Experţilor Con-tabili şi a Contabililor Autorizaţi din România;

o scurtă prezentare a activităţii societăţii comerciale din care să rezulte expe-rienţa în domeniul financiar - bancar a acesteia;

curriculum vitae şi certificatul de cazier judiciar pentru conducătorul sau condu-cătorii societăţii comerciale respective;

un chestionar întocmit în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare.6. - comunicare privind existenţa normelor de lucru proprii referitoare la des-

făşurarea activităţii bancare.7.- pentru sucursalele unor instituţii de credit străine se vor prezenta:

clasificarea instituţiei de credit în ţara de origine în funcţie de mărimea activelor; descrierea structurii organizatorice; descrierea activităţii; prezentarea autorităţii de supraveghere bancară din ţara de origine; modul de supraveghere de către autoritatea de supraveghere bancară din ţara de

origine; acordul de deschidere a unei instituţii de credit din partea autorităţii de supra-

veghere bancară; hotărârea organului statutar de deschidere a unei instituţii de credit în România; identitatea conducătorilor (minim 2 persoane) împuterniciţi să angajeze legal

instituţia de credit din România; orice alte informaţii de natură a susţine viabilitatea proiectului prezentat.

8. - pentru membri consiliului de administraţie şi al conducătorilor instituţiei de credit se va prezenta un curriculum vitae şi un certificat de cazier judiciar .

9. - pentru membrii comisiei de cenzori se va prezenta dovada calităţii de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare precum şi o copie după Monitorul Oficial al României din care să rezulte înscrierea acestora în Tabloul Corpului Experţilor Contabili şi a Contabililor Autorizaţi din România.

10.- copie certificată de pe cererea de înmatriculare şi de pe certificatul de îmatriculare eliberat de Oficiul Registrului Comerţului din care să rezulte înmatri-cularea instituţiei de credit.

Cererea de autorizare a unei institutei de credit poate fi aprobată sau respinsă caz în care se vor detalia în mod explicit motivele refuzului.

Instituţiile de credit având sediul social în state terţe pot desfăşura activităţi în România numai dacă sunt îndeplinite în mod cumulativ următoarele condiţii: sucursala este autorizată de Banca Naţională a României; autoritatea competentă din statul de origine nu se opune înfiinţării sucursalei în

România; sunt respectate dispoziţiile Ordonanţei de Urgenţă nr 99 din 2006 şi a legii 227 din

2007 ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia.

3.3. RESPINGEREA CERERII DE AUTORIZARE A UNEI

30


INSTITUŢII DE CREDIT

Banca Naţională a României respinge o cerere de autorizare, dacă: documentaţia prezentată este incompletă sau nu este întocmită în conformitate cu

dispoziţiile legale în vigoare; instituţia de credit nu dispune de fonduri proprii separate sau capitalul iniţial se

situează sub nivelul minim stabilit de Banca Naţională a României; forma juridică este alta decât cea prevăzută pentru categoria instituţiei de credit care

se intenţionează a fi constituită; din evaluarea planului de activitate prezentat rezultă că instituţia de credit nu poate

asigura realizarea obiectivelor propuse în condiţiile respectării cerinţelor cuprinse în ordonanţă de urgenţă şi în reglementările aplicabile;

conducerea operativă a activităţii instituţiei de credit nu este asigurată de cel puţin două persoane sau Banca Naţională a României nu este satisfăcută de calitatea per-soanelor respective, întrucât reputaţia sau experienţa profesională a acestora nu este adecvată naturii, volumului şi complexităţii activităţii instituţiei de credit sau nu corespunde necesităţii asigurării unui management prudent şi sănătos;

calitatea acţionarilor/membrilor instituţiei de credit sau distribuţia capitalului între aceştia nu corespunde cerinţelor prevăzute în ordonanţă de urgenţă 99/ 2006 şi în reglementările emise în baza acesteia;

înainte de obţinerea aprobării de constituire, fondatorii au făcut comunicări publice cu privire la funcţionarea instituţiei de credit;

nu sunt respectate alte condiţii prevăzute de lege sau de reglementările emise în aplicarea acesteia.

1.4. RETRAGEREA AUTORIZAŢIEI DE FUNCŢIONARE A UNEI INSTITUTII DE CREDIT

Banca Naţională a României poate retrage autorizaţia acordată unei instituţii de credit în următoarele situaţii: instituţia de credit nu şi-a început activitatea pentru care a fost autorizată în termen

de 1 an de la data acordării autorizaţiei sau a încetat să mai desfăşoare activitate de mai mult de 6 luni;

autorizaţia a fost obţinută pe baza unor informaţii false sau prin orice alt mijloc ilegal;

instituţia de credit nu mai îndeplineşte condiţiile care au stat la baza acordării autorizaţiei;

instituţia de credit nu mai posedă suficiente fonduri proprii sau există elemente care conduc la concluzia că într-un termen scurt instituţia de credit nu îşi va mai putea îndeplini obligaţiile faţă de deponenţi sau alţi creditori şi, în special, nu mai poate garanta siguranţa fondurilor / instrumentelor financiare care i-au fost încredinţate;

Acţionarii sau membrii instituţiei de credit pot renunţa la autorizaţie, hotărând dizolvarea şi lichidarea instituţiei de credit.

31


Lichidarea la iniţiativa acţionarilor sau a membrilor este permisă numai în cazul în care instituţia de credit nu se află în vreuna din situaţiile de insolvenţă prevă-zute de lege pentru declanşarea falimentului.

Instituţia de credit va comunica Băncii Naţionale a României hotărârea adu-nării generale a acţionarilor, respectiv, a membrilor privind dizolvarea şi lichidarea instituţiei de credit, însoţită cel puţin de un plan de lichidare a activului şi de stingere a pasivului, care să asigure plata integrală a creanţelor deponenţilor şi ale altor cre-ditori.

Autorizaţia unei instituţii de credit îşi încetează de drept valabilitatea în următoarele situaţii: a avut loc o fuziune sau o divizare a instituţiei de credit în urma căreia aceasta îşi

încetează existenţa; a avut loc o transformare a instituţiei de credit în altă categorie de instituţie de cre-

dit; s-a pronunţat o hotărâre de declanşare a procedurii falimentului instituţiei de credit.

Retragerea autorizaţiei unei instituţii de credit şi, după caz, încetarea valabili-tăţii acesteia se notifică de îndată Comisiei Europene şi autorităţilor competente din statele membre gazdă.

3.5 ROLUL INSTITUTIILOR DE CREDIT IN ECONOMIA DE PIATA

Instituţiile de credit pot desfăşura, în limita autorizaţiei acordate, următoarele activităţi:

a) atragere de depozite şi de alte fonduri rambursabile;b) acordare de credite, incluzând printre altele: credite de con-sum, credite

ipotecare, factoring cu sau fără regres, finanţarea tranzacţiilor comerciale, inclusiv forfetare;

c) leasing financiar;d) operaţiuni de plăţi;e) emitere şi administrare de mijloace de plată, cum ar fi: cărţi de credit, cecuri

de călătorie şi alte asemenea, inclusiv emitere de monedă electronică;f) emitere de garanţii şi asumare de angajamente;g) tranzacţionare în cont propriu şi/sau pe contul clienţilor, în condiţiile legii, cu:

1. instrumente ale pieţei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit;

2. valută;3. contracte futures şi options financiare;4. instrumente având la bază cursul de schimb şi rata dobân-

zii;5. valori mobiliare şi alte instrumente financiare transferabile;

b) participare la emisiunea de valori mobiliare şi alte instrumente financiare, prin subscrierea şi plasamentul acestora ori prin plasament şi prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;

32


c) servicii de consultanţă cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri şi alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni şi achiziţii şi prestarea altor servicii de consultanţă;

d) administrare de portofolii şi consultanţă legată de aceasta;e) custode şi administrare de instrumente financiare;f) intermediere pe piaţa interbancară;g) prestarea de servicii privind furnizarea de date şi referinţe în domeniul credi-

tării;h) închiriere de casete de siguranţă;i) operaţiuni cu metale şi pietre preţioase şi obiecte confecţionate din acestea;j) dobândirea de participaţii la capitalul altor entităţi;k) orice alte activităţi sau servicii, în măsura în care acestea se circumscriu do-

meniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglemen-tează respectivele activităţi, dacă este cazul.Sfera activităţilor prevăzute la lit. g)-k) acoperă toate serviciile de investiţii

financiare prevăzute de Legea nr. 297/2004, cu modificările şi completările ulterioa-re, atunci când acestea au ca obiect instrumentele financiare prevăzute în legea respectivă.

Dispoziţiile de mai sus se interpretează şi se aplică astfel încât activităţile enumerate să acopere orice operaţiuni, tranzacţii, produse şi servicii care se înscriu în sfera acestor activităţi sau pot fi asimilate acestora, inclusiv serviciile auxiliare acestor activităţi.

Activităţile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizări, apro-bări sau avize specifice, pot fi desfăşurate de instituţia de credit numai după obţinerea acestora.

Activitatea de acordare de credite ipotecare finanţate prin emisiune de oblige-ţiuni ipotecare poate fi desfăşurată cu respectarea legislaţiei speciale în materie.

Activitatea de economisire şi creditare în sistem colectiv pentru domeniul lo-cative poate fi desfăşurată cu respectarea dispoziţiilor legale.

Instituţiile de credit pot desfăşura şi alte activităţi, permise potrivit autorizaţiei acordate de Banca Naţională a României, după cum urmează: operaţiuni nefinanciare în mandat sau de comision, în special pe contul altor

entităţi din cadrul grupului din care face parte instituţia de credit; operaţiuni de administrare a patrimoniului constând din bunuri mobile şi/sau

immobile aflate în proprietatea acestora, dar neafectate desfăşurării activităţilor financiare;

prestarea de servicii clientelei proprii care, deşi nu sunt conexe activităţii desfăşu-rate, reprezintă o prelungire a operaţiunilor bancare.

Aceste activităţi trebuie să fie compatibile cu cerinţele activităţii bancare, în special cu cele referitoare la menţinerea bunei reputaţii a instituţiei de credit şi pro-tejarea intereselor deponenţilor.

Instituţiile de credit se pot angaja în operaţiuni cu bunuri mobile şi imobile numai dacă:

33


operaţiunile sunt necesare desfăşurării în condiţii adecvate a activităţilor pentru care instituţia de credit a fost autorizată şi în măsura în care bunurile respective sunt necesare în acest scop;

operaţiunile au ca obiect bunuri mobile şi imobile destinate perfecţionării pregătirii profesionale a salariaţilor, organizării unor spaţii de odihnă şi recreare sau asigurării de locuinţe pentru salariaţi şi familiile acestora;

operaţiunile au ca obiect bunuri mobile şi imobile dobândite în urma executării creanţelor, cu respectarea, în privinţa operaţiunilor de închiriere a unor asemenea bunuri.

Instituţiile de credit nu pot desfăşura alte activităţi în afara celor permise potrivit Ordonanţei de Urgenţă nr. 99/2006 şi a legii nr 227 din 2007.

Instituţiile de credit nu se pot angaja în operaţiuni cum ar fi: gajarea propriilor acţiuni pe contul datoriilor instituţiei de credit; acordarea de credite garantate cu acţiuni, alte titluri de capital sau cu obligaţiuni

emise de instituţia de credit însăşi sau de o altă entitate aparţinând grupului din care face parte instituţia de credit;

atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, când instituţia de credit se află în stare de insolvenţă.

Fondurile proprii ale unei instituţii de credit nu trebuie să scadă sub nivelul minim al capitalului iniţial prevăzut pentru autorizare.

Dacă nivelul fondurilor proprii se reduce sub nivelul minim prevăzut, Banca Naţională a României poate, dacă circumstanţele o justifică, să acorde instituţiei de credit o perioadă limitată în care aceasta fie să remedieze această situaţie, fie să-şi înceteze activitatea.

Fiecare instituţie de credit trebuie să dispună de un cadru formal de admini-strare a activităţii riguros conceput, care să includă o structură organizatorică clară cu linii de responsabilitate bine definite, transparente şi coerente, de procese eficiente de identificare, administrare, monitorizare şi raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expusă şi de mecanisme adecvate de control intern, care să includă proceduri ad-ministrative şi contabile riguroase.

Cadrul de administrare, procesele şi mecanismele prevăzute trebuie să fie cuprinzătoare şi adaptate la natura, extinderea şi complexitatea activităţii desfăşurate de instituţia de credit.

Criteriile tehnice care trebuie avute în vedere se stabilesc prin reglementările emise în aplicarea Ordonanţei de Urgenţă nr 99 din 2006 şi a legii nr 227 din 2007. Mecanismele de control intern trebuie să asigure cel puţin organizarea funcţiilor de control al riscurilor, de asigurare a conformităţii şi de audit intern.

Calitatea acţionarilor/membrilor unei instituţii de credit şi distribuţia capitalu-lui între aceştia trebuie să asigure dezvoltarea şi stabilitatea instituţiei de credit.

Banca Naţională a României acordă autorizaţie unei instituţii de credit, per-soană juridică română, numai dacă este încredinţată că instituţia de credit poate asigu-ra desfăşurarea unei activităţi în condiţii de siguranţă şi de respectare a cerinţelor unei administrări prudente şi sănătoase, care să asigure protejarea intereselor deponenţilor şi ale altor creditori şi buna funcţionare a sistemului bancar,

34


sens în care trebuie să fie respectate dispoziţiile ordonanţei de urgenţă şi ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia.

Banca Naţională a României decide cu privire la o cerere de autorizare a unei instituţii de credit în termen de cel mult 4 luni de la primirea cererii în sensul apro-bării constituirii instituţiei de credit sau al respingerii cererii şi comunică în scris soli-citantului hotărârea sa.

Instituţia de credit este obligată ca, în termen de maxim 2 luni de la comuni-carea aprobării de constituire, pentru obţinerea autorizaţiei de funcţionare, să prezinte Băncii Naţionale a României documentele care atestă constituirea legală a instituţiei de credit conform dispoziţiilor aplicabile.

Banca Naţională a României decide cu privire la autorizarea funcţionării unei instituţii de credit în termen de cel mult 4 luni de la data primirii documentelor pre-văzute.

În cazul respingerii unei cereri de autorizare, hotărârea cuprinde şi motivele care au stat la baza acesteia.

În procesul de analiză a unei cereri de autorizare, Banca Naţională a Româ-niei poate solicita orice informaţie şi documente suplimentare, dacă cele prezentate sunt incomplete sau insuficiente pentru evaluarea respectării condiţiilor prevăzute pentru acordarea autorizaţiei.

Autorizaţia acordată este valabilă pe o perioadă nedeterminată şi nu poate fi transferată unei alte entităţi.

Instituţiile de credit autorizate sunt înregistrate în registrul ţinut de Banca Naţională a României.

Banca Naţională a României notifică Comisiei Europene orice autorizaţie acordată, cu excepţia celor acordate instituţiilor emitente de monedă electronică, pen-tru ca denumirea instituţiei de credit să fie inclusă în lista instituţiilor de credit întocmită şi actualizată de Comisia Europeană, care se publică în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Înainte de a autoriza o instituţie de credit, persoană juridică română, Banca Naţională a României se consultă cu autorităţile competente ale unui alt stat membru implicat, dacă: instituţia de credit, persoană juridică română, este o filială a unei instituţii de cre-

dit autorizată în statul membru respectiv; instituţia de credit, persoană juridică română, este o filială a societăţii-mamă a

unei instituţii de credit autorizată în statul membru respectiv; instituţia de credit, persoană juridică română, este controlată de aceleaşi persoane

care controlează o instituţie de credit autorizată în statul membru respectiv.Înainte de a autoriza o instituţie de credit, persoană juridică română, Banca

Naţională a României se consultă cu Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare sau cu Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, respectiv cu autoritatea responsabilă cu su-pravegherea societăţilor de asigurare sau a firmelor de investiţii dintr-un alt stat mem-bru implicat, dacă: instituţia de credit, persoană juridică română, este o filială a unei societăţi de asi-

gurare, a unei societăţi de servicii de investiţii financiare sau a unei firme de in-vestiţii autorizate într-un alt stat membru;

35


instituţia de credit, persoană juridică română, este o filială a societăţii-mamă a unei societăţi de asigurare, a unei societăţi de servicii de investiţii financiare sau a unei firme de investiţii autorizate într-un alt stat membru;

instituţia de credit, persoană juridică română, este controlată de aceeaşi persoană care controlează o societate de asigurare, o societate de servicii de investiţii finan-ciare sau o firmă de investiţii autorizată întrun alt stat membru.


36

5. În ce operaţiuni nu se pot angaja instituţiile de credit ?

6. În ce interval de timp Banca Naţională va da răspuns la documentaţia de constituire a unei instituţii de credit ?

7. Ce activităţi pot desfăşura instituţiile de credit în virtutea auto-rizaţiei de funcţionare ?


37


3.6. ORGANELE DE CONDUCERE ALE UNEI INSTITUŢII DE CREDIT

Instituţiile de credit sunt conduse de un Consiliu de Administraţie ales de Adunarea Generală a Acţionarilor.

Persoanele desemnate în calitate de administratori trebuie să satisfacă alter-nativ următoarele condiţii:

să fi lucrat într-o instituţie de credit, în cadrul Băncii Naţionale a Româ-niei, Ministerul Finanţelor, Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, în instituţii echivalente din străinătate, într-o societate care îşi desfăşoară activitatea pe piaţa de capital, o societate de leasing sau într-o societate de asigurare-reasigurare.

să fie cadru didactic universitar în specialitatea finanţe-bănci, contabili-tate sau doctor în economie .

conducătorii unei instituţii de credit trebuie să fie rezidenţi în România, să exercite exclusiv această funcţie şi cel puţin unul dintre aceştia să fie cetăţean român să fie licenţiaţi, să fi lucrat cel puţin 5 ani în activitatea financiar bancară şi să nu fi cauzat prin activitatea sa falimentul unei instituţii de credit.

Persoanele desemnate în calitate de conducători ai unei instituţii de credit trebuie să fie aprobate de Banca Naţională a României înainte de începerea exercitării funcţiei. Pentru fiecare membru al consiliului de administraţie va fi depus un curricu-lum vitae în care se vor preciza explicit adresele la care ele au avut reşedinţa în ultimii 5 ani, un certificat de cazier judiciar în original sau în copie legalizată, un document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara de origine şi din ţara în care şi-au stabilit reşedinţa anterior dacă aceasta nu este ţara de origine.

Se va prezenta deasemenea şi un chestionar prevăzut de legislaţia bancară, chestionar completat de persoanele desemnate administratori ai unei instituţii de cre-dit din care să rezulte onorabilitatea, calificarea şi experienţa profesională a acestora, calităţi care să fie compatibile cu calitatea de administrator al unei instituţii de credit .

În activitatea lor, instituţiile de credit se supun reglementărilor şi măsurilor adoptate de Banca Naţională a României în exercitarea atribuţiilor sale prevăzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României.

Instituţiile de credit trebuie să-şi organizeze întreaga activitate în conformitate cu regulile unei practici bancare prudente şi sănătoase, cu cerinţele legii şi ale regle-mentărilor emise în aplicarea acesteia.

Instituţiile de credit se constituie şi funcţionează în condiţiile prevăzute de legislaţia aplicabilă societăţilor comerciale şi cu respectarea ordonanţei de urgenţă nr. 99 din 2006 şi a legii 227din 2007.

Fiecare instituţie de credit are obligaţia de a deschide cont curent la Banca Naţională a României, înainte de începerea activităţii, conform reglementărilor emise de aceasta.

Cadrul de administrare al unei instituţii de credit, procesele de identificare, administrare, monitorizare şi raportare a riscurilor şi mecanismele de control intern ale acesteia se stabilesc prin actele constitutive şi reglementările sale interne, în con-

38


formitate cu legislaţia aplicabilă societăţilor comerciale şi cu respectarea dispoziţiilor ordonanţe de urgenţă nr 99 din 2006, a legii nr 227 din 2007 şi ale reglementărilor emise în aplicarea acesteia.

Consiliul de administraţie şi directorii instituţiei de credit au competenţele şi atribuţiile prevăzute de legislaţia aplicabilă societăţilor comerciale şi sunt responsabili de aducerea la îndeplinire a tuturor cerinţelor prevăzute de legislaţia specifică şi de reglementările emise în aplicarea acesteia.

Conducerea operativă a activităţii instituţiei de credit este delegată de către consiliul de administraţie la cel puţin 2 directori, în conformitate cu legislaţia apli-cabilă societăţilor comerciale.

Directorii instituţiei de credit prevăzuţi trebuie să exercite exclusiv funcţia pentru care au fost numiţi.

Persoanele desemnate să exercite responsabilităţi de administrare şi de con-ducere operativă a unei instituţii de credit trebuie să dispună de reputaţie şi experienţă adecvate naturii, extinderii şi complexităţii activităţii instituţiei de credit şi response-bilităţilor încredinţate.

Fiecare dintre persoanele desemnate să exercite responsabilităţi de adminis-trare şi de conducere operativă a unei instituţii de credit trebuie să fie aprobată de Banca Naţională a României înainte de începerea exercitării responsabilităţilor.

Membrii consiliului de administraţie trebuie să dispună, la nivel colectiv, de calificare şi competenţă adecvate pentru a fi în măsură să se pronunţe în deplină cunoştinţă de cauză cu privire la toate aspectele legate de activitatea desfăşurată de instituţia de credit, asupra cărora trebuie să decidă potrivit competenţelor lor.

În afara de condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare referitoare la adminis-tratorii unei societăţi comerciale, o persoană nu poate fi aleasă în consiliul de admi-nistraţie al unei instituţii de credit, iar dacă a fost aleasă, decade din mandatul său, în următoarele situaţii: persoana îndeplineşte o altă funcţie în cadrul instituţiei de credit în cauză, cu

excepţia cazului în care este şi director al acesteia; în ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de către autoritatea de supraveghere apro-

barea de a administra sau conduce o instituţie de credit, o instituţie financiară sau o societate de asigurare/reasigurare sau o altă entitate care desfăşoară activitate în sectorul financiar ori a fost înlocuită din funcţia exercitată în astfel de entităţi din motive care îi pot fi imputate;

îi este interzis, printr-o dispoziţie legală, o hotărâre judecătorească sau o decizie a unei alte autorităţi, să administreze sau să conducă o entitate de natura celor pre-văzute la punctul de mai sus ori să desfăşoare activitate într-unul dintre dome-niile specifice acestor entităţi.Principalele atribuţiuni ale consiliului de administraţie sunt :

elaborarea politicii şi a strategiei instituţiei de credit; stabileşte organigrama instituţiei de credit, numeşte în funcţie cadrele de con-

ducere atât la nivel central cât şi la unităţile teritoriale; stabileşte politica dobânzilor atât pentru resursele atrase cât şi pentru plasamen-

tele efectuate;

stabileşte programul de investiţii al instituţiei de credit;

39


Consiliul de administraţie poate delega o parte din competenţele sale unui comitet de direcţie, comitet din care vor face parte toţi conducătorii de directii ai in-stituţiei de credit caz în care preşedintele consiliului de administraţie conduce şi co-mitetul de direcţie.

O instituţie de credit este angajată prin semnătura a cel puţin doi conducători având competenţele stabilite prin normele proprii sau cel puţin două persoane im-puternicite de aceştia în conformitate cu regulamentele proprii ale instituţiei de credit coroborate cu reglementările emise de Banca Naţională a României în acest sens.

Preşedintele consiliului de administraţie va prezenta anual un raport al acti-vităţii în faţa adunării generale a acţionarilor sau dacă acesta nu poate să-l prezinte raportul va fi prezentat de un alt membru al consiliului de administraţie

Administratorii, conducerea şi personalul salariat a unei instituţii de credit sunt obligaţi ca atât pe perioada exercitării mandatului sau a contractului de muncă cât şi după expirarea mandatului sau a raporturilor de muncă să păstreze secretul pro-fesional şi confidenţialitatea operaţiunilor bancare.

Intreaga activitate gestionară este controlată de către o comisie de cenzori formată din 3 persoane fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil a-utorizat cu studii superioare, au experienţă de cel puţin 5 ani în domeniul financiar - bancar sau persoane juridice, societăţi de expertiză contabilă autorizate să desfăşoare această activitate pe teritoriul României .

Pentru cenzori persoane fizice se va prezenta : un curriculum vitae unde vor fi precizate în mod explicit adresele la care persoa-

nele respective au avut stabilită reşedinţa în ultimii 5 ani; certificatul de cazier judiciar în original sau în copie legalizată precum şi un

document echivalent pentru persoanele fizice străine; dovada calităţii de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare şi o

copie după Monitorul Oficial al României care să ateste înscrierea în Tabloul Experţilor Contabili şi a Contabililor Autorizati din România;

o declaraţie în conformitate cu legislaţia bancară completată de persoana fizică numită cenzor al instituţiei de credit .

Pentru cenzorii persoane juridice se va prezenta: dovada calităţii de societate de expertiză contabilă autorizată să desfăşoare aceas-

tă activitate pe teritoriul României respectiv copie după Monitorul Oficial al României care atestă înscrierea instituţiei în Tabloul Experţilor Contabili şi a Contabililor Autorizaţi din România;

o declaraţie în conformitate cu legislaţia bancară completată de societatea de ex-pertiză şi o declaraţie a persoanei fizice desemnate de aceasta să o reprezinte în calitate de cenzor.

Anual preşedintele comisiei de cenzori va întocmi şi prezenta consiliului de

administraţie şi a adunării generale a acţionarilor un raport al execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul expirat iar în lipsa acestuia raportul va fi prezentat de un alt membru al comisiei de cenzori.

Instituţia de credit este obligată să păstreze confidenţialitatea asupra tuturor faptelor, datelor şi informaţiilor referitoare la activitatea desfăşurată, precum şi asupra

40


oricărui fapt, dată sau informaţie, aflate la dispoziţia sa, care privesc persoana, pro-prietatea, activitatea, afacerea, relaţiile persoanele sau de afaceri ale clienţilor ori in-formaţii referitoare la conturile clienţilor - solduri, rulaje, operaţiuni derulate, la servi-ciile prestate sau la contractele încheiate cu clienţii.

Se consideră client al unei instituţii de credit orice persoană cu care, în des-făşurarea activităţilor instituţia de credit a negociat o tranzacţie, chiar dacă respectiva tranzacţie nu s-a finalizat şi orice persoană care beneficiază de serviciile unei instituţii de credit, inclusiv persoanele care au beneficiat în trecut de serviciile unei instituţii de credit.

Obligaţia de păstrare a secretului profesional în domeniul bancar nu poate fi opusă unei autorităţi competente în exercitarea atribuţiilor sale de supraveghere la nivel individual sau, după caz, consolidat ori subconsolidat.

Informaţii de natura secretului bancar pot fi furnizate, în măsura în care aces-tea sunt justificate de scopul pentru care sunt cerute ori furnizate, în următoarele situaţii: la solicitarea titularului de cont sau a moştenitorilor acestuia, inclusive a reprezen-

tanţilor legali şi/sau statutari, ori cu acordul expres al acestora; în cazurile în care instituţia de credit justifică un interes legitim; la solicitarea scrisă a altor autorităţi sau instituţii ori din oficiu, dacă prin lege

specială aceste autorităţi sau instituţii sunt îndrituite, în scopul îndeplinirii atribu-ţiilor lor specifice, să solicite şi/sau să primească astfel de informaţii şi sunt identi-ficate clar informaţiile care pot fi furnizate de către instituţiile de credit în acest scop;

la solicitarea scrisă a soţiei sau soţului titularului de cont, atunci când face dovada că a introdus în instanţă o cerere de împărţire a bunurilor comune, sau la solici-tarea instanţei;

la solicitarea instanţei, în scopul soluţionării diferitelor cauze deduse judecăţii.În cererea scrisă adresată instituţiei de credit, trebuie să se precizeze temeiul

legal al solicitării de informaţii, identitatea clientului la care se referă informaţiile confidenţiale care se solicită, categoria informaţiilor solicitate şi scopul pentru care se solicită acestea.

Instituţiile de credit sunt obligate să furnizeze informaţii de natura secretului bancar, după începerea urmăririi penale împotriva unui client, la solicitarea scrisă a procurorului sau a instanţei judecătoreşti ori, după caz, a organelor de cercetare pena-lă, cu autorizarea procurorului.

Nu se consideră încălcări ale obligaţiei de păstrare a secretului bancar: furnizarea de date agregate, astfel încât identitatea şi informaţiile privind activi-

tatea fiecărui client nu pot fi identificate; furnizarea de date structurilor constituite sub forma Centralei Riscurilor Bancare,

Centralei Incidentelor de Plăţi sau Fondului de garantare a depozitelor, organiza-te în condiţiile legii;

furnizarea de date auditorului financiar al instituţiei de credit; furnizarea de informaţii la cererea instituţiilor de credit corespondente, dacă aces-

te informaţii au legătură cu operaţiunile derulate prin conturile de corespondent;Persoanele abilitate să solicite şi/sau să primească informaţii de natura secre-

tului bancar, potrivit prezentului capitol, sunt obligate să păstreze confidenţialitatea

41


acestora şi le pot utiliza numai în scopul pentru care le-au solicitat sau le-au fost furnizate, potrivit legii.

Fiecare instituţie de credit întocmeşte şi păstrează la sediul social sau la su-cursalele acesteia un exemplar al documentelor contractuale, documentaţia internă aferentă tranzacţiilor derulate, evidenţa zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client din care să rezulte cel puţin caracteristicile tranzacţiilor derulate şi soldul datorat clientului sau instituţiei de credit şi orice informaţii privitoare la relaţiile sale de afa-ceri cu clienţii şi cu alte persoane pe care Banca Naţională a României le poate preve-dea prin reglementări.

Instituţiile de credit trebuie să organizeze şi să conducă contabilitatea în con-formitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, şi să întocmeas-că situaţii financiare anuale şi, după caz, situaţii financiare anuale consolidate, care să ofere o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare, a fluxurilor de trezorerie şi a celorlalte aspecte legate de activitatea desfăşurată. Evidenţa contabilă şi situaţiile financiare ale unei instituţii de credit trebuie să reflecte, de asemenea, opera-ţiunile şi situaţia financiară a sucursalelor şi a filialelor, pe bază individuală şi, res-pectiv, pe bază consolidată.

Instituţiile de credit sunt obligate să prezinte Băncii Naţionale a României si-tuaţiile lor financiare, precum şi alte date şi informaţii cerute la termenele şi în forma stabilite prin reglementări şi instrucţiuni de către Banca Naţională a României, în cali-tate de autoritate de supraveghere.

Auditorii financiari ai instituţiilor de credit trebuie să fie aprobaţi de Banca Naţională a României.

Banca Naţională a României poate respinge numirea unui auditor financiar dacă apreciază că acesta nu dispune de experienţă şi/sau independenţă adecvate pen-tru îndeplinirea sarcinilor specifice sau dacă există constatări potrivit cărora acesta nu a respectat cerinţele de conduită etică şi profesională specifice.

Instituţiile de credit au obligaţia să înlocuiască periodic auditorul financiar sau să solicite auditorului financiar înlocuirea periodică a coordonatorului echipei care realizează auditul financiar, conform cerinţelor Băncii Naţionale a României.


42

8. Ce informaţii nu sunt considerate încălcări ale secretului bancar ?

9. Ce obligaţii au persoanele solicitante ale informaţiei de secret bancar ?

10. Când o persoană membru al consiliului de administraţie al unei instituţii de credit decade din drepturi ?

11. Descrieţi principalele atribuţiuni ale Consiliului de administraţie a unei instituţii de credit ?

12. Când trebuie aprobată de BNR o persoană desemnată conducător al unei instituţii de credit ?


Auditorul financiar al unei instituţii de credit trebuie să informeze Banca Naţională a României de îndată ce, în exercitarea atribuţiilor sale, a luat cunoştinţă despre orice fapt sau decizie în legătură cu instituţia de credit care:

43


reprezintă o încălcare semnificativă a legii şi/sau a reglementărilor ori a altor acte emise în aplicarea acesteia, prin care sunt stabilite condiţiile de autorizare sau cerinţe privind desfăşurarea activităţii;

este de natură să afecteze capacitatea instituţiei de credit de a funcţiona în conti-nuare;

poate conduce la un refuz din partea auditorului financiar de a-şi exprima opinia asupra situaţiilor financiare sau la exprimarea de către acesta a unei opinii cu rezer-ve.

Îndeplinirea cu bună-credinţă de către auditorul financiar a obligaţiei de a in-forma Banca Naţională a României nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional, care revine acestuia potrivit legii sau clauzelor contractuale, şi nu poate atrage răspunderea de orice natură a acestuia.

Banca Naţională a României are acces la orice documente întocmite de audi-torii financiari pe parcursul acţiunii de audit.

Banca Naţională a României poate retrage aprobarea acordată unui auditor fi-nanciar, în situaţia în care acesta nu îşi îndeplineşte în mod corespunzător atribuţiile prevăzute de lege sau nu respectă cerinţele de conduită etică şi profesională specifice.

Răspunsurile şi comentariile la întrebările din testele de autoevaluare.

Întrebarea 1

Sediul social al instituţiei de credit, sediu care nu poate fi amplasat în subsolul unor clădiri sau la etajele superioare a unor ansambluri de locuinţe, trebuie să corespundă ca suprafaţă, să prezinte condiţii de securitate şi să aibă o dotare corespunzătoare desfăşurării activităţii propuse.

Întrebarea 2

Capitalul social a instituţiei de credit trebuie să fie cel puţin la nivelul minim legal prevăzut de legislaţia în vigoare respectiv de 5,0 milioane euro şi să fie vărsat integral până în momentul constituirii acesteia.

Întrebarea 3

Calitatea membrilor fondatori sau a acţionarilor semnificativi trebuie să corespundă nevoii de garantare a unei gestiuni sănătoase şi prudente respectiv puterea financiară a acestora să fie suficientă pentru a evita depen-

denţa de dividende sau alte avantaje pe care le-ar putea obţine de la instituţia de credit.

44


Întrebarea 4

Conducerea operativă a activităţii unei instituţii de credit trebuie să fie asigurată de cel puţin două personae.

Întrebarea 5

Instituţiile de credit nu se pot angaja în operaţiuni cum ar fi: gajarea propriilor acţiuni pe contul datoriilor instituţiei de credit; acordarea de credite garantate cu acţiuni, alte titluri de capital sau cu

obligaţiuni emise de instituţia de credit însăşi sau de o altă entitate aparţinând grupului din care face parte instituţia de credit;

atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, când instituţia de credit se află în stare de insol-venţă.

Întrebarea 6

Banca Naţională a României decide cu privire la o cerere de autori-zare a unei instituţii de credit în termen de cel mult 4 luni de la primirea cere-rii în sensul aprobării constituirii instituţiei de credit sau al respingerii cererii şi comunică în scris solicitantului hotărârea sa.

Întrebarea 7

Instituţiile de credit pot desfăşura, în limita autorizaţiei acordate, urmă-toarele activităţi:

atragere de depozite şi de alte fonduri rambursabile; acordare de credite, incluzând printre altele: credite de consum,

credite ipotecare, factoring cu sau fără regres, finanţarea tranzacţiilor comerciale, inclusiv forfetare;

leasing financiar; operaţiuni de plăţi; emitere şi administrare de mijloace de plată, cum ar fi: cărţi de credit,

cecuri de călătorie şi alte asemenea, inclusiv emitere de monedă elec-tronică;

emitere de garanţii şi asumare de angajamente; tranzacţionare în cont propriu şi/sau pe contul clienţilor, în condiţiile

legii, cu:1. instrumente ale pieţei monetare, cum ar fi: cecuri,

cambii, bilete la ordin, certificate de depozit;2. valută;3. contracte futures şi options financiare;4. instrumente având la bază cursul de schimb şi rata

dobânzii;

45


5. valori mobiliare şi alte instrumente financiare tran-sferabile;

participare la emisiunea de valori mobiliare şi alte instrumente finan-ciare, prin subscrierea şi plasamentul acestora ori prin plasament şi prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;

servicii de consultanţă cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri şi alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni şi achiziţii şi prestarea altor servicii de consultanţă;

administrare de portofolii şi consultanţă legată de aceasta; custode şi administrare de instrumente financiare; intermediere pe piaţa interbancară; prestarea de servicii privind furnizarea de date şi referinţe în dome-

niul creditării; închiriere de casete de siguranţă; operaţiuni cu metale şi pietre preţioase şi obiecte confecţionate din

acestea; dobândirea de participaţii la capitalul altor entităţi; orice alte activităţi sau servicii, în măsura în care acestea se circum-

scriu domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementează respectivele activităţi, dacă este cazul.

Întrebarea 8

Nu se consideră încălcări ale obligaţiei de păstrare a secretului bancar: furnizarea de date agregate, astfel încât identitatea şi informaţiile

privind activitatea fiecărui client nu pot fi identificate; furnizarea de date structurilor constituite sub forma Centralei

Riscurilor Bancare, Centralei Incidentelor de Plăţi sau Fondului de garantare a depozitelor, organizate în condiţiile legii;

furnizarea de date auditorului financiar al instituţiei de credit; furnizarea de informaţii la cererea instituţiilor de credit

corespondente, dacă aceste informaţii au legătură cu operaţiunile derulate prin conturile de corespondent.

Întrebarea 9

Persoanele abilitate să solicite şi/sau să primească informaţii de natura secretului bancar, sunt obligate să păstreze confidenţialitatea acestora şi le pot utiliza numai în scopul pentru care le-au solicitat sau le-au fost furnizate, potrivit legii

Întrebarea 10

O persoană nu poate fi aleasă în consiliul de administraţie al unei instituţii de credit, iar dacă a fost aleasă, decade din mandatul său, în următoarele situaţii:

46


persoana îndeplineşte o altă funcţie în cadrul instituţiei de credit în cauză, cu excepţia cazului în care este şi director al acesteia;

în ultimii 5 ani, persoanei i s-a retras de către autoritatea de supraveghere aproba-rea de a administra sau conduce o instituţie de credit, o instituţie financiară sau o societate de asigurare/reasigurare sau o altă entitate care desfăşoară activitate în sectorul financiar ori a fost înlocuită din funcţia exercitată în astfel de entităţi din motive care îi pot fi imputate;

îi este interzis, printr-o dispoziţie legală, o hotărâre judecătorească sau o decizie a unei alte autorităţi, să administreze sau să conducă o entitate de natura celor prevăzute la punctul de mai sus ori să desfăşoare activitate într-unul dintre dome-niile specifice acestor entităţi.

Întrebarea 11

Principalele atribuţiuni ale consiliului de administraţie sunt : elaborarea politicii şi a strategiei instituţiei de credit; stabileşte organigrama instituţiei de credit, numeşte în funcţie cadrele de

conducere atât la nivel central cât şi la unităţile teritoriale; stabileşte politica dobânzilor atât pentru resursele atrase cât şi pentru pla-

samentele efectuate; stabileşte programul de investiţii al instituţiei de credit;

Consiliul de administraţie poate delega o parte din competenţele sale unui comitet de direcţie, comitet din care vor face parte toţi conducătorii de directii ai instituţiei de credit caz în care preşedintele consiliului de administraţie conduce şi comitetul de direcţie.

Întrebarea 12

Persoanele desemnate în calitate de conducători ai unei instituţii de credit trebuie să fie aprobate de Banca Naţională a României înainte de începerea exercitării funcţiei.

TEMA DE CONTROL NR 1

Descrieţi rolul BNR şi funcţiile instituţiilor de credit în cadrul sistemului bancar

47


românesc

Bibliografia capitolului 3

1. Craciun, P., Instituţii de credit, Editura Universităţii Aurel Vlaicu, Arad, 2010,

2. Craciun, P., Produse şi sercicii bancare, Editura Universităţii Aurel Vlaicu Arad, 2010,

3. Legea nr. 312/2004 privind organizarea şi funcţionarea Băncii Naţionale a României

4. Ordonanţa de Urgenţă nr. 99/2006 legea nr 227/2007 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

48

Institutii de Credit 3

Documents

Transcript of Institutii de Credit 3