Infractiuni Spalare Bani

8/13/2019 Infractiuni Spalare Bani

1/12

CERCETAREA INFRACIUNILOR DE SPLAREA BANILOR I FINANAREA

ACTELOR DE TERORISMN CONTEXTUL DIRECTIVELOR UNIUNII EUROPENE

CONSIDERAII GENERALE; ASPECTE DE METODOLOGIE

Conf. univ. dr. Gheorghe MOCUADecanul Facultii de Drept a Universitii Bogdan Vod, Cluj Napoca

Lect. univ. drd. Radu BUIC

n contextul adaptrii legislaiei naionale la cerinele aquis-ului comunitar, implementarealegislaiei conexe combaterii fenomenelor de splare a banilor i finanare a actelor de terorism, precumi necesitatea adaptrii metodologiei de lucru n cazul cercetrii acestui tip de activiti infracionale,reprezintelemente ce nu pot fi tratate n mod disparat.

In the context of adapting the national legislation to the EU aquis, implementing the legislationwhich is related to the fighting against the money laundering and financing of terrorist activities, as wellas the necessity of adapting the working methodologies for approaching this type of criminal activities,represent elements that cannot be delt with in a separate manner.

I.Printre obligaiile stabilite Romniei n calitate de stat membru al UE au fost i acelea referitoare

la adoptarea de noi msuri n vederea prevenirii utilizrii sistemului financiar bancar n scopulderulrii unor operaiuni de splare a banilor i finanare a actelor de terorism, msuri printre careimplementarea integral a Directivei nr. 60/2005 a Consiliului Uniunii Europene privind prevenireautilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii actelor de terorism (aa numitaDirectiva a III-a) precum i Directiva nr. 70/2006 a Comisiei Europene privind implementarea Directiveinr. 60/2005 au avut un rol deosebit de important.

Printre instrumentele europene i internaionale transpuse de acest act normativ intern s-aunumrat i o serie de directive adoptate de Parlamentul European i Consiliul European. Evoluiacontinua cadrului normativ la nivel comunitar a impus o aliniere legislaiei naionale la noile cerineeuropene n aceastmaterie.

Astfel, au fost solicitate propuneri de modificare a Legii nr. 656/2002 privind prevenirea isancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere afinanrii actelor de terorism. n acest scop a fost constituit un grup de multidisciplinar de lucru la nivelinter-instituional, format din reprezentani ai Ministerului Justiiei, Oficiului Naional de Prevenire iCombatere a Splrii Banilor, Bncii Naionale a Romniei, Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor,Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i a Comisiei pentru Supravegherea Sistemului Privat dePensii, analizndu-se posibilitile concrete de implementare a noilor modificri ale Legii 656/2002. Deasemenea, a avut loc o ntlnire cu procurori din cadrul Direciei Naionale Anticorupie, Parchetului depe lngnalta Curte de Casaie i Justiie (secia a II-a) i Direciei de Investigare a Infraciunilor de

Criminalitate Organizati Terorism.

Printre principalele modificri i nouti aduse de Directiva III enumerm:

Reglementarea n detaliu a obligaiilor entitilor raportoare, n ceea ce privete standardelede cunoatere a clientelei i monitorizare a acesteia (Customer Due Dilligence CDD). Directiva III atransferat centrul de greutate de pe instituiile de aplicare a legii pe entitile raportoare, i implicit pepartea de prevenire; toate entitile raportoare au fixate responsabiliti clare cu privire la cunoaterea simonitorizarea clientelei (CDD), respectiv:

o Identificarea i verificarea clientului din surse independente i de ncredere;o Identificarea beneficiarului real;o Obinerea de informaii despre scopul i natura relaiei de afaceri;o Monitorizarea continua relaiei de afaceri; Toate entitile raportoare au obligaia saplice aceste msuri de cunoatere i monitorizare

a clientelei (CDD), iar dacacestea eueazentitatea raportoare trebuie:

112


2/12

o Snu efectueze tranzaciao Snu ncheie relaia de afaceri;o Stermine relaia de afaceri deja nceput Cui se aplicCDD att clienilor noi, ct i clienilor existeni, noile modificri statund c

entitile raportoare au obligaia de a aplica msurile standard CDD tuturor clienilor noi precum i, ctmai curnd posibil, n funcie de risc, clienilor existeni;

Totodats-a urmrit definirea noiunii de beneficiar real element cheie al Directivei aIII-a, definiie preluat ntocmai n legislaia noastr, ceea ce reprezint o mbuntire substanial aactului normativ.

De asemenea, au fost incluse noi entiti raportoare: fade D1 i D2, care prevedeau doardealerii de metale i pietre preioase i obiecte de art, D3 include n categoria entitilor raportoarepersoanele fizice sau juridice care comercializeazbunuri i/sau servicii numai n msura n care acesteaau la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezintechivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se executprintr-o singuroperaiune sau

prin mai multe operaiuni care par a fi legate;S-a urmrit reglementarea n detaliu a msurilor de cunoatere a clientelei i diferenierea

acestor msuri pe trei categorii: standard, simplificate i consolidate, precum si introducerea obligaieide monitorizare pe baza analizei de risc desfuratla nivelul fiecrei entiti raportoare. In ce privetedefinirea PEPs-urilor(Politically exposed persons persoane expuse politic1) modificrile includ, ca

de altfel i Directiva de implementare a Directivei a III-a (Directiva nr. 70/2006), doar PEPs-urileinternaionale, precum i reglementarea posibilitii entitilor raportoare de a se baza pe procedura decunoatere a clientelei desfuratde o altentitate.

Splarea banilor i finanarea terorismului se produc deseori n context transnaional, de aceeaorice msur adoptat numai la nivel naional sau chiar la nivel comunitar, fr a ine seama decoordonarea i cooperarea internaional, va avea efecte limitate. Prin urmare, msurile adoptate deUniunea European n acest domeniu sunt armonizate cu aciunile ntreprinse n cadrul altor foruriinternaionale, dar mai ales cu recomandrile Grupului de Aciune Financiar (GAFI), care constituieprincipalul organism internaional activ n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului.Avnd n vedere faptul c recomandrile GAFI au fost revizuite i extinse n mod substanial n anul2003, Directiva 2005/60/CE are n vedere tocmai aceste noi standarde internaionale.

Lund n consideraie importana crucial a segmentului de prevenire a splrii banilor i alfinanrii terorismului, Directiva 2005/60/CE introduce, n conformitate cu noile standarde

internaionale, dispoziii mai precise i mai detaliate referitoare la identificarea clientului i a oricruibeneficiar real, precum i la verificarea identitii acestora. n acest scop, se do definiie precisa unornoiuni ca beneficiar real sau bancfictiv.

Recunoscndu-se faptul c riscul splrii banilor i al finanrii terorismului nu este acelai ntoate operaiunile, Directiva de implementare a Directivei 2005/60/CE i, implicit, dispoziiile legale deaplicare, plecnd de la o abordare n funcie de risc, aduce schimbri i n ceea ce privete procedurile decunoatere a clientelei, prin introducerea a trei categorii de msura gradului de cunoatere a acesteia standard, simplificate i suplimentare.

Noul act normativ definete de asemenea persoanele expuse politic, noiune utilizat nDirectiva 2005/60/CE i detaliatn Directiva de implementare, i prevede c, n cazul acestor persoane,instituiile financiare i celelalte entiti raportoare vor aplica msuri suplimentare de cunoatere aclientelei.

Sfera persoanelor raportoare cuprinse n art. 8 din Legea nr. 656/2002 se modific, prin

includerea unor entiti nesupuse n prezent obligaiilor de raportare, cum ar fi: administratorii fondurilorde pensii private n nume propriu i pentru fondurile administrate, agenii de marketing din acelaisistem, furnizorii de servicii privind societile comerciale precum i orice persoane ce executoperaiuni cu sume n numerar a crei limitminima fost stabilitla pragul de 15.000 euro.

1Prin persoane expuse politicse neleg persoanele crora li se ncredineazfuncii publice importante, precumi membrii direci ai familiilor lor sau persoanele cunoscute ca fiind asociai apropiai ai acestor persoane. Suntpersoane expuse politic: preedintele, consilierii prezideniali, minitrii, consilierii si secretarii de stat, magistraiiunor instane ale cror hotrri nu pot fi atacate dect prin intermediul unor cai extraordinare de atac, membriicurilor de conturi si ai consiliilor de administraie ale bncilor centrale, ambasadorii si insarcinatii cu afaceri,ofierii de rang nalt, conductorii instituiilor si autoritatilor publice, precum si membrii direci ai familiilor

acestora, respectiv soul/soia, copiii si soii/soiile acestora, parintii, persoanele cunoscute public ca asociaiapropiai persoanelor fizice care exercita funcii publice importante (Art. 2 indice 1, Legea 656/2002 modificatasi republicata)

113


3/12

Pe de altparte, textul actului normativ delimiteazclar competenele autoritilor n ce privete

activitatea de verificare i control a modului de aplicare a acestei legi, dupcum urmeaz: autoritile desupraveghere prudenial, pentru persoanele supuse acestei supraveghere, potrivit legii; GardaFinanciar, precum i orice alte autoriti cu atribuii de control, potrivit legii; structurile de conducereale profesiilor liberale ce acord consultan fiscal sau contabil, respectiv Oficiul Naional dePrevenire i Combatere a Splrii Banilor pentru toate celelalte situaii.

S-a impus totodat tuturor autoritilor ce au competende verificare i control a modului deaplicare a acestei legi, obligativitatea de a informa Oficiul ori de cte ori din datele ob inute ca urmare acontroalelor efectuate rezultsuspiciuni de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. nceea ce privete normele de procedur i cele sancionatorii, textul reglementeaz tehnici noi deinvestigare livrarea supravegheat, obligativitatea dispunerii de msuri complementare n cazulsancionrii penale a persoanei juridice, precum i posibilitatea reducerii la jumtate a pedepsei pentru

persoanele care, n cursul urmririi penale, denuni faciliteazidentificarea i tragerea la rspunderepenala altor participani.

Cu privire la aspectul colaborrii internaionale pe acest domeniu, sub egida Programului deasisten pentru dezvoltare gestionat de ctre Comisia pentru Cooperare Economic i DezvoltareInternaional, este prezentatposibilitatea oferitstatelor Uniunii Europene de a participa la programei agenii comunitare n cadrul Politicii Europene de Vecintate cum ar fiEUROJUSTsau programeleSecuritatea i Aprarea Libertilorsau Drepturi Fundamentale i Justiie n relaia cu rile ce fac

parte din Politica Europeande Vecintate, ntre care se regsesc i Israelul, Turcia i rile OrientuluiApropiat areal cheie n contextul riscului global de securitate produs de existena fenomenului terorist.Trebuie aadar avutn vedere existena instrumentelor legale necesare demarrii i ntririi unor

relaii de colaborare multi-/bilaterale n domeniul combaterii criminalitii i corupiei, cu accent pecomponenta de prevenire i combatere a fenomenului de splare a banilor i finanrii actelor deterorism, urmnd a se identifica oportunitile corespunztoare.

II.Sub aspect metodologic, cercetarea infraciunilor de splare a banilor i finanare a actelor

de terorism este o activitate complex care ncearc s stabileasc, att modul n care infractorii audobndit bunurile ilicite, ct i traseele pe care acetia le urmeaz, pentru a fi scoase din sfera deobservaie a autoritilor.

Din aceste motive, pentru realizarea unei cercetri eficiente i pentru a nelege modul de operare

a acestora, este imperios necesar a cunoate cteva din procedeele folosite de infractorii izolai saumembrii ai organizaiilor criminale pentru reinvestirea sumelor ilicite obinute n urma svririi deinfraciuni. Ne vom opri n cele ce urmeaz asupra ctorva modaliti de splare a banilor murdari,rezultate din experiena dobnditn cercetarea acestor fapte de ctre organele judiciare 2:

Procedee de splare a banilor murdari

a) Casele de jocuriUn mijloc foarte simplu i eficient de splare a banilor provenii din infraciune este acela al

folosirii caselor de jocuri. Pentru nceput se achiziioneaz direct case de jocuri cu structurile lor delegturcu tot, respectiv restaurante, hoteluri, societi care se sprijinpe gestiuni provenite din jocuride noroc, apoi se pune accentul pe crearea unui sistem de concesionare, de creditare a juctorilor,acceptndu-se chiar i posibilitatea recuperrii unor sume de bani prin constrngere3.

Este de notorietate faptul c i n ara noastr au aprut persoane care fac mprumuturi cudobnzi, ajungnd chiar pn la 100% din valoarea sumei mprumutate, care nu elibereaz chitanepentru aceste mprumuturi, dar n caz de nerestituire a sumelor, apeleazla violenpentru recuperareaacestora. De fapt, din categoria juctorilor mptimii, proprietarii de case de jocuri i racoleazviitoriimembri ai organizaiilor criminale. Prin mprumutarea tinerilor, n mod periodic, cu sume mari, seurmrete crearea unei imposibiliti de plat a acestora , care i transform n slujbai umili aiorganizaiilor criminale, n schimbul datoriilor fiind dispui ssustrag, stransporte narcotice, valutsau chiar sucid.

Cea mai simplposibilitate de schimbare a banilor este aceea de achiziionare a fiselor de joc ncazinouri i n nelegere cu patronii, att sumele pltite, ct i cele ncasate apar n postura celor legalefrposibilitate de urmrire.

2

NICOL POLARRI Tehnica delle inchieste patrimoniali per la lotta alla criminalita organizzata Edizioni Laurus Robuffo, Roma 1993, pag.170 i urm.3Giuseppe Amato, Il riciclaggio del denaro sporco, edizioni Laurus Robuffo Roma 1993, pag.20

114


4/12

De asemenea, n nelegere cu patronii cazinourilor, juctorii pot pierde sume importante,

ctignd apoi a doua sau a treia zi, un procent din valoarea acestor bani pe care de asemenea pot primiacte de provenien legal.

b) Investiii imobiliare, n aur, pietre preioase, n opere i obiecte de artn sectorul imobiliar, dou sunt cile utilizate pentru splarea banilor: aceea tradiional, de

achiziionare de proprieti imobiliare, precum i aceea de constituire de societi pentru construirea ivnzarea imobilelor4.Organizaiile criminale i fac simitprezena n acest sector, dar se difuzeazi n sectoarele

colaterale, respectiv: fabrici de crmizi, fabrici de ciment i beton, societi care achiziioneazterenurietc.

Organizaiile criminale achiziioneazprin intermediul unor persoane, n aparencurate, opere iobiecte de art, ascunznd preul efectiv de achiziie i fiind astfel n complicitate cu patronii acestormagazine care, din raiuni fiscale practici ntrein un comerla negru.

c) Utilizarea sistemului bancarDatorit fluxului mare al operaiunilor financiare, a varietii instrumentelor folosite i al

serviciilor prestate de bnci, acestea pot deveni locuri de splare a banilor de provenienilicit.nsrcinatul cu splarea banilor (a celor provenii din extorcri, sechestrri de persoane, fraude

financiare bancare sau alte activiti ilicite) se prezint la banc ,de regul la un oficiu periferic ,ideschide un cont, pe numele unei persoane nesuspectate, n care face depuneri periodice i din carerealizeazpli pe numele altor persoane sau societi comerciale. Acestea retrimit banii n alte conturi,realiznd confuzie i implicit pierderea urmei unor importante sume de bani din activiti ilicite. Deasemenea, cu complicitatea unor funcionari corupi ai bncilor se pot transfera titluri de valoare, fracoperire n evidenele contabile ale altor bnci, dndu-se astfel valoare unor acte nule i favorizndu-seastfel activitile infracionale ale criminalitii organizate.

De multe ori activitatea autoritilor judiciare este ngreunat de conducerea bncilor care,invocnd aa-zisul secret bancar, ascund de fapt existena unor fonduri nenregistrate (negre) ncontabilitate i a unor activiti legate de criminalitatea organizat.

Experiena autoritilor judiciare n aceastmaterie a demonstrat mai multe legturi ntre bnci idiferite ntreprinderi care, ntocmind acte de export fictive ale unor produse, i aproprie sume de banicare de fapt le aparin i care sunt depozitate n exterior i provin din activiti ilicite5.

Spre exemplu, exportarea unui produs achiziionat cu o sumderizorie n ar, poate fi vndut laexport cu un preexorbitant, ceea ce ar crea posibilitatea aducerii n conturile proprii a unor sume maridin exterior i care se afln strintate n conturi, ateptnd sfie transferate n ar.

Este adevrat cn unele cazuri organizaiile criminale sunt ajutate i de guvernanii care ,cu ouurininexplicabil, emit ordonane ce creeazconfuzii i posibiliti de exportare a unor mrfuri ncondiiile pe care le-am artat mai sus.

Exemplificm n acest sens Ordonana nr. 26/1993 care, prin confuzia creat, a ngreunataplicarea legii penale n materia contrabandei, transformnd n contravenii falsuri flagrante i alteactiviti infracionale prin care reprezentanii criminalitii organizate ar putea profita. Astfel, prin art.30 , Ordonana nr. 26/1993 dispune: prezentarea la organele vamale de ctre transportatori a unordocumente de transport internaionale cu date eronate privind felul i cantitatea mrfurilor sau bunurilor,constituie contravenie i se sancioneaz cu amend egal cu valoarea n vam a mrfurilor sau abunurilor constatate n plus. n acest caz se aplici msura confiscrii acestora.

Fondurile ilicite sunt folosite n multe cazuri pentru achiziionarea de aciuni sau titluriimobiliare. Acestea, puse n mna unor persoane necunoscute i de multe ori aflate n strintate, potconstitui mijloace de platpentru achiziionarea unor ntreprinderi din circuitul economic naional.

n cadrul sectoarelor comerciale, criminalitatea organizat este prezent n sectorul industrieituristice ,hoteliere dar se regsete cu mult succes i n activitile productive ocupndu-se n modspecial de falsificarea produselor i mrcilor. Sectoarele cele mai frecvente sunt cele ale industriei dembrcminte, podoabe, marochinrie, industria de ceasuri, a obiectelor muzicale, ale casetelor ivideo-casetelor 6.

4GIUSEPPE AMATO Il riciclaggio del denaro sporco, Edizioni Laurus Robuffo Roma, 1993, pag.23i urm.5

Op.cit.,pag.216GIUSEPPE AMATO Il riciclaggio del denaro sporco, Edizioni Laurus Robuffo Roma, 1993, pag.26i urm.

115


5/12

d) Achiziionarea titlurilor de statAchiziionarea titlurilor de stat care nu pot fi nominalizate face imposibil individualizarea

provenienei ilicite a capitalurilor utilizate pentru investiii.e) Societile de leasingSplarea banilor murdari este posibil i n cadrul operaiunilor de leasing, spre exemplu,

procednd la achiziii simulate de bunuri cu emisiuni de facturi false pentru chirii inexistente de

locaiune financiar. Astfel, o societate cumprfictiv un autoturism pentru care pltete chire lunar idobnzi, bani pe care-i scoate din contabilitate i pe care i mparte de coniven cu societateavnztoare7.

Procedee de splarea a banilor murdari n exterior

a. Utilizarea de curieri pentru transportul lichiditilor n valutSe realizeazprin importul sau exportul ilicit de valut, titluri sau alte mijloace de platascunse

asupra persoanelor sau mijloacelor de transport (autovehicule, nave, trenuri, avioane, sau n bagajelecare tranzacioneaz frontierele. S-a constat chiar existena unor curieri internaionali specializai nsplarea banilor n transportul acestora i schimbarea lor sau printr-o trecere succesiv prin instituiibancare dintr-o arn alta8.

b. CompensrileAceastmodalitate se realizeazprin alegerea unui ter, numit de italieni testa di legno(cap

de lemn), pe numele cruia se deschide un cont care se alimenteazperiodic cu sume n valutsau nmoneda rii respective. De regul aceste conturi sunt folosite pentru pltirea familiilor de emigranicare, la rndul lor, depun n strintate aceleai sume n valutn contul n care se urmrete splareabanilor.

c. Expediii prin potPlicul este ndreptat ctre o csu potal sau post restant evitndu-se astfel identificarea

expeditorului sau al destinatarului.De asemenea, se expediaz un colet coninnd cri, spre exemplu, ntr-o ar strin.

Destinatarul nu se prezintpentru ridicarea coletului. n realitate el de coniven cu funcionarul potei

deschide cutia n care introduce 1 kg. de heroinsau sume n valut.Coletul se rentoarce n ara de expediie cu meniunea cdestinatarul nu a fost identificat sau nu

s-a prezentat i astfel coninutul este sustras de la controlul vamal9.

d. Agenii de turismPrin ageniile de turism, special constituite n vederea micrii fondurilor ilicite, dintr-o ar n

alta, se pot transfera mari sume de bani n strintate, camuflnd aceste operaiuni n spatele unoractiviti nerealizate, care pot aprea sub forma plilor sau a comisioanelor. De fapt, constituirea unoragenii de turism de ctre organizaiile criminale, nu au drept scop promovarea acestei activiti, cicrearea unui paravan n spatele cruia, agenii de turism, spaiile societilor sau autovehiculele acestora,sunt folosite n scopul transportrii sau disimulrii fondurilor obinute prin infraciuni.

e. Investiii n titluri externePentru svrirea splrii banilor sunt cutate paradisurile fiscale unde operaiunile sunt

protejate de secretul bancar garantndu-se anonimatul clientelei. n aa-zisele paradisuri fiscale, normelebancare care impun verificarea clienilor, sunt deosebit de permisive, tocmai n scopul atragerii decapitaluri, indiferent de proveniena acestora. Reprezentanii gruprilor criminale, aleg aceste spaii pede o parte, pentru a nu putea fi verificat identitatea lor, sau a provenienei sumelor, ce urmeaz a fidepuse i, pe de alt parte, pentru c n aceste teritorii, nu exist o legislaie de combatere a splriibanilor i nici structuri statale specializate n combaterea acestui fenomen.

f. Operaiunile fictive internaionaleOperaiunile fictive n plan internaional se pot realiza prin simularea unor importuri sau

exporturi care, n realitate, fie nu au avut loc, fie s-au desfurat n cantiti diferite fa de cele

7

Op.cit.,pag.308ibidem, pag.309Op.cit.,pag.31

116


6/12

declarate (suprafacturare la import i subfacturare la export) ntr-un mod n care sjustifice ieirea sauintrarea de capital corespunztor actelor fictive ntocmite10.

Spre exemplu: pe teritoriul rii noastre, o societate strin achiziioneaz un bun de la unproductor autohton cu suma de 1 Euro (1 E = 1 pahar). Acest bun este trecut apoi prin mai multesocieti fictive (vndut i cumprat), create tot de investitorul strin, aceste operaiuni ducnd n final lao cretere artificiala preului bunului achiziionat, ajungnd pnla suma de 10 E/buc. Pentru a ob ine

profit, bunul se export n ara X, solicitndu-se imediat autoritilor financiare ale statului romn,rambursarea taxei pe valoarea adugat (TVA), ntruct bunul achiziionat pe piaa intern a fostexportat.

Pe baza acestui artificiu, statul ramburseaz aprox. 19% TVA din valoarea bunului exportat,ajungndu-se astfel, ca 19% din 10 Euro, sfie egal cu 1,9 Euro, firma exportatoare, reuind sctigemai mult dect productorul intern (1 E/buc.), prin intermediul unor operaiuni fictive.

Totodat, n aceast operaiune comercial, intervine o grupare de infractori din exterior, carepltete n contul societii care a achiziionat bunurile exportate din Romnia, ntreaga contravaloare,dupcare societatea exportatoare care a primit banii, crediteazcu aceste fonduri, una dintre societileintermediare, care au fost folosite iniial pentru majorrile artificiale ale preului, de la 1 la 10 Euro.Apoi aceste sume sunt expediate n altarcu motivaia nscrisn facturi, avans achiziie mrfuri.

Prin urmare, infraciunea principal, constn inducerea n eroare a statului romn, care a restituitfro justificare legalTVA, iar banii din exterior prin care s-a achitat contravaloarea exportului, sunt

bani murdari care astfel, au fost introdui n circuitul legal. Sigur, se pune ntrebarea: De ce banii pentrubunurile exportate nu au fost pltite direct de firma externcare a achiziionat bunurile? Simplu, pentrucaceastfirm, dacinteniona scumpere un pahar de un Euro de la productor, o fcea direct i nuprin intermediul a trei sau mai multe firme la un precrescut artificial de 10 Euro, deci de 10 ori maimare.

In continuare, pentru nelegerea fenomenului, vom prezenta i alte cteva exemple de activitiprin intermediul crora organizaiile criminale disimuleaz existena banilor provenii din activiticriminale.

Splarea banilor i evaziunea fiscal

Dei sunt mai multe situaii n care procedee de splare a banilor i cele de evaziune fiscalsuntaceleai, este important snelegem c, din punct de vedere operaional, sunt procese complet distincte.

Evaziunea fiscalimplicobinerea unui venit ctigat legal, ascunderea existenei sale sau deghizareanaturii acesteia, realizndu-se prin trecerea ntr-o categorie de venituri neimpozabile. In aceste situaii,venitul legal devine ilegal11.

Spre deosebire de evaziunea fiscal, splarea banilor face ca veniturile obinute n mod ilegal sprimeascimaginea unor bani ctigai legal.

n vreme ce evazionitii de impozite raporteazvenituri mai mici din ntreprinderile lor legale i,astfel , pltesc un impozit mai mic dect cel legal datorat, cei nsrcinai cu splarea banilor, dimpotriv,raporteazmai multe ctiguri din orice ntreprindere legalpe care o folosesc ca acoperire, pltind maimulte taxe dect ar trebui so facsocietile lor legitime.

N-am vrea sse neleagde aici corganizaiile criminale pltesc taxe asupra tuturor ctigurilorrealizate. Chiar dac ele pltesc taxe asupra unei pri din ctigurile provenite din infraciuni careproduc fonduri ce sunt apoi splate, organizaiile criminale evit ct mai mult plata taxelor asupractigurilor lor generale. Dacde regulbanii obinui din infraciuni nu sunt nregistrai i impozitai,odat ce au trecut prin faza de splare i introducere n economia legal, se realizeazo nregistrarecontabili o plata impozitelor dei, aa cum tim, natura lor adevrateste deghizat.

Dacspre exemplu o grupare criminal, gestioneazactivitatea a 1000 de prostituate pe care lesupravegheazi le ncaseazveniturile obinute n schimbul serviciilor sexuale, sumele obinute intrdirect n conturile organizaiilor criminale, scpnd regulilor oficiale fiscale i de nregistrare a acestora.

Dac ns organizaiile criminale, constituie societi de paz i protecie, iar cele 1000 deprostituate apar ca ageni pui la dispoziia diferiilor oameni de afaceri, sau ca secretare ale acestora,ctigurile sunt nregistrate n contabilitatea ageniilor respective, menionndu-se n mod mincinos, cavem de-a face cu o activitate de protecie sau de secretariat. In aceste situaii, plile fiind fcute nnumerar, prin cecuri sau cri de credite, operaiunile sunt nregistrate n contabilitate, fiind supuse

10DOMENICO AMMIRATI Infraciunea de splare a banilor murdari n sistemul financiar bancar intern

i internaional 1994, Casa Editrice dott. Antonio Milani, pag.2111Raportul Naiunilor Unite, Oficiul de Control al Drogurilor i de Prevenire a Crimei. Programul Globalcontra Splrii Banilor Raport preliminar 29-Mai-1998, pag.8

117


7/12

impozitrii, caz n care ctigurile ilicite (din practicarea prostituiei) sunt splate, natura acestora fiinddisimulat.

Splarea banilor pe teritoriul infractorilor

Termenul de splare a banilor se pare c a aprut pentru prima dat n Statele Unite aleAmericii, n jurul anului 1920, cnd bandele de infractori cutau o explicaie legitim pentru baniiobinui din activiti criminale. Acetia urmreau preluarea unor afaceri de ctre detailiti, cu pli cash,oprindu-se ,cel mai adesea, asupra spltoriilor de rufe i de maini, de unde se pare cderivi numeleinfraciunii de splare a banilor12.

La fel de bine funcionau magazinele de nchiriere a casetelor video, barurile, restaurantele,stabilimentele de jocuri de noroc i companiile de service pentru automatele de vnzare a produseloralimentare, prin intermediul crora se amestecau bani cash, ilegali, cu cei legali i raportndu-se totul cafiind ctiguri obinute din afaceri legale.

Prin urmare, banii erau ndeprtai de activitatea infracional, ascuni n conturile unei afacerilegitime i apoi adui din nou la suprafasub forma ctigurilor unor firme.

Aceast manoper infracional st, aa cum am prezentat deja, la baza tuturor strategiilor desplare a banilor murdari.

Astzi existo varietate de procedee disponibile de splare a banilor, care, n rezumat, depind decteva criterii :

- Mediul de afaceri nconjurtor. Este tiut cinfractorii fac tot posibilul ca splarea banilor saparca o afacere normal;

- Ordinile de mrime. Sumele mici, splate periodic, vor sugera tehnici complet diferite fade sumele comparativ mari;

- Factorul timp. Tehnica aleasva demonstra dacoperaiunea a fost fcuto singurdatcaun eveniment sporadic sau este o afacere permanentcu continuitate n timp;

- ncrederea care trebuie sfie acordatinstituiilor i indivizilor complici;- nregistrarea aplicrii legii. Splarea de bani necesit timp i bani. Ct energie i ce

cheltuialtrebuie dispuse pentru realizarea activitilor infracionale i ct de serioase i eficiente suntautoritile din locurile n care se desfoarsplarea banilor;

- Dispunerea planificata fondurilor pe termen lung 13.Dac sumele folosite n splarea banilor sunt relativ mici, tehnicile de disimulare sunt relativ

simple.Cursele de maini sunt exemple clasice cel care spal bani, cumpr cu banii ilegali bilete

ctigtoare, dup care prezint apoi biletul la plat, fondurile obinute fiind legitime obinute de peurma jocurilor. Aceasttehnicce are o lungtradiie este folositi astzi.

In acelai mod se folosesc i loteriile de stat persoane sau societi specializate au cumpratbilete ctigtoare pe care apoi le-au revndut persoanelor care urmreau acoperirea unor sume ilegale.

Un alt exemplu este edificator : o persoan care vinde droguri studenilor la universitate esteidentificati arestat. Poliia i percheziioneazapartamentul cnd este arestat, mprejurare n care segsesc bijuterii, echipament electronic cu chitane din care reiese c bunurile au fost achiziionatefolosind numele altei persoane. Poliia identific persoana al crei nume este pe chitan i carerecunoate c traficantul de droguri i-a cerut s cumpere bunurile. Traficantul de droguri a comisinfraciunea de splare a banilor, prin fapta sa de schimbare a naturii veniturilor ob inute de pe urmatraficului de droguri i aceea de ascundere sau deghizare a identitii adevratului proprietar alveniturilor.

Procurorul va trebui sia n considerare i acuzaia de splare a banilor mpotriva persoanei alcrei nume este menionat pe chitan.

Alte procedee simple au fost descoperite de organele de poliie cu ocazia percheziiilor. Folosindun mandat de percheziie, poliia verific domiciliul unei persoane suspect a fi implicat n crimaorganizat. Nu se gsesc droguri sau arme, dar se gsesc nscrisuri care provin din partea unor bnci.Acestea arat c numeroase cecuri nregistrate la casierie au fost aduse de la diferite b nci. Toatececurile sunt pe numele unui traficant de aur. Folosind cita ii, poliia aflcare este afacerea traficantuluide aur i obine nregistrrile bncii. Din aceste nregistrri rezult : rude ale persoanei suspect a fi

12

Op.cit. pag.9 i urm.13Raportul Naiunilor Unite, Oficiul de Control al Drogurilor i de Prevenire a crimei. Programul Globalcontra Splrii banilor Raport preliminar, 29 mai 1998, pag.12 i urm.

118


8/12

implicatn crima organizatau cumprat cu bani ghea100 de cecuri nregistrate la casierie, fiecarepentru 9.500 USD.

Acesta este un exemplu clasic de structurare a unei tranzacii, folosit pentru a evitandeplinirea cerinelor legale privind raportarea tranzaciei.

Procedee mai sofisticate, care utilizeazacelai principiu general, pot fi aplicate cu ajutorul unorbrokeri de aciuni sau de mrfuri.

Persoane care cautsspele bani cumprpe loc i vnd mai departe sau invers, o tranzacie carenregistreaz un ctig de capital, iar cealalt o pierdere de capital. Brokerul distruge nregistrareatranzaciei n pierdere i spltorul pleaccu banii care apar acum ca un ctig de capital. Costul este uncomision dublu plus nite bani pentru cumprarea tcerii solicitate brokerului.

Acelai lucru se ntmpl n afacerile cu proprieti. O persoan care caut s spele bani, vacumpra o proprietate pltind cu instrumente oficiale i cu bani ctigai legitim, la un prenregistratpublic care este mult sub valoarea pieei.

Restul preului de cumprare este pltit n bani cash pe sub mas. Proprietatea este apoi revndutla ntreaga ei valoare de pia i banii sunt compensai aprnd acum ca un ctig de capital dintr-oafacere imobiliar.

De asemenea, un traficant de droguri depune la banc1.000.000 USD n monedcurent, baniobinui din traficul de droguri. Banii sunt depui ntr-un certificat de depozit [C.D.], pe numelecopilului su minor. Apoi, acest certificat este folosit drept garanie pentru un mprumut. Veniturile

obinute de pe urma mprumutului sunt depuse ntr-un cont pe numele unei persoane de 80 de ani. O altpersoanimplicatn crima organizateste autorizatsopereze cu banii din contul deschis pe numelepersoanei de 80 de ani. Veniturile obinute din mprumut sunt apoi folosite la achiziionarea unui cecnregistrat la casierie, care este depus ntr-o alt banc. Aceste fonduri sunt folosite la achiziionareaunui alt cec, care este utilizat la cumprarea unei proprieti. Proprietatea este pstratpe numele unuipartener de afaceri. Scopul acestor tranzacii este ascunderea sursei de unde provin fondurile.

La fel se poate ntmpla i n cazurile caselor de schimb valutar. O persoanimportanta crimeiorganizate se prezintcu milioane de dolari la o casde schimb valutar. Aceasta din urmdeschide uncont la o bancn numele firmei de schimb valutar i depune veniturile obinute de pe urma activitilorcriminale n acest cont. Persoane implicate n crima organizatdindicaii oficiului de schimb valutar,referitor la modul de folosire a veniturilor obinute ilegal. Nu se fac nregistrri bancare care sconinnumele persoanei implicatn crima organizat. Banii se aflacum n bancpe numele unei persoaneaparent legal implicate n afaceri.

Transferarea fondurilor n strintate

Aceastactivitate se poate realiza fie prin evitare, fie prin trecerea fondurilor prin sistemul bancaroficial. Dacse decide evitarea sistemului bancar, cea mai popularmetodeste trimiterea banilor nstrintate, sub formde numerar, putnd fi ,de asemenea, diamantele, aurul, bijuteriile care avnd unvolum mic n raport cu valoarea pe care o poart, pot fi trecute mult mai uor peste grani.

Aa cum am mai artat, persoana ale crei fonduri sunt transferate nu trebuie s-i asume eansi riscul. Existreele de curieri profesioniti, care vor prelua afacerea garantnd livrarea. Este tristcprintre aceti curieri se gsesc, uneori, cei care posedpaapoarte diplomatice i ale cror bunuri nusunt supuse controlului vamal.

Se mai recurge la diverse scheme colaterale de transfer. Acestea funcioneaz pe principiulsimplu al compensrii balanelor, care s-a utilizat i se utilizeazde mult timp n comerul legal, mai alescnd ai de-a face cu ri care cu controale asupra schimbului de valut i/sau au monede legalneconvertibile14.

Spre exemplu:-spresupunem cafacerea I din ara A datoreazX USD afacerii II din ara B.-spresupunem cafacerea II din ara B, datoreaz X USD afacerii III din ara A.Pentru rambursarea datoriilor frcompensare soldului,-afacerea I va expedia X USD afacerii II-afacerea II va expedia X USD afacerii III.Aceasta necesit dou transferuri internaionale i patru tranzacii distincte de retragere i

depunere.Pentru rambursare datoriilor cu compensarea soldului, afacerea I din ara A lichideaz

datoria afacerii II ctre afacerea III din ara A. Au loc doar doutranzacii bancare din contul afacerii In contul afacerii II i nici un transfer internaional.

14Op. cit. pag. 12

119


9/12

Aceste este numai un exemplu. In realitate, mecanismele sunt mult mai complexe, sumele nu

se compenseazreciproc i schimburile sunt de obicei multilaterale.Practica aceasta este nsuiti folositde muli brokeri financiari care se specializeaz n

aranjarea unor astfel de transferuri.In legturcu expedierea n exterior a banilor rezultai din infraciuni, trebuie smenionm

c manoperele folosite de organizaiile criminale au evoluat. Orice depozit mare de bani n numerar

atrage pe de o parte atenia autoritilor specializate i, pe de altparte, obligaia funcionarilor bancaride a semnala aceste operaiuni.Spltorii de bani inventeazastzi multiple scheme pentru a ocoli regulile de raportare,

urmrind transformarea banilor n numerar n cecuri prin servicii oficiale sau spargerea depozitelor nnumerar pnla sume sub pragul raportabil ori obinerea unor scutiri de raportare chiar prin corupereapersonalului bncilor.

Astzi, bncile nu mai sunt dispuse sprimeascsume importante n numerar i apoi s leconverteasc n instrumente la purttor. Reuita splrii banilor necesit realizarea unor activiti prinangajarea unei firme de faad, cu o explicaie credibil pentru nivelul ei de depozite ct i pentrumutarea fondurilor n strintate.

O astfel de companie ar fi aceea care se angajeaz n mod regulat n comerul internaional debunuri i/sau servicii.

O operaiune calificat de splare a banilor va urmri ca orice pli efectuate ctre presupui

furnizori din strintate sse facn sume cu zecimale i nu n sume rotunde, n aa fel nct acele sumesnu se mai repete. De asemenea, se practicmprirea sumelor de platntre furnizori din mai multeri, alternnd forma telegrafic i cea scris de remitere a banilor, asigurndu-se c receptoriinominalizai au reputaia unor afaceri sntoase.

De asemenea, pe lng servicii, s-a stabilit c i comerul cu bunuri fizice poate fi folosit caacoperire pentru transferurile de bani, rezultai din crima organizat.

De aceea, trebuie efectuate verificri ale preurilor cu care mrfurile intr n ar, n comparaiecu normele internaionale, dar i prin verificarea preurilor n ri neutre. Discrepanele existente potconduce la concluzia c ne aflm nu numai n situaia unor evaziuni fiscale ci i a unor activiti desplare a banilor murdari.

Un alt procedeu de splare a banilor murdari poate fi legati de existena paradisurilor fiscale.Veniturile obinute din comiterea unor infraciuni sunt depuse n mai multe bnci, n diferite

orae ale rii. Aceti bani sunt apoi transferai ntr-o bancunde sunt pstrai pe numele unui bancher

strin. Sumele de bani sunt depuse toate pe un cec. Bancherul strin ia cecul n Insulele Cayman, oascunztoare a bancherilor strini, i nfiineaz o societate fantom. Se deschide un cont n numelesocietii fantomdin Insulele Cayman. Cecul este apoi depus n banca din localitate. De aici, fondurilesunt transferate napoi n ara de batin i depuse ntr-un cont stabilit de bancherul strin n numelesocietii fantom. Aceste tranzacii se ncheie n scopul ascunderii sursei fondurilor.

O altmetod folositde infractori n vederea ascunderii provenienei unor fonduri ilicite esteaceea a transferrii fondurilor prin contabilitatea mai multor companii. Astfel ,un infractor bogat doretesachiziioneze un restaurant. Avocaii si stabilesc o serie de patru companii A,B,C i D. Aciunilecompaniei A sunt n posesia companiei B. Aciunile companiei B sunt deinute de compania D.Aciunile companiei D sunt deinute de infractorul bogat. Apoi, compania A cumprrestaurantul. Toateaceste companii sunt implicate n operaiunea de splare a banilor.

Folosirea fondurilor corespondente este o alttehnicfolositde organizaiile criminale.Un grup al crimei organizate depune bani n banca unei ri care nu are reguli privind ntocmirea

de rapoarte n cazul tranzaciilor asupra crora planeaz suspiciunea sau n cazul tranzaciilor carefolosesc sume mari de bani (peste 10.000 Euro). Banca respectivare un cont la o altbancdintr-o arcare are reguli privind ntocmirea rapoartelor bancare. Acest tip de cont se numete cont corespondent.Prima banc transferapoi fondurile crimei organizate n contul corespondent i emite grupului crimeiorganizate cecuri n alb (cecuri n care nu este menionat numele persoanei ctre care se face plata), careeste echivalentul fondurilor depuse n primul cont. Astfel, grupul crimei organizate i are banii ntr-obanc n numele unei alte bnci. Avnd n vedere c banca are un cec valabil emis din contulcorespondent, i poate retrage sau transfera banii din contul corespondent ntr-un alt cont oricnddorete.

Persoana care identific traseul banilor i ajunge la contul corespondent, va descoperi cacestcont este pe numele unei bnci dintr-o altar.

O altmodalitate este urmtoarea : un grup al crimei organizate depune mici sume de bani ndiverse bnci, mai puin de 1000 USD la fiecare depunere. In curnd, ntreaga sumdin bnci depete

500.000 USD. Aceste fonduri sunt apoi transferate n bnci din alte ri n sume mai mici de 10.000USD (pentru a scpa de monitorizare). n final, sunt colectate ntr-un singur cont n ara de batina

120


10/12

infractorului. Orice anchetator care ncearc s descopere acest itinerar va trebui s urmreascnumeroasele transferuri de conturi pentru a obine informaii complete. Pncnd va reui sdescoperentreaga afacere, organizaia va afla de interesul guvernului n identificarea traseului acestor sume i leva retrage din banc. Identificarea necesit timp astfel c sumele vor prsi banca spre alte zone deatracie pentru criminalitatea organizat15.

Traseul internaional

Odatajuni n strintate i pentru a le terge urma, banii trebuie trecui prin sistemul de pliinternaionale.

n acest caz, banii organizaiei criminale nu sunt dai n pstrarea unor indivizi, ci a unorcorporaii. nainte de-a fi expediai n Austria, Luxemburg sau Elveia sau n oricare refugiu financiarales, spltorul va apela ,probabil, la una din jurisdiciile care ofer o afacere productiv printr-ocorporaie. Liberia, Insulele Cayman, Insulele Virgine Britanice i Panama sunt printre favorite, deisunt multe altele care vnd corporaii strine, care sunt autorizate sderuleze afaceri n afara rii denfiinare, care nu au taxe sau reglementri i sunt protejate prin legile secretului de corporaie. Pentruspltor este important ca o astfel de companie saibdeja activiti i sprezinte credibilitate. Se faceapoi un depozit n ara de refugiu n numele companiei (corporaiei) strine, mai ales ntr-o ar derefugiu n care identitatea proprietarului este protejatde legile secretului de corporaie.

Prin urmare, este speculat acest secret bancar al corporaiei care se conjug i cu proteciasuplimentarpe care o are avocatul clientului pentru a nfiina i administra compania.

n multe aciuni de splare a banilor, infractorii apeleaz la trusturi strine crora le transmiteproprietatea bunurilor lor, un avantaj al acestei proceduri fiind i acela ceventualii creditori nu mai poturmri bunurile organizaiei criminale.

Pe lng avantaje, apare i un dezavantaj, acela al imposibilitii controlrii n totalitate aactivitilor trustului.

Trusturile sunt i ele protejate prin legea secretului, putnd avea un mod suplimentar de aprare,sub forma clauzei de fug care permite sau chiar l obligpe curator sschimbe domiciliul trustului,ori de cte ori aceste este ameninat din cauza rzboiului, a unor tulburri civile sau din cauza dovezilorfuncionarilor care se ocupcu aplicarea legii. n trecut, Liechtenstein era locul favorit pentru nfiinareaunui astfel de trust.

Pe lngprotecia pe care i-a stabilit-o, trustul poate apela i la alte mijloace. Aadar, companiile

pot fi capitalizate cu aciuni la purttor, astfel nct, meniunea proprietarului nu exist nicieri persoana care posedfizic certificatele de aciuni fiind proprietarul companiei.

Pot exista multiple sisteme de ntreptrundere a companiilor, nfiinate n locuri diferite, subjurisdicii diferite, pot exista transferuri de la ar la ar, urma transferului ntrerupndu-se dacspltorul ridic banii cash de la o banc ntr-un loc, nedepunndu-i la o banc n alt parte i apoitransferndu-i telegrafic n alt amplasament. Situaia se poate complica definitiv dac spltorul iachiziioneazo bancproprie ntr-una din jurisdiciile care acordfaciliti, s-a asiguratcbanca sa erauna din cele prin care au trecut banii, apoi nchiznd banca i/sau distrugndu-i registrele16

Repatrierea fondurilor splate

Fondurile splate pot fi repatriate prin ctiguri deghizate la cazino.Banii sunt transferai telegrafic din contul bancar strin unui cazino ntr-un centru turistic strin.Cazinoul pltete banii sub formde cupoane. Cupoanele sunt apoi ncasate, iar banii sunt repatriai princec bancar, ordin de platsau transfer telegrafic n contul de la banca autohtona criminalului. Truculpoate fi folosit numai sporadic, ctigul de prea multe ori putnd atrage atenia.

O alt opiune a celui nsrcinat cu splarea banilor este utilizarea unor aciuni imobiliare. Elaranjeaz s vnd o parte din proprietate unui investitor strin (care n realitate este tot el), carelucreazprin una sau mai multe companii strine. Preul de vnzare este umflat peste cel al achiziiei, iarbanii sunt repatriai drept ctig de capital ntr-o afacere imobiliarinteligent.

n locul comerului cu proprieti imobiliare se pot face afaceri, comercu titluri de valoare i,dei ctigurile sunt mai modeste, ele atrag mai puin atenia autoritilor.

15Op. cit. pag.1116

Raportul Naiunilor Unite , Oficiulde Control al Drogurilor i de Prevenire a crimei. Programul Globalcontra Splrii banilor Raport preliminar, 29 mai 1998, pag.19

121


11/12

Manopera este de a cumpra i a vinde valutsau un pachet de aciuni ales spre i de companii

strine i autohtone. Compania autohtonnregistreazun ctig de capital i cea strino pierdere decapital. Dac exist legi de pstrare a secretului pentru compania strin este cu att mai bine.Autoritile interne nu pot face auditul contabilitii unei uniti strine i prin urmare comerul nvederea splrii banilor este perfect.

Infractorul poate aranja s strngbani sub forma unor venituri personale ntruct acestea sunt

mai uor de justificat. Pentru reuita operaiunilor ,acesta trebuie doar sfie angajat la una sau mai multecompanii care sunt ale sale, unele strine sau poate primi la fel de bine un salariu n calitate deconsultant. Poate s-i plteascun salariu mare, onorariu de consultan, poate s-i cumpere bunuriscumpe, toate ce pot fi deduse din componena impozabila venitului.

Criminalul poate repatria banii ca venit din afaceri, putnd nfiina o companie i s facturezefictiv bunuri, servicii vndute sau prestate.

Una din cele mai curate metode este aducerea banilor acas, sub forma unui mprumut deafaceri. Criminalul aranjeazca banii obinui ilicit sfie depozitai ntr-un cont strin, ateptnd s-ifie mprumutai companiei sale din ar. Banii se ntorc acas ntr-o form neimpozabil i odat cemprumutul a fost cheltuit, are dreptul (spunem chiar obligaia) s-l ramburseze, cu dobndtot lui, nstrintate. De fapt, criminalul poate s-i trimiti mai muli bani n afara rii ntr-un refugiu sigur, ntimp ce se deduc dobnzile ca o cheltuialcomercial pentru un venit intern impozabil. Prin acestmprumut i retur circuitul splrii banilor nu se nchide, ci poate fi mrit n diametru.

Fondurile pot fi repatriate printr-o carte de debit sau credit emis de ctre o banc strin.Retragerea fondurilor folosind cardul poate fi reglementat fie prin deducerea automat din contulbancar strin, fie prin transferarea periodicde ctre titularul cardului a fondurilor necesare de la un contdin banca strin n altul. O carte de credit obinuit poate fi transformat ntr-o carte de debit pringarantarea ei printr-un depozit colateral de banca emitoare. Dei crile de credit garantate au datavantaje utilizatorilor prin rezervarea unor camere la hotel, nchirieri de bunuri, cartea de credit poate fifolositoare pentru oricine care vrea s-i micoreze profitul financiar.

Facturile care intervin la domiciliu pot fi rezolvate printr-o banc strinsau chiar mai discretprintr-o companie strin. Clientul face un depozit din contul su strin n contul strin al firmei itrimite facturile sau instruciunile de platla firm17.

Nu putem snu prezentm n continuare cele zece legi fundamentale ale splrii banilor din care,n esen, rezultcregula n splarea cu succes a banilor este ntotdeauna asemnarea ct se poate deapropiatcu tranzaciile legale :

1. Cu ct mai reuit este un aparat de splare a banilor care imitmodelele i comportareatranzaciilor legitime, cu att mai puin expuseste asemnarea cu aceasta.2. Cu ct activitile ilegale sunt mai bine integrate n economia legal, cu att mai miceste

separarea lor instituionali funcional, cu att mai grea este detectarea splrii banilor.3. Cu ct este mai sczut raportul dintre fluxurile ilegale fade cele legale printr-o instituie

comercialdat, cu att mai grea va fi detectarea splrii banilor.4. Cu ct este mai ridicat raportul serviciilor fa de producia fizic a bunurilor ntr-o

economie, cu att mai uor se poate derula splarea banilor n acea economie.5. Cu ct structura comercial de producie i distribuie a bunurilor i serviciilor

nefinanciare este dominatmai mult de firme mici i mijlocii i productorii independeni, cu att va fimai dificilsepararea tranzaciilor legale fade cele ilegale.

6. Cu ct facilitatea de utilizare a cecurilor, crilor de credit i a altor instrumente de platnemonetare pentru efectuarea de tranzacii financiare ilegale este mai mare, cu att va fi mai grea

detectarea splrii banilor.7. Cu ct este mai mare gradul de nereglementare financiarpentru tranzaciile legitime, cu

att mai grea va fi decelarea i neutralizarea fluxurilor de bani ilicii.8. Cu ct este mai sczut raportul dintre venitul ctigat legal i cel ilegal, care intrntr-o

economie dat, cu att mai grea va fi separare banilor legali de cei ilicii.9. Cu ct este mai mare progresul spre servicii financiare de supermarket, cu att mai mare

este gradul n care orice fel de servicii financiare pot fi oferite n cadrul unei institu ii integratemultidivizionale, cu att mai miceste separarea funcionali instituionala activitilor financiare, cuatt este mai dificildetectarea splrii banilor.

10. Cu ct se nrutete contradicia curent dintre operarea global i reglementareanaionala pieelor financiare, cu att este mai dificildetectarea splrii banilor18.

17

Naiunile Unite Oficiul de Control al Drogurilor i Prevenirea Crimei, Programul Global pentruSplarea Banilor. Raport Preliminar 29 Mai 1998 Refugii Bancare, Secretul Bancar i Splarea Banilor,pag. 16 i urm.

122


12/12

123

Astzi, am putea spune csplarea banilor murdari nu mai este o activitate specificnumai unorntreprinztori sau a unor grupuri criminale. Aceasta se desfoar n cadrul unui sistem financiarsubteran care colaboreazpe picior de egalitate cu ntreprinztorii criminali care i utilizeazserviciile.Este din ce n ce mai greu s se descopere reelele criminale de splare a banilor murdari, ntructacestea se interfereaztot mai des cu activitile legale. Fabricile cu condiii de muncinumane folosesc

muncitori adui prin reelele crimei organizate. Acetia pot confeciona mrfuri interzise, pot fisubvenionai cu sume mari de bani obinute din activiti criminale, mrfurile de contraband produsepot utiliza mrci false sau furate i aa mai departe.

Toate aceste scot n eviden dificultile pe care autoritile le ntmpin n descoperirea isancionarea unor astfel de infraciuni, precum i preocuparea reelelor criminale de a disimula ct maibine produsele criminalitii organizate.

n condiiile n care, n Strategia naionalde securitate a Romniei este statuat ccriminalitateaorganizatreprezintun factor de risc la adresa securitii naionale, au fost regsite situaii n care nuntotdeauna avem, pe de o parte, instrumentele instituionale i legislative care s sprijine efortulautoritilor, iar pe de altparte, existo lipsde know-how n acest domeniu sensibil.

Pentru ara noastr, terorismul, metodele de finanare ale acestuia, gruprile de criminalitateorganizat asociate acestuia, constituie nc elemente de noutate din unele puncte de vedere, fiindbinevenit la orice moment un eventual aport internaional, mai ales n contextul generalizrii

fenomenului de criminalitate organizattransfrontalier.

18Op. cit. pag. 21

Infractiuni Spalare Bani

Documents

Transcript of Infractiuni Spalare Bani