INFRACINFRACŢŢIONALITIONALIT ATEAATEAin sfera operatiunilor dein sfera operatiunilor de

LEASINGLEASINGFINANCIAR FINANCIAR

BUCURESTI, 2011

CADRUL DE REGLEMENTARE CADRUL DE REGLEMENTARE

GENERALGENERAL

Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Legea 93Legea 93 din 2009 din 2009 privind I.F.N. rprivind I.F.N. r eglementeaz ă condieglementeaz ă condi ţţiile minime de iile minime de

accesacces la activitatea de creditare prin I.F.N. la activitatea de creditare prin I.F.N. îîn scopul asigur ării n scopul asigur ării şşi meni men ţţinerii inerii stabilit ăstabilit ăţţii financiareii financiare ..

Legea Legea 287287 din 200din 200 66 pentru modificarea O.G. 51/1997 privind operapentru modificarea O.G. 51/1997 privind opera ţţiunile iunile de leasing de leasing şşi societ ăi societ ăţţile de leasingile de leasing ..

Legea 31Legea 31 din din 19901990 privind privind societ ăsociet ăţţile comerciale (reile comerciale (re publicat ăpublicat ă).).

SPECIFIC:SPECIFIC:

Cod penal si de procedura penala Cod penal si de procedura penala Legea nr 241 Legea nr 241 din 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscaledin 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscaleLegea nr. 571 din 2003 Legea nr. 571 din 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioareprivind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioareLegea nr.78/2000Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si pentru prevenirea, descoperirea si

sanctionarea faptelor de coruptiesanctionarea faptelor de coruptieLegea nr.656/2002Legea nr.656/2002 pentru prevenirea si sanctionarepentru prevenirea si sanctionare a a spalarii banilorspalarii banilor cu cu

modificarile ulterioaremodificarile ulterioare

��BBanca anca NNaaţţional ă a ional ă a RRomâniei omâniei �� Parchetul de pe lâng ă Inalta Curte de CasaParchetul de pe lâng ă Inalta Curte de Casa ţţie ie şşi Justi Just itiiti e e -- Directia deDirectia de

IInvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organi zata si Terornvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organi zata si Teror ism.ism.�� Directia Nationala AnticoruptieDirectia Nationala Anticoruptie�� Inspectoratul General alInspectoratul General al PoliPoli ţţieiiei RomaneRomane

Române Române -- Directia Directia de Investigare a Fraudelor de Investigare a Fraudelor şşi Directia de Combatere ai Directia de Combatere aCrimei OraganizateCrimei Oraganizate

�� Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalar ii BanilorOficiul National de Prevenire si Combatere a Spalar ii Banilor�� Autoritatea Nationala a VamilorAutoritatea Nationala a Vamilor�� Agentia Nationala de Administrare FiscalaAgentia Nationala de Administrare Fiscala�� Societ ăSociet ăţţile Financiareile Financiare

CADRUL INSTITUTIONALCADRUL INSTITUTIONAL

PolitiaPolitia de Investigare a Fraudelorde Investigare a Fraudelor

• parte componentă a Poli parte componentă a Poliţţiei Judiciareiei Judiciare

•• acte premergătoare acte premergătoare şşi de urm ărire penal ă privind infraci de urm ărire penal ă privind infrac ţţiuni de natur ă iuni de natur ă economicoeconomico --financiar ă care nu sunt date prin lege financiar ă care nu sunt date prin lege îîn competenn competen ţţa de a de urm ărire penal ă urm ărire penal ă şşi solui solu ţţionare a procurorilor, Direcionare a procurorilor, Direc ţţiei Naiei Na ţţionale ionale AnticorupAnticorup ţţie sau Direcie sau Direc ţţiei de Investigare a Infraciei de Investigare a Infrac ţţiunilor de Crim ă iunilor de Crim ă Organizat ă Organizat ă şşi Terorism.i Terorism.

Scopul Poli ţiei de investigare a fraudelor

menmen ţţinerea unui climat de legalitate inerea unui climat de legalitate îîn sfera afacerilor, n sfera afacerilor, îîn vederea n vederea consolid ării unui mediu de afaceri stabil consolid ării unui mediu de afaceri stabil şşi predictibil, capabil i predictibil, capabil ssa asigura asigur ee buna funcbuna func ţţionare a ionare a pietelor economice.pietelor economice.

POLIPOLI ŢŢIA ROMÂN ĂIA ROMÂN Ă

POLIPOLI ŢŢIA JUDICIAR ĂIA JUDICIAR Ă

DIRECDIRECŢŢIA DE INVESTIGARE A IA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

INSPECTORATE DE INSPECTORATE DE POLIPOLI ŢŢIE JUDEIE JUDEŢŢENEENE

DIRECDIRECŢŢIA GENERAL Ă IA GENERAL Ă DE POLIDE POLIŢŢIE A IE A MUNICIPIULUI MUNICIPIULUI

BUCUREBUCUREŞŞTITI

(41) SERVICII DE (41) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELORFRAUDELOR (7) SERVICII DE (7) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELOR FRAUDELOR (1 Serviciu central (1 Serviciu central şşi i 6 servicii la nivelul 6 servicii la nivelul

sectoarelor)sectoarelor)

UNITĂUNITĂŢŢI CENTRALEI CENTRALE UNITĂUNITĂŢŢI TERITORIALEI TERITORIALE

la nivel national au fost desemnati ofiteri de politie (cate unul pentru fiecare judet) specializati pe linia

prevenirii si combaterii savarsirii infractiunilor din domeniul leasingului financiar, -

Ofiteri de politie

- Recuperarea creanţelor, urmărirea şi identificarea bunurilor provenite din săvârşirea de infracţiuni, bănci, asigurare-reasigurare, leasing financiar, societăţi de administrare a investiţiilor financiare, spălarea banilor, sisteme piramidale

Serviciul 5 - SERVICIUL RECUPERARE CREANSERVICIUL RECUPERARE CREAN ŢŢEE , CRIMINALITATE FINANCIARA SI SPALARI DE BANI

SERVICISERVICIUL SPECIALIZATUL SPECIALIZAT

- activităţi informativ-operative pentru obţinerea de date şi informaţii necesare documentării activităţilor infracţionale a suspecţilor ;

- efectuează acte premergătoare şi de urmărire penală sub supravegherea procurorului competent în conformitate cu prevederile legale

- evaluează cauzele, condiţiile şi factorii care au determinat, au înlesnit sau favorizat comiterea de infracţiuni din categoriile date în competenţă, iar pe baza concluziilor desprinse, stabileşte direcţiile de acţiune şi măsurile ce urmează a fi întreprinse la nivel central şi teritorial;

- organizează şi coordonează acţiuni cu caracter preventiv şi de combatere, la nivel regional sau naţional;- coopereaza cu structurile specializate ale Direcţiei Naţionale Anticorupţie, precum şi celorlalte unităţi de parchet, datele şi informaţiile pe care le deţin în legătură cu săvârşirea unor infracţiuni de corupţie, fraudă, în conformitate cu competenţa materială.

ATRIBUATRIBUŢŢIILE IILE

POLIPOLIŢŢIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

ATRIBUATRIBU ŢŢIILE IILE POLIPOLIŢŢIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

• - cooperează cu unităţile şi instituţiile specializate pentru elaborarea şi întocmirea proiectelor de acte normative din domeniul său de activitate;

• - participă la derularea unor programe internaţionale în domeniul prevenirii şi combaterii criminalităţii economico-financiare;

• - colaborează cu specialiştii din cadrul organismelor cu atribuţii de verificare şi control din domeniul de competenţă (Garda Financiară, Oficiul de Stat pentru Invenţii şi Mărci, Oficiul Român pentru Drepturi de Autor, Uniunea Producătorilor de Fonograme din România, Protecţia Consumatorilor etc), în vederea consolidării cooperării inter-instituţionale, pentru contracararea cât mai eficientă a criminalităţii economico-financiare;

• - elaborează metodologii, concepţii, proceduri, planuri de acţiune în vederea prevenirii şi combaterii infracţionalităţii economico-financiare;

• - analizează evolutia criminalitatii şi formulează propuneri pentru eficientizarea combaterii faptelor ilicite din sfera economico-financiara.

Politia de Investigare a FraudelorPolitia de Investigare a Fraudelor

• În primele 9 luni ale anului 2011:

• La nivel national au fost solutionate 158 dosare penale din care:- 49 cu trimitere în judecat ă - 109 alte solu ţii

Au fost cercetate 183 persoane care au savarsit 208 infractiuni in domeniul leasingului financiar.

Prejudiciul total cauzat a fost de 28.3 mil RON

Infractiuni specifice: inselaciuni, abuz in servici u, fals material si intelectual, evaziune fiscala, spalarea banilor.

• Direc ţia de Investigare a Fraudelor:

- grup infracţional cu conexiuni în zona bancară şi în cadrul a 3 societ ăţi de leasing financiar cât şi in 5 societ ăţi comerciale , fiind cercetate un număr de 8 persoanepentru un prejudiciu cauzat de 4,8 mil EURO;

- instrumentează in vederea destructurării un grup infracţional cu peste 30 persoane şi 26 firme cercetate.

MODURI DE OPERAREMODURI DE OPERARE

• solicitarea de finanţari succesive de la mai multe institutiii financiar nebancare;

• înstrăinarea fără drept a bunurilor ce fac obiectul contractelor de leasing de catre utilizator;

• solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prezentând documente justificative care apartin unor societăţi comerciale care functioneaza pe principiul societăţi “fantomă”;

• solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prin persoane interpuse, solicitanţii fiind de obicei persoane fără bunuri sau lipsite de capacitate de exercitiu;

• falsificarea bilanţurilor şi conturilor de profit şi pierdere;

• falsificarea documentelor de identitate si a documentelor de angajare;

• intocmirea si prezentarea la autoritatile vamale de documente falsificate;

• constituirea, iniţierea sau aderarea la grupuri organizate pentru săvârşirea de infracţiuni;

.

Prin natura lor, infracPrin natura lor, infrac ţţiunile iunile specifice leasingului financiar pot fi specifice leasingului financiar pot fi infracinfrac ţţiuni simple prevazute de Codul Penal iuni simple prevazute de Codul Penal şşi celelalte legi speciale saui celelalte legi speciale sauinfracinfrac ţţiuni subsecvente iuni subsecvente şşi complementare infraci complementare infrac ţţiunilor de iunilor de

-- spalarea banilorspalarea banilor ,,sau concurente cu sau concurente cu

-- evaziunea fiscalaevaziunea fiscala

INVESTIGAREAINVESTIGAREAinfracinfrac ţţiunilor iunilor specifice leasingului financiarspecifice leasingului financiar

��supraveghereasupravegherea persoanelor ce fac parte din grupul infracpersoanelor ce fac parte din grupul infrac ţţionalional sau grupul sau grupul infracinfrac ţţionalional organizat implicat in organizat implicat in fraude in domeniul leasingului financiarfraude in domeniul leasingului financiar îîn n scopul identific ării tuturor leg ăturilor infracscopul identific ării tuturor leg ăturilor infrac ţţionale, a locurilor ionale, a locurilor şşi mediilor i mediilor frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor de comunicade comunica ţţie ie utilizate, precum utilizate, precum şşi identificarea bunurilor mobile i identificarea bunurilor mobile şşi imobile aflate i imobile aflate îîn n proprietatea membrilor grupului proprietatea membrilor grupului şşi asupra c ărora se poate institui sechestru i asupra c ărora se poate institui sechestru asigurator;asigurator;

�� verificări la structurile specializate din cadrul verificări la structurile specializate din cadrul M.A.I.M.A.I. , S.R.I., S.I.E. , S.R.I., S.I.E. (investiga(investiga ţţii calificate, supravegheri operative, combinaii calificate, supravegheri operative, combina ţţii informativ ii informativ operative, operative, hărhăr ţţi/scheme relai/scheme rela ţţionale);ionale);

�� cooperarea cu organizacooperarea cu organiza ţţiile iile şşi institui institu ţţiile ce pot pune la dispoziiile ce pot pune la dispozi ţţie probe ie probe şşi i mijloace de prob ă necesare documentarii activitatii infractionalmijloace de prob ă necesare documentarii activitatii infractional ee

ACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI DE INVESTIGARE A FRAU DELORACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI DE INVESTIGARE A FRAU DELOR

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

�� Ridicarea dosarelor de constituireRidicarea dosarelor de constituire şşi funci func ţţionare ale societ ăionare ale societ ăţţilor comerciale ilor comerciale implicate inimplicate in fraudele din acest domeniufraudele din acest domeniu de la Oficiul Registrului de la Oficiul Registrului ComerComer ţţului ;ului ;

�� verific ări la Autoritatea Naverific ări la Autoritatea Na ţţional ă a Vămilor cu privire la situaional ă a Vămilor cu privire la situa ţţia ia operaopera ţţiunilor de comeriunilor de comer ţţ exterior (când se impune se ridica documente exterior (când se impune se ridica documente atât de la organele vamale cât atât de la organele vamale cât şşi de la comisionarii vamali)i de la comisionarii vamali) ; ;

�� verificări la direc verificări la direcţţiile de taxe iile de taxe şşi impozite locale i impozite locale îîn a căror raz ă teritorial ă de n a căror raz ă teritorial ă de competencompeten ţţă au declarate domiciliileă au declarate domiciliile /re/reşşedinedin ţţele sau exist ă informaele sau exist ă informa ţţii c ă ii c ă dedeţţin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectulin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul cercet ărilor cercet ărilor ;;

�� ridicarea de documente, ridicarea de documente, îînscrisuri, sisteme nscrisuri, sisteme informatice, uniinformatice, uni tătăţţi de stocare i de stocare a datelor,a datelor, atât cu ocazia verificărilor la sediile atât cu ocazia verificărilor la sediile/punctele /punctele de lucru de lucru societ ăsociet ăţţilor comerciale ce fac obiectul cercet ărilorilor comerciale ce fac obiectul cercet ărilor , cât , cât şşi cu ocazia i cu ocazia percheziperchezi ţţiilor efectuate cu autorizarea instaniilor efectuate cu autorizarea instan ţţei de judecat ă la locaei de judecat ă la loca ţţiile iile folosite de membrii grupului infracfolosite de membrii grupului infrac ţţionalional sau grupului infracsau grupului infrac ţţionalionalorganizat. organizat.

ETAPEETAPE

�� verificarea simultan ă la toate locaverificarea simultan ă la toate loca ţţiile suspecte cu sprijinul unit ăiile suspecte cu sprijinul unit ăţţiilor iilor speciale de intervenspeciale de interven ţţie rapid ă ale poliie rapid ă ale poli ţţiei si de supraveghere operativ ă iei si de supraveghere operativ ă îîn n scopul de a scopul de a îîmpiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea mpiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea mijloacelor de prob ămijloacelor de prob ă ;;

�� persoanele care fac obiectul cercet ărilor persoanele care fac obiectul cercet ărilor îîn dosarul penal n dosarul penal şşi care sunt i care sunt identificate la locaidentificate la loca ţţiile percheziiile perchezi ţţionate, vor fionate, vor f i conduse la unit ăi conduse la unit ăţţile de ile de parchet parchet îîn baza mandatelor de aducere emise de procuror; n baza mandatelor de aducere emise de procuror;

�� solicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor s peciale de isolicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor s peciale de i nvestigatii nvestigatii (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, investigatori investigatori sub acoperire, martori protejati, filaj, investigat ii) ;sub acoperire, martori protejati, filaj, investigat ii) ;

�� constat ări tehnicoconstat ări tehnico --şştiintiin ţţifice, duifice, du pă cazpă caz, d, de către specialie către speciali şşti din cadrul ti din cadrul DIICOT, Institutului NaDIICOT, Institutului Na ţţional de Criminalistic ăional de Criminalistic ă, Ministerului Finan, Ministerului Finan ţţelor elor Publice Publice –– ANAF, ONPCSB, BNR. ANAF, ONPCSB, BNR.

�� cooperare si orice alte tehnici si metode investiga tive legale.cooperare si orice alte tehnici si metode investiga tive legale.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

�� Cunoasterea situaCunoasterea situa ţţiei conturilor (curente sau de depozit) iei conturilor (curente sau de depozit) –– se solicită la se solicită la Ministerul FinantelorMinisterul Finantelor PublicePublice –– A.N.A.F. A.N.A.F. -- Directia Generala de Directia Generala de Reglementare a Colectarii CreanReglementare a Colectarii Crean ţţelor Bugetareelor Bugetare ; dosarul de deschidere a ; dosarul de deschidere a conturilor, rulajul acestora conturilor, rulajul acestora şşi documentele bancare ce stau la baza i documentele bancare ce stau la baza operaopera ţţiunilor pe cont iunilor pe cont –– se solicită de la unită se solicită de la unităţţile bancare unde sunt ile bancare unde sunt deschise conturile cu avizul procurorului deschise conturile cu avizul procurorului îîn conformitate cu dispozin conformitate cu dispozi ţţiile iile legale referitoare la secretul bancar/profelegale referitoare la secretul bancar/profe sional; se vosional; se vo r urm ări r urm ări îîn special n special tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitar i bancare si tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitar i bancare si intrabancare, intrabancare, transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrage ri/depuneri, transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrage ri/depuneri, schimb schimb valutar, etc). valutar, etc).

�� Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (L egea nr.656/2Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (L egea nr.656/2 002 002 modificat ă prin Legea modificat ă prin Legea 230/2005, Norma 3/2002 a BNR, Normele interne 230/2005, Norma 3/2002 a BNR, Normele interne bancare)bancare) si eventualele complicitati cu functionarii bancari ;si eventualele complicitati cu functionarii bancari ;

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

12. analizarea concordan12. analizarea concordan ţţei actelor autentice prezentate de clienei actelor autentice prezentate de clien ţţi (procuri, i (procuri, delegadelega ţţii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identifi care ale celoii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identifi care ale celo r r mentionamentiona ţţi i îîn documenten documente ;;

13. analiza circuitului opera13. analiza circuitului opera ţţiunilor bancare: verifiunilor bancare: verif icarea specimenelor de icarea specimenelor de semn ătur ăsemn ătur ă, i, identificarea persoanelor care se prezint ă să efectueze dentificarea persoanelor care se prezint ă să efectueze operaopera ţţiunile, daiunile, da că instrumentele de plat ă prezentate că instrumentele de plat ă prezentate îîndeplinesc ndeplinesc îîn n totalitate conditotalitate condi ţţiile stabilite de lege pentru a putea fi operateiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ;;

14. Analiza realitatii documentelor privind identit atea persoane14. Analiza realitatii documentelor privind identit atea persoane ii certificarea certificarea copiilor de pe actele de identitate de c ătre notaricopiilor de pe actele de identitate de c ătre notari , avocati, func, avocati, func ţţionari ionari bancaribancari etc.etc.

15. Finalizarea urmaririi penale, instituirea masu rilor asigura15. Finalizarea urmaririi penale, instituirea masu rilor asigura torii si trimiterea torii si trimiterea in judecata. in judecata.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

SPECIFICUL SPECIFICUL INVESTIGARII INVESTIGARII FRADELOR FRADELOR ÎÎN DOMENIUL N DOMENIUL LEASINGULUI FINANCIARLEASINGULUI FINANCIAR

• DOMENIU INTERDISCIPLINAR

• ABORDARE PRIN PRISMA “Antreprizei criminale”

• DEZVOLTARE A COOPER ĂRII INTERINSTITUŢIONALE

CONTACTCONTACT ::

Mail: Mail: economiceconomic @@politiaromanapolitiaromana ..roroMobil: 0040.744Mobil: 0040.744 ..558558..072072

POLITIA DE INVESTIGARE A POLITIA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

BUCURESTI, 17.11.2011BUCURESTI, 17.11.2011