.Baza legala:

• OG 79/2003 privind controlul si recuperarea fondurilor comunitare, precum si a fondurilor de cofinantare aferente utilizate necorespunzator, cu modificarile si completarile ulterioare

• HG 1306/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a OG 79/2003, cu modificarile si completarile ulteriare

• Legea 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si sanctionarea faptelor de coruptie, cu modificarile si completarile ulterioare

•HG 793/2005 privind aprobarea Strategiei nationale de lupta antifrauda pentru protectia intereselor financiare ale UE in Romania, cu modificarile si completarile ulterioare

•Conventia elaborata in temeiul art.K.3 din Tratatul privind UE, privind protejarea intereselor financiare ale Comunitatilor Europene (publicata in JO al UE C 316/27.11.1995; aplicabila in Romania incepand cu 01.01.2008)

Definitii:• Neregula=abatere de la regularitate, legalitate si conformitate, precum si

orice nerespectare a prevederilor memorandumurilor de finantare, acordurilor de finantare privind asistenta financiara nerambursabila acordata Romaniei de CE, precum si a prevederilor contractelor incheiate in baza acestor memoranduri/acorduri, rezultand dintr-o actiune sau omisiune a operatorului economic, care, printr-o cheltuiala neeligibila, are ca efect prejudicierea bugetului CE si/sau bugetului national

• Frauda = orice actiune sau omisiune intentionata in legatura cu utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete, care au ca efect alocarea/dobandirea, respectiv utilizarea nepotrivita sau incorecta a fondurilor comunitare si/sau nationale; necomunicarea unei informatii prin incalcarea unei obligatii specifice; deturnarea fondurilor de la scopurile pentru care au fost acordate initial

• Fonduri comunitare= sume provenite dinasistenta financiara nerambursabila acordata Romaniei de CE

• Creante bugetare rezultate din nereguli = sume de recuperat la bugetul CE sau bugetul de stat ca urmare a utilizarii necorespunzatoare a fondurilor comunitare si/sau nationale

• Autoritati competente cu gestionarea fondurilor comunitare = OI, AM

.

• Constatarea existentei creantelor bugetare rezultate din nereguli = activitatea prin care se verifica, se stabileste si se individualizeaza obligatia de plata sub forma unui titlu de creanta

• Activitatea de recuperare = exercitarea functiei administrative de catre autoritatile cu atributii specifice, in vederea stingerii creantelor bugetare rezultate din nereguli

• Cheltuieli eligibile = cheltuielile realizate de catre un beneficiar, aferente proiectelor finantate in cadrul PO, care pot fi finantate atat din instrumentele structurale, cat si din bugetul de stat si/sau contributia proprie a beneficiarului

• Cheltuieli neeligibile = cheltuielile inerente realizarii proiectelor finantate in cadrul PO, care nu pot fi finantate din instrumentele structurale

• DLAF (Departamentul de Lupta Anti Frauda) = institutie de contact cu OLAF; asigura, sprijina sau coordoneaza dupa caz, indeplinirea obligatiilor ce revin Romaniei privind protectia intereselor financiare ale CE.

.• Obiectul constatarii existentei creantelor bugetare il constituie stabilirea neregulilor, prejudiciilor si/sau a persoanelor juridice ori fizice debitoare, ca urmare a nerespectarii legalitatii, conformitatii si regularitatii utilizarii si administrarii fondurilor comunitare.

• Constituie obiect al recuperarii creantelor bugetare rezultate din nereguli sumele platite necuvenit din fonduri comunitare, accesoriile acestora, respectiv dobanzi, majorari de intarziere, costuri bancare, etc.

• Creantele bugetare rezultate din nereguli sunt asimilate creantelor fiscale.

• Dreptul de a stabili obligatia de plata se prescrie in termen de 5 ani de la data inchiderii programului

.

• Stingerea creantelor bugetare rezultate din nereguli se realizeaza prin:

- Plata voluntara

- Deducerea din platile urmatoare pe care sunt indreptatite sa le primeasca persoanele in cauza

- Executare silita

- Alte modalitati prevazute de lege

.• Constatarea creantelor se realizeaza de autoritatile cu competente in gestionarea fondurilor comunitare.

• Autoritatile competente in gestionarea fondurilor comunitare au obligatia sa sesizeze DLAF in cazuri de descoperire a unor posibile fraude.

• Autoritatea de Audit de pe langa Curtea de Conturi a Romaniei = autoritate nationala competenta sa efectueze audit extern asupra modului de gestionare a fondurilor comunitare

Infractiuni impotriva intereselor financiare ale CE

• Folosirea sau prezentarea de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obtinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al CE

• Omisiunea de a furniza, cu stiinta, datele cerute pentru obtinerea de fonduri europene

• Schimbarea destinatieie fondurilor europene obtinute

• Faptele de coruptie sau de spalare a banilor in legatura cu fondurile europene