HOT�

RÂRE Nr. 299 din 2 martie 2006 pentru modificarea � i completarea Hot � rârii Guvernului nr. 31/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonan� ei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea � i func� ionarea cazierului fiscal EMITENT: GUVERNUL ROMÂNIEI PUBLICAT

� ÎN: MONITORUL OFICIAL NR. 237 din 16 martie 2006

În temeiul art. 108 din Constitu� ia României, republicat � , Guvernul României adopt � prezenta hot � râre. ARTICOL UNIC Normele metodologice pentru aplicarea Ordonan� ei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea � i func� ionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hot � rârea Guvernului nr. 31/2003, publicat � în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modific� rile ulterioare, se modific� � i se completeaz� dup� cum urmeaz� : 1. Alineatul (6) al articolului 2 va avea urm� torul cuprins: "(6) Pentru contribuabilii persoane juridice cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal se depune de c� tre reprezentantul legal al acestora sau prin reprezentant, pe baz� de mandat." 2. Alineatul (2) al articolului 4 va avea urm� torul cuprins: "(2) Odat � cu eliberarea certificatului de cazier fiscal organul fiscal competent va arhiva împuternicirea în copie legalizat � , cererea pentru eliberarea certificatului de cazier fiscal � i copia certificatului de cazier fiscal." 3. Alineatul (4) al articolului 12 va avea urm� torul cuprins: "(4) Fi � ele de înscriere a faptelor în cazierul fiscal se întocmesc, indiferent de locul situ� rii domiciliului fiscal, de c� tre urm� toarele organe: a) organele cu atribu� ii de control din cadrul Ministerului Finan� elor Publice � i al unit � � ilor sale teritoriale, precum � i organele cu atribu� ii de control din afara Ministerului Finan� elor Publice, astfel: - în termen de 15 zile de la expirarea termenului legal de exercitare a c� ii de atac împotriva procesului-verbal de constatare a contraven� iei, în cazul neexercit � rii c� ii de atac; - în termen de 5 zile de la data primirii comunic� rii de la compartimentele juridice a hot � rârii irevocabile prin care s-a solu� ionat calea de atac împotriva procesului-verbal de constatare a contraven� iei; b) compartimentele juridice din cadrul organelor prev � zute la lit. a), pentru faptele care constituie infrac� iuni, în termen de 5 zile de la data primirii comunic� rii hot � rârii judec� tore� ti definitive." 4. Dup� alineatul (2) al articolului 13 se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu urm� torul cuprins: "(3) Fi � ele de actualizare pentru rectificarea eventualelor erori pot fi completate � i de c� tre organele cu atribu� ii de control sau compartimentele juridice, dup� caz, pentru fi � ele de înscriere întocmite � i transmise de c� tre acestea." 5. Anexa se înlocuie� te cu anexa la prezenta hot � râre. PRIM-MINISTRU C

�LIN POPESCU-T

�RICEANU

Contrasemneaz� : Ministrul finan� elor publice, Sebastian Teodor Gheorghe Vl � descu

ANEXA 1* ) * ) Anexa est e r epr odus � î n f acsi mi l . Fapt el e car e se î nscr i u î n cazi er ul f i scal al cont r i buabi l i l or , pot r i v i t l egi s l a � i ei î n v i goar e ______________________________________________________________________________ | | | A. Fapt e car e pot r i v i t l egi i const i t ui e i nf r ac � i uni | | ______________________________________________________________________________| | Cod | Descr i er e f apt � | Act nor mat i v | Act nor mat i v | Sanc � i unea | | f apt � | | car e pr evede | car e pr evede | pr ev � zut � de | | | | f apt a | sanc � i unea | l ege | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 01 | Fapt a cont r i buabi l ul ui | Ar t . 3 di n Legea| Ar t . 3 di n Legea| Amend � de l a | | | car e, cu i nt en � i e, nu | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | 50. 000. 000 l ei | | | r ef ace document el e de | pent r u | pent r u | ( 5. 000 RON) l a | | | evi den � � cont abi l � | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | 300. 000. 000 l ei | | | di st r use, î n t er menul | combat er ea | combat er ea | ( 30. 000 RON) . | | | î nscr i s î n document el e| evazi uni i | evazi uni i | | | | de cont r ol , de � i | f i scal e. | f i scal e. | | | | acest a put ea s � o | | | | | | f ac � . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 02 | Ref uzul nej ust i f i cat | Ar t . 4 di n Legea| Ar t . 4 di n Legea| Î nchi soar e de | | | al unei per soane de a | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | l a 6 l uni l a 3 | | | pr ezent a or ganel or | pent r u | pent r u | ani sau amend � . | | | compet ent e, dup � ce a | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | f ost somat � de 3 or i , | combat er ea | combat er ea | | | | document el e l egal e � i | evazi uni i | evazi uni i | | | | bunur i l e di n | f i scal e. | f i scal e. | | | | pat r i moni u, î n scopul | | | | | | î mpi edi c � r i i | | | | | | ver i f i c � r i l or | | | | | | f i nanci ar e, f i scal e | | | | | | sau vamal e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 03 | Î mpi edi car ea, sub | Ar t . 5 di n Legea| Ar t . 5 di n Legea| Î nchi soar e de | | | or i ce f or m� , a | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | l a 6 l uni l a 3 | | | or ganel or compet ent e | pent r u | pent r u | ani sau amend � . | | | de a i nt r a, î n | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | condi � i i l e pr ev � zut e | combat er ea | combat er ea | | | | de l ege, î n sedi i , | evazi uni i | evazi uni i | | | | i nci nt e or i pe | f i scal e. | f i scal e. | | | | t er enur i , cu scopul | | | | | | ef ect u � r i i | | | | | | ver i f i c � r i l or | | | | | | f i nanci ar e, f i scal e | | | | | | sau vamal e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 04 | Re � i ner ea � i | Ar t . 6 di n Legea| Ar t . 6 di n Legea| Î nchi soar e de | | | nev � r sar ea, cu | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | l a un an l a 3 | | | i nt en � i e, î n cel mul t | pent r u | pent r u | ani sau amend � . | | | 30 de zi l e de l a | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | scaden � � , a sumel or | combat er ea | combat er ea | | | | r epr ezent ând i mpozi t e | evazi uni i | evazi uni i | | | | sau cont r i bu � i i cu | f i scal e. | f i scal e. | | | | r e � i ner e l a sur s � . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________|

| 1. 05 | Puner ea î n c i r cul a � i e, | Ar t . 7 al i n. ( 1) | Ar t . 7 al i n. ( 1) | Î nchi soar e de | | | f � r � dr ept , a | di n Legea | di n Legea | l a 2 ani l a 7 | | | t i mbr el or , | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | ani � i | | | bander ol el or sau | pent r u | pent r u | i nt er zi cer ea | | | f or mul ar el or t i pi zat e, | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | unor dr ept ur i . | | | ut i l i zat e î n domeni ul | combat er ea | combat er ea | | | | f i scal , cu r egi m | evazi uni i | evazi uni i | | | | speci al . | f i scal e. | f i scal e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 06 | Ti p � r i r ea sau puner ea | Ar t . 7 al i n. ( 2) | Ar t . 7 al i n. ( 2) | Î nchi soar e de | | | î n c i r cul a � i e, cu | di n Legea | di n Legea | l a 3 l a 12 ani | | | � t i i n � � , de t i mbr e, | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | � i i nt er z i cer ea| | | bander ol e sau | pent r u | pent r u | unor dr ept ur i . | | | f or mul ar e t i pi zat e, | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | ut i l i zat e î n domeni ul | combat er ea | combat er ea | | | | f i scal , cu r egi m | evazi uni i | evazi uni i | | | | speci al , f al s i f i cat e. | f i scal e. | f i scal e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 07 | St abi l i r ea cu | Ar t . 8 al i n. ( 1) | Ar t . 8 al i n. ( 1) | Î nchi soar e de | | | r ea- cr edi n � � de c � t r e | di n Legea | di n Legea | l a 3 ani l a 10 | | | cont r i buabi l a | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | ani � i | | | i mpozi t el or , t axel or | pent r u | pent r u | i nt er zi cer ea | | | sau cont r i bu � i i l or , | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | unor dr ept ur i . | | | având ca r ezul t at | combat er ea | combat er ea | | | | ob � i ner ea, f � r � dr ept , | evazi uni i | evazi uni i | | | | a unor sume de bani cu| f i scal e. | f i scal e. | | | | t i t l u de r ambur s � r i | | | | | | sau r est i t ui r i de l a | | | | | | buget ul gener al | | | | | | consol i dat or i | | | | | | compens � r i dat or at e | | | | | | buget ul ui gener al | | | | | | consol i dat . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 08 | Asoci er ea î n veder ea | Ar t . 8 al i n. ( 2) | Ar t . 8 al i n. ( 2) | Î nchi soar e de | | | s � vâr � i r i i f apt ei | di n Legea | di n Legea | l a 5 ani l a 15 | | | pr ev � zut e de ar t . 8 | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | ani � i | | | al i n. ( 1) di n | pent r u | pent r u | i nt er zi cer ea | | | Legea nr . 241/ 2005 | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | unor dr ept ur i . | | | pent r u pr eveni r ea � i | combat er ea | combat er ea | | | | combat er ea evazi uni i | evazi uni i | evazi uni i | | | | f i scal e. | f i scal e. | f i scal e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 09 | Tent at i va l a | Ar t . 8 al i n. ( 3) | Ar t . 8 al i n. ( 3) | Se pedepse � t e | | | i nf r ac � i uni l e | di n Legea | di n Legea | conf or m l egi i . | | | pr ev � zut e l a punct el e | nr . 241/ 2005 | nr . 241/ 2005 | | | | 1. 07 � i 1. 08 di n | pent r u | pent r u | | | | pr ezent a anex � . | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | | combat er ea | combat er ea | | | | | evazi uni i | evazi uni i | | | | | f i scal e. | f i scal e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 10 | Ascunder ea bunul ui or i | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 | Î nchi soar e de | | | a sur sei i mpozabi l e | l i t . a) di n | al i n. ( 1) , | l a 2 ani l a 8 | | | sau t axabi l e î n scopul | Legea | al i n. ( 2) � i | ani � i | | | sust r ager i i de l a | nr . 241/ 2005 | al i n. ( 3) di n | i nt er zi cer ea | | | î ndepl i ni r ea | pent r u | Legea | unor dr ept ur i . | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | pr eveni r ea � i | nr . 241/ 2005 | Dac � pr i n | | | | combat er ea | pent r u | f apt � s- a | | | | evazi uni i | pr eveni r ea | pr odus un | | | | f i scal e. | � i combat er ea | pr ej udi c i u mai |

| | | | evazi uni i | mar e de 100. 000| | | | | f i scal e. | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 11 | Omi si unea, î n t ot sau | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | î n par t e, a | l i t . b) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | evi den � i er i i , î n | Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | act el e cont abi l e or i | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | î n al t e document e | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | l egal e, a | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | oper a � i uni l or | combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | comer ci al e ef ect uat e | evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | sau a veni t ur i l or | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | r eal i zat e î n scopul | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | sust r ager i i de l a | | | eur o, î n | | | î ndepl i ni r ea | | | echi val ent ul | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a|

| | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 12 | Evi den � i er ea, î n | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | act el e cont abi l e sau | l i t . c) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | î n al t e document e | Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | l egal e, a | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | chel t ui el i l or car e nu | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | au l a baz � oper a � i uni | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | r eal e or i evi den � i er ea| combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | al t or oper a � i uni | evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | f i c t i ve î n scopul | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | sust r ager i i de l a | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | î ndepl i ni r ea | | | eur o, î n | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 13 | Al t er ar ea, di st r uger ea| Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | sau ascunder ea de act e| l i t . d) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | cont abi l e, memor i i al e| Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | apar at el or de t axat | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | sau de mar cat | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | el ect r oni ce f i scal e | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | sau de al t e mi j l oace | combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | de st ocar e a dat el or | evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | î n scopul sust r ager i i | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | de l a î ndepl i ni r ea | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | obl i ga � i i l or f i scal e. | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, |

| | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 14 | Execut ar ea de evi den � e| Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | cont abi l e dubl e, | l i t . e) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | f ol osi ndu- se | Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | î nscr i sur i sau al t e | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | mi j l oace de st ocar e a | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | dat el or î n scopul | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | sust r ager i i de l a | combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | î ndepl i ni r ea | evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se |

| | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 15 | Sust r ager ea de l a | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | ef ect uar ea | l i t . f ) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | ver i f i c � r i l or | Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | f i nanci ar e, f i scal e | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | sau vamal e, pr i n | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | nedecl ar ar ea, | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | decl ar ar ea f i ct i v � or i | combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | decl ar ar ea i nexact � cu| evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | pr i v i r e l a sedi i l e | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | pr i nci pal e sau | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | secundar e al e | | | eur o, î n | | | per soanel or ver i f i cat e| | | echi val ent ul | | | î n scopul sust r ager i i | | | monedei | | | de l a î ndepl i ni r ea | | | na � i onal e, | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 16 | Subst i t ui r ea, | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. | Î nchi soar e de | | | degr adar ea sau | l i t . g) di n | ( 1) , al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 8 | | | î nst r � i nar ea de c � t r e | Legea | � i al i n. ( 3) | ani � i | | | debi t or sau de c � t r e | nr . 241/ 2005 | di n Legea | i nt er zi cer ea | | | t er � e per soane a | pent r u | nr . 241/ 2005 | unor dr ept ur i . | | | bunur i l or sechest r at e | pr eveni r ea � i | pent r u | Dac � pr i n | | | î n conf or mi t at e cu | combat er ea | pr eveni r ea � i | f apt � s- a | | | pr eveder i l e Codul ui de| evazi uni i | combat er ea | pr odus un | | | pr ocedur � f i scal � � i | f i scal e. | evazi uni i | pr ej udi c i u mai | | | al e Codul ui de | | f i scal e. | mar e de 100. 000| | | pr ocedur � penal � , î n | | | eur o, î n | | | scopul sust r ager i i de | | | echi val ent ul | | | l a î ndepl i ni r ea | | | monedei | | | obl i ga � i i l or f i scal e. | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a |

| | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu 2 | | | | | | ani . Dac � pr i n | | | | | | f apt � s- a | | | | | | pr odus un | | | | | | pr ej udi c i u mai | | | | | | mar e de 500. 000| | | | | | eur o, î n | | | | | | echi val ent ul | | | | | | monedei | | | | | | na � i onal e, | | | | | | l i mi t a mi ni m� a| | | | | | pedepsei | | | | | | pr ev � zut e de | | | | | | l ege � i l i mi t a | | | | | | maxi m� a | | | | | | acest ei a se | | | | | | maj or eaz � cu | | | | | | 3 ani . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 17 | Pr oducer ea de pr oduse | Ar t . 296^1 al i n. | Ar t . 296^1 al i n. | Î nchi soar e de | | | acci zabi l e ce i nt r � | ( 1) l i t . ( b) di n| ( 2) l i t . ( b) di n| l a 2 ani l a 7 | | | sub i nci den � a | Legea | Legea | ani . | | | s i st emul ui de | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | | | | ant r epozi t ar e f i scal � | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | | | | î n af ar a unui | f i scal , cu | f i scal , cu | | | | ant r epozi t f i scal | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | aut or i zat de c � t r e | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | aut or i t at ea f i scal � | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | | compet ent � . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 18 | Achi z i � i onar ea de | Ar t . 296^1 al i n. | Ar t . 296^1 al i n. | Î nchi soar e de | | | al cool et i l i c � i de | ( 1) l i t . ( c) di n| ( 2) l i t . ( a) di n| l a 1 an l a 3 | | | di st i l at e de l a al � i | Legea | Legea | ani . Dup � | | | f ur ni zor i decât | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | const at ar ea | | | ant r epozi t ar i i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | f apt ei , or ganul | | | aut or i za � i pent r u | f i scal , cu | f i scal , cu | de cont r ol | | | pr oduc � i e sau | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | compet ent | | | i mpor t at or i i | compl et � r i l e | compl et � r i l e | di spune opr i r ea| | | aut or i za � i de ast f el | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | act i v i t � � i i , | | | de pr oduse, pot r i v i t | | | s i gi l ar ea | | | t i t l ul ui VI I di n Legea| | | i nst al a � i ei � i | | | nr . 571/ 2003 pr i v i nd | | | î nai nt eaz � | | | Codul f i scal , cu | | | act ul de | | | modi f i c � r i l e � i | | | cont r ol | | | compl et � r i l e | | | aut or i t � � i i | | | ul t er i oar e. | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 19 | Ut i l i zar ea al cool ul ui | Ar t . 296^1 al i n. | Ar t . 296^1 al i n. | Î nchi soar e de | | | br ut , al cool ul ui | ( 1) l i t . ( d) di n| ( 2) l i t . ( a) di n| l a 1 an l a 3 | | | et i l i c de si nt ez � � i a| Legea | Legea | ani . Dup � | | | al cool ul ui t ehni c ca | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | const at ar ea | | | mat er i e pr i m� pent r u | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | f apt ei , or ganul | | | f abr i car ea b � ut ur i l or | f i scal , cu | f i scal , cu | de cont r ol |

| | al cool i ce de or i ce | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | compet ent | | | f el . | compl et � r i l e | compl et � r i l e | di spune opr i r ea| | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | act i v i t � � i i , | | | | | | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei � i | | | | | | î nai nt eaz � | | | | | | act ul de | | | | | | cont r ol | | | | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 20 | Achi z i � i onar ea de | Ar t . 296^1 al i n. | Ar t . 296^1 al i n. | Î nchi soar e de | | | ul ei ur i mi ner al e | ( 1) l i t . ( e) di n| ( 2) l i t . ( a) di n| l a 1 an l a 3 | | | r ezul t at e di n | Legea | Legea | ani . Dup � | | | pr el ucr ar ea � i � ei ul ui | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | const at ar ea | | | sau a al t or mat er i i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | f apt ei , or ganul | | | pr i me, car e pr ovi n | f i scal , cu | f i scal , cu | de cont r ol | | | pe c i r cui t ul economi c | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | compet ent | | | de l a al � i f ur ni zor i | compl et � r i l e | compl et � r i l e | di spune opr i r ea| | | decât ant r epozi t ar i i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | act i v i t � � i i , | | | aut or i za � i pent r u | | | s i gi l ar ea | | | pr oduc � i e sau | | | i nst al a � i ei � i | | | i mpor t at or i i | | | î nai nt eaz � | | | aut or i za � i pot r i v i t | | | act ul de | | | t i t l ul ui VI I di n | | | cont r ol | | | Legea nr . 571/ 2003 | | | aut or i t � � i i | | | pr i v i nd Codul f i scal , | | | f i scal e car e a | | | cu modi f i c � r i l e � i | | | emi s | | | compl et � r i l e | | | aut or i za � i a, cu| | | ul t er i oar e. | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 21 | Li vr ar ea de ul ei ur i | Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | mi ner al e de c � t r e | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 7 | | | ant r epozi t ar i i | l i t . ( f ) | l i t . ( b) | ani . Dup � | | | aut or i za � i pent r u | di n Legea | di n Legea | const at ar ea | | | pr oduc � i e f � r � | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | f apt ei , or ganul | | | pr ezent ar ea de c � t r e | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | de cont r ol | | | cump � r � t or , per soan � | f i scal , cu | f i scal , cu | compet ent | | | j ur i di c � , a | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | di spune opr i r ea| | | document ul ui de pl at � | compl et � r i l e | compl et � r i l e | act i v i t � � i i , | | | car e s � at est e v i r ar ea| ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | s i gi l ar ea | | | l a buget ul de st at a | | | i nst al a � i ei � i | | | val or i i acci zel or | | | î nai nt eaz � | | | af er ent e cant i t � � i i ce| | | act ul de | | | ur meaz � a f i | | | cont r ol | | | f act ur at e. | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de |

| | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 22 | Comer ci al i zar ea | Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | ul ei ur i l or mi ner al e | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 1 an l a 3 | | | neacci zabi l e, | l i t . ( g) | l i t . ( a) | ani . Dup � | | | r ezul t at e di n | di n Legea | di n Legea | const at ar ea | | | pr el ucr ar ea � i � ei ul ui | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | f apt ei , or ganul | | | sau a al t or mat er i i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | de cont r ol | | | pr i me, car e au punct ul | f i scal , cu | f i scal , cu | compet ent | | | de i nf l amabi l i t at e sub| modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | di spune opr i r ea| | | 85 gr ade C, al t f el | compl et � r i l e | compl et � r i l e | act i v i t � � i i , | | | decât di r ect c � t r e | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | s i gi l ar ea | | | ut i l i zat or i i f i nal i | | | i nst al a � i ei � i | | | car e f ol osesc acest e | | | î nai nt eaz � | | | pr oduse î n scop | | | act ul de | | | i ndust r i al . | | | cont r ol | | | | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 23 | Mar car ea cu mar caj e | Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | f al se a pr odusel or | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 2 ani l a 7 | | | acci zabi l e supuse | l i t . ( h) | l i t . ( b) | ani . Dup � | | | mar c � r i i or i de � i ner ea| di n Legea | di n Legea | const at ar ea | | | î n ant r epozi t ul f i scal | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | f apt ei , or ganul | | | a pr odusel or mar cat e | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | de cont r ol | | | î n acest f el . | f i scal , cu | f i scal , cu | compet ent | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | di spune opr i r ea| | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | act i v i t � � i i , | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei � i | | | | | | î nai nt eaz � | | | | | | act ul de | | | | | | cont r ol | | | | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 24 | Î mpi edi car ea sub or i ce| Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | f or m� a or ganul ui de | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 1 an l a 3 | | | cont r ol de a ef ect ua | l i t . ( i ) | l i t . ( a) | ani . Dup � | | | ver i f i c � r i i nopi nat e | di n Legea | di n Legea | const at ar ea | | | î n ant r epozi t el e | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | f apt ei , or ganul | | | f i scal e. | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | de cont r ol | | | | f i scal , cu | f i scal , cu | compet ent | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | di spune opr i r ea|

| | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | act i v i t � � i i , | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei � i | | | | | | î nai nt eaz � | | | | | | act ul de | | | | | | cont r ol | | | | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 25 | Li vr ar ea r ezi duur i l or | Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | de ul ei ur i mi ner al e | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 6 l uni | | | c � t r e al � i c l i en � i | l i t . ( j ) | l i t . ( c) | l a 2 ani . | | | decât ant r epozi t el e | di n Legea | di n Legea | | | | f i scal e de pr oduc � i e, | nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | | | | aut or i zat e s � l e | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | | | | col ect eze � i s � l e | f i scal , cu | f i scal , cu | | | | pr el ucr eze, or i f � r � | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | v i za r epr ezent ant ul ui | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | or ganul ui f i scal | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | | t er i t or i al apl i cat � pe| | | | | | document ul de l i vr ar e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 26 | Achi z i � i onar ea de | Ar t . 296^1 | Ar t . 296^1 | Î nchi soar e de | | | c � t r e ant r epozi t el e | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | l a 6 l uni l a 2 | | | f i scal e de pr oduc � i e | l i t . ( k) | l i t . ( c) | ani . Dup � | | | a r ezi duur i l or de | di n Legea | di n Legea | const at ar ea | | | ul ei ur i mi ner al e de l a| nr . 571/ 2003 | nr . 571/ 2003 | f apt ei , or ganul | | | al � i f ur ni zor i decât | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | de cont r ol | | | uni t � � i l e car e l e | f i scal , cu | f i scal , cu | compet ent | | | ob � i n di n expl oat ar e | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | di spune opr i r ea| | | or i f � r � v i za | compl et � r i l e | compl et � r i l e | act i v i t � � i i , | | | r epr ezent ant ul ui | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | s i gi l ar ea | | | or ganul ui f i scal | | | i nst al a � i ei � i | | | t er i t or i al apl i cat � | | | î nai nt eaz � | | | pe document ul de | | | act ul de | | | l i vr ar e. | | | cont r ol | | | | | | aut or i t � � i i | | | | | | f i scal e car e a | | | | | | emi s | | | | | | aut or i za � i a, cu| | | | | | pr opuner ea de | | | | | | suspendar e a | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 27 | Fal s i f i car ea, | Ar t . 282 l i t . a) | Ar t . 282 � i | Î nchi soar e de | | | sust r ager ea sau | di n Legea | ar t . 281 | l a 3 ani l a 12 | | | di st r uger ea | nr . 31/ 1990 | di n Legea | ani . | | | evi den � el or soci et � � i i | pr i v i nd | nr . 31/ 1990 | | | | or i ascunder ea unei | soci et � � i l e | pr i v i nd | | | | p � r � i di n act i vul | comer ci al e, | soci et � � i l e | | | | soci et � � i i , | r epubl i cat � , cu | comer ci al e, | | | | î nf � � i � ar ea de dat or i i | modi f i c � r i l e � i | r epubl i cat � , cu | |

| | i nexi st ent e sau | compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | | | | pr ezent ar ea î n | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | | | | r egi st r ul soci et � � i i , | | ul t er i oar e. | | | | î n al t act or i î n | | | | | | s i t ua � i i l e f i nanci ar e | | | | | | a unor sume | | | | | | nedat or at e, f i ecar e | | | | | | di nt r e acest e f apt e | | | | | | f i i nd s � vâr � i t � î n | | | | | | veder ea di mi nu � r i i | | | | | | apar ent e a val or i i | | | | | | act i vel or . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 28 | Î nst r � i nar ea, î n | Ar t . 282 l i t . b) | Ar t . 282 � i | Î nchi soar e de | | | f r auda cr edi t or i l or , | di n Legea | ar t . 281 | l a 3 ani l a 12 | | | î n caz de f al i ment al | nr . 31/ 1990 | di n Legea | ani . | | | unei soci et � � i , a unei | pr i v i nd | nr . 31/ 1990 | | | | p � r � i î nsemnat e di n | soci et � � i l e | pr i v i nd | | | | act i ve. | comer ci al e, | soci et � � i l e | | | | | r epubl i cat � , cu | comer ci al e, | | | | | modi f i c � r i l e � i | r epubl i cat � , cu | | | | | compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | | | | | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | | | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 29 | Fapt a per soanei car e, | Ar t . 48 | Ar t . 48 | Î nchi soar e de | | | cu r ea- cr edi n � � , a | al i n. ( 1) | al i n. ( 1) | l a 3 l uni l a 2 | | | f � cut decl ar a � i i | di n Legea | di n Legea | ani sau cu | | | i nexact e, î n baza | nr . 26/ 1990 | nr . 26/ 1990 | amend � de l a | | | c � r or a s- a oper at o | pr i v i nd | pr i v i nd | 1. 000. 000 l ei | | | î nmat r i cul ar e or i s- a | r egi st r ul | r egi st r ul | ( 100 RON) l a | | | f � cut o men � i une î n | comer � ul ui , | comer � ul ui , | 5. 000. 000 l ei | | | r egi st r ul comer � ul ui . | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | ( 500 RON) , | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | dac � , | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | pot r i v i t l egi i , | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | f apt a nu | | | | | | const i t ui e | | | | | | i nf r ac � i une mai | | | | | | gr av � . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 30 | Tr ecer ea pest e | Ar t . 175 di n | Ar t . 175 di n | Î nchi soar e de | | | f r ont i er � pr i n al t e | Legea | Legea | l a 2 ani l a 7 | | | l ocur i decât cel e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | s t abi l i t e pent r u | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | cont r ol ul vamal de | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . | | | m� r f ur i sau de al t e | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | bunur i . | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 31 | Tr ecer ea pest e | Ar t . 176 di n | Ar t . 176 di n | Î nchi soar e de | | | f r ont i er � , f � r � | Legea | Legea | l a 3 ani l a 12 | | | aut or i za � i e, a | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | ar mel or , muni � i i l or , | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | mat er i i l or expl ozi ve | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i , | | | sau r adi oact i ve, | Români ei , cu | Români ei , cu | dac � l egea | | | pr odusel or � i | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | penal � nu | | | subst an � el or | compl et � r i l e | compl et � r i l e | pr evede o | | | s t upef i ant e � i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | pedeaps � mai | | | psi hot r ope, | | | mar e. |

| | pr ecur sor i l or � i | | | | | | subst an � el or chi mi ce | | | | | | esen � i al e, pr odusel or | | | | | | � i subst an � el or | | | | | | t oxi ce. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 32 | Fol osi r ea, l a | Ar t . 177 di n | Ar t . 177 di n | Î nchi soar e de | | | aut or i t at ea vamal � , a | Legea | Legea | l a 2 ani l a 7 | | | document el or vamal e, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | de t r anspor t sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | comer ci al e, car e se | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . | | | r ef er � l a al t e m� r f ur i | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | sau bunur i decât cel e | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | pr ezent at e î n vam� . | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 33 | Fol osi r ea, l a | Ar t . 178 di n | Ar t . 178 di n | Î nchi soar e de | | | aut or i t at ea vamal � , a | Legea | Legea | l a 3 ani l a 10 | | | document el or vamal e, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | de t r anspor t sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | comer ci al e | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . | | | f al s i f i cat e. | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 34 | Fapt a pr ev � zut � l a | Ar t . 179 di n | Ar t . 179 di n | Î nchi soar e de | | | ar t . 175 di n | Legea | Legea | l a 5 ani l a 15 | | | Legea nr . 141/ 1997, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | s � vâr � i t � de una sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | de mai mul t e per soane | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . | | | î nar mat e or i | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | const i t ui t e î n band � . | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 35 | Fapt a pr ev � zut � l a | Ar t . 179 di n | Ar t . 179 di n | Î nchi soar e de | | | ar t . 176, di n | Legea | Legea | l a 5 ani l a 15 | | | Legea nr . 141/ 1997, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | s � vâr � i t � de una sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | de mai mul t e per soane | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . | | | î nar mat e or i | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | const i t ui t e î n band � . | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 36 | Fapt a pr ev � zut � l a | Ar t . 179 di n | Ar t . 179 di n | Î nchi soar e de | | | ar t . 177, di n | Legea | Legea | l a 5 l a 15 ani | | | Legea nr . 141/ 1997, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | � i i nt er z i cer ea| | | s � vâr � i t � de una sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | unor dr ept ur i . | | | de mai mul t e per soane | vamal al | vamal al | | | | î nar mat e or i | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | const i t ui t e î n band � . | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 37 | Fapt a pr ev � zut � l a | Ar t . 179 di n | Ar t . 179 di n | Î nchi soar e de | | | ar t . 178 di n | Legea | Legea | l a 5 ani l a 15 | | | Legea nr . 141/ 1997, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | ani � i | | | s � vâr � i t � de una sau | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | i nt er zi cer ea | | | de mai mul t e per soane | vamal al | vamal al | unor dr ept ur i . |

| | î nar mat e or i | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | const i t ui t e î n band � . | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 38 | Dac � f apt a pr ev � zut � | Ar t . 180 | Ar t . 180 | Se poat e apl i ca| | | l a ar t . 175 di n | di n Legea | di n Legea | � i i nt er di c � i a | | | Legea nr . 141/ 1997, | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | exer ci t � r i i | | | est e s � vâr � i t � de | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | ocupa � i ei , | | | angaj a � i sau | vamal al | vamal al | pot r i v i t | | | r epr ezent an � i ai unor | Români ei , cu | Români ei , cu | ar t . 64 di n | | | per soane j ur i di ce | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | Codul penal , | | | car e au ca obi ect de | compl et � r i l e | compl et � r i l e | r epubl i cat , cu | | | act i v i t at e oper a � i uni | ul t er i oar e. | ul t er i oar e; | modi f i c � r i l e | | | de i mpor t - expor t or i | | ar t . 64 di n | ul t er i oar e. | | | î n f ol osul acest or | | Codul penal , | | | | per soane j ur i di ce. | | r epubl i cat , cu | | | | | | modi f i c � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 39 | Dac � f apt a pr ev � zut � | Ar t . 180 di n | Ar t . 180 di n | Se poat e apl i ca| | | l a ar t . 176 di n Legea | Legea | Legea | � i i nt er di c � i a | | | nr . 141/ 1997, est e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | exer ci t � r i i | | | s � vâr � i t � de angaj a � i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | ocupa � i ei , | | | sau r epr ezent an � i ai | vamal al | vamal al | pot r i v i t | | | unor per soane j ur i di ce| Români ei , cu | Români ei , cu | ar t . 64 di n | | | car e au ca obi ect de | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | Codul penal , | | | act i v i t at e oper a � i uni | compl et � r i l e | compl et � r i l e | r epubl i cat , | | | de i mpor t - expor t or i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e; | cu modi f i c � r i l e| | | î n f ol osul acest or | | ar t . 64 di n | ul t er i oar e. | | | per soane j ur i di ce. | | Codul penal , | | | | | | r epubl i cat , cu | | | | | | modi f i c � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 40 | Dac � f apt a pr ev � zut � | Ar t . 180 di n | Ar t . 180 di n | Se poat e apl i ca| | | l a ar t . 177 di n Legea | Legea | Legea | � i i nt er di c � i a | | | nr . 141/ 1997, est e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | exer ci t � r i i | | | s � vâr � i t � de angaj a � i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | ocupa � i ei , | | | sau r epr ezent an � i ai | vamal al | vamal al | pot r i v i t | | | unor per soane j ur i di ce| Români ei , cu | Români ei , cu | ar t . 64 di n | | | car e au ca obi ect de | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | Codul penal , | | | act i v i t at e oper a � i uni | compl et � r i l e | compl et � r i l e | r epubl i cat , cu | | | de i mpor t - expor t or i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e; | modi f i c � r i l e | | | î n f ol osul acest or | | ar t . 64 di n | ul t er i oar e. | | | per soane j ur i di ce. | | Codul penal , | | | | | | r epubl i cat , cu | | | | | | modi f i c � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 41 | Dac � f apt a pr ev � zut � | Ar t . 180 di n | Ar t . 180 di n | Se poat e apl i ca| | | l a ar t . 178 di n Legea | Legea | Legea | � i i nt er di c � i a | | | nr . 141/ 1997, est e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | exer ci t � r i i | | | s � vâr � i t � de angaj a � i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | ocupa � i ei , | | | sau r epr ezent an � i ai | vamal al | vamal al | pot r i v i t | | | unor per soane j ur i di ce| Români ei , cu | Români ei , cu | ar t . 64 di n | | | car e au ca obi ect de | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | Codul penal , | | | act i v i t at e oper a � i uni | compl et � r i l e | compl et � r i l e | r epubl i cat , cu | | | de i mpor t - expor t or i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e; | modi f i c � r i l e | | | î n f ol osul acest or | | ar t . 64 di n | ul t er i oar e. | | | per soane j ur i di ce. | | Codul penal , | |

| | | | r epubl i cat , cu | | | | | | modi f i c � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 42 | Dac � f apt a pr ev � zut � | Ar t . 180 di n | Ar t . 180 di n | Se poat e apl i ca| | | l a ar t . 179 di n Legea | Legea | Legea | � i i nt er di c � i a | | | nr . 141/ 1997, est e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | exer ci t � r i i | | | s � vâr � i t � de angaj a � i | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | ocupa � i ei , | | | sau r epr ezent an � i ai | vamal al | vamal al | pot r i v i t | | | unor per soane j ur i di ce| Români ei , cu | Români ei , cu | ar t . 64 di n | | | car e au ca obi ect de | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | Codul penal , | | | act i v i t at e oper a � i uni | compl et � r i l e | compl et � r i l e | r epubl i cat , cu | | | de i mpor t - expor t or i | ul t er i oar e. | ul t er i oar e; | modi f i c � r i l e | | | î n f ol osul acest or | | ar t . 64 di n | ul t er i oar e. | | | per soane j ur i di ce. | | Codul penal , | | | | | | r epubl i cat , cu | | | | | | modi f i c � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 43 | Tent at i va l a | Ar t . 181 di n | Ar t . 181 di n | Se pedepse � t e | | | i nf r ac � i uni l e | Legea | Legea | conf or m l egi i . | | | pr ev � zut e l a punct el e | nr . 141/ 1997 | nr . 141/ 1997 | | | | 1. 30 - 1. 37 di n | pr i v i nd Codul | pr i v i nd Codul | | | | pr ezent a anex � . | vamal al | vamal al | | | | | Români ei , cu | Români ei , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 44 | Ef ect uar ea cu � t i i n � � | Ar t . 43 di n | Ar t . 43 di n | Se pedepse � t e | | | de î nr egi st r � r i | Legea | Legea | conf or m l egi i . | | | i nexact e, pr ecum � i | cont abi l i t � � i i | cont abi l i t � � i i | | | | omi si unea cu � t i i n � � a| nr . 82/ 1991, | nr . 82/ 1991, | | | | î nr egi st r � r i l or î n | r epubl i cat � . | r epubl i cat � . | | | | cont abi l i t at e, având | | | | | | dr ept conseci n � � | | | | | | denat ur ar ea | | | | | | veni t ur i l or , | | | | | | chel t ui el i l or , | | | | | | r ezul t at el or | | | | | | f i nanci ar e, pr ecum � i | | | | | | a el ement el or de act i v | | | | | | � i de pasi v ce se | | | | | | r ef l ect � î n bi l an � . | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 45 | Schi mbar ea sau | Ar t . 23 | Ar t . 23 | Î nchi soar e de | | | t r ansf er ul de bunur i , | al i n. ( 1) | al i n. ( 1) di n | l a 3 ani l a 12 | | | cunoscând c � pr ovi n | l i t . a) di n | Legea | ani . | | | di n s � vâr � i r ea de | Legea | nr . 656/ 2002 | | | | i nf r ac � i uni , î n scopul | nr . 656/ 2002 | pent r u | | | | ascunder i i sau al | pent r u | pr eveni r ea � i | | | | di s i mul � r i i or i gi ni i | pr eveni r ea � i | sanc � i onar ea | | | | i l i c i t e a acest or | sanc � i onar ea | sp � l � r i i | | | | bunur i sau î n scopul | sp � l � r i i | bani l or , pr ecum | | | | de a aj ut a per soana | bani l or , pr ecum | � i pent r u | | | | car e a s � vâr � i t | � i pent r u | i nst i t ui r ea unor | | | | i nf r ac � i unea di n car e | i nst i t ui r ea unor | m� sur i de | | | | pr ovi n bunur i l e s � se | m� sur i de | pr eveni r e � i | | | | sust r ag � de l a | pr eveni r e � i | combat er e a | | | | ur m� r i r e, j udecat � sau| combat er e a | f i nan � � r i i | | | | execut ar ea pedepsei . | f i nan � � r i i | act el or de | |

| | | act el or de | t er or i sm, cu | | | | | t er or i sm, cu | modi f i c � r i l e | | | | | modi f i c � r i l e | � i compl et � r i l e | | | | | � i compl et � r i l e | ul t er i oar e. | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 46 | Ascunder ea sau | Ar t . 23 | Ar t . 23 | Î nchi soar e de | | | di s i mul ar ea adev � r at ei | al i n. ( 1) | al i n. ( 1) di n | l a 3 ani l a 12 | | | nat ur i a pr oveni en � ei , | l i t . b) di n | Legea | ani . | | | a s i t u � r i i , a | Legea | nr . 656/ 2002 | | | | di spozi � i ei , a | nr . 656/ 2002 | pent r u | | | | c i r cul a � i ei sau a | pent r u | pr eveni r ea � i | | | | pr opr i et � � i i bunur i l or | pr eveni r ea � i | sanc � i onar ea | | | | or i a dr ept ur i l or | sanc � i onar ea | sp � l � r i i | | | | asupr a acest or a, | sp � l � r i i | bani l or , pr ecum | | | | cunoscând c � bunur i l e | bani l or , pr ecum | � i pent r u | | | | pr ovi n di n s � vâr � i r ea | � i pent r u | i nst i t ui r ea unor | | | | de i nf r ac � i uni . | i nst i t ui r ea unor | m� sur i de | | | | | m� sur i de | pr eveni r e � i | | | | | pr eveni r e � i | combat er e a | | | | | combat er e a | f i nan � � r i i | | | | | f i nan � � r i i | act el or de | | | | | act el or de | t er or i sm, cu | | | | | t er or i sm, cu | modi f i c � r i l e � i | | | | | modi f i c � r i l e � i | compl et � r i l e | | | | | compl et � r i l e | ul t er i oar e. | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 47 | Dobândi r ea, de � i ner ea | Ar t . 23 | Ar t . 23 | Î nchi soar e de | | | sau f ol osi r ea de | al i n. ( 1) | al i n. ( 1) di n | l a 3 ani l a 12 | | | bunur i , cunoscând c � | l i t . c) di n | Legea | ani . | | | acest ea pr ovi n di n | Legea | nr . 656/ 2002 | | | | s � vâr � i r ea de | nr . 656/ 2002 | pent r u | | | | i nf r ac � i uni . | pent r u | pr eveni r ea � i | | | | | pr eveni r ea � i | sanc � i onar ea | | | | | sanc � i onar ea | sp � l � r i i | | | | | sp � l � r i i | bani l or , pr ecum | | | | | bani l or , pr ecum | � i pent r u | | | | | � i pent r u | i nst i t ui r ea unor | | | | | i nst i t ui r ea unor | m� sur i de | | | | | m� sur i de | pr eveni r e � i | | | | | pr eveni r e � i | combat er e a | | | | | combat er e a | f i nan � � r i i | | | | | f i nan � � r i i | act el or de | | | | | act el or de | t er or i sm, cu | | | | | t er or i sm, cu | modi f i c � r i l e � i | | | | | modi f i c � r i l e � i | compl et � r i l e | | | | | compl et � r i l e | ul t er i oar e. | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 48 | Tent at i va l a | Ar t . 23 | Ar t . 23 | Se pedepse � t e | | | i nf r ac � i uni l e | al i n. ( 3) di n | al i n. ( 3) di n | conf or m l egi i . | | | pr ev � zut e l a punct el e | Legea | Legea | | | | 1. 45 � i 1. 46 di n | nr . 656/ 2002 | nr . 656/ 2002 | | | | pr ezent a anex � . | pent r u | pent r u | | | | | pr eveni r ea � i | pr eveni r ea � i | | | | | sanc � i onar ea | sanc � i onar ea | | | | | sp � l � r i i | sp � l � r i i | | | | | bani l or , pr ecum | bani l or , pr ecum | | | | | � i pent r u | � i pent r u | | | | | i nst i t ui r ea unor | i nst i t ui r ea unor | |

| | | m� sur i de | m� sur i de | | | | | pr eveni r e � i | pr eveni r e � i | | | | | combat er e a | combat er e a | | | | | f i nan � � r i i | f i nan � � r i i | | | | | act el or de | act el or de | | | | | t er or i sm, cu | t er or i sm, cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 49 | Desf � � ur ar ea f � r � | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Ar t . 9 al i n. ( 1) | Î nchi soar e de | | | l i cen � � a or i c � r ei a | di n Or donan � a de| � i ( 2) di n | l a 6 l uni l a 4 | | | di nt r e act i v i t � � i l e | ur gen � � a | Or donan � a de | ani sau cu | | | di n domeni ul j ocur i l or | Guver nul ui | ur gen � � a | amend � . | | | de nor oc. | nr . 69/ 1998 | Guver nul ui | Bunur i l e � i | | | | pr i v i nd r egi mul | nr . 69/ 1998 | val or i l e car e | | | | de aut or i zar e a | pr i v i nd r egi mul | au ser vi t l a | | | | act i v i t � � i l or | de aut or i zar e a | s � vâr � i r ea sau | | | | di n domeni ul | act i v i t � � i l or | car e r ezul t � | | | | j ocur i l or de | di n domeni ul | di n exer c i t ar ea| | | | nor oc, apr obat � | j ocur i l or de | act i v i t � � i l or | | | | cu modi f i c � r i | nor oc, apr obat � | i l i c i t e | | | | pr i n Legea | cu modi f i c � r i | pr ev � zut e l a | | | | nr . 166/ 1999, cu| pr i n Legea | acest punct , se| | | | modi f i c � r i l e � i | nr . 166/ 1999, cu| conf i sc � . | | | | compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | | | | | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 50 | Re � i ner ea de c � t r e | Ar t . 112 di n | Ar t . 112 di n | Se pedepse � t e | | | angaj at or de l a | Legea | Legea | cu î nchi soar e | | | sal ar i a � i a | nr . 76/ 2002 | nr . 76/ 2002 | de l a 3 l uni l a| | | cont r i bu � i i l or | pr i v i nd si st emul | pr i v i nd si st emul | 6 l uni sau cu | | | dat or at e buget ul ui | asi gur � r i l or | as i gur � r i l or | amend � . | | | asi gur � r i l or pent r u | pent r u � omaj � i | pent r u � omaj � i | | | | � omaj � i nevi r ar ea | st i mul ar ea | st i mul ar ea | | | | acest or a î n t er men de | ocup � r i i f or � ei | ocup � r i i f or � ei | | | | 15 z i l e î n cont ur i l e | de munc � , cu | de munc � , cu | | | | s t abi l i t e pot r i v i t | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | r egl ement � r i l or î n | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | v i goar e. | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 51 | Fapt a per soanei car e | Ar t . 94 di n | Ar t . 302^1 di n | Se pedepse � t e | | | di spune ut i l i zar ea î n | Or donan � a de | Codul | cu î nchi soar e | | | al t e scopur i sau | ur gen � � a | penal / 1968, | de l a 6 l uni l a| | | nevi r ar ea l a f ond a | Guver nul ui | r epubl i cat . | 5 ani . Dac � | | | cont r i bu � i ei r e � i nut e | nr . 150/ 2002 | | f apt a pr ev � zut � | | | de l a asi gur a � i . | pr i v i nd | | l a acest punct | | | | or gani zar ea � i | | a avut | | | | f unc � i onar ea | | conseci n � e | | | | s i st emul ui de | | deosebi t de | | | | asi gur � r i | | gr ave, pedeapsa| | | | soci al e de | | est e | | | | s � n � t at e, cu | | î nchi soar ea de | | | | modi f i c � r i l e � i | | l a 5 l a 15 ani | | | | compl et � r i l e | | � i i nt er z i cer ea| | | | ul t er i oar e. | | unor dr ept ur i . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 52 | Compl et ar ea | Ar t . 95 di n | Ar t . 289 di n | Î nchi soar e de | | | decl ar a � i ei l unar e | Or donan � a de | Cod penal / 1968, | l a 6 l uni l a 5 | | | pr i v i nd obl i ga � i i l e ce| ur gen � � a | r epubl i cat . | ani . |

| | l e r ev i n angaj at or i l or | Guver nul ui | | | | | c � t r e buget ul | nr . 150/ 2002 | | | | | asi gur � r i l or soci al e | pr i v i nd | | | | | de s � n � t at e cu dat e | or gani zar ea � i | | | | | ner eal e, având ca | f unc � i onar ea | | | | | ef ect denat ur ar ea | s i st emul ui de | | | | | evi den � el or pr i v i nd | asi gur � r i | | | | | asi gur a � i i , s t adi ul de| soci al e de | | | | | cot i zar e sau | s � n � t at e, cu | | | | | cont r i bu � i i l e f a � � de | modi f i c � r i l e � i | | | | | f ond. | compl et � r i l e | | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 53 | Fapt a per soanei car e | Ar t . 122 di n | Ar t . 122 di n | Î nchi soar e de | | | ut i l i zeaz � sumel e | Legea | Legea | l a 6 l uni l a 2 | | | dest i nat e asi gur � r i i | nr . 346/ 2002 | nr . 346/ 2002 | ani sau amend � . | | | pent r u acci dent e de | pr i v i nd | pr i v i nd | | | | munc � � i bol i | asi gur ar ea | as i gur ar ea | | | | pr of es i onal e î n al t e | pent r u acci dent e| pent r u acci dent e| | | | scopur i decât cel e | de munc � � i bol i | de munc � � i bol i | | | | pr ev � zut e de l ege. | pr of esi onal e, cu| pr of esi onal e, cu| | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 1. 54 | Al t e f apt e s � vâr � i t e | | | Se pedepsesc | | | î n domeni ul f i nanci ar , | | | conf or m | | | vamal � i car e pr i vesc | | | nor mel or î n | | | di sci pl i na f i nanci ar � | | | v i goar e. | | | sanc � i onat e pot r i v i t | | | | | | l egi s l a � i ei penal e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | | | B. Fapt e car e pot r i v i t l egi i const i t ui e cont r aven � i i | | ______________________________________________________________________________| | Cod | Descr i er e f apt � | Act nor mat i v | Act nor mat i v | Sanc � i unea | | f apt � | | car e pr evede | car e pr evede | pr ev � zut � de | | | | f apt a | sanc � i unea | l ege | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 01 | Ner espect ar ea de c � t r e| Ar t . 189 | Ar t . 189 | Amend � de l a | | | b � nci a obl i ga � i i l or | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 500 l ei ( RON) | | | pr i v i nd f ur ni zar ea | l i t . i ) di n | l i t . d) di n | l a l ei | | | i nf or ma � i i l or � i a | Or donan � a | Or donan � a | 10. 000 l ei | | | obl i ga � i i l or de | Guver nul ui | Guver nul ui | ( RON) . | | | decont ar e pr ev � zut e de| nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | | | | Or donan � a Guver nul ui | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | nr . 92/ 2003 pr i v i nd | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | Codul de pr ocedur � | f i scal � , | f i scal � , | | | | f i scal � , r epubl i cat � . | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 02 | Ner espect ar ea | Ar t . 189 | Ar t . 189 | Amend � de l a | | | obl i ga � i i l or ce- i | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 50 l ei ( RON) | | | r evi n t er � ul ui popr i t , | l i t . j ) di n | l i t . d) di n | l a 1. 500 l ei | | | pot r i v i t | Or donan � a | Or donan � a | ( RON) , | | | Or donan � ei Guver nul ui | Guver nul ui | Guver nul ui | pent r u | | | nr . 92/ 2003 pr i v i nd | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | per soanel e | | | Codul de pr ocedur � | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| f i z i ce � i cu | | | f i scal � , r epubl i cat � . | pr ocedur � | pr ocedur � | amend � de l a |

| | | f i scal � , | f i scal � , | 500 l ei ( RON) | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | l a 10. 000 l ei | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | ( RON) , pent r u | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | per soanel e | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | j ur i di ce. | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 03 | Ref uzul debi t or ul ui | Ar t . 189 | Ar t . 189 | Amend � de l a | | | supus execut � r i i | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 50 l ei ( RON) l a| | | s i l i t e de a pr eda | l i t . l ) di n | l i t . d) di n | 1. 500 l ei | | | bunur i l e or ganul ui de | Or donan � a | Or donan � a | ( RON) , pent r u | | | execut ar e spr e a f i | Guver nul ui | Guver nul ui | per soanel e | | | sechest r at e sau de a | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | f i z i ce � i cu | | | l e pune l a di spozi � i a | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| amend � de l a | | | acest ui a pent r u a f i | pr ocedur � | pr ocedur � | 500 l ei ( RON) | | | i dent i f i cat e � i | f i scal � , | f i scal � , | l a 10. 000 l ei | | | eval uat e. | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | ( RON) , pent r u | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | per soanel e | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | j ur i di ce. | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 04 | De � i ner ea de pr oduse | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | acci zabi l e î n af ar a | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 20. 000 l ei | | | r egi mul ui | l i t . a) di n | l i t . a) di n | ( RON) l a | | | suspensi v, car e nu au | Or donan � a | Or donan � a | 100. 000 l ei | | | f ost i nt r oduse î n | Guver nul ui | Guver nul ui | ( RON) , pr ecum | | | s i st emul de acci zar e | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | � i cu | | | conf or m t i t l ul ui VI I | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| conf i scar ea | | | di n Codul f i scal . | pr ocedur � | pr ocedur � | pr odusel or , i ar | | | | f i scal � , | f i scal � , | î n s i t ua � i a î n | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | car e acest ea au| | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | f ost vândut e, | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | cu conf i scar ea | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e. | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 05 | Neanun � ar ea | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | aut or i t � � i i f i scal e | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 20. 000 l ei | | | compet ent e, î n | l i t . b) di n | di n Or donan � a | ( RON) l a | | | t er menul l egal , | Or donan � a | Guver nul ui | 100. 000 l ei | | | despr e modi f i c � r i l e | Guver nul ui | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | aduse dat el or | nr . 92/ 2003 | pr i v i nd Codul de| | | | i ni � i al e avut e î n | pr i v i nd Codul de| pr ocedur � | | | | veder e l a el i ber ar ea | pr ocedur � | f i scal � , | | | | aut or i za � i ei . | f i scal � , | r epubl i cat � , cu | | | | | r epubl i cat � , cu | modi f i c � r i l e � i | | | | | modi f i c � r i l e � i | compl et � r i l e | | | | | compl et � r i l e | ul t er i oar e, | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 06 | De � i ner ea î n af ar a | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | ant r epozi t ul ui f i scal | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 20. 000 l ei | | | sau comer ci al i zar ea pe| l i t . c) di n | l i t . a) � i c) | ( RON) l a | | | t er i t or i ul Români ei a | Or donan � a | di n Or donan � a | 100. 000 l ei | | | pr odusel or acci zabi l e | Guver nul ui | Guver nul ui | ( RON) , pr ecum | | | supuse mar c � r i i , | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | � i cu: | | | pot r i v i t t i t l ul ui VI I | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| - conf i scar ea | | | di n Codul f i scal , f � r � | pr ocedur � | pr ocedur � | pr odusel or , i ar | | | a f i mar cat e sau | f i scal � , | f i scal � , | î n s i t ua � i a î n | | | mar cat e | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | car e acest ea au|

| | necor espunz � t or or i cu| modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | f ost vândut e, | | | mar caj e f al se. | compl et � r i l e | compl et � r i l e | cu conf i scar ea | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea | | | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | comer ci al i zar e | | | | | | a pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pe o| | | | | | per i oad � de | | | | | | 1 - 3 l uni , î n | | | | | | cazul | | | | | | comer ci an � i l or | | | | | | î n s i st em angr o| | | | | | sau cu | | | | | | am� nunt ul . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 07 | Ner espect ar ea | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | pr ogr amul ui de l ucr u | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) | 20. 000 l ei | | | al ant r epozi t ul ui | l i t . d) di n | l i t . d) � i | ( RON) l a | | | f i scal , a � a cum a f ost | Or donan � a | al i n. ( 3) di n | 100. 000 l ei | | | apr obat de aut or i t at ea| Guver nul ui | Or donan � a | ( RON) , pr ecum | | | f i scal � compet ent � . | nr . 92/ 2003 | Guver nul ui | � i cu: | | | | pr i v i nd Codul de| nr . 92/ 2003 | - opr i r ea | | | | pr ocedur � | pr i v i nd Codul de| act i v i t � � i i de | | | | f i scal � , | pr ocedur � | pr oduc � i e a | | | | r epubl i cat � , cu | f i scal � , | pr odusel or | | | | modi f i c � r i l e � i | r epubl i cat � , cu | acci zabi l e pr i n| | | | compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | s i gi l ar ea | | | | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | i nst al a � i ei , î n| | | | | ul t er i oar e. | cazul | | | | | | pr oduc � t or i l or . | | | | | | - suspendar ea | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal de c � t r e| | | | | | aut or i t at ea | | | | | | f i scal � | | | | | | compet ent � , l a | | | | | | pr opuner ea | | | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 08 | Pr act i car ea, de c � t r e | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | pr oduc � t or i sau de | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) di n | 20. 000 l ei | | | c � t r e i mpor t at or i , de | l i t . e) di n | Or donan � a | ( RON) l a | | | pr e � ur i de vânzar e mai | Or donan � a | Guver nul ui | 100. 000 l ei | | | mi ci decât cost ur i l e | Guver nul ui | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | ocazi onat e de | nr . 92/ 2003 | pr i v i nd Codul de| | | | pr oducer ea sau | pr i v i nd Codul de| pr ocedur � | | | | i mpor t ul pr odusel or | pr ocedur � | f i scal � , | | | | acci zabi l e vândut e, l a| f i scal � , | r epubl i cat � , cu | | | | car e se adaug � acc i za | r epubl i cat � , cu | modi f i c � r i l e � i | | | | � i t axa pe val oar ea | modi f i c � r i l e � i | compl et � r i l e | | | | ad � ugat � . | compl et � r i l e | ul t er i oar e. | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 09 | Neî nscr i er ea di st i nct � | Ar t . 190 | Ar t . 190 | Amend � de l a | | | î n f act ur i a val or i i | al i n. ( 1) | al i n. ( 2) di n | 20. 000 l ei |

| | acci zel or sau a | l i t . f ) di n | Or donan � a | ( RON) l a | | | i mpozi t ul ui l a � i � ei ul | Or donan � a | Guver nul ui | 100. 000 l ei | | | � i gazel e nat ur al e di n| Guver nul ui | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | pr oduc � i a i nt er n � , î n | nr . 92/ 2003 | pr i v i nd Codul de| | | | cazur i l e pr ev � zut e l a | pr i v i nd Codul de| pr ocedur � | | | | t i t l ul VI I di n Codul | pr ocedur � | f i scal � , | | | | f i scal . | f i scal � , | r epubl i cat � , cu | | | | | r epubl i cat � , cu | modi f i c � r i l e � i | | | | | modi f i c � r i l e � i | compl et � r i l e | | | | | compl et � r i l e | ul t er i oar e. | | | | | ul t er i oar e. | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 10 | Neut i l i zar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | document el or f i scal e | ( 1) l i t . g) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | pr ev � zut e de | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | t i t l ul VI I di n | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | Codul f i scal . | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | | f i scal � , | f i scal � , | | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 11 | Neef ect uar ea, pr i n | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | uni t � � i bancar e, a | ( 1) l i t . h) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | decont � r i l or î nt r e | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | f ur ni zor i � i | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | cump � r � t or i , ca | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | per soane j ur i di ce, de | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | pr oduse acci zabi l e. | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | | f i scal � , | f i scal � , | | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 12 | Ampl asar ea mi j l oacel or | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | de m� sur ar e a | ( 1) l i t . i ) | ( 2) l i t . d) , | l a 20. 000 l ei | | | pr oduc � i ei � i a | di n Or donan � a | al i n. ( 3) di n | ( RON) | | | concent r a � i ei de | Guver nul ui | Or donan � a | l a 100. 000 l ei | | | al cool � i di st i l at e î n| nr . 92/ 2003 | Guver nul ui | ( RON) , | | | al t e l ocur i decât cel e| pr i v i nd Codul de| nr . 92/ 2003 | pr ecum � i : | | | pr ev � zut e expr es î n | pr ocedur � | pr i v i nd Codul de| - opr i r ea | | | t i t l ul VI I I di n Codul | f i scal � , | pr ocedur � | act i v i t � � i i de | | | f i scal sau | r epubl i cat � , cu | f i scal � , | pr oduc � i e a | | | det er i or ar ea | modi f i c � r i l e � i | r epubl i cat � , cu | pr odusel or | | | s i gi l i i l or apl i cat e de| compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | acci zabi l e pr i n| | | c � t r e supr aveghet or ul | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | s i gi l ar ea | | | f i scal � i nesesi zar ea | | ul t er i oar e. | i nst al a � i ei , î n| | | or ganul ui f i scal î n | | | cazul | | | cazul det er i or � r i i | | | pr oduc � t or i l or ; | | | l or . | | | - suspendar ea | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal de c � t r e| | | | | | aut or i t at ea | | | | | | f i scal � | | | | | | compet ent � , l a | | | | | | pr opuner ea |

| | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 13 | Nesol i c i t ar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | desemn � r i i | ( 1) l i t . j ) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | supr aveghet or ul ui | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | f i scal î n veder ea | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | desi gi l � r i i | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | c i st er nel or sau | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | r eci pi ent el or î n car e | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | se t r anspor t � al cool ul | f i scal � , | f i scal � , | | | | � i di s t i l at el e î n | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | vr ac. | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 14 | Tr anspor t ul de al cool | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | et i l i c � i de | ( 1) l i t . k) | ( 2) l i t . a) � i | l a 20. 000 l ei | | | di st i l at e, ef ect uat | di n Or donan � a | b) di n Or donan � a| ( RON) | | | pr i n c i st er ne sau | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | r eci pi ent e car e nu | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) , | | | poar t � s i gi l i i l e | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| pr ecum � i cu: | | | supr aveghet or ul ui | pr ocedur � | pr ocedur � | - conf i scar ea | | | f i scal , au si gi l i i | f i scal � , | f i scal � , | pr odusel or , i ar | | | det er i or at e sau nu | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | î n s i t ua � i a î n | | | sunt î nso � i t e de | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | car e acest ea au| | | document ul de î nso � i r e| compl et � r i l e | compl et � r i l e | f ost vândut e, | | | pr ev � zut l a t i t l ul VI I | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | conf i scar ea | | | di n Codul f i scal . | | | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - conf i scar ea | | | | | | c i st er nel or , | | | | | | r eci pi ent el or | | | | | | � i a | | | | | | mi j l oacel or de | | | | | | t r anspor t | | | | | | ut i l i zat e î n | | | | | | t r anspor t ul | | | | | | al cool ul ui | | | | | | et i l i c � i al | | | | | | di st i l at el or . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 15 | Fabr i car ea de al cool | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | sani t ar de c � t r e al t e | ( 1) l i t . l ) | ( 2) l i t . a) � i | l a 20. 000 l ei | | | per soane decât | di n Or donan � a | d) di n Or donan � a| ( RON) | | | ant r epozi t ar i i | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | aut or i za � i pent r u | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) , | | | pr oduc � i e de al cool | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| pr ecum � i cu: | | | et i l i c . | pr ocedur � | pr ocedur � | - conf i scar ea | | | | f i scal � , | f i scal � , | pr odusel or , i ar | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | î n s i t ua � i a î n | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | car e acest ea au| | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | f ost vândut e, | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | conf i scar ea | | | | | | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea |

| | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | pr oduc � i e a | | | | | | pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pr i n| | | | | | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei , | | | | | | î n cazul | | | | | | pr oduc � t or i l or . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 16 | Comer ci al i zar ea î n | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | vr ac, pe pi a � a | ( 1) l i t . m) | ( 2) l i t . a) , | l a 20. 000 l ei | | | i nt er n � , a al cool ul ui | di n Or donan � a | l i t . c) � i | ( RON) | | | sani t ar . | Guver nul ui | al i n. ( 3) di n | l a 100. 000 l ei | | | | nr . 92/ 2003 | Or donan � a | ( RON) , | | | | pr i v i nd Codul de| Guver nul ui | pr ecum � i cu: | | | | pr ocedur � | nr . 92/ 2003 | - conf i scar ea | | | | f i scal � , | pr i v i nd Codul de| pr odusel or , i ar | | | | r epubl i cat � , cu | pr ocedur � | î n s i t ua � i a î n | | | | modi f i c � r i l e � i | f i scal � , | car e acest ea au| | | | compl et � r i l e | r epubl i cat � , cu | f ost vândut e, | | | | ul t er i oar e. | modi f i c � r i l e � i | conf i scar ea | | | | | compl et � r i l e | sumel or | | | | | ul t er i oar e. | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea | | | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | comer ci al i zar e | | | | | | a pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pe o| | | | | | per i oad � de | | | | | | 1 - 3 l uni , î n | | | | | | cazul | | | | | | comer ci an � i l or | | | | | | î n s i st em angr o| | | | | | sau cu | | | | | | am� nunt ul ; | | | | | | - suspendar ea | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal de c � t r e| | | | | | aut or i t at ea | | | | | | f i scal � | | | | | | compet ent � , l a | | | | | | pr opuner ea | | | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 17 | Ci r cul a � i a � i | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | comer ci al i zar ea î n | ( 1) l i t . n) | ( 2) l i t . a) , | l a 20. 000 l ei | | | vr ac a al cool ul ui | di n Or donan � a | l i t . d) � i | ( RON) | | | et i l i c r af i nat � i a | Guver nul ui | al i n. ( 3) di n | l a 100. 000 l ei | | | di st i l at el or î n al t e | nr . 92/ 2003 | Or donan � a | ( RON) , | | | scopur i decât cel e | pr i v i nd Codul de| Guver nul ui | pr ecum � i cu: | | | expr es pr ev � zut e î n | pr ocedur � | nr . 92/ 2003 | - conf i scar ea | | | t i t l ul VI I I di n Codul | f i scal � , | pr i v i nd Codul de| pr odusel or , i ar | | | f i scal . | r epubl i cat � , cu | pr ocedur � | î n s i t ua � i a î n | | | | modi f i c � r i l e � i | f i scal � , | car e acest ea au| | | | compl et � r i l e | r epubl i cat � , cu | f ost vândut e, | | | | ul t er i oar e. | modi f i c � r i l e � i | conf i scar ea | | | | | compl et � r i l e | sumel or |

| | | | ul t er i oar e. | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea | | | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | pr oduc � i e a | | | | | | pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pr i n| | | | | | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei | | | | | | î n cazul | | | | | | pr oduc � t or i l or . | | | | | | - suspendar ea | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal de c � t r e| | | | | | aut or i t at ea | | | | | | f i scal � | | | | | | compet ent � , l a | | | | | | pr opuner ea | | | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 18 | Neevi den � i er ea cor ect � | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | î n r egi st r ul speci al a| ( 1) l i t . o) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | cant i t � � i l or de al cool | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | � i di s t i l at e i mpor t at e| Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | î n vr ac. | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | | f i scal � , | f i scal � , | | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 19 | Neevi den � i er ea l a | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | or ganel e f i scal e | ( 1) l i t . p) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | t er i t or i al e a | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | s i t ua � i i l or pr i v i nd | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | modul de val or i f i car e | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | a al cool ul ui � i | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | di st i l at el or . | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | | f i scal � , | f i scal � , | | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 20 | Nesol i c i t ar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | or ganul ui f i scal | ( 1) l i t . q) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | t er i t or i al î n veder ea | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | desi gi l � r i i | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | i nst al a � i i l or de | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | f abr i ca � i e, pr ecum � i | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | neevi den � i er ea î n | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | r egi st r ul dest i nat | f i scal � , | f i scal � , | | | | acest ui scop a | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | i nf or ma � i i l or pr i v i nd | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | capaci t � � i l e r eal e de | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | di st i l ar e, dat a � i or a| ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | |

| | s i gi l � r i i � i | | | | | | desi gi l � r i i cazanel or | | | | | | sau a cel or l al t e | | | | | | i nst al a � i i de | | | | | | f abr i ca � i e a � ui ci i � i | | | | | | a r achi ur i l or de | | | | | | f r uct e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 21 | Comer ci al i zar ea, l a | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | pr e � ur i mai mar i decât | ( 1) l i t . r ) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | pr e � ur i l e maxi me de | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | vânzar e cu am� nunt ul | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | decl ar at e, a | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | pr odusel or pent r u car e| pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | s- au st abi l i t ast f el | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | de pr e � ur i . | f i scal � , | f i scal � , | | | | | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 22 | Comer ci al i zar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | pr odusel or ce nu se | ( 1) l i t . s) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | r eg � sesc î n l i s t el e | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | cupr i nzând pr e � ur i l e | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | maxi me de vânzar e cu | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | am� nunt ul decl ar at e de| pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | c � t r e agen � i i | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | economi ci pr oduc � t or i | f i scal � , | f i scal � , | | | | � i i mpor t at or i . | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 23 | Ref uzul agen � i l or | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | economi ci pr oduc � t or i | ( 1) l i t . � ) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | de � i gar et e de a | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | pr el ua � i de a | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | di st r uge, î n | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | condi � i i l e pr ev � zut e | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | de l ege, cant i t � � i l e | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | de pr oduse de t ut un | f i scal � , | f i scal � , | | | | conf i scat e. | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 24 | Fol osi r ea conduct el or | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | mobi l e, a f ur t unur i l or | ( 1) l i t . t ) | ( 2) , al i n. ( 3) | l a 20. 000 l ei | | | el ast i ce sau a al t or | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | conduct e de acest f el , | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | ut i l i zar ea | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) , pr ecum | | | r ezer voar el or | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| � i cu | | | necal i br at e, pr ecum � i | pr ocedur � | pr ocedur � | suspendar ea | | | ampl asar ea î nai nt ea | f i scal � , | f i scal � , | aut or i za � i ei de| | | cont oar el or a unor | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | ant r epozi t | | | canel e sau r obi net e | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | f i scal de c � t r e| | | pr i n car e se pot | compl et � r i l e | compl et � r i l e | aut or i t at ea | | | ext r age cant i t � � i de | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | f i scal � | | | al cool sau di st i l at e | | | compet ent � , l a | | | necont or i zat e. | | | pr opuner ea |

| | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 25 | Comer ci al i zar ea î n | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | vr ac � i ut i l i zar ea ca | ( 1) l i t . � ) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | mat er i e pr i m� , pent r u | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | f abr i car ea b � ut ur i l or | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | al cool i ce, a | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) . | | | al cool ul ui et i l i c � i a| pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| | | | di st i l at el or cu | pr ocedur � | pr ocedur � | | | | concent r a � i a al cool i c � | f i scal � , | f i scal � , | | | | sub 96, 0% î n vol um. | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | | | | | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | | | | | compl et � r i l e | compl et � r i l e | | | | | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 26 | Desf � � ur ar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 | Amend � de | | | act i v i t � � i l or de | ( 1) l i t . u) | al i n. ( 2) | l a 20. 000 l ei | | | di st r i bui r e � i | di n Or donan � a | l i t . c) di n | ( RON) | | | comer ci al i zar e angr o a| Guver nul ui | Or donan � a | l a 100. 000 l ei | | | b � ut ur i l or al cool i ce | nr . 92/ 2003 | Guver nul ui | ( RON) , pr ecum | | | � i pr odusel or di n | pr i v i nd Codul de| nr . 92/ 2003 | � i opr i r ea | | | t ut un f � r � | pr ocedur � | pr i v i nd Codul de| act i v i t � � i i de | | | î ndepl i ni r ea | f i scal � , | pr ocedur � | comer ci al i zar e | | | condi � i i l or pr ev � zut e | r epubl i cat � , cu | f i scal � , | a pr odusel or | | | de ar t . 244^1 | modi f i c � r i l e � i | r epubl i cat � , cu | acci zabi l e pe o| | | al i n. ( 1) di n Legea | compl et � r i l e | modi f i c � r i l e � i | per i oad � de | | | nr . 571/ 2003 pr i v i nd | ul t er i oar e. | compl et � r i l e | 1 - 3 l uni , î n | | | Codul f i scal , cu | | ul t er i oar e. | cazul | | | modi f i c � r i l e � i | | | comer ci an � i l or | | | compl et � r i l e | | | î n s i st em angr o| | | ul t er i oar e. | | | sau cu | | | | | | am� nunt ul . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 15 | Comer ci al i zar ea, pr i n | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | pompel e st a � i i l or de | ( 1) l i t . v) | ( 2) l i t . a) � i | l a 20. 000 l ei | | | di st r i bu � i e, a al t or | di n Or donan � a | c) di n Or donan � a| ( RON) | | | ul ei ur i mi ner al e decât | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | cel e di n cat egor i a | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) , | | | gazel or pet r ol i er e | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| pr ecum � i cu: | | | l i chef i at e, benzi nel or | pr ocedur � | pr ocedur � | - conf i scar ea | | | � i mot or i nel or aut o, | f i scal � , | f i scal � , | pr odusel or , i ar | | | pr ecum � i a pet r ol ul ui | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | î n s i t ua � i a î n | | | l ampant , car e | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | car e acest ea au| | | cor espund st andar del or | compl et � r i l e | compl et � r i l e | f ost vândut e, | | | na � i onal e de cal i t at e. | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | conf i scar ea | | | | | | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea | | | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | pr oduc � i e a | | | | | | pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pe o| | | | | | per i oad � de | | | | | | 1 - 3 l uni , î n | | | | | | cazul | | | | | | comer ci an � i l or | | | | | | î n s i st em angr o| | | | | | sau cu |

| | | | | am� nunt ul . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 28 | Func � i onar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | i nst al a � i i l or de | ( 1) l i t . x) | ( 2) l i t . a) , | l a 20. 000 l ei | | | pr oducer e al cool | di n Or donan � a | l i t . d) � i | ( RON) | | | et i l i c sau di st i l at e, | Guver nul ui | al i n. ( 3) di n | l a 100. 000 l ei | | | î n af ar a pr ogr amul ui | nr . 92/ 2003 | Or donan � a | ( RON) , pr ecum | | | de l ucr u apr obat de | pr i v i nd Codul de| Guver nul ui | � i cu: | | | Comi si a de aut or i zar e | pr ocedur � | nr . 92/ 2003 | - conf i scar ea | | | a ant r epozi t el or | f i scal � , | pr i v i nd Codul de| pr odusel or , i ar | | | f i scal e di n cadr ul | r epubl i cat � , cu | pr ocedur � | î n s i t ua � i a î n | | | Mi ni st er ul ui | modi f i c � r i l e � i | f i scal � , | car e acest ea au| | | Fi nan � el or Publ i ce. | compl et � r i l e | r epubl i cat � , cu | f ost vândut e, | | | | ul t er i oar e. | modi f i c � r i l e � i | conf i scar ea | | | | | compl et � r i l e | sumel or | | | | | ul t er i oar e. | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e; | | | | | | - opr i r ea | | | | | | act i v i t � � i i de | | | | | | pr oduc � i e a | | | | | | pr odusel or | | | | | | acci zabi l e pr i n| | | | | | s i gi l ar ea | | | | | | i nst al a � i ei , î n| | | | | | cazul | | | | | | pr oduc � t or i l or ; | | | | | | - suspendar ea | | | | | | aut or i za � i ei de| | | | | | ant r epozi t | | | | | | f i scal de c � t r e| | | | | | aut or i t at ea | | | | | | f i scal � | | | | | | compet ent � , l a | | | | | | pr opuner ea | | | | | | or ganul ui de | | | | | | cont r ol . | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 29 | Comer ci al i zar ea | Ar t . 190 al i n. | Ar t . 190 al i n. | Amend � de | | | pr odusel or acci zabi l e | ( 1) l i t . y) | ( 2) l i t . a) | l a 20. 000 l ei | | | î nt r - un ant r epozi t | di n Or donan � a | di n Or donan � a | ( RON) | | | f i scal î n per i oada î n | Guver nul ui | Guver nul ui | l a 100. 000 l ei | | | car e aut or i za � i a a | nr . 92/ 2003 | nr . 92/ 2003 | ( RON) , pr ecum | | | f ost r evocat � sau | pr i v i nd Codul de| pr i v i nd Codul de| � i cu | | | anul at � , f � r � acor dul | pr ocedur � | pr ocedur � | conf i scar ea | | | aut or i t � � i i f i scal e | f i scal � , | f i scal � , | pr odusel or , i ar | | | compet ent e pent r u | r epubl i cat � , cu | r epubl i cat � , cu | î n s i t ua � i a î n | | | val or i f i car ea | modi f i c � r i l e � i | modi f i c � r i l e � i | car e acest ea au| | | s t ocur i l or de pr oduse, | compl et � r i l e | compl et � r i l e | f ost vândut e, | | | acor dat î n condi � i i l e | ul t er i oar e. | ul t er i oar e. | conf i scar ea | | | pr ev � zut e de l ege. | | | sumel or | | | | | | r ezul t at e di n | | | | | | aceast � | | | | | | vânzar e. | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________| | 2. 30 | De � i ner ea, cu or i ce | Ar t . 41 pct . 1 | Ar t . 42 al i n. | Amend � de l a | | | t i t l u, de bunur i | di n Legea | ( 1) di n Legea | 10. 000. 000 l ei | | | mat er i al e, t i t l ur i de | cont abi l i t � � i i | cont abi l i t � � i i | ( 1. 000 RON) l a | | | val oar e, numer ar � i | nr . 82/ 1991, | nr . 82/ 1991, | 100. 000. 000 l ei | | | al t e dr ept ur i � i | r epubl i cat � . | r epubl i cat � . | ( 10. 000 RON) . | | | obl i ga � i i , pr ecum � i | | | |

| | ef ect uar ea de | | | | | | oper a � i uni economi ce, | | | | | | f � r � s � f i e | | | | | | î nr egi st r at e î n | | | | | | cont abi l i t at e. | | | | | _____| ______________________| ________________| ________________| _______________|