APROB, PREEDINTELE FILIALEI JUDEENE: 1. Prenumele i numele 2. Semntura 3. Data aprobrii

FIA POSTULUI AUDITORULUI INTERNINFORMAII GENERALE PRIVIND POSTUL I. DENUMIREA POSTULUI: auditor intern II. SCOPUL PRINCIPAL AL POSTULUI: d asigurri i consiliere primarilor pentru buna administrare a veniturilor i a cheltuielilor publice, perfecionnd activitile la nivelul comunelor respective; III. CONDIII SPECIFICE PENTRU OCUPAREA POSTULUI: a) studii: studii universitare de licen sau, dup caz, studii superioare de lung durat cu diplom de licen; b) perfecionri/specializri: cursuri de audit public intern; c) cunotine de operare pe calculator: Microsoft Office, nivel avansat; constituie un avantaj deinerea Permisului european de conducere a computerului (ECDL European Computer Driving Licence); d) abiliti, caliti i aptitudini necesare: s fie obiectiv, integru, bun analist; e) cerine specifice: delegri, disponibilitate pentru lucru n program prelungit n anumite condiii, deplasri frecvente n raza judeului; f) limbi strine (constituie un avantaj cunoaterea cel puin a unei limbi de circulaie internaional, cum ar fi: limba englez, limba francez, limba german;) g) vechimea n specialitate necesar: minimum trei ani. IV. ATRIBUIILE POSTULUI: a) elaboreaz norme metodologice proprii, specifice administraiei publice locale, privind exercitarea auditului public intern cu avizul conform al Direciei Generale a Finanelor Publice a Judeului .., supunndu-le spre aprobare preedintelui Filialei Judeene .. a Asociaiei Comunelor din Romnia; b) elaboreaz planul de audit strategic (multianual), pe baza activitilor identificate n cadrul comunelor semnatare ale Acordului de cooperare; c) elaboreaz proiectul planului anual de audit public intern, pe baza evalurii riscului asociat diferitelor structuri, activiti, programe/proiecte sau operaiuni i l nainteaz spre aprobare primarilor, n funcie de misiunile solicitate; d) ntocmete referatul de justificare, ce prezint modul n care au fost selectate misiunile de audit public intern cuprinse n plan; e) actualizeaz planul de audit public intern n funcie de evenimentele legislative i organizatorice sau la solicitarea expres a Direciei Generale a Finanelor Publice a Judeului .. ori a Camerei de Conturi; f) exercit misiuni de audit public intern asupra tuturor activitilor desfurate de comun cu privire la formarea i utilizarea fondurilor publice locale i la gestionarea 1

patrimoniului comunei (concesionri, nchirieri, dri n folosin sau n administrare, vnzri etc.) avnd ca principalele domenii supuse auditului public intern urmtoarele: 1. procesul bugetar privitor la evaluarea sistemului de control intern corespunztor formrii, administrrii, angajrii i utilizrii fondurilor publice locale; 2. modul de desfurare a serviciilor publice de asisten social; 3. modul de desfurare a celorlalte servicii publice de interes local, cum ar fi: eliberarea autorizaiilor, evidena persoanelor, activitatea poliiei comunitare, servicii medicale, servicii publice de educaie, culturale sau privind gradul de asigurare al serviciilor de utilitate public; 4. achiziii publice evaluarea sistemului de control intern aferent activitii de achiziii publice din cadrul instituiei publice locale; 5. resurse umane salarizare aspecte de management al resurselor umane, meninerea si dezvoltarea celor mai adecvate modaliti de asigurare cu personal competent, respectarea regulilor sistemului de recrutare i salarizare, evaluarea personalului; 6. administrarea, gestionarea i utilizarea fondurilor europene privind partea de cofinanare componenta local; 7. sistemul informatic/activitatea privind tehnologia informaiilor politica managerial privind achiziionarea de tehnic de calcul i aplicaii informatice adecvate specificului instituiei publice locale, prghiile de control implementate la nivelul structurii privind tehnologia informaiilor referitoare la sistemele de securitate a datelor i a informaiilor; g) efectueaz activiti de audit public intern, pe baz de ordin de serviciu, pentru a evalua dac sistemele de management financiar i de control ale comunelor semnatare ale Acordului de cooperare sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficien i eficacitate; h) notific structura care va fi auditat cu cel puin 15 zile lucrtoare nainte de declanarea misiunii de audit; n cadrul misiunii de audit public intern, auditorul intern realizeaz urmtoarele aciuni: 1. colecteaz i prelucreaz informaiile cu caracter general despre comuna/structura auditat, n vederea pregtirii misiunii de audit public intern; 2. identific obiectivele misiunii de audit i efectueaz analiza riscurilor asociate acestora n vedere ierarhizrii operaiunilor ce urmeaz a fi auditate; 3. realizeaz testri pentru producerea dovezilor de audit public intern, n baza crora formuleaz constatri, concluzii i recomandri; 4. ntocmete formularele constatrilor de audit public intern n cazul identificrii unor disfuncii/iregulariti; 5. ntocmete dosarele de audit public intern i le pstreaz/arhiveaz n mod corespunztor; 6. elaboreaz un proiect de raport de audit public intern la sfritul fiecrei misiuni de audit i l transmite structurii auditate; 7. analizeaz punctele de vedere transmise de structura auditat i organizeaz reuniunea de conciliere; 8. transmite raportul de audit public intern finalizat comunei/structurii auditate, pentru analiz i avizare; 9. urmrete i verific recomandrile formulate n raportul de audit public intern pentru implementare n termenele stabilite; 10. raporteaz primarului constatrile, concluziile i recomandrile rezultate din activitile sale de audit public intern; i) informeaz Ministerul Finanelor Publice, respectiv Direcia General a Finanelor Publice a Judeului .., despre recomandrile nensuite de ctre ordonatorul principal de credite, mpreun cu documentaia de susinere, n termen de zece zile calendaristice de la ncheierea trimestrului; j) elaboreaz raportul anual de audit public intern al activitii desfurate, cuprinznd principalele constatri, concluzii i recomandri rezultate din activitatea de audit il transmite primarului, iar pentru informare Camerei de Conturi i Direciei Generale a Finanelor Publice a Judeului ..; 2

k) ntiineaz n termen de trei zile lucrtoare primarul, precum i structura de control intern abilitat, n cazul identificrii unor iregulariti sau posibile prejudicii, n scopul continurii investigaiei i stabilirii msurilor concrete de intrare n legalitate sau, dup caz, de recuperare a prejudiciului creat; l) respect etapele, procedurile i ntocmete toate documentele prevzute de Normele generale privind exercitarea activitii de audit public intern; m) elaboreaz Carta auditului public intern i respect prevederile Codului privind conduita etic a auditorului intern; n) elaboreaz programul de asigurare i mbuntire a calitii sub toate aspectele activitii de audit public intern. V. SFERELE RELAIONALE: a) sfera relaional intern: 1. relaii ierarhice: subordonat numai preedintelui Filialei Judeene .. a Asociaiei Comunelor din Romnia 2. relaii funcionale: cu toate compartimentele componente din cadrul structurii funcionale a instituiei publice locale; 3. relaii de control: auditarea tuturor compartimentelor din cadrul primriei 4. relaii de reprezentare: nu este cazul, auditorul intern acionnd, potrivit legii i a Acordului de cooperare, n numele preedintelui Filialei Judeene .. a Asociaiei Comunelor din Romnia i nu n nume propriu; b) sfera relaional extern: doar cu mandat special din partea preedintelui Filialei Judeene .. a Asociaiei Comunelor din Romnia sau a mputernicitului acestuia: 1. cu autoriti i instituii publice; 2. cu organizaii internaionale; 3. cu persoane juridice private; VI. LIMITELE I DELEGAREA DE COMPETEN: a) limitele de competen: auditorul intern este liber n exprimarea opiniilor, n urma aciunilor sale ntreprinse cu bun credin i a judecii sale profesionale. b) delegarea de competen: nu este cazul NTOCMIT DE: 1. Prenumele i numele 2. Funcia 3. Semntura 4. Data ntocmirii LUAT LA CUNOTIN DE OCUPANTUL POSTULUI: 1. Prenumele i numele 2. Funcia AUDITOR INTERN 3. Semntura 4. Data lurii la cunotin CONTRASEMNEAZ: 1. Prenumele i numele 2. Funcia 3. Semntura 4. Data contrasemnrii

3