Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli ...

AGENTIA

NATIONALA ANTI-DOPING

___________

Directia Economica, Administrativ,

Juridic si Resurse Umane

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii:

Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli al ANAD si

deschiderea creditelor bugetare aprobate

Ediţia: 1 Revizia: 1

Cod procedurii : P.O. 03.11 Pagina 1 din 30

Nr .Exemplare nr.: 2

1

PROCEDURA OPERATIONALA

Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli al ANAD si deschiderea creditelor bugetare aprobate

COD procedura: PO – 03.11 Editia I

Revizia I

Data elaborarii : 2016

AGENTIA


___________









2

1.Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea

editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii

Nr.

Crt.

Operatiune Numele si prenumele

Functia

Compartimentul Data Semnatura

1 2 3 4 5

2.1. Elaborat Diana Rosu Consilier DEAJRU

2.2. Verificat Magdalena Minzalescu

Director DEAJRU

2.4. Avizat Coifan Eugen Secretar General

2.5. Aprobat Graziela Elena Vajiala

Presedinte

AGENTIA


___________









3

2.Situatia

editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

Editia sau, dupa caz,

revizia in cadrul editiei

Componenta revizuita

Modalitatea reviziei

Data de la care se aplica prevederile editiei sau reviziei editiei

1 2 3 4

2.1 Editia I x x 16.03.2012

2.2 Revizia 1 18.01.2016

AGENTIA


___________









4

3.Lista persoanelor

la care se difuzeaza editia/revizia din cadrul editiei procedurii

Nr.

Ex

.

Scopul

difuzarii

Exexemplar

nr

Compartimentul Functia Numele si

prenumele

Data

primirii

Semnatura

1 2 3 4 5 6 7

3.1 Informare

/aplicare

1 Directia economica,

administrativ, juridic si

resurse umane

Director Magdalena

Minzalescu

3.2 Informare

/aplicare



resurse umane

Sef birou Georgeta

Basturescu

3.3 Informare

/aplicare



resurse umane

Consilier Diana Rosu

3.4 Informare 1 Directia economica,


resurse umane

Consilier Olimpia Roman

3.5 Evidenta 1 Directia economica,


resurse umane

Consilier Camelia

Munteanu

3.6 Informare

/aplicare/

Arhivare



resurse umane

Consilier Alexandru Zaharia

AGENTIA


___________









5

4. Scopul procedurii operationale

4.1 Aceasta procedura documentează operaţiile care trebuie desfăşurate privind fundamentarea cheltuielilor salariale, materiale, capital pentru elaborarea proiectului de Buget pe anul următor; 4.2.De asemenea prin aceasta Procedura se documenteaaza si operaţiile prin care se pot face modificări in detalierea trimestriala a cheltuielilor prevăzute in buget; 4.3.Aceasta Procedura se finalizează cu elaborarea proiectului de buget de venituri si cheltuieli al ANAD.

5. Domeniul de aplicare a procedurii operationale

5.1 Procedura se aplica de către DEAJRU. 5.2 La Procedura participa toate directiile ANAD.

6. Documente de referinta

6.1 Legislatie primara • Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice; • Legile anuale ale bugetelor de stat; • Legea contabilitatii 82/1991, republicata. • Ordinul 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind

organizarea si conducerea contabilitatii institutiilor publice 6.2 Alte referinte

• Regulamentul de Organizare şi Funcţionare; • Fişele posturilor;

7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura operationala 7.1. Definitii a) Bugetul de venituri si cheltuieli - reprezinta un tablou, o balanta cu doua parti -

venituri si cheltuieli, detaliate pe capitole, care se stabileste anticipat pe un an, in functie de evolutia estimata a economiei.

b) An bugetar - anul financiar pentru care se aproba bugetul si este anul calendaristic de la 01.01-31.12.

AGENTIA


___________









6

c) Buget - document prin care sunt prevazute si aprobate in fiecare an veniturile si cheltuielile institutiei.

d) Credit bugetar - suma aprobata prin buget, reprezentand limita maxima pana la care se pot ordonanta si efectua plati in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in cursul exercitiului bugetar si/sau din exercitii anterioare pentru actiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanta si efectua plati din buget pentru celelalte actiuni.

e) Exercitiu bugetar - perioada egala cu anul bugetar pentru care se elaboreaza, se aproba, se executa si se raporteaza bugetul.

f) Proces bugetar - etape consecutive de elaborare, aprobare, executare, control si raportare ale bugetului, care se incheie cu aprobarea contului de executie a acestuia.

g) Executie bugetara - activitatea de incasare a veniturilor bugetare si de efectuare a cheltuielilor aprobate prin buget.

7.2. Abrevieri

Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat 1. ANAD Agentia Nationala Anti-Doping 2. DEAJRU Directia Economica, Administrativ, Juridic si Resurse

Umane 3. CFPP Control financiar reventive propriu 4. BVC Bugetul de Venituri si Cheltuieli 5. DGTASRPI Directia Generala de Testare, Antitrafic, Substante Interzise,

Relatii Publice si Internationale 6. LCD Laborator de Control Doping

7. P.O. Procedura operationala

8. E Elaborare

9. V Verificare

10. A Aprobare

11. Ap. Aplicare

12. Ah. Arhivare

8. Descrierea procedurii operationale

8.1. Generalitati (1) Bugetul ANAD se compune din sume alocate de la bugetul de stat, sume alocate din

fonduri externe nerambursabile, sume alocate din activitati finantate integral din venituri proprii;

AGENTIA


___________









7

(2) Bugetul se intocmeste in mii lei, fara zecimale; (3) Veniturile si cheltuielile inscrise in buget sunt prezentate conform clasificatiei

indicatorilor privind finantele publice, in structura functionala si economica, pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri, articole si alineate, dupa caz;

(4) Nici o cheltuiala nu poate fi inscrisa in buget daca nu exista baza legala pentru respectiva cheltuiala;

(5) Sumele aprobate la partea de cheltuieli, in cadrul carora se angajeaza, se ordonanteaza si se efectueaza plati, reprezinta limite maxime care nu pot fi depasite;

Pentru actiunile multianuale, programele de investitii publice, bugetul pe programe intocmit in conformitate cu prevederile OMFP nr. 1159/2004, proiectele cu finantare din fonduri externe nerambursabile de preaderare si postaderare, programele finantate potrivit Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.64/2007, se inscriu distinct credite de angajament si credite bugetare si se prezinta ca anexa la buget;

8.2. Documente utilizate - bugetul de venituri si cheltuieli - formulare privind fundamentarea BVC - formulare privind deschiderea de credite

8.3. Resurse necesare 8.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 8.3.2 .Resurse umane: directorii de directii din cadrul ANAD, sefii de birou si de servicii din cadrul ANAD. 8.3.3. Resurse financiare:....................................

8.4. Modul de lucru

Activitate/ Proces

Descriere

PO.03.11.1 Elaborarea Proiectului de buget (1) Pentru realizarea Strategiei fiscal-bugetare a Guvernului pe următorii 3 ani, persoanele responsabile întocmesc propunerile de cheltuieli pe termen mediu ale bugetelor direcţiilor implicate din cadrul ANAD, respectând macheta standard transmisă de MFP, le supun aprobării conducerii ANAD şi le transmit SGG în termenul solicitat de acesta,

(2) Elaborarea proiectelor bugetare pentru anul N incepe in anul N-1 atunci cand

AGENTIA


___________









8

Activitate/ Proces

Descriere

DEAJRU primeste de la directia de specialitate din SGG „Scrisoarea-cadru privind contextul macroeconomic, metodologia de elaborare a proiectelor de buget pe anul N si a estimarilor pentru anii N+l - N+3, precum si limitele de cheltuieli stabilite pe ordonatorii principali de credite", precum si formularele-anexe pentru fundamentarea proiectului de buget;

(3) Directorul DEAJRU repartizeaza Scrisoarea-cadru si formularele-anexe, precum si limitele de cheltuieli stabilite pentru bugetul de stat repartizatcătre persoana responsabilă cu elaborarea propunerilor de buget, care analizeaza prevederile acestora, indicatorii macroeconomici, instructiunile privind completarea formularelor si corelatiile intre formulare;

(4) Persoana responsabilă transmite directiilor implicate din ANAD Scrisoarea-cadru si formularele aferente, in vederea formularii propunerilor bugetare in conformitate cu aceste precizari si prezentarea necesarului de fonduri publice intr-un cadru omogen, cu incadrarea in limitele de cheltuieli comunicate, finantarea prioritatilor, politicilor publice ale ANAD si a unor programe bine fundamentate;

(5) Persoana responsabila cu elaborarea propunerilor pentru bugetul de stat centralizeaza aceste propuneri, astfel:

1 Anexa A, „ Document Sinteza privind politicile si programele bugetare pe termen mediu ale ordonatorilor principali de credite pentru anul ...... şi perspectiva ............ Anexa A trebuie sa ofere o prezentare generala a ANAD privind mandatul si rezultatele obtinute din activitatea sa, propuneri de noi masuri pentru imbunatatirea activitatii, stadiul implementarii programelor aferente, precum si strategia in domeniul investitiilor publice;

a) La definitivarea proiectului de buget, persoana responsabila completeaza Sinteza politicilor publice finantate prin proiectul de buget, care reflecta principalele programe finantate prin proiectul de buget si fondurile bugetare alocate pe orizontul de referinta.

2 Anexa B, formularele de prezentare a proiectului de buget intocmite pe baza fundamentarilor, a formularelor primite de la directiile implicate din cadrul agentiei.

(6) Persoana responsabila cu elaborarea propunerilor pentru bugetul de stat completeaza formularele de fundamentare din Anexa C, pe baza carora se calculeaza propunerile de cheltuieli ce se inscriu in proiectul de buget; (7) Persoana responsabila cu elaborarea propunerilor pentru bugetul de stat intocmeste bugetul centralizat al ANAD pe toate sursele de finantare :

AGENTIA


___________









9

Activitate/ Proces

Descriere

1 buget de stat - formularul F-PO-; 2 fonduri externe nerambursabile - formularul F-PO-; 3 venituri proprii - formularul FPO-, urmarind incadrarea in limitele de cheltuieli omunicate;

(8) Pentru titlul Cheltuieli de personal, alineatul 10.01.01 „Salarii de baza", se preia suma privind fondul salariilor de baza din formularul-anexa la proiectul de buget, care se primeste de la Comaprtimentul juridic si resurse umane. Propunerile de cheltuieli la titlul Cheltuieli de personal trebuie sa se incadreze in limita comunicata odata cu Scrisoarea-cadru si sa asigure finantarea numarului de posturi prevazut in formularul-anexa impreuna cu fondul salariilor de baza; (9) Pentru proiectele cu finantare din fonduri externe nerambursabile postaderare, beneficiarii de proiecte asigura operarea datelor in formularele specifice, iar persoana responsabila preia datele necesare pentru proiectul de buget din sinteza acestora: 1 Pentru fondurile de postaderare, care functioneaza pe principiul rambursarii

cheltuielilor, informatiile se centralizeaza din Fisele de fundamentare ale proiectelor propuse la finantare/finantate din FEN postaderare, avizate de autoritatea de management respectiva si care insotesc intotdeauna formularele aferente din proiectul de buget;

2 Dupa centralizarea datelor privind proiectele finantate din fonduri externe nerambursabile postaderare, persoana responsabila face o analiza a propunerilor de proiecte si a sumelor necesare pe fiecare an bugetar in parte si, daca este cazul, impreuna cu beneficiarii de proiecte procedeaza la redistribuiri de sume intre proiecte sau pe anii bugetari pentru incadrarea in limitele comunicate la acest titlu odata cu Scrisoarea-cadru;

(10) Cheltuielile de capital se primesc de la Biroul Achizitii Publice si Administrativ, care intocmeste Programul Anual al Achizitiilor Publice e grupe de investitii si surse de finantare;

(11) La titlul „Cheltuieli aferente programelor cu finantare din fonduri externe rambursabile”, persoana responsabila preia sumele din formularul aferent proiectelor finantate in cadrul acordurilor de imprumut, in limitelecommunicate pentru acest titlu odata cu Scrisoarea-cadru;

(12) Persoana responsabila asigura operarea bugetului ANAD centralizat. (13) In termenul comunicat odata cu Scrisoarea-cadru, persoana responsabila

AGENTIA


___________









10

Activitate/ Proces

Descriere

transmite propunerile de buget şi anexele la acesta la SGG.

PO.03.11.2 Repartizarea bugetelor aprobate pe trimestre (1) Dupa aprobarea legii bugetare anuale, DEAJRU primeşte de la SGG,

bugetul aprobat, pentru Legea bugetului de stat. (2) Persoana responsabila cu elaborarea bugetului procedeaza la repartizarea

bugetului aprobat, dupa retinerea a 10% din creditele bugetare aprobate, in conformitate cu prevederile Legii nr.500/2002, rezerva pe care o evidentiaza in bugetul ANAD .

(3) Persoana responsabila supune aprobării ordonatorului de credite bugetul initial pentru ANAD ;

(4) Dupa ce DEAJRU primeste de la SGG adresa de solicitare impreuna cu macheta de prezentare privind repartizarea bugetului aprobat pe trimestre, persoana responsabila solicita directilor din cadrul ANAD defalcarea bugetelor lor pe trimestre, in vederea asigurarii folosirii cat mai eficiente a fondurilor aprobate;

(5) Prin centralizarea propunerilor de trimestrializare, persoana responsabila intocmeste bugetul centralizat al ANAD defalcat pe trimestre si il transmite sub semnatura ordonatorului de credite la SGG pentru aprobare;

(6) Dupa ce primeste aprobarea trimestrializarii bugetului de la SGG, persoana responsabila asigura operarea in buget a eventualelor modificari.

PO.03.11.3

Modificarea bugetului aprobat prin virari de credite bugetare si rectiflcări bugetare

(1) Pe parcursul exercitiului bugetar, persoana responsabila asigura derularea corespunzatoare a bugetului ANAD, pentru asigurarea finantarii tuturor cheltuielilor necesare bunei functionări a activitatii. Astfel, persoana responsabila trebuie sa raspunda, in masura incadrarii in fondurile bugetare aprobate si a prevederilor Legii nr.500/2002, solicitarilor ordonatorilor secundari si tertiari din subordine privind modificari si virari de credite bugetare pentru acoperirea necesarului de credite bugetare pana la nivel de alineat bugetar;

(2) Daca pe parcursul anului, apar situatii in care, fondurile bugetare sunt insuficiente la un articol bugetar sau mai multe articole bugetare, persoana responsabila analizeaza impreuna cu directorul DEAJRU posibilitatea virarii de credite bugetare si modificarii in volumul si structura bugetului în

AGENTIA


___________









11

Activitate/ Proces

Descriere

baza art. 47 (8) si (16) din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice si a art.89 din OG 20/2015, cu incadrarea in totalul sumelor aprobate pe total an si pe trimestre;

(3) In cazul in care exista aceasta posibilitate, persoana responsabila opereaza aceste modificari in bugetul ANAD, le supune aprobarii ordonatorului de credite si le trimite cu adresa ordonatorul principal de credite;

(4) Cu ocazia rectificarilor bugetare, persoana responsabila studiaza actul normativ si influentele prevederilor acestuia asupra bugetului ANAD si asigura operarea acestora in volumul si structura bugetului ANAD;

(5) Persoana responsabilă întocmeşte adresa de solicitare a rectificării bugetului de ANAD, către SGG.

(6) După aprobarea rectificării bugetare, se procedează la repartizarea influenţelor rezultate din rectificarea bugetului de stat, în mod similar cu repartizarea bugetului iniţial.

(7) În urma monitorizării lunare a cheltuielilor, persoana responsabilă analizează posibilitatea disponibilizării unor credite bugetare din bugetul de stat şi, cu aprobarea conducerii DEAJRU, intocmeste formularele şi adresa către SGG, în termenul prevăzut în art. 54 din Legea nr. 500 / 2002.

PO.03.11.4 La elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli se va analiza aspectul

legalitatii si oportunitatii cheltuielilor propuse.

Veniturile pentru activitatea de baza se realizeaza din:

a) venituri din valorificarile produselor provenite din activitati proprii ori anexe, în legatura cu obiectivele prevazute de lege; b) donatii, legate si sponsorizari, în conditiile legii; c) contracte de prestari de servicii pentru efectuarea analizelor doping; d) tarife pentru formarea si perfectionarea ofiterilor de control doping; e) tarife pentru testarea suplimentelor nutritive; f) taxe pentru activitatea prestata de comisiile prevazute la art. 12 alin. (1) din Legea nr. 227/2006, republicata; g) fonduri obtinute în cadrul colaborarilor internationale; h)taxa pentru eliberarea certificatului de functionare din punctul de vedere al reglementarilor anti-doping, potrivit dispozitiilor art. 9 din Legea nr. 104/2008; i) fonduri rambursabile/nerambursabile, cum ar fi, fara a se limita la acestea, fondurile comunitare si/sau alte fonduri acordate de institutiile financiare nationale/internationale, în conditiile prevazute de lege;

AGENTIA


___________









12

Activitate/ Proces

Descriere

j) alte surse de venituri în conditiile legii. Cheltuieli

a. Cheltuieli de personal 1. Cheltuielile privind salariile se stabilesc de Compartimentul juridic si

resurse umane pe baza statelor de functiuni, a legislatiei si a prevederilor din Contractul colectiv de munca .

2. Contributia la constituirea fondurilor la bugetele de asigurari sociale, somaj, sanatate, de risc si accidente este stabilita prin lege, procentual asupra fondului de salarii.

3. Cheltuieli de deplasare in tara si in strainatate - se previzioneaza tinand seama de:

- numarul mediu de personal in deplasare, determinat in functie de cerintele compartimentelor de specialitate

- durata medie a unei deplasari - valoarea diurnei conform reglementerilor in vigoare - costul mediu al transportului - valoarea medie a cheltuielilor de cazare

b. Cheltuieli materiale si servicii Pentru fiecare alineat al clasificatiei bugetare se au in vedere cheltuielile

anului anterior, cantitati, preturi de achizitie, corelate cu prevederile privind evolutia preturilor.

Se va urmari dimensionarea judicioasa a resurselor necesare, astfel incat sa se asigure desfasurarea normala a activitatii institutiei, evitandu-se risipa si cheltuielile neoportune.

1. Pentru furnituri de birou se va tine seama de cheltuielile anului anterior, de numarul de personal care desfasoara activitatea, de evolutia preturilor.

2. Cheltuielile de curatenie se previzioneaza in functie de suprafata si de preturi.

3. Cheltuielile cu incalzirea, iluminat si forta motrica, apa canal, salubritate se stabilesc in functie de suprafetele exsitente, cantitate, pretul la momentul estimarii si de evolutia preturilor previzionata.

4. Cheltuielile privind piesele de schimb, revizii, carburanti si lubrifianti se calculeaza in functie de numarul de masini din parcul auto, de consumul lunar de carburanti, de starea fizica a masinilor, preturi si rata inflatiei.

5. Cheltuielile de cazare si transport intern si international privind participarea personalului ANAD la actiuni educative si de control doping, la conferinte si workshop-uri internationale, se calculeaza in functie de numarul de deplasari, de numarul mediu de zile de cazare, de cheltuiala medie pentru cazare si transport.,

AGENTIA


___________









13

Activitate/ Proces

Descriere

6. Cheltuielile privind prestatiile de service, se estimeaza in functie de contractele in curs, numarul de aparate detinute de agentie si pretul mediu pentru service.

7. Cheltuielile pentru achizitionarea bunurilor de natura obiectelor de inventar se stabilesc in functie de :

- starea, existenta si duratele de folosire pentru echipamente, accesorii, mobilier si echipamente de birou aflate in dotare;

- necesitatile urgente de completare; - numarul de personal; - preturi. 8. Materialele de laborator si medicamentele si materialele sanitare –

volumul cheltuielilor se stabileste pentru laborator, in functie de numarul probe doping ce urmeaza a fi lucrate.

9. Bugetul cheltuielilor cu protectia muncii se estimeaza de compartimentul de resort, pornind de la cerintele prevederilor legale in functie de numarul de personal si preturi.

10. Cheltuieli privind pregatirea profesionala a angajatilor - pe baza planului de perfectionare a personalului.

11. Cheltuielile de protocol se estimeaza conform reglementarilor privind constituirea fondului la dispozitia presedintelui, in functie de numarul de personal si cuantum.

12.Cheltuieli judiciare si extrajudiciare - se estimeaza de directia juridica si resurse umane

c. Contributii si cotizatii la organisme internationale – se au in vedere cheltuielile anului anterior privind cotizatiile stabilite de catre organizatiile guvernamentale si neguvernamentale internationale, conform baremelor acestora.

d. Actiuni cu caracter stintific si social cultural - se estimeaza de catre DGTASRPI pe baza planului de actiuni si se au in vedere cheltuielile anului anterior.

e. Cheltuieli de capital – se estimeaza pe baza propunerilor directiilor din cadrul ANAD.

Propunerile de buget vor fi semnate de seful directiei respective si remise DEAJRU in vederea centralizarii.

Propunerile de buget pentru anul urmator se inainteaza la DEAJRU in vederea centralizarii, in conformitate cu limitele transmise de către Secretariatul General al Guvernului.

Modificarea prevederilor bugetare se face in conformitate cu ordonantele de rectificare bugetara si a altor acte normative, urmand ca acesta sa fie comunicat ordonatorului principal de credite.

Forma finala de prezentare a BVC-ului este cea prevazuta in Anexa 1 .

AGENTIA


___________









14

Activitate/ Proces

Descriere

PO.03.11.5 Deschiderea de credite Deschiderea de credite se face în limita creditelor bugetare şi potrivit

destinaţiilor aprobate pe capitole, subcapitole, titluri de cheltuieli sau alte subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare pe baza notei justificative (Anexa 2), a necesarului pentru deschiderea de credite bugetare pentru luna urmatoare (Anexa 3) si a fundamentarii pentru plati preliminate (Anexa 4) în care se ţine seama de situatia privind deschiderile de credite bugetare pentru luna urmatoare, trimestrializarea aprobată, de creditele deschise anterior, de gradul de folosire a creditelor deschise.

Deschiderea de credite bugetare privind cheltuielile de personal se efectueaza in perioada 25-30 ale lunii pentru luna urmatoare.

Deschiderea de credite bugetare privind cheltuielile cu bunurile si serviciile, cu contributiile si cotizatiile la organismele internationale, cu actiunile cu caracter stiintific si social cultural, precum si cele cu cheltuielile de capital, se efectueaza in perioada 15-20 ale lunii pentru luna urmatoare, insotita si de situatia cu furnizorii carora li se deconteaza facturile (Anexa 5).

În cazul în care există necesităţi suplimentare de credite în cursul lunii, atunci se face o suplimentare a deschiderii bugetare care urmează aceleasi etape de întocmire şi aprobare. În vederea aprobării deschiderii de credite directorul economic verifică existenţa creditelor bugetare aprobate, verifica încadrarea acestora în trimestrializare, execuţia bugetară la data efectuării deschiderii de credite, disponibilul existent în conturi la data respectivă.

Persoana care are în sarcină acordarea vizei de control financiar preventiv propriu va analiza existenţa creditelor bugetare pentru care se solicită deschiderea de credite, va controla nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare, situaţia execuţiei bugetare, situaţia creditelor bugetare deschise anterior şi neutilizate precum şi completarea corectă a formularelor privind deschiderea de credite bugetare. Odată îndeplinite aceste condiţii se va completa numărul şi data vizei pe formularul respectiv.

PO.03.11.6 Presedintele si directorul DEAJRU aproba elaborarea/rectificarea BVC si deschiderea de credite bugetare aprobate

PO.03.11.7 BVC si deschiderea de credite se transmit la organul ierarhic superior institutiei pentru aprobare

PO.03.11.8 BVC si deschiderea de credite se arhiveaza la DEAJRU.

AGENTIA


___________









15

9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii

Departamentul/ Procesul

Presedinte DEAJRU

PO.3.11.1 Elaboreaza PO.3.11.2 Elaboreaza PO.3.11.3 Elaboreaza PO.3.11.4 Elaboreaza PO.3.11.5 Elaboreaza PO.3.11.6 Aproba Aproba PO.3.11.7 Transmite PO.3.11.8 Arhiveaza

10. Formulare-anexe, inregistrari, arhivari

Numar anexa

Denumire anexa Emitent Cine aproba

Nr. Ex

Difuzare Arhivare Loc/perioada

Alte elemente

1 Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul...

DEAJRU Presedinte 2 DEAJRU Arhiva/permanent

2 Nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare

DEAJRU Presedinte 2 DEAJRU Arhiva/10 ani

3 Necesarul pentru deschiderea de credite bugetare

DEAJRU Director economic

2 DEAJRU Arhiva/10 ani

4 Fundamentarea pentru plati preliminate



5 Situatia cu furnizorii carora li se deconteaza facturile



AGENTIA


___________









16

ANEXA Nr. 1

Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul

mii lei

Cod Cod Denumire indicator Program din total an, din care, Sume retinute anual

Trim I Trim II

Trim III

Trim IV trim 3 trim 4 TOTAL

6710000110 000110 VENITURI PROPRII TOTAL VENITURI

6710000210 000210 I. VENITURI CURENTE

6710290010 290010 C. VENITURI NEFISCALE

6710330010 330010 C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII

67103310 3310 VENITURI DIN PRESTARI DE SERVICII SI ALTE ACTIVITATI

6710331004 331004 Taxe si tarife pt analize si servicii efectuate de laboratoare

6710331050 331050 Alte venituri din prestari servicii si alte activitati

67103510 3510 Amenzi, penalitati si confiscari

6710351001 351001 Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate potrivit dispozitiilor legale

67103710 3710 TRANSFERURI VOLUNTARE ALTELE DECAT SUBVENTIILE

6710371001 371001 Donatii si sponsorizari

671043 43 TITLUL IV. SUBVENTII

67104310 4310 SUBVENTII DE LA ALTE ADMINISTRATII

6710431009 431009 Subventii pentru institutii publice

67105010 5010 VENITURI PROPRII - TOTAL CHELTUIELI

671001 01 CHELTUIELI CURENTE

671010 10 TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL

671020 20 TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII

671055 55 TITLUL VII ALTE TRANSFERURI

671059 59 TITLUL X ALTE CHELTUIELI

671070 70 CHELTUIELI DE CAPITAL

671071 71 TITLUL XII ACTIVE NEFINANCIARE

AGENTIA


___________









17

67106710 6710 CULTURA, RECREERE SI RELIGIE

671001 01 CHELTUIELI CURENTE

671010 10 TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL

67101001 1001 Cheltuieli salariale in bani 6710100101 100101 Salarii de baza

6710100105 100105 Sporuri pentru conditii de munca

6710100106 100106 Alte sporuri

6710100112 100112 Indemnizatii platite unor persoane din afara unitatii

6710100113 100113 Indemnizatii de delegare

6710100116 100116 Alocatii pentru locuinte

6710100130 100130 Alte drepturi salariale in bani

67101002 1002 Cheltuieli salariale în natură

6710100204 100204 Locuinte de serviciu folosita de salariat si familia sa

67101003 1003 Contributii

6710100301 100301 Contributii de asigurari sociale de stat

6710100302 100302 Contributii de asigurari de somaj

6710100303 100303 Contributii de asigurari sociale de sanatate

6710100304 100304 Contributii de asigurari pt accidente de munca si boli profesionale

6710100306 100306 Contributii pentru concedii si indemnizatii

671020 20 TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII

67102001 2001 Bunuri si servicii 6710200101 200101 Furnituri de birou

6710200102 200102 Materiale pentru curatenie

6710200103 200103 Incalzit, iluminat si forta motrica

6710200104 200104 Apa, canal si salubritate

6710200105 200105 Carburanti si lubrifianti

6710200106 200106 Piese de schimb

6710200108 200108 Posta, telecomunicatii, radio, tv, internet

6710200109 200109 Materiale si prestari de servicii cu caracter functional

6710200130 200130 Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare

67102002 2002 Reparatii curente

67102004 2004 Medicamente si materiale sanitare

6710200401 200401 Medicamente si materiale sanitare

6710200402 200402 Materiale sanitare

6710200403 200403 Reactivi

6710200404 200404 Dezinfectanti

67102005 2005 Bunuri de natura obiectelor de inventar

AGENTIA


___________









18

6710200501 200501 Uniforme si echipament

6710200530 200530 Alte obiecte de inventar

67102006 2006 Deplasari, detasari, transferari

6710200601 200601 Deplasari interne, detasari, transferari

6710200602 200602 Deplasari in strainatate

67102009 2009 Materiale de laborator

67102010 2010 Cercetare-dezvoltare

67102011 2011 Carti, publicatii si materiale documentare

67102012 2012 Consultanta si expertiza

67102013 2013 Pregatire profesionala

67102014 2014 Protectia muncii

67102016 2016 Studii si cercetari

67102025 2025 Cheltuieli judiciare si extrajudiciare

67102030 2030 Alte cheltuieli

6710203002 203002 Protocol si reprezentare

6710203030 203030 Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

671055 55 TITLUL VII ALTE TRANSFERURI

67105502 5502 Transferuri curente in strainatate

6710550201 550201 Contributii si cotizatii la organisme internationale

671059 59 TITLUL X ALTE CHELTUIELI

67105922 5922 Actiuni cu caracter stiintific si social cultural

671070 70 CHELTUIELI DE CAPITAL

671071 71 TITLUL XII ACTIVE NEFINANCIARE

67107101 7101 Active fixe

6710710101 710101 Constructii

6710710102 710102 Masini, echipamente si mijloace de transport

6710671050 671050 Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei

Presedinte, Director economic,

AGENTIA


___________









19

ANEXA 2

AGENŢIA NAŢIONALĂ ANTI-DOPING DIRECŢIA ECONOMICĂ ŞI ADMINISTRATIV

NOTĂ JUSTIFICATIVĂ pentru deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 67.10.

pe anul ............ luna ........................ - lei -

NR. CRT.

DENUMIRE INDICATOR SUMA

1 Credite bugetare aprobate pentru anul în curs Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 2 Credite bugetare aprobate aferente trimestrului pentru

care se solicită deschiderea de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 3 Credite bugetare deschise cumulat de la începutul anului Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 4 Credite bugetare nedeschise (rd.1 – rd.3) Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 5 Plăţi cumulate la data solicitării deschiderii de credite Cheltuieli de personal

AGENTIA


___________









20

Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 6 Disponibilităţi existente în cont la data solicitării deschiderii

de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 7 Plăţi preliminate pe luna în curs Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 8 Plăţi preliminate pentru perioada pentru care se solicită

deschiderea de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 9 Credite bugetare solicitate a fi deschise (rd. 5 + 7 + 8) – rd.

3)

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital

Ordonator,

Preşedinte,

____________________________

Director Economic, Vizat pt. control financiar preventiv, __________________ ______________________

AGENTIA


___________









21

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING

STABILIREA necesarului pentru deschiderea creditelor bugetare la cap 67 subcap.10

pentru anul …….. luna …………………

Denumirea indicatorului Cod

Prevederi

………. Credite bugetare

deschise

Venituri proprii

incasate pana la data la care se solicita

deschiderea de

credite

Plati cumulate la data

solicitarii deschide

rii de credite

Disponibilitati

existente in cont la data

solicitarii deschiderii de credite

Plati preliminate pe luna

in curs

Plati preliminate

pentru luna

pentru care se solicita

deschiderea de

credite

Propunere de

deschidere TOTAL din care

(anul)

cumulate de la inceput

ul anului

din care

pentru luna in

curs I II A B 1 2 3 4 5 6=2+4-5 7 8 9 10 11

TOTAL 50.10 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AGENTIA


___________









22

CHELTUIELI CHELTUIELI CURENTE 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CHELTUIELI DE PERSONAL 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cheltuieli salariale in bani 10.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarii de baza 10.01.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Sporuri pentru

conditii de munca 10.01.0

5 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte sporuri 10.01.0

6 0 0 0 0 0 0 0 0 Indemnizatii platite unor persoane din

afara unitatii 10.01.1

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Indemnizatii de

delegare 10.01.1

3 0 0 0 0 0 0 0 0 Alocatii pentru

locuinte 10.01.1

6 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte drepturi

salariale in bani 10.01.3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cheltuieli

salariale in natura 10.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Locuinte de

serviciu folosita de salariat si familia sa

10.02.04 0 0 0 0 0 0 0 0

CONTRIBUTII 10.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AGENTIA


___________









23

Contributii de asigurari sociale de

stat 10.03.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Contributii de

asigurari de somaj 10.03.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Contributii de

asigurari sociale de sanatate

10.03.03 0 0 0 0 0 0 0 0

Contributii de asigurari pt

accidente de munca si boli profesionale

10.03.04 0 0 0 0 0 0 0 0

Contributii pt concedii si

indemnizatii 10.03.0

6 0 0 0 0 0 0 0 0 BUNURI SI SERVICII 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bunuri si servicii 20.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Furnituri de birou 20.01.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Materiale pentru

curatenie 20.01.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Incalzit,iluminat si

forta motrica 20.01.0

3 0 0 0 0 0 0 0 0 Apa, canal si

salubritate 20.01.0

4 0 0 0 0 0 0 0 0 Carburanti si

lubrifianti 20.01.0

5 0 0 0 0 0 0 0 0 Piese de schimb 20.01.0 0 0 0 0 0 0 0 0

AGENTIA


___________









24

6 Posta,telecomunicatii, radio tv intenet

20.01.08 0 0 0 0 0 0 0 0

Materiale si prest serv

20.01.09 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte bunuri si servicii

20.01.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Reparatii curente 20.02 0 0 0 0 0 0 0 0

Medicamente si mat sanitare 20.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Medicamente 20.04.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0

Mat sanitare 20.04.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0

Reactivi 20.04.0

3 0 0 0 0 0 0 0 0

Dezinfectanti 20.04.0

4 0 0 0 0 0 0 0 0 Bunuri de natura

ob de inv 20.05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Uniforme si echipament

20.05.01 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte bunuri de nat ob de inv

20.05.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Deplasari,detasari, transferari 20.06 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Deplasari interne 20.06.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0

AGENTIA


___________









25

Deplasari in strainatate

20.06.02 0 0 0 0 0 0 0 0

Mat de laborator 20.09 0 0 0 0 0 0 0 0 Cercetare dezvoltare 20.10 0 0 0 0 0 0 0 0

Carti, publicatii si mat doc 20.11 0 0 0 0 0 0 0 0

Consultanta si expertiza 20.12 0 0 0 0 0 0 0 0 Pregatire

profesionala 20.13 0 0 0 0 0 0 0 0 Protectia muncii 20.14 0 0 0 0 0 0 0 0

Studii si cercetari 20.16 0 0 0 0 0 0 0 0 Cheltuieli

judiciare si extrajudiciare derivate din

actiuni in reprezentarea

intereselor statului 20.25 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte cheltuieli 20.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Protocol si

reprezentare 20.30.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

20.30.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte transferuri 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AGENTIA


___________









26

Transferuri curente in strainatate 55.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contributii si

cotizatii 55.02.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cheltuieli 59 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Actiuni cu caracter stiintific 59.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CHELTUIELI DE

CAPITAL 70 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Active

nefinanciare 71 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Active fixe 71.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Constructii 71.01.0

1 0 Masini,

echipamente 71.01.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mobilier,

aparatura birotica 71.01.0

3

DIRECTOR ECONOMIC, INTOCMIT,

AGENTIA


___________









27

ANEXA 4

FUNDAMENTARE pentru plăţi preliminate aferente lunii pentru care se solicită deschiderea

1. Titlul I (10) Cheltuieli de personal 2. Titlul II (20) Bunuri şi servicii

3. Titlul III – Dobânzi şi Titlul XIII (81) – Rambursări de credite 4. Titlul IV (40) – Subvenţii 5. Titlul VI (51) – Transferuri între unităţi de administraţie publică 6. Titlul VII (55) – Alte transferuri 7. Titlul VIII (57) – Asistenţă socială 8. Titlul IX (59) – Alte cheltuieli 9. Titlul X (71) – Active nefinanciare

DIRECTOR ECONOMIC, __________________________

AGENTIA


___________









28

ANEXA5

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING COD FISCAL: 18018990

SITUATIE cu

furnizorii carora li se deconteaza facturile prin deschiderea de credite bugetare nr. ….../………….

Nr.crt. Furnizorul Codul fiscal Numarul si data facturii

Data scadentei

Valoarea - lei -

1 2 3

TOTAL 0.00 DIRECTOR ECONOMIC, INTOCMIT,

AGENTIA


___________









29

Repartizare Scrisoare-Cadru

Directiile din cadru ANAD Propunere Proiect buget ELABORARE

PROIECT BUGET

Legea bugetara anuala

Agentia Nationala Anti-Doping Repartizare BUGET

ORDONATOR DE CREDITE

Directia Economica, Administrativ, Juridic si Resurse Umane

Modificari de credite bugetare

Secretariatul General al Guvernului

Rectificare bugetara

Propunere rectificare bugetara

Rectificare bugetara + modificari credite aprobate

AGENTIA


___________









30

11.CUPRINS

Numarul componentei in cadrul procedurii

Denumirea componentei din cadrul procedurii

Pagina

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea

editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii

2

2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii 3

3. Lista persoanelor la care se difuzeaza editia sau, dupa caz,

revizia din cadrul editiei procedurii

4

4. Scopul procedurii 5

5. Domeniul de aplicare a procedurii 5

6. Documentele de referinta/reglementarile aplicabile activitatii

procedurate

5

7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura 5-6

8. Descrierea procedurii 6-14

9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii

procedurate

15

10. Anexe, inregistrari, arhivari 15-29

11. Cuprins 30

Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli ...

Documents

Transcript of Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli ...