Documentatie ofertanti · Web viewAuditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce...

FONDUL SOCIAL EUROPEAN

Investeşte în

OAMENI

ROMÂNIASINDICATUL LIBERTATEA CĂI FERATE CLUJPiaţa Avram Iancu, nr. 17, 400117 Cluj-Napoca

Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90

E-mail: [email protected]

O nouă şansă pentru foştii angajaţiPOSDRU/104/5.1/G/75879

Proiect cofinanţat din Fondul Social Europeanprin Programul Operaţional Sectorial Dezvoltarea

Resurselor Umane 2007-2013

UNIUNEA EUROPEANĂ

GUVERNUL ROMÂNIEIMINISTERUL MUNCII, FAMILIEI ŞI

PROTECŢIEI SOCIALEAMPOSDRU

Fondul Social EuropeanPOSDRU 2007-2013

Instrumente Structurale2007-2013


PROTECŢIEI SOCIALEOIRPOSDRU NORD-VEST

SINDICATUL LIBERTATEACĂI FERATE CLUJ

Investeşte în oameni !FONDUL SOCIAL EUROPEANProgramul Operaţional Sectorial pentru Dezvoltarea Resurselor Umane 2007 – 2013Axa prioritară 5 „Promovarea măsurilor active de ocupare”Domeniul major de intervenţie 5.1 „Dezvoltarea şi implementarea măsurilor active de ocupare”Titlul proiectului „O nouă şansă pentru foştii angajaţi”Contract POSDRU/104/5.1/G/75879

Nr. înreg.: 91 / 17.01.2011

DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢIpentru

“Achiziţie servicii Audit financiar extern” cod CPV 79212100-4

Achizitor1: Sindicatul Libertatea Căi Ferate ClujTitlul proiectului POSDRU : „O nouă şansă pentru foştii angajaţi!”ID proiect POSDRU: POSDRU/104/5.1/G/75879Calitatea achizitorului în cadrul proiectului

Beneficiarul Finanţării Nerambursabile

1. INFORMAŢII GENERALE

1.1. Achizitor:

Denumire: Sindicatul Libertatea Căi Ferate ClujAdresă: Sediu Social: Piaţa Avram Iancu, nr.17, cod poştal 400117, Localitate: Cluj Napoca, Ţara: RomâniaPersoană de contact: Mare Grigore Telefon: 0733 053465E-mail: [email protected] Fax: 0264 431090Adresă de internet:

1.2. a) Termen limită de depunere a ofertelor: 22.01.2011 ora 10:00 b) Adresa unde se primesc ofertele:Str. Dobrogeanu Gherea, nr.17, cod poştal 400120, Localitate: Cluj Napoca, Ţara: România E-mail: [email protected]

Orice ofertă primită după termenul limită de depunere a ofertelor stabilită în documentaţia pentru ofertanţi sau la o altă adresă decât cea indicată mai sus nu va fi evaluată de achizitor, acestea fiind păstrate la sediul achizitorului, nedeschise.

1 Poate fi Beneficiarul de Finanţare Nerambursabilă sau Partenerul acestuia

Pag. 1/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








2. OBIECTUL CONTRACTULUI DE ACHIZIŢIE

2.1. Descriere:

2.1.1. Denumirea contractului de achiziţie:Titlu: Achiziţie servicii Audit financiar extern2.1.2. Descriere bunurilor ce vor fi achiziţionate:Servicii de audit financiar extern conform cerintelor finanţatorului POSDRU2.1.3. Denumire contract şi locaţia lucrării, locul de livrare sau prestare(a) Lucrări b) Produse (c) Servicii XExecuţieProiectare şi execuţieRealizare prin orice mijloacecorespunzătoare cerinţelorspecificate de achizitor

CumpărareLeasingÎnchiriereCumpărare în rate

Categoria serviciului2:2A

2B

Principala locaţie a lucrării :______________________________________________

Principalul loc de livrare:______________________________________________

Principalul loc de prestare:Cluj Napoca str.Dobrogeanu Gherea nr.17

2.1.4. Durata contractului de servicii24 luni zile de la data semnării contractului.

2.1.5. Valoarea estimată a contractului de achiziţie: 16.000,00 lei fără TVA.

3. INFORMAŢII DETALIATE ŞI COMPLETE CU PRIVIRE LA CRITERIUL APLICAT PENTRU STABILIREA OFERTEI CÂŞTIGĂTOARE

Preţul cel mai scăzut XOferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic

4. PREZENTAREA OFERTEI

4.1. Limba de redactare a Ofertei Limba română4.2. Moneda în care este exprimat preţulcontractului Lei

4.3. Perioada minimă de valabilitate a ofertei 30 de zile de la data depunerii

4.4 Modul de prezentare a ofertei (tehnic şi financiar)

2 Conform Anexelor IIA şi IIB din O.U.G. nr.34/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Pag. 2/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








CRITERII DE CALIFICARE ŞI SELECŢIE

Obligaţiile Ofertanţilor:

Termenul de Valabilitate a ofertei : 30 zile

Valoarea ofertei: Valoarea ofertei se va încadra în limitele prevăzute în prezenta documentaţie. Achizitorul poate să respingă ofertele depuse având valori mai mari decât valoarea estimată a achiziţiei, doar pentru acest motiv.

Documente de eligibilitate: Copie a Certificatului de înregistrare emis de Oficiul Registrului Comerţului semnat şi

ştampilat, conform cu originalul de catre Ofertant Autorizatie pentru desfasurarea activitatii de audit – copie legalizata Certificat de atestare a calităţii de auditor financiar eliberat de CAFR – copie legalizată Carnet de membru al CAFR vizat cu menţiunea „Activ” pentru anul repectiv – copie simplă Certificat de participare la licitatie cu oferta independenta Declaratie privind lista principalelor prestari de servicii in ultimii 3 ani, insotita de o

anexa cu lista contractelor derulate. Oferta financiara Oferta tehnica

Cerinţe pentru semnarea contractului de către ofertantul declarat câştigător:o Termenul limită pentru semnarea contractului: este de 7 zile calendaristice de la

comunicarea rezultatului procedurii de selecţie;o Ofertantul câştigător va depune la semnarea contractului: actul din care rezultă

calitatea de reprezentant legal al persoanei care va semna contractul de achiziţie (certificat constatator de la Registrul Comerţului – în original).

ELABORAREA OFERTEI:

Prezentarea ofertelor:Adresa: Ofertantul trebuie să ia toate măsurile astfel încât oferta să fie primită şi înregistrată de către Sindicatul Libertatea Cai Ferate Cluj, Str. Dobrogeanu Gherea, nr.17, cod poştal 400120, Localitate: Cluj Napoca, Ţara: România sau E-mail: [email protected], până la data de 22.01.2011 ora 10:00.

Pag. 3/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Modul de prezentare:- Ofertantul trebuie să transmită un exemplar al ofertei şi al documentelor care o însoţesc, în original sau în copie, fizic sau electronic la adresele menţionate mai sus- Ofertele întârziate sunt respinse.- Nu se acceptă oferte alternative.

Propunerea financiară Oferta va fi prezentată în lei (inclusiv şi exclusiv TVA) şi va cuprinde valoarea fermă totală

şi a fiecărui bun. Oferta financiară va cuprinde valoarea ferma totală ce va fi detaliată pe fiecare specialitate

propusă. Tariful nu va cuprinde plata pentru obţinerea Avizelor, Acordurilor a Autorizaţiei de

Construire.

Pentru orice informaţii vă puteţi adresa la tel.: 0733 053465; fax: 0264 431090

4.5. Posibilitatea retragerii sau modificării ofertei

Ofertele înregistrate nu mai pot fi modificate.Ofertele pot fi retrase după depunerea acestora în vederea modificării, dar numai până la termenul limită de depunere a ofertelor.Ofertele depuse la o altă adresă şi după data termenului de depunere vor fi considerate întârziate şi prin urmare respinse.

4.6. Informaţii referitoare la termenele pentru furnizarea bunurilor

Bunurile vor fi furnizate în termen de maxim 15 zile de la semnarea contractului. Prelungirea termenului de livrare nu poate depăşi zile calendaristice şi se poate face prin act adiţional la contractul de furnizare, ca urmare a solicitării scrise şi motivate a furnizorului. Achizitorul nu este obligat să accepte solicitarea furnizorului, putând decide rezilierea contractului prin constatarea imposibilităţii furnizorului de a-şi respecta obligaţiile contractuale.

4.7 Modalităţi de contestare a deciziei achizitorului de atribuire a contractului de achiziţie şi de soluţionare a contestaţiei

1. Pentru soluţionarea contestaţiilor, partea care se consideră vătămată are dreptul să se adreseze Consiliului Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor (CNSC), Adresa: CNSC str. Stavropoleos, nr. 6, sector 3, Bucureşti, cod poştal 030084, tel : 021.310.46.41, fax : 021.310.46.42, [email protected], conform art. Art. 2562 din OUG 34/2006 cu modificările şi completările ulterioare.Art. 2562. - (1) Persoana vătămată poate sesiza Consiliul Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor sau, după caz, instanţa judecătorească competentă în vederea anulării actului şi/sau recunoaşterii dreptului pretins ori a interesului legitim, în termen de:a) 10 zile începând cu ziua următoare luării la cunoştinţă, în condiţiile prezentei ordonanţe de urgenţă, despre un act al autorităţii contractante considerat nelegal, în cazul în care valoarea contractului care urmează să fie atribuit, estimată conform prevederilor art. 23 şi ale cap. II secţiunea a 2-a, este mai mare decât pragurile valorice prevăzute la art. 55 alin. (2); b) 5 zile începând cu ziua următoare luării la cunoştinţă, în condiţiile prezentei ordonanţe de urgenţă, despre un act al autorităţii contractante

Pag. 4/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








considerat nelegal, în cazul în care valoarea contractului care urmează să fie atribuit, estimată conform prevederilor art. 23 si ale cap. II secţiunea a 2-a, este egală sau mai mică decât pragurile valorice prevăzute la art. 55 alin. (2). (3) Partea nu se poate adresa, pentru soluţionarea aceleiaşi cereri, concomitent Consiliului Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor şi instanţei judecătoreşti competente. În caz contrar, se prezuma renunţarea la calea administrativ-jurisdicţională, partea având obligaţia de a notifica Consiliului introducerea cererii la instanţa judecătorească competentă.

2.Persoana care se consideră vătămată într-un drept al sau ori într-un interes legitim printr-un act al autorităţii contractante, cu încălcarea dispoziţiilor legale în materialul achiziţiilor publice, are dreptul de a contesta actul respectiv pe cale administrativ-jurisdicţională şi in justiţie, în condiţiile Legii contenciosului administrative nr. 554/2004, cu modificările ulterioare. Tribunalul Municipiului Cluj, str. Dorobanţilor nr. 2-4, Cluj-Napoca, cod poştal 400117, tel: 0264/595844.

4.8 Clauzele contractualeobligatorii, inclusivcondiţiile de actualizare/modificare a preţuluicontractului de achiziţie

Plata se va efectua în termen de maxim 15 zile de la data emiterii facturii.Preţul contractului nu se ajustează.Contractul va putea fi modificat în următoarele condiţii:- Modificările contractului pot fi făcute doar în perioada de execuţie

a contractului, acceptate de ambele părţi prin încheierea uni act adiţional;

- Modificările legate de termenele de livrare pot fi iniţiate şi acceptate de achizitor doar în interiorul termenelor de livrare deja convenite şi acceptate, la semnarea contractului sau a unui act adiţional, după caz. In nici o circumstanţă nu poate fi acceptată livrarea în termene ce depăşesc de zile calendaristice de la semnarea contractului de furnizare.

- Scopul actului adiţional trebuie să fie strâns legat de obiectul contractului iniţial;

Prin actul adiţional nu se pot face modificări ale contractului care determină modificări ale valorii sau descrierii bunurilor ce vor fi furnizate. Prin act adiţional, achizitorul poate accepta, la cererea scrisă şi motivată a furnizorului modificarea denumirilor şi mărcilor produselor oferite şi acceptate iniţial, doar în cazul în care noile produse respectă în integralitatea lor cerinţele minime ale acestui caiet de sarcini, fără modificarea preţului.

5. DESCRIEREA OBIECTULUI CONTRACTULUI (SPECIFICAŢIILE TEHNICE)

Obiectul solicitarii de oferte il constituie achizitionarea de catre Beneficiar de servicii audit.

Pag. 5/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








- Auditorul financiar independent poate fi orice persoană fizică sau juridică înscrisă în Registrul auditorilor financiari activi întocmit de Camera Auditorilor Financiari din România înregistrată fiscal în România şi care deţine viza de membru activ al Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) pe anul respectiv.

- Auditorul financiar independent să nu fi fost sancţionat în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenţă profesională al CAFR.

1. SPECIFICATII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT DE GRANT FINANTAT IN CADRUL POSDRU

Prezentul document reprezintǎ Specificaţiile Tehnice pe care Beneficiarul Sindicatul Libertatea Cai Ferate Cluj, consimte a îi încredinţa Auditorului activitatea de verificare a cheltuielilor şi raportarea privind contractul de finanţare :POSDRU/83/5.2/S/58326, cu titlul Oportunităţi de ocupare în contextul dezvoltării durabile a munţilor Apuseni

1.1. Responsabilitǎţile pǎrţilor cu privire la angajament

Beneficiarul Sindicatul Libertatea Cai Ferate Cluj, furnizeazǎ acces liber şi total la personalul beneficiarului, la toate informaţiile şi înregistrǎrile pe care auditorul le considerǎ necesare în vederea emiterii raportului sǎu.

Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate aşa cum sunt specificate în aceste Specificaţii Tehnice şi pentru transmiterea cǎtre Beneficiar a unui Raport privind Constatǎrile Factuale.

Auditorul este membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR) care este la rândul sǎu membru al Federaţiei Internaţionale a Contabililor (IFAC).

1.2. Subiectul angajamentului este Cererea de Rambursare a Cheltuielilor (CRC) intermediarǎ sau finalǎ cu privire la contractul de finanţare pe perioada August 2010 - Iunie 2011. Se vor intocmii 4 cereri intermediare în perioada menţionată .

Informaţiile, atât financiare cât şi non-financiare, care sunt supuse verificǎrii de cǎtre auditor, reprezintǎ toate informaţiile care fac posibilǎ verificarea cheltuielilor pretinse de cǎtre Beneficiar în CRC, respectiv dacǎ acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte şi eligibile.

Anexa nr.1 acestor Specificaţii Tehnice (ST) conţine o prezentare generalǎ a informaţiilor cheie a contractului de bazǎ şi a acţiunilor în cauzǎ.

1.3. Motivul angajamentului constǎ în faptul cǎ Beneficiarul Clubul Ecologic Transilvania trebuie sǎ transmitǎ Autoritǎţii de Management/Organismului Intermediar un Raport privind Constatǎrile Factuale (RCF) realizat de un auditor independent în sprijinul plǎţii solicitate de beneficiar în conformitate cu articolul 7 al Condiţiilor Generale şi Speciale ale Contractului de finanţare.Responsabilul cu ordonanţarea cheltuielilor din cadrul Autoritǎţii de Management solicitǎ acest raport întrucât el realizeazǎ plata cheltuielilor solicitate de cǎtre Beneficiar, condiţionatǎ în funcţie de acest raport al constatǎrilor factuale.

Pag. 6/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








1.4. Tipul şi obiectivul angajamentuluiPrezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu

privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finanţare nerambursabilă finanţat în cadrul POS DRU. Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar a faptului că sumele solicitate spre rambursare de către Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată în cadrul contractului de finanţare, s-au efectuat („realitatea desfăşurării”), sunt legale („legalitatea”), exacte („exactitate”) şi eligibile, precum şi transmiterea către Beneficiar a raportului constatărilor factuale cu privire la procedurile agreate executate.

Eligibilitate înseamnă că fondurile furnizate în cadrul finanţarii nerambursabile au fost cheltuite în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare.

Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un angajament de asigurare, auditorul nu furnizează o opinie de audit şi nu exprimă o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obţine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport.

1.5. Scopul activităţii1.5.1. Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu aceste ST, cât şi:în conformitate cu Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR;în conformitate cu Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul etic.1.5.2. Termeni şi condiţii ale contractului de finanţareAuditorul verifică faptul că finanţarea nerambursabilă acordată a fost cheltuită în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare, aşa cum se solicită la articolul 1 alin. 4 din Condiţiile Generale şi Speciale ale contractului de finanţare.

1.5.3. Planificare, proceduri, documentaţie şi probeAuditorul financiar trebuie să-şi planifice activitatea astfel încât să poată realiza o verificare eficientă a cheltuielilor. În acest scop, auditorul realizează procedurile specificate în Anexa nr.2 a acestor ST (Scopul activităţii – proceduri care trebuie realizate) şi utilizează probele obţinute din aceste proceduri ca bază pentru raportul constatărilor factuale. Auditorul trebuie să utilizeze documente care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatările Factuale şi probe care să ateste că lucrarea a fost realizată în conformitate cu ISRS 4400 şi aceste ST.

1.6. RaportareaRCF trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament în detalii

suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor. Utilizarea formatului de raportare ataşat prezentelor ST este obligatorie.

1.7. Alţi termeni

Pag. 7/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Fiecare cerere de rambursare intermediarǎ/finalǎ transmisǎ de cǎtre Beneficiar va fi însoţitǎ de Raportul privind Constatǎrile Factuale şi de o declaraţie pe propria rǎspundere a auditoriului financiar independent din care sǎ rezulte cǎ are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR.

(Beneficiarul şi auditorul pot folosi aceastǎ secţiune pentru a agrea alţi termeni specifici precum taxele auditorului, cheltuieli neprevǎzute şi prevederi privind rǎspunderea pǎrţilor)

ANEXA NR.1: INFORMAŢII CU PRIVIRE LA SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILOR

[Tabelul de mai jos trebuie completat de către Beneficiar şi ataşat ca Anexa nr.1 la Specificaţiile ST pentru a fi utilizat de auditor]

Informaţii cu privire la subiectul verificării cheltuielilorNumărul de referinţă şi data contractului de finanţare

<Referinţa Autorităţii de Management/Organism Intermediar pentru contactul de finanţare>

Titlul contractului de finanţare

Ţara/Regiunea

Beneficiarul <Numele întreg şi adresa Beneficiarului contractului de finanţare>

Referinţa Cererii de Propuneri de Proiecte <Referinţa Autorităţii de Management/Organismului Intermediar– Cererea de Propuneri de Proiecte>

Baza legală pentru contractul de finanţare <referinţa aprobării POS DRU>

Data de început a acţiunii

Data de sfârşit a acţiunii

Costul total al acţiunii <suma din art 3.1. al Condiţiilor Generale şi Speciale ale contractului de finanţare>

Suma maximă a finanţării nerambursabile <suma din art 3.1. al Condiţiilor Generale şi Speciale ale contractului de finanţare>

Suma totală primită la zi de către Beneficiar de la Autoritatea de Management

<Suma totală primită la zi.lună.an>

Suma totală a cererii de rambursare intermediară/ finală

<Furnizaţi suma totală cerută pentru rambursare ca în Anexa nr.15 la Condiţiile Generale şi Speciale din contractele de finanţare (CRC)>

Autoritatea de Management/Organism Intermediar

<furnizaţi numele, poziţia/titlul, telefon şi email-ul persoanei de contact a Autorităţii de

Pag. 8/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Management/Organismului Intermediar>. Auditor financiar <Numele şi adresa auditorului/ firma de audit/

numărul autorizaţiei/ numărul certificatului din registrul auditorilor activi ai CAFR>

ANEXA NR.2: SCOPUL LUCRĂRII – PROCEDURI DE REALIZATAuditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi analiza, (re)calcularea, comparaţia, alte verificări de precizie, observaţii, inspectarea înregistrărilor şi a documentelor, inspectarea activelor şi obţinerea confirmărilor.

Auditorul financiar obţine probe adecvate şi suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un raport al constatărilor factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizată de Standardul Internaţional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac referire la “probe de audit adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce înseamnă probe adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500, termenii şi condiţiile contractului de finanţare şi ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.

Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la verificarea cheltuielilor include:

Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor fixe şi alte informaţii contabile relevante;

Dovada procedurilor de achiziţie precum documentaţiile licitaţiilor, ofertele pentru licitaţii şi rapoartele de evaluare;

Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă; Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de transport

(incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinţe şi stagii de pregătire (incluzând documentaţia relevantă şi materialele obţinute, certificatele) etc;

Dovada primirii bunurilor precum documente de recepţie din partea furnizorilor; Dovada finalizării lucrărilor precum facturi şi chitanţe; Dovada plăţii precum extrase bancare, înştiinţări de plată, dovada plăţii din partea

subcontractorilor; Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanţelor acoperite,

consumul vehiculelor folosite, preţul carburanţilor şi costurile de întreţinere; Registrele privind plăţile salariale şi personalul precum şi contractele aferente , statul de

plată a salariilor, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fixă, detalii ale remuneraţiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contribuţii sociale aferente, asigurări şi salariul net. Pentru experţi şi/sau personalul din spatiul UE (dacă activitatea este implementată în Europa) analize şi defalcări ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza preţurilor unitare pe unitatea cuantificabilă de timp şi defalcate în salariu brut, contribuţii şi asigurări sociale şi salariu net.

Aceasta poate varia în funcţie de natura cheltuielilor şi practicile din ţara în cauză.

1. Înţelegerea suficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare

Pag. 9/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin revizuirea contractului de finanţare şi a anexelor lui şi alte informaţii relevante, precum şi prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obţine o copie a originalului contractului de finanţare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a anexelor sale. Auditorul obţine şi revizuieşte CRC, împreună cu toate anexele acestuia (Anexa 15 a contractului de finanţare).Auditorul acordă o atenţie deosebită Condiţiilor Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare şi Anexei 1 a contactului de finanţare, care conţine descierea acţiunii. În cazul neconformităţii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanţarea din POS DRU. Dacă auditorul consideră că termenii şi condiţiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceară clarificări de la Beneficiar.

2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar pentru acţiune.

2.1 Proceduri generale

2.1.1 Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.

2.1.2 Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare. Scopul este de:- a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; şi- a raporta excepţii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor, cerinţele documentaţiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea şi îmbunătăţirea acestora pe perioada de implementare rămasă a acţiunii.

2.1.3 Auditorul verifică dacă informaţiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice).

2.1.4 Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila.

2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică

Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi: - verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanţare.- verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanţarea nerambursabilă maximă prevăzută în articolul 3.1 din Condiţii Generale şi Specifice ale contractului de finanţare, precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli.- verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu condiţiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contractul de finanţare) aşa cum se prevede în articolul 12 din Condiţiile Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare.

Pag. 10/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare

2.3.1 Categoriile şi tipurile de cheltuieliCheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC sunt prezentate în următoarele categorii:1. Costuri cu resursele umane, 2. Costuri cu participantii, 3. Alte costuri, din care cheltuieli de tip FEDR fiind evidentiate distinct.

Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleaşi caracteristici sau caracteristici asemnănătoare. Forma şi natura probei suport (de ex o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuială este înregistrată (adică registrul de intrări) variază în funcţie de tipul şi natura cheltuielilor şi acţiunilor sau tranzacţiilor de bază. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau finanicară) a acţiunilor sau tranzacţiilor de bază, indiferent de tipul şi natura acţiunii sau tranzacţiei în cauză.

2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli

Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de cheltuieli prezentate in CRC.

2.4 Verificarea cheltuielilor

Auditorul verifică cheltuielile şi prezintă în RCF toate excepţiile care rezultă din această verificare. Excepţiile verificării sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul realizării procedurilor prevăzute în prezenta anexă. În toate cazurile auditorul evaluează impactul financiar (estimat) al excepţiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dacă auditorul descoperă o excepţie cu privire la regulile achiziţiilor, atunci evaluează în ce măsură această excepţie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintă toate excepţiile găsite, inclusiv pe acelea cărora nu le poate măsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacţii care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos.

2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiţiile contractului de finanţare, în special cu articolul 4 din Condiţiile Generale si Speciale. Acesta verifică dacă aceste costuri:- sunt necesare pentru desfăşurarea acţiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost asumate pentru scopul propus al acţiunii şi dacă au fost necesare pentru activităţile şi obiectivele acţiunii. Auditorul verifică mai departe dacă costurile directe sunt cuprinse în bugetul contractului de grant şi dacă sunt în conformitate cu principiile managementului financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienţă şi cea mai bună utilizare a banilor.

- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acţiunii.

- sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele evidenţelor suport.

Pag. 11/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Auditorul consideră ca fiind costuri neeligibile aşa cum sunt descrise în articolul 3 din Condiţiile Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile Hotărârii Guvernului nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS şi MFP nr.3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate şi a listei cheltuielilor eligibile în cadrul operaţiunilor finanţate prin POSDRU, cu modificările şi completările ulterioare, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finanţare, de instrucţiunile AMPOSDRU, precum şi de alte dispoziţii legale aplicabile.

2.4.2 Acurateţe şi înregistrare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenţe adecvate şi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul.

2.4.3 Clasificare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost corecte pe categorii în CRC.

2.4.4 Realitate (desfasurare/existenţă)

Auditorul caută în mod profesional să obţină probe adecvate şi suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate şi – dacă este cazul – şi pentru existenţa activelor. Auditorul verifică realitatea şi oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacţie sau acţiune prin examinarea dovezilor lucrărilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicită rambursarea), la o calitate acceptabilă şi agreată şi la preţuri sau costuri rezonabile.

2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziţii publice

Regulile de achiziţie publica aplicabile tuturor contracteleor de finanţare sunt cele nationale.

Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziţii publice se aplică pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate cu regulile de achiziţii publice, prezinta în RCF natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile.Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea corecţiilor financiare care trebuie făcute cheltuielii cofinanţate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziţiei publice, anexat prezentelor ST.

2.4.6 Costuri administrative (indirecte)

Pag. 12/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Auditorul nu va verifica documentele justivicative referitoare la cheltuielile administrative (indirecte) declarate de Beneficiar, acestea fiind rambursate in mod automat de catre AM/OI in baza cheltuielilor directe declarate de Beneficiar si verificate de auditor, prin aplicarea ratei forfetare stabilite in Contractul de Finanţare. Totusi, auditorul va verifica incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de Finanţare.

2.5 Verificarea veniturilor acţiunii

Atunci când este cazul, auditorul verifică faptul că veniturile generate de Beneficiar în contextul acţiunii au fost alocate în mod adecvat acţiunii care face subiectul contractului de finanţare şi au fost trecute corect în CRC. Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un audit, auditorului nu i se cere să evalueze totalitatea veniturilor.Auditorul verifică dacă veniturile au fost corect înregistrate în evidenţa contabilă a proiectului finantat prin POSDRU.

2. RAPORTUL PRIVIND CONSTATĂRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE GRANT PENTRU ACŢIUNI EXTERNE FINANŢAT DE CĂTRE C.E.

Să fie printat cu antetul auditorului

<Numele persoanei/perosanelor de contact>, <Poziţia><Numele Beneficiarului><Adresa><zi lună an>

Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact>

În conformitate cu contractul nostru datat <zi lună an> cu <numele beneficiarului> „Beneficiarul” şi Specificaţiile Tehnice ataşate (Anexa 1 a acestui Raport), vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale („Raportul”), referitor la CRC ataşata pe care ne-aţi furnizat-o pentru perioada <zi lună an – zi lună an> (Anexa 2 a Raportului). Aţi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu contractul de finanţare în cauză [titlul şi numărul contractului], „contractul de finanţare”. Raportul este alcătuit din această scrisoare şi detaliile Raportului prevăzute în capitolele 1 şi 2.

Obiectiv

Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanţare semnat între dumneavoastră şi „Autoritatea de Management/Organism Intermediar”. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale căror rezultate vor folosi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.

Obiectivul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată de contractul de finanţare au fost efectuate („realitatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile şi transmiterea către Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamnă că finanţarea

Pag. 13/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








nerambursabila furnizată a fost cheltuită în conformitate cu temenii şi condiţiile contractului de finanţare.

Scopul lucrării

Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:- ST din Anexa 1 a acestui Raport şi :- Standardul Internaţional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către Federaţia Internaţională a Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR- Codul etic emis de către IFAC Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul;

Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament şi am raportat constatările noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.

Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management şi procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar în a evalua dacă cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC atasata au fost realizate („realitatatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile.

Deoarece procedurile întreprinse de noi nu reprezintă un audit sau o revizuire realizată în conformitate cu Standardele internaţionale de audit sau Standardele internaţionale privind angajamentele de revizuire, noi nu exprimăm nici o asigurare cu privire la CRC atasata.

Dacă am fi întreprins proceduri adiţionale sau dacă am fi realizat un audit sau o revizuire a declaraţiilor financiare ale Beneficiarului în conformitate cu Standardele internaţionale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v–ar fi fost raportate.

Sursele informaţiilor

Raportul prevede informaţiile furnizate de managementul Beneficiarului în legătură cu întrebările specifice sau care au fost obţinute sau extrase din sistemele informatice şi contabilitate ale Beneficiarului. <Suplimentar, am obţinut informatii verbale din partea managementului Beneficiarului, care nu au fost documentate.> [se şterge dacă s-au primit numai informaţii în scris]

Constatări factuale

Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Suma mentionată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de beneficiar în CRC (Anexa 2), iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare, <după deducerea din suma totală a cotei de prefinanţare> [se menţionează acolo unde este cazul] conform contractului de finanţare se ridică la suma de <xxxxxx> lei, aşa cum rezultă din CRC din <zi,lună, an >.

Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile şi tipurile de cheltuieli.

Pag. 14/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit că suma cheltuielilor de <xxxx> lei nu este eligibilă. Detaliile constatărilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport.

Utilizarea acestui Raport

Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus.

Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenţială a Beneficiarului şi a Autorităţii de Management/Organism Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerinţele prevăzute în articolul 7 alin. (8) din Condiţiile Generale si Speciale ale contractului de finanţare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor părţi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părţi care au drepturi reglementate de a îl accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor.

Acest Raport se bazează doar pe CRC specificată mai sus şi nu se extinde asupra altor declaraţii financiare ale Beneficiarului.Aşteptăm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastră şi vă stăm la dispoziţie cu orice alte informaţii suplimentare sau sprijin pe care îl solicitaţi.

Cu consideraţie,<zi lună an><numele auditorului>

DETALIILE RAPORTULUI

Capitolul 1 Informaţii privind contractul de grant şi acţiunea[Capitolul 1 trebuie să includă o descriere a acţiunii în cauză şi a contractului de grant, structura de implementare a Beneficiarului şi informaţii financiare/bugetare cheie. Auditorul trebuie de asemenea să prezinte aici tabelul cu ”Informaţii privind subiectul verificării cheltuielilor” ataşat de Beneficiar la ST. Informaţiile din acest tabel trebuie verificate de auditor].

Capitolul 2 Proceduri realizate şi constatări factualeAm realizat procedurile agreate în ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finanţare în cauză <titlul şi numărul acţiunii/contractului> (vezi Anexa 1). Constatările factuale ale acestor proceduri sunt stabilite în categoriile de mai jos.

[Descrieţi rezultatele procedurilor realizate. Folosiţi programe suport precum anexe la raport, dacă este cazul].

[Inseraţi, dacă este cazul: Detalii ale excepţiilor:................ ]

1 Înţelegerea eficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de grant

Pag. 15/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar al acţiunii 2.1 Proceduri generale 2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuirea analitică 2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare 2.4 Verificarea cheltuielilor

2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe 2.4.2 Acurateţe şi înregistrare 2.4.3 Clasificare 2.4.4 Realitate (desfasurarea/existenţă) 2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziţii publice 2.4.6 Costuri administrative (indirecte) 2.5 Verificarea veniturilor acţiunii

Anexa 1 Specificaţii Tehnice Anexa 2 CRC furnizată de Beneficiar

Întocmit, Avizat, Se aprobă,Responsabil achiziţii Consilier juridic Responsabil legal Moisin Florin Jurma Cosmin Mare Grigore

Pag. 16/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








CERTIFICAT

de participare la licitaţie cu ofertă independentă

I. Subsemnatul/Subsemnaţii, ................................................................, reprezentant/reprezentanţi legali al/ai .........................................................., întreprindere/asociere care va participa la procedura de achiziţie publică organizată de Sindicatul Libertatea Căi Ferate Cluj, în calitate de autoritate contractantă, cu nr. .......................... din data de 22.01.2011 ora 11:00, certific/certificăm prin prezenta că informaţiile conţinute sunt adevărate şi complete din toate punctele de vedere. II. Certific/Certificăm prin prezenta, în numele ....................................................., următoarele: 1. am citit şi am înţeles conţinutul prezentului certificat; 2. consimt/consimţim descalificarea noastră de la procedura de achiziţie publică în condiţiile în care cele declarate se dovedesc a fi neadevărate şi/sau incomplete în orice privinţă; 3. fiecare semnătură prezentă pe acest document reprezintă persoana desemnată să înainteze oferta de participare, inclusiv în privinţa termenilor conţinuţi de ofertă; 4. în sensul prezentului certificat, prin concurent se înţelege oricare persoană fizică sau juridică, alta decât ofertantul în numele căruia formulăm prezentul certificat, care ofertează în cadrul aceleiaşi proceduri de achiziţie publică sau ar putea oferta, întrunind condiţiile de participare; 5. oferta prezentată a fost concepută şi formulată în mod independent faţă de oricare concurent, fără a exista consultări, comunicări, înţelegeri sau aranjamente cu aceştia; 6. oferta prezentată nu conţine elemente care derivă din înţelegeri între concurenţi în ceea ce priveşte preţurile/tarifele, metodele/formulele de calcul al acestora, intenţia de a oferta sau nu la respectiva procedură sau intenţia de a include în respectiva ofertă elemente care, prin natura lor, nu au legătură cu obiectul respectivei proceduri; 7. oferta prezentată nu conţine elemente care derivă din înţelegeri între concurenţi în ceea ce priveşte calitatea, cantitatea, specificaţii particulare ale produselor sau serviciilor oferite; 8. detaliile prezentate în ofertă nu au fost comunicate, direct sau indirect, niciunui concurent înainte de momentul oficial al deschiderii publice, anunţată de contractor. III. Sub rezerva sancţiunilor prevăzute de legislaţia în vigoare, declar/declarăm că cele consemnate în prezentul certificat sunt adevărate şi întrutotul conforme cu realitatea.

Ofertant, Data ...................

Reprezentant/Reprezentanţi legali (semnături)

----

Pag. 17/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








FORMULAR DE OFERTĂ

Către Sindicatul Libertatea Cai Ferate Cluj

Stimate Domn, 1. Examinând documentaţia de atribuire, subsemnaţii, reprezentanţi ai ofertantului ............. (denumirea/numele ofertantului), ne oferim ca, în conformitate cu prevederile şi cerinţele cuprinse în documentaţia mai sus menţionată, sa furnizam Servicii de audit financiar extern conform cerintelor finanţatorului POSDRU, pentru suma de ..................... (suma în litere şi în cifre, precum şi moneda ofertei), plătibilă după recepţia bunurilor, la care se adaugă taxa pe valoarea adăugată în valoare de ...................... (suma în litere şi în cifre).

2. Ne angajăm ca, în cazul în care oferta noastră este stabilită câştigătoare, sa furnizam bunurile în termen de.................

3. Ne angajăm sa menţinem aceasta oferta valabilă pentru o durata de ........ zile, (durata în litere şi cifre), respectiv pana la data de .................. (ziua/luna/anul), şi ea va rămâne obligatorie pentru noi şi poate fi acceptată oricând înainte de expirarea perioadei de valabilitate.

4. Precizam ca: │_│ depunem oferta alternativă, ale cărei detalii sunt prezentate într-un formular de ofertă separat, marcat în mod clar "alternativă"; │X│ nu depunem oferta alternativa. (Se bifează opţiunea corespunzătoare.)

5. Înţelegem că nu sunteţi obligaţi să acceptaţi oferta cu cel mai scăzut preţ sau orice alta oferta pe care o puteţi primi.

6. Specificaţiile tehnice pentru fiecare produs împreună cu oferta financiară individuală a produselor şi totală se regăsesc ataşat acestei oferte

Data .../.../... ....................., (semnătura), în calitate de ........................, legal autorizat sa semnez oferta pentru şi în numele ........................... (denumirea/numele operatorului economic)

Pag. 18/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








CONTRACT DE SERVICIINr.______ Data___________

I. PĂRŢILE CONTRACTANTE

În temeiul Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată prin Legea 337/2006, s-a încheiat prezentul contract de prestări servicii de contabilitate pentru proiectul PODRU/104/5.1/G/75879 cu titlul ,,O noua şansa pentru foştii angajaţi!”

între................................ (denumirea autoritatii contractante), adresa .............................., telefon/fax ................, număr de înmatriculare ........................., cod unic de înregistrare ........................., cod fiscal ………………, cont (trezorerie, banca) .........................………….., reprezentată prin ...................... (denumirea conducătorului), funcţia ..............., în calitate de achizitor, pe de o parte.şi................................ (denumirea operatorului economic), adresa .............................., telefon/fax ................, număr de înmatriculare ........................., cod unic de înregistrare ........................., cod fiscal ………………, cont (trezorerie, banca) .........................………….., reprezentată prin ...................... (denumirea conducătorului), funcţia ..............., în calitate de auditor financiar, pe de altă parte. II. DEFINIŢII

2.1. În prezentul contract, următorii termeni vor fi interpretaţi astfel:

a. contract – reprezintă prezentul contract şi toate Anexele sale;b. Beneficiar şi Auditor – părţile contractante, aşa cum sunt acestea numite în prezentul contract;c. preţul contractului – preţul plătibil prestatorului de către achizitor, în baza contractului, pentru îndeplinirea integrală şi corespunzătoare a tuturor obligaţiilor asumate prin contract;d. servicii – activităţi a căror prestare fac obiectul contractului;e. forţa majoră – un eveniment mai presus de controlul părţilor, care nu se datorează greşelii sau vinii acestora, care nu putea fi prevăzut la momentul încheierii contractului şi care face imposibilă executarea şi, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: războaie, revoluţii, incendii, inundaţii sau orice alte catastrofe naturale, restricţii apărute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustivă, ci enunţiativă. Nu este considerat forţă majoră un eveniment asemenea celor de mai sus care, fără a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligaţiilor uneia din părţi;f. zi – zi calendaristică; an – 365 de zile.g. AMPOSDRU – Autoritatea de Management pentru Programul Operaţional Sectorial ,,Dezvoltarea Resurselor Umane”.

III. INTERPRETARE

Pag. 19/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








3.1. În prezentul contract, cu excepţia unei prevederi contrare cuvintele la forma singular vor include forma de plural şi vice versa, acolo unde acest lucru este permis de context.

3.2. Termenul „zi“ sau „zile“ sau orice referire la zile reprezintă zile calendaristice dacă nu se specifică în mod diferit.

IV. CLAUZE OBLIGATORII

4.1. Obiectul principal al contractului

4.1.1 Prestatorul se obligă să presteze cu profesionalism şi promptitudine servicii de auditare financiară pentru contractul de finanţare POSDRU104/5.1/G/75879 cu titlul ,,O noua şansa pentru foştii angajaţi!” în perioada convenită şi în conformitate cu obligaţiile asumate prin prezentul contract.

4.1.2. Beneficiarul se obligă să plătească preţul convenit în prezentul contract pentru serviciile prestate.

V. PREŢUL CONTRACTULUI

5.1. Preţul convenit pentru îndeplinirea contractului, plătibil expertului contabil de către beneficiar, conform graficului de plăţi, este ___________ lei la care se adaugă _______________ lei, TVA.

VI. DURATA CONTRACTULUI

6.1. Durata prezentului contract este de 24 de luni, începând de la data de ______________.

6.2. Prezentul contract încetează să producă efecte la data de _______________.

VII. EXECUTAREA CONTRACTULUI

7.1. Executarea contractului începe odată cu semnarea lui de către ambele părţi.

VIII. DOCUMENTELE CONTRACTULUI

8.1. Documentele contractului sunt:

- Specificaţiile tehnice cuprinse din documentaţia pentru ofertanţi;

- Ghidul solicitantului şi Manualul beneficiarului elaborate de AMPOSDRU;

- Proiectul cu nr. POSDRU 104/5.1/G/75879 cu titlul ,,O noua şansa pentru foştii angajaţi!”

- Contractul de finanţare al proiectului;

- Proces-verbal de recepţie finală a serviciilor.

IX. OBLIGAŢIILE PRINCIPALE ALE AUDITORULUI

Pag. 20/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








9.1. Prestatorul se obligă să presteze serviciile la standardele prezentate în propunerea tehnică şi în conformitate cu prevederile contractului de finanţare in cadrul POSDRU/140/5.1/G/75879, cu toate normele şi specificaţiile A.M.P.O.S.D.R.U., la standardele şi sau performanţele prezentate în specificaţiile tehnice, anexă la contract.

9.2. Prestatorul se obligă să despăgubească beneficiarul in limita prezentului contract împotriva oricăror:

i) reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încălcarea unor drepturi de proprietate intelectuală (brevete, nume, mărci înregistrate etc.),

şiii) daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o astfel de încălcare rezultă din respectarea documentaţiei de atribuire întocmit de către beneficiar.

X. OBLIGAŢIILE PRINCIPALE ALE BENEFICIARULUI

10.1. Beneficiarul se obligă să recepţioneze, serviciile prestate în termenul convenit.

10.2. Beneficiarul se obligă să plătească preţul către expertul contabil în termen de 15 zile de la emiterea facturii de către acesta.

10.3. Dacă beneficiarul nu onorează facturile în termen de 14 zile de la expirarea perioadei prevăzute convenite, prestatorul are dreptul de a sista prestarea serviciilor şi de a beneficia de reactualizarea sumei de plată la nivelul corespunzător zilei de efectuare a plăţii. Imediat ce beneficiarul onorează factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor în cel mai scurt timp posibil.

XI. SANCŢIUNI PENTRU NEÎNDEPLINIREA CULPABILĂ A OBLIGAŢIILOR

11.1. În cazul în care, din vina sa exclusivă, prestatorul nu reuşeşte să-şi execute obligaţiile asumate prin contract, atunci beneficiarul are dreptul de a deduce din preţul contractului, ca penalităţi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală de 0,5% din preţul contractului, pentru fiecare zi/săptămână de întârziere, până la îndeplinirea efectivă a obligaţiilor.

11.2. În cazul în care beneficiarul nu onorează facturile în termen de 28 de zile de la expirarea perioadei convenite, atunci acesta are obligaţia de a plăti, ca penalităţi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală de 0,1% din plata neefectuată, pentru fiecare zi de întârziere, până la îndeplinirea efectivă a obligaţiilor.

11.3. Nerespectarea obligaţiilor asumate prin prezentul contract de către una dintre părţi, în mod culpabil şi repetat, dă dreptul părţii lezate de a considera contractul de drept reziliat şi de a pretinde plata de daune-interese.

11.4. Beneficiarul îşi rezervă dreptul de a renunţa oricând la contract, printr-o notificare scrisă adresată prestatorului, fără nici o compensaţie, dacă acesta din urmă dă faliment, cu condiţia ca această anulare să nu prejudicieze sau să afecteze dreptul la acţiune sau despăgubire pentru prestator.

Pag. 21/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








11.5. În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data denunţării unilaterale a contractului.

XII. CLAUZE SPECIFICE

12.1. Prestatorul se obligă să efectueze serviciile de auditare pentru fiecare etapă de decontare prevăzută în contractul de finanţare in cadrul POSDRU/104/5.1./G/75879, conform Cererilor de Rambursare a Cheltuielilor (CRC) în termen de 30 de zile, termen care se calculează de la data la care achizitorul va preda prestatorului Cererea de Rambursare a Cheltuielilor pentru fiecare raport de audit . 12.2. La momentul înaintării raportului de audit prestatorul va prezenta o declaraţie pe proprie răspundere că este membru activ al CAFR. Beneficiarul va rezilia în mod unilateral contractul de prestări servicii în cazul în îşi va pierde calitatea de membru activ CAFR.12.3. Verificarea efectuată de prestator cuprinde toate cheltuielile realizate din finanţarea nerambursabilă în conformitate cu art. 7 din Condiţiile Generale şi Speciale ale contractului de finanţare.

XIII. ALTE RESPOSABILITĂŢI ALE PRESTATORULUI

13.1. Prestatorul are obligaţia de a executa serviciile prevăzute în contract cu profesionalismul şi promptitudinea cuvenite angajamentului asumat şi în conformitate cu specificaţiile tehnice.

13.2. Prestatorul se obligă să supravegheze prestarea serviciilor, să asigure resursele umane, materialele, instalaţiile, echipamentele şi orice alte asemenea, fie de natura provizorie, fie definitivă cerute de şi pentru contract, în măsura în care necesitatea asigurării acestora este prevăzută în contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract.

13.3. Prestatorul este pe deplin responsabil pentru execuţia serviciilor în conformitate cu graficul de prestare convenit cu beneficiarul.

Totodată, este răspunzător atât de siguranţa tuturor operaţiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului, potrivit graficului de prestare, stabilit de beneficiar care constituie anexă la prezentul contract şi care face parte integrantă din acesta.

XIV. ALTE RESPONSABILITĂŢI ALE BENEFICIARULUI

14.1. Beneficiarul se obligă să pună la dispoziţia prestatorului orice facilităţi şi/sau informaţii pe care acesta le-a cerut în specificaţiile tehnice şi pe care le consideră necesare îndeplinirii contractului.

XV. RECEPŢIE ŞI VERIFICĂRI

15.1. Beneficiarul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din specificaţiile tehnice din documentaţia de atribuire.

15.2. Verificările vor fi efectuate în conformitate cu prevederile prezentate în anexă la prezentul contract, care face parte integrantă din acesta. Beneficiarul are obligaţia de a notifica, în scris, prestatorul, identitatea reprezentanţilor săi împuterniciţi pentru acest scop.

XVI. ÎNCEPERE, FINALIZARE, ÎNTÂRZIERI, SISTARE

Pag. 22/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








16.1. Prestatorul are obligaţia de a începe prestarea serviciilor la data comunicării comenzii de întocmire a raportului de audit. 16.2. În afara cazului în care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de execuţie, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul achizitorului de a solicita despăgubiri prestatorului.

16.3. Serviciile prestate în baza contractului sau, dacă este cazul, oricare fază a acestora prevăzută a fi terminată într-o perioadă stabilită în graficul de prestare, trebuie finalizate în termenul convenit de părţi, termen care se calculează de la data începerii prestării serviciilor.

16.4. În cazul în care:

i) orice motive de întârziere, ce nu se datorează prestator, sau

ii) alte circumstanţe neobişnuite susceptibile de a surveni, altfel decât prin încălcarea contractului de către beneficiar, îndreptăţesc expertul contabil de a solicita prelungirea perioadei de prestare a serviciilor sau a oricărei faze a acestora, atunci părţile vor revizui, de comun acord, perioada de prestare şi vor semna un act adiţional.

16.5. Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului, prestatorul nu respectă graficul de prestare, acesta are obligaţia de a notifica acest lucru, în timp util, beneficiarului. Modificarea datei/perioadelor de prestare asumate în graficul de prestare se face cu acordul părţilor, prin act adiţional.

16.6. În afara cazului în care beneficiarul este de acord cu o prelungire a termenului de execuţie, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul beneficiarului de a solicita penalităţi auditorului în valoare de 0.1% din valoarea totală a contractului.

XVII. AJUSTAREA PREŢULUI CONTRACTULUI

17.1. Pentru serviciile prestate, plăţile datorate de beneficiar prestatorului sunt tarifele declarate în propunerea financiară, anexă la contract.

17.2. Preţul contractului este ferm, el neputând fi renegociat.

Ajustarea preţului contractului se poate realiza cu acordul comun al părţilor prin act adiţional, numai în următoarele situaţii:

a) au avut loc modificări legislative, modificări ale normelor tehnice sau au fost emise, de către autorităţile locale, acte administrative care au ca obiect instituirea, modificarea sau renunţarea la anumite taxe/impozite locale, al căror efect se reflectă în creşterea / diminuarea costurilor pe baza cărora s-a fundamentat preţul contractului;

b) pe piaţă au apărut anumite condiţii, in urma cărora s-a constatat creşterea / diminuarea indicilor de preţ pentru elemente constitutive ale ofertei, al căror efect se reflectă în creşterea / diminuarea costurilor pe baza cărora s-a fundamentat preţul contractului;

Posibilitatea ajustării preţului contractului va trebui specificata în mod expres în clauzele speciale ale contractului ca precizarea indicatorilor care vor fi utilizaţi, sursa informaţiilor cu privire la evoluţia acestora cum ar fi buletine statistice, cotaţii ale bunurilor şi mărfurilor, etc.

Pag. 23/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








Lista acestor informaţii / clauze determina inaplicabilitatea prevederilor referitoare la posibilitatea de ajustare a preţului contractului.

XVIII. AMENDAMENTE

18.1. Părţile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului, prin act adiţional, numai în cazul apariţiei unor circumstanţe care lezează interesele comerciale legitime ale acestora şi care nu au putut fi prevăzute la data încheierii contractului.

XIX. CESIUNEA

19.1. Cesiunea drepturilor şi obligaţiilor asumate prin prezentul contract este interzisă.

XX. FORŢA MAJORĂ

20.1. Forţa majoră este constatată de o autoritate competentă.

20.2. Forţa majoră exonerează părţile contractante de îndeplinirea obligaţiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta acţionează.

20.3. Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada de acţiune a forţei majore, dar fără a prejudicia drepturile ce li se cuveneau părţilor până la apariţia acesteia.

20.4. Partea contractantă care invocă forţa majoră are obligaţia de a notifica celeilalte părţi, imediat şi în mod complet, producerea acesteia şi să ia orice măsuri care îi stau la dispoziţie în vederea limitării consecinţelor.

20.5. Dacă forţa majoră acţionează sau se estimează că va acţiona o perioadă mai mare de 6 luni, fiecare parte va avea dreptul să notifice celeilalte părţi încetarea de plin drept a prezentului contract, fără ca vreuna din părţi să poată solicita celeilalte daune-interese.

XXI. SOLUŢIONAREA LITIGIILOR

21.1. Beneficiarul şi prestatorul vor face toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabilă, prin tratative directe, orice neînţelegere sau dispută care se poate ivi între ei în cadrul sau în legătură cu îndeplinirea contractului.

21.2. Dacă, după 15 de zile de la începerea acestor tratative neoficiale, beneficiarul şi prestatorul nu reuşesc să rezolve în mod amiabil o divergenţă contractuală, fiecare poate solicita ca disputa să se soluţioneze de către instanţa competentă în materie – Tribunalul municipiului Cluj Napoca, secţia contencios-administrativ sau secţia civilă .

XXII. LIMBA CONTRACTULUI

22.1. Limba contractului este limba română.

XXIII. COMUNICĂRI

23.1. Orice comunicare între părţi, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie să fie transmisă în scris.

Pag. 24/25


Investeşte în

OAMENI


Tel. (00) 40 - 264 - 43.10.90Fax (00) 40 - 264 - 43.10.90





UNIUNEA EUROPEANĂ








23.2. Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii, cât şi în momentul primirii.

23.3. Comunicările între părţi se pot face şi prin telefon, telegramă, telex, fax sau e-mail cu condiţia confirmării în scris a primirii comunicării.

XIV. LEGEA APLICABILĂ CONTRACTULUI

24.1. Contractul va fi interpretat conform legilor din România.

Părţile au convenit să încheie azi_____________ prezentul contract în trei exemplare, fiecare exemplar având ___pagini, in trei exemplare originale doua pentru beneficiar si unul pentru auditor.

Achizitor, Prestator,

SINDICATUL LIBERTATEA CĂI FERATE CLUJ

Data: Data: Semnătura: Semnătura:Stampila: Stampila:

Vizat,

- consilier juridic

- responsabil financiar

Pag. 25/25

Documentatie ofertanti · Web viewAuditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce...

Documents

Transcript of Documentatie ofertanti · Web viewAuditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce...