- 11 -

DEPARTAMENTUL FINANCIAR

(DF)

- 11 -

www.jarom

ania.

org

- 12 -

I . ROLUL DEPARTAMENTULUI FINANCIAR ÎN CADRUL START! BUSINESS

II. ABILITĂŢILE NECESARE DIRECTORLUI DEPARTAMENTULUI FINANCIAR

III. RESPONSABILITĂŢILE SPECIFICE ALE DIRECTORLUI DEPARTAMENTULUI FINANCIAR

IV. RESPONSABILITĂŢILE GENERALE ALE DIRECTORLUI DEPARTAMENTULUI FINANCIAR

V. ETAPELE DE DESFĂŞUARARE ALE PILOTULUI START! BUSINESS ŞI CONTRIBUŢIA DEPAR-TAMENTULUI FINANCIAR

VI. RECOMANDĂRI

CUPRINS

www.jarom

ania.

org

- 13 -

Ca DF veţi fi responsabil de ţinerea evidenţelor fi-nanciare şi de gestionarea lichidităţilor companiei. Înregistrările financiar-contabile vă vor ajuta să identificaţi punctele forte şi punctele slabe ale com-paniei, să alocaţi eficient resursele şi să evaluaţi nive-lul obiectivelor realizate în comparaţie cu cele pro-puse. Rapoartele financiare pe care le va prezenta DF în şedinţele Consiliului de Administraţie sunt foarte importante pentru că ele vor influenţa deciziile de care depinde viitorul companiei. De exemplu: ”Putem

să plătim salarii mai mari?”, “Este compania noastră profitabilă?”, “De ce nu avem profit?” “Câte produse trebuie să mai vindem pentru a depăşi pragul de ren-tabilitate?”.

În calitate de director al departamentului financiar vei lucra în strânsă legătură cu directorul companiei şi cu ceilalţi directori la realizarea bugetului şi la redactarea planului de afaceri.

I. ROLULDEPARTAMENTULUIDEPRODUCŢIEÎNCADRUL COMPANIEI

II. ABILITĂŢILENECESAREDIRECTORULUIDEPARTA-MENTULUI FINANCIAR

• Ordonat, atent la detalii, organizat, precis. • Gândire analitică. • Realist în estimarea previziunilor.• Abilităţi de comunicare.• Abilitatea de a lucra în echipă.• Onest, corect, demn de încredere

Abilităţi şi calităţi pe care trebuie să le dezvoltaţi

• Abilităţi de comunicare – pentru redactarea şi prezentarea rapoartelor financiare clar şi concis

• Analiză financiară - interpretarea idicatorilor financiari şi previzionarea evoluţiei viitoare a acestora

• Analiză critică - identificarea factorilor interni şi externi care influenţează mersul companiei

III. RESPONSABILITĂŢILESPECIFICEALEDIRECTORLUIDEPARTAMENTULUI FINANCIAR

• Stabileşte bugetul împreună cu directorul şi cu ceilalţi şefi de departamente.

• Evaluează fezabilitatea planului de afaceri.• Calculează capitalul social necesar şi propune

valoarea unei acţiuni (parte sociala)• Aprobă politica de preţuri şi propune metode

de maximizare a profitului.• Previzionează fluxul de numerar şi gestionează

resursele financiare ale companiei.• Calculează impozitul pe profit şi taxele aferente

salariilor. • Pregăteşte Contul de Profit şi Pierdere, Bilanţul • Reprezintă compania în relaţiile cu instituţiile

financiare.• Îşi asumă responsabilitatea acurateţii

informaţiilor transmise directorului şi a celor prezentate în rapoartele companiei

• Este responsabil faţă de acţionari şi faţă de angajaţi de gestionarea corectă şi eficientă a resurselor financiare ale companiei.

www.jarom

ania.

org

- 14 -

IV. RESPONSABILITĂŢILEGENERALEALEDIRECTORLUIDEPARTAMENTULUI FINANCIAR A. RESPONSABILITĂŢI DE LIDER

B. RESPONSABILITĂŢI FAŢĂ DE MEMBRII DEPARTAMENTULUI FINANCIAR

C. RESPONSABILITAŢI FAŢĂ DE CEILALŢI DIRECTORI

D. RESPONSABILITĂŢI FAŢĂ DE COMPANIE

V. ETAPELEDEDESFĂŞUARAREALEPILOTULUISTART!BUSINESSŞICONTRIBUŢIADEPARTAMENTULUIFINANCIAR

PRIMA ETAPA – de la idee de afacere la prototip

Conceperea produsului se va realiza conform etapelor recomandate de JAR (idei de afaceri, evaluar-ea ideilor de afaceri conform criteriilor JAR, realizarea studiului de piaţă preliminar, sondarea opiniei con-sumatorilor prin chestionare, evaluarea posibilităţilor financiare si tehnice de realizare a produselor.

Rolul principal al departamentului financiar este de a previziona cât mai precis costurile totale ale afacerii, pe baza informaţiilor de la toate departamentele im-plicate în realizarea produsului/serviciului.

Stabilirea viziunii , misiunii, obiectivelor si a strate-giei de realizare a obiectivelor

Viziunea companiei - este extrem de important ca toţi membrii companiei să împărtăşească viziunea com-paniei, să cunoască şi să îşi asume obiectivele com-paniei. Viziunea, misiunea şi obiectivele companiei vor fi stabilite conform celor 5 principii fundamentale:

Satisfacţia clienţilor

Valorificarea resurselor

Protecţia mediului înconjurător

Calitatea produselor

Eficienţa financiară.

Strategia de realizarea a obiectivelor diferă de la o companie la alta, dar în majoritatea companiilor direc-torul departamentului coordonează activitatea per-sonalului acestui departament şi este responsabil de informarea şi perfecţionarea acestora. Organigrama departamentului financiar diferă de la o companie la alta. În unele companii există mai mulţi directori care îl asista pe director: director contabilitate, direc-tor taxe şi impozite, director credite, director analiză financiară, etc. Indiferent de structura preferată, direc-torul rămâne liderul acestui departament.

Deschiderea contului bancar (NUMAIÎNETAPAOPERAŢIONALĂ!)Pentru o companie selectarea băncii cu care va colabo-ra este o decizie importantă. Documentaţi-vă înainte a de decide care va fi partenerul companiei voastre. Este recomandată vizitarea a cel puţin trei bănci şi compararea ofertelor acestora. Informatii relevante: nivelul comisioanelor practicate, politica dobânzilor, condiţiile de acordare de credite şi documentele solicitate, alte servicii oferite. Criteriile de selectare vor evalua pe lângă gama şi rentabilitatea de servi-ciilor oferite şi programul de lucru, numărul sediilor, distanţa dintre sediul companiei şi cel al băncii, alte facilităţi (servicii e-banking, plata telefonului, etc).

www.jarom

ania.

org

- 15 -

Documentele solicitate şi regulile pentru acordarea unui împrumut diferă de la o bancă la alta. Puteţi fo-losi drept model pentru planul de afaceri , modelul utilizat de banca cu care intenţionaţi să colaboraţi in viitor (vă rugăm menţionaţi numele băncii).

ETAPA A DOUA – redactarea planului de afaceri

Stabilireapoliticiifinanciareacom-paniei Va vinde Compania pe credit? Va cumpăra Com-pania pe credit? Care este politica de capitalizare a companiei? Poate obţine capitalul social din surse proprii sau va căuta investitori? Va solicita obţinerea unui credit? Pentru ce va solicita credit? Răspunsul la aceste întrebări sunt vitale pentru Directorle Depar-tamentului Financiar. El nu le va găsi decât în urma colaborării cu directorii celorlalte departamente şi cu director companiei.

Stabilirea nivelului salariilorÎn colaborare cu Directorul departamentului Resurse Umane stabiliţi nivelul salariilor şi calculaţi obligaţiile companiei pentru onorarea acestor salarii. Nu omiteţi din calcul comisioanele din vânzări sau alte stimu-lente materiale pe care le propune Directorului de Resurse Umane. Previzionaţi bugetul alocat salariilor şi taxelor salariale pentru următoarele 3-4 luni şi pen-tru un an. Prezentaţi rezultatele adunării generale si votaţi planul de salarizare.

StabilireapreţuluiCalculaţi şi determinaţi costurile fixe şi variabile, în co-laborare cu Directorul de Producţie şi cu cel de Mar-keting. Nu includeţi TVA la calcularea costului, fiind necesar costul net.

Întâlniţi-vă cu Directorii de Vânzări şi Marketing pen-tru a discuta preţurile produsului sau serviciilor şi calculaţi câte bucăţi trebuie să vindeţi la pragul de rentabilitate.

Stabiliţi împreună cu aceştia un preţ ce urmează să fie recomandat Consiliului de Administraţie. Nu uitaţi că acesta este preţul înainte de aplicarea TVA-ului. Aplicaţi TVA pentru a determina preţul de desfacere.

BugetulÎn colaborare cu Directorul de Marketing estimaţi nive-lul vânzărilor. Previzionaţi Contul de Profit şi Pierdere. Previzionaţi bilanţul (forma restransă). Previzionaţi fluxurile de numerar. Calculaţi indicatorii financiari .

Pentru grupele de studenţi care nu au beneficiat de cursuri economice şi proiecţiile financiare depăşesc aptitudinile lor, le recomandăm modelul de bugetul simplificat, consultarea de bibliografie suplimentară sau solicitarea biroului JAR de materiale suplimen-tare.

www.jarom

ania.

org