DECLARATIE - Boromir...Marieta Pintilie economist- departament economic al SC BOROMIR PROD SA , cu...

S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro

E-mail: [email protected] _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO ; Capital social: 23.306.373,8 RON

Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705

Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;

Pag.1/60

DECLARATIE

Subsemnatii, Constantin Sava , director general al SC BOROMIR PROD SA , si

Marieta Pintilie economist- departament economic al SC BOROMIR PROD SA , cu sediul social in

Buzau, strada Santierului, nr.37 , in legatura cu situatiile financiare intocmite la data de

30.06.2017 facem urmatoarea declaratie:

Societatea respecta legislatia si normele contabile, aplicabile societatilor care se

incadreaza in OMFP nr. 1286/2012, ce aproba reglementarile contabile conforme cu

Standardele Internationale de Raportare Financiara.

Situatiile financiare intocmite la data de 30.06.2017, prezinta in mod corect si sub

toate aspectele semnificative pozitia financiara a societatii si rezultatul operatiunilor realizate

;

Situatiile financiare au fost intocmite cu respectarea principiului continuitatii in

exploatare;

In baza cerintelor OMFP nr. 1286/2012, exista conformitate intre raportarea

transmisa catre BVB Bucuresti , si CNVM Bucuresti si situatiile financiare intocmite la

30.06.2017, situatia patrimoniului, contul de profit si piedere, celelalte anexe ce fac parte

integrala din lucrarile de raportare.

Director general Departament economic

Ing. Constantin SAVA ec. Marieta PINTILIE



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.2/60

SC BOROMIR PROD SA

Membra a grupului de firme BOROMIR

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

prezentat

ADUNARII GENERALE A ACTIONARILOR

Privind situatia economico-financiara

pentru activitatea defasurata in exercitiul financiar al anului 2017, semestrul 1

Situatiile financiare la 30.06.2017, au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii nr.

31/1990, actualizata, privind societatile comerciale, Legii nr. 82/1991, Legea contabilitatii , cu modificarile si completarile ulterioare , Legea nr. 571/2003, Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, HG nr. 44/2004 , ce reglementeaza Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, Ordinul Ministerului Finantelor Publice 1286/2012 ce aproba reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara . Capitolul 1 : Evenimente semnificative Principalele evenimente care au marcat semestrul 1 al anului 2017 la nivelul societatii au fost : Semestrul 1 al anului 2017 a fost marcat de o crestere in lant a costurilor cu materii prime , materiale si combustibili , utilitati, cu un impact asupra costurilor directe ale productiei de morarit si panificatie.

- Conditiile economice inregistrate la scara nationala , ce au generat o scadere continua a puterii de cumparare a populatiei au influientat direct rezultatele activitatii societatii , in sensul diminuarii cererii pe piata a produselor proprii;

- Regimul fiscal impovarator a determinat inchiderea multor societati, intrarea in lichidare, dizolvare si faliment, societati partenere in afaceri, pe linia distributiei si consumului de produse.

- Scaderea puterii de cumparare pe piata a produselor de morarit, a condus la decizia managementului societatii de a redimensiona activitatea de macinis , cu preponderenta pentru acoperirea nevoilor de consum intern.

Capitolul 2. Performanta- analiza financiara a societatii



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.3/60

A. Situatia pozitiei financiare intocmite pe baza balantei de verificare la 30.06.2017,

cuprinde urmatoarele posturi :

a) Active imobilizate

Active 01.01.2017 30.06.2017

cresteri /

descresteri

(2017-2016)

% crestere/

descrestere

(2017-2016)

% in total

active

Active imobilizate

Imobilizari

corporale 39.363.244 39.487.657 124.413 0,32 35,26

Investitii imobiliare 7.278.747 7.278.747 - - 6,50

Imobilizari

necorporale 61.999 26.690 (35.309) (56,95) 0,02

Active financiare 27.122.827 28.922.964 1.800.137 6,64 25,83

73.826.817 75.716.058 1.889.241 2,56 67,62

Activele imobilizate au inregistrat o crestere in valoare de 1.889.241 lei , la 30.06.2017 fata

de datele inregistrate la 01.01.2016, respectiv o crestere in procent de 2,56 % ; Ca structura analitica :

- Imobilizarile corporale au inregistrat o crestere cu 124.413 lei, respectiv, un procent de 0,32 %.

- Imobilizarile necorporale au inregistrat o scadere cu 35.309 lei, respectiv, un procent de 56,95 % ;

- Imobilizarile necorporale au inregistrat o crestere cu 1.889.241 lei, respectiv, un procent de 6,64 %, cresterea fiind influientata semnificativ de achizitiile de actiuni la firma Moara Cibin. Este detaliata evolutia activelor imobilizate in cadrul notelor la bilant, unde este prezentata

si deprecierea inregistrata. b) Active curente

Active 01.01.2017 30.06.2017

cresteri /

descresteri

(2017-2016)

% crestere/

descrestere

(2017-2016)

% in

total

active

Active curente

-

-

Stocuri 7.590.300 6.090.042 (1.500.258) (19,77) 5,44

Creante comerciale si

similar 27.165.472 30.132.818 2.967.346 10,92 26,91

Creante privind

impozitul pe profit

curent - - -

-

Numerar si echivalente

de numerar 3.397.410 3.296.567 (100.843) (2,97) 2,94

38.153.182 39.519.427 1.366.245 3,58 35,29



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.4/60

Activele circulante au inregistrat o crestere cu 1.366.245 lei , respectiv cu 3,58 %, iar ca structura se prezinta urmatoarele evolutii :

- Stocurile au scazut cu 1.500.258 lei , respectiv cu 19,77 % ; - Creantele au inregistrat o crestere cu 2.967.346 lei, cu 10,92 % ; - Casa si conturi la banci a inregistrat o scadere cu 100.843 lei, respectiv, 2,97 %.

c) Datorii curente

Datorii curente 01.01.2017 30.06.2017

cresteri /

descresteri

(2017-2016

% crestere/

descrestere

(2017-2016

% in

total

active

Imprumuturi pr

termen scurt 8.466.829 9.549.649 1.082.820 12,79 8,53

Datorii comerciale si

asimilate 9.113.930 8.761.517 (352.413) (3,87) 7,82

17.580.759 18.311.166 730.407 4,15 16,35

- Datoriile cu scadenta de plata pana la un an au inregistrat o crestere cu 730.407 lei,

respectiv un procent de 4,15 % ;

d) Datorii pe termen lung

Datorii pe termen lung 01.01.2017 30.06.2017

cresteri /

descresteri

(2017-2016

% crestere/

descrestere

(2017-2016

% in

total

active

Imprumuturi pe termen

lung 1.222.696 - (1.222.696) (100,00) -

datorii privind impozitul

amanat 3.033.831 3.033.831 - - 2,71

Alte datorii pe termen lung 3.506 3.506 - - 0,00

4.260.033 3.037.337 (1.222.696) (28,70) 2,71

- Datoriiile cu scadenta mai mare de un an au inregistrat o scadere cu 1.222.696 lei,

respectiv un procent ce 28,70 %.

e) Capitaluri proprii



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.5/60

Capital propriu si

datorii 01.01.2017

30.06.2017

cresteri /

descresteri

(2017-2016

% crestere/

descrestere

(2017-2016

% in

total

active

Capital social total, din

care : 23.306.374 23.306.374 -

20,81

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374 - - -

Ajustare la hiperinflatie

a capitalului social - - -

-

Prime de capital 76.639 76.639 - - 0,07

Rezerve din reevaluare 19.534.405 19.195.959

17,14

Rezerve 27.405.269 27.405.269 - - 24,47

Rezultat reportat 17.649.554 20.051.119 2.401.565 13,61 17,91

Rezultatul exercitiului 2.166.966 3.851.622 1.684.656 77,74 3,44

Repartizarea profitului - - - - -

Total capital propriu 90.139.207 93.886.982 3.747.775 4,16 83,84

Capitalurile proprii au inregistrat o crestere la data de 30.06.2017 cu 3.747.775 lei

fata de datele inregistrate la 30.06.2016.

La 30.06.2017 structura capitalurilor proprii se prezinta astfel :

Element al capitalului propriu sold la

01.01.2017 Cresteri Reduceri

sold la

30.06.2017

Capital subscris 23.306.374 - - 23.306.374

Ajustari ale capitalului social -

- -

Prime legate de capital 76.639

76.639

Rezerve din reevaluare 19.534.405 - 338.446 19.195.959

Rezerve (ct.1061) 1.420.612 -

1.420.612

Rezerve statutare sau contractuale (1063) 182.555

182.555

Alte rezerve (ct.1068) 25.802.102 - - 25.802.102

Rezultat reportat , cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 17.649.554 2.401.565 0 20.051.119

Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS -

- -

pierderea precedenta - - - -

Rezultatul exercitiului -profit 2.166.966 3.851.622 2.166.966 3.851.622

repartizarea profitului - - - -

Total capitaluri proprii 90.139.207 6.253.187 2.505.412 93.886.982

Evolutia capitalurilor proprii a inregistrat urmatoarele valori :



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.6/60

Element al capitalului propriu abateri

2017/2016

% in

capitaluri

proprii

01.01.2017

% in

capitaluri

proprii

30.06.2017

Capital subscris - 25,86 24,82

Ajustari ale capitalului social - - -

Prime legate de capital - 0,09 0,08

Rezerve din reevaluare

-

338.446 21,67 20,45

Rezerve (ct.1061) - 1,58 1,51

Rezerve statutare sau contractuale

(1063) - 0,20 0,19

Alte rezerve (ct.1068) - 28,62 27,48

Rezultat reportat , cu exceptia

rezultatului reportat provenit din

adoptarea pentru prima data a IFRS 2.401.565 19,58 21,36

Rezultat reportat provenit din

adoptarea pentru prima data a IFRS - - -

pierderea precedenta - - -

Rezultatul exercitiului -profit 1.684.656 2,40 4,10

repartizarea profitului -

-

Total capitaluri proprii 3.747.775 100 100

Capitalul subscris reprezinta in total capitaluri ponderea de 24,82 %. Rezervele din

reevaluare reprezinta 20,45 %, alte rezerve detinand o pondere de 27,48 %.

B. Situatia rezultatului global

Cifra de afaceri realizata la data de 30.06.2017 este de 31.548.424 lei inregistrand o

scadere fata de anul precedent la aceeasi data cu 1.784.999 lei, respectiv , cu 5,35 %.

Indicator Exercitiul financiar

Exercitiul financiar

crestere/ descrestere

% crestere/ descrestere



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.7/60

30.06.2016 30.06.2017 2017-2016

Venituri 33.333.423 31.548.424 (1.784.999) (5,35)

Alte venituri 37.192 41.477 4.285 11,52

Modificari in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs 7.829.976 6.657.708 (1.172.268) (14,97)

total 41.200.591 38.247.609 (2.952.982) (7,17)

Materii prime si consumabile folosite 18.516.018 18.511.297 (4.721) (0,03)

Cheltuieli cu marfurile vandute 3.818.008 2.320.795 (1.497.213) (39,21)

Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 6.128.357 7.673.530 1.545.173 25,21

Alte cheltuieli 6.071.222 3.089.704 (2.981.518) (49,11)

Depreciere, amortizare si pierderi de valoare 1.913.599 1.481.427 (432.172) (22,58)

Modificarea valorii juste a investitiilor imobiliare, a imobilizarilor corporale - - - #DIV/0!

Utilitati 2.302.333 2.431.574 129.241 5,61

Cheltuieli de transport 366.778 480.073 113.295 30,89

Castig din vanzarea investitiilor in alte companii

-

total 39.116.315 35.988.400 (3.127.915) (8,00)

profit/pierdere din exploatare 2.084.276 2.259.209 174.933 8,39

-

Cheltuieli financiare 104.582 104.348 (234) (0,22)

Venituri financiare 51.061 2.107.434 2.056.373 4.027,29

Costuri financiare nete (53.521) 2.003.086 2.056.607 (3.842,62)

Profit inainte de impozitare 2.030.755 4.262.295 2.231.540 109,89

Cheltuiala cu impozitul pe profit 73.838 410.673 336.835

-

Profitul exercitiului financiar 1.956.917 3.851.622 1.894.705 96,82

Venituri din impozitul amanat - - Cheltuieli din impozitul amanat - - Profitul sau pierderea neta a perioadei

de raportare 1.956.917 3.851.622 1.894.705 96,82

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738 - -

rezultatul pe actiune 0,0084 0,0165 0,008 96,82

Alte elemente ale rezultatului global Reevaluare imobilizari corporale - - -

impactul impozitului amanat aferent reevaluarii - - -

Total alte elemente ale rezultatului global - - -

-

Total rezultat global 1.956.917 3.851.622 1.894.705 96,82



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.8/60

Rezultatul brut obtinut in cadrul activitatii de exploatare este profit, in suma de 2.259.209

lei, inregistrand o crestere fata de valoarea la 30.06.2016 cu 174.933 lei, respectiv, un procent de

8,39 %.

INDICATOR

Vanzari de bunuri si

servicii % in cifra de afaceri cresteri/

descresteri 30.06.2016 30.06.2017 2016 2017

Venituri pe tipuri de

activitati

Venituri din vanzarea

produselor finite 28.700.312 32.710.507 86,10 103,68 4.010.195

Venituri din vanzarea

marfurilor 5.043.972 3.461.549 15,13 10,97 (1.582.423)

Discounturi acordate 541.484 4.751.283 1,62 15,06 4.209.799

Venituri din prestari

servicii 130.623 127.651 0,39 0,40 (2.972)

CIFRA DE AFACERI 33.333.423 31.548.424 100 100 (1.784.999)

In cadrul veniturilor din exploatare au foat inregistrate urmatoarele evolutii :

a) Veniturile din vanzarea produselor finite au inregistrat o crestere cu 4.010.195 lei ;

b) Veniturile din vanzarea marfurilor au inregistrat o scsdere cu 1.582.423 lei ;

c) Discounturile acordate au inregistrat o crestere cu 4.209.799 lei.

In cadrul cheltuielilor de exploatare au fost inregistrate urmatoarele evolutii semnificative :

Cheltuieli materiale 30.06.2016 30.06.2017 crestere/

descrestere

% in total

chelt expl

2016

% in total

chelt expl

2017

Materii prime si

materiale consumabile 14.881.814 14.632.711 (249.103) 38,05 40,66

Materiale auxiliare 2.434.231 2.739.299 305.068 6,22 7,61

Alte cheltuieli

materiale 1.199.973 1.139.287 (60.686) 3,07 3,17

total materii prime si

mat 18.516.018 18.511.297 (4.721) 47,34 51,44

a) Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile au inregistrat o scadere cu 249.103 lei, si

reprezinta 40,66 % in totalul cheltuielilor de exploatare



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.9/60

- cheltuieli cu materiale auxiliare au inregistrat o crestere fata de anul precedent cu 305.068

lei , si reprezinta 7,61 % in totalul cheltuielilor de exploatare;

- Totalul aceste categorii de cheltuieli reprezinta 51,44 % in totalul cheltuielilor de exploatare

si au inregistrat o crestere cu 4,1% fata de ponderea detinuta in anul anterior.

b) cheltuieli privind marfurile

- cheltuieli privind marfurile au inregistrat o scadere cu 1.511.933 lei, si reprezinta 6,45 %

in totalul cheltuielilor de exploatare;

Costul marfurilor 30.06.2016 30.06.2017 crestere/

descrestere

% in total

chelt expl

2016

% in total

chelt expl

2017

Costul marfurilor 3.832.728 2.320.795 (1.511.933) 9,80 6,45

Discounturi primite (14.720) (4.906) 9.814 (0,04) (0,01)

Cost marfa net 3.818.008 2.315.888 (1.502.120) 9,76 6,44

c) cheltuieli cu beneficiile angajatilor

Cheltuieli cu beneficiile

angajatilor 30,06,2016 30,06,2017

crestere/

descrestere

% in total

chelt expl

2016

% in total

chelt expl

2017

Cheltuieli cu salariile

angajatilor 4.862.927 6.117.500 1.254.573 12,43 17,00

Contributii sociale la

salariile angajatilor 1.265.430 1.556.030 290.600 3,24 4,32

Alte beneficii angajati -

- -

6.128.357 7.673.530 1.545.173 15,67 21,32

- cheltuieli cu salariile si asigurarile sociale – au inregistrat o crestere cu 1.545.173 lei,si

reprezinta 21,32 % in totalul cheltuielilor de exploatare.

d) Alte cheltuieli



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.10/60

Alte cheltuieli 30.06.2016 30.06.2017 crestere/

descrestere

% in total

chelt expl

2016

% in total

chelt expl

2017

Cheltuieli privind energia, gazele,apa 2.302.333 2.431.574 129.241 5,89 6,76

Cheltuieli cu reparatii si intretinere 277.972 333.375 55.403 0,71 0,93

Cheltuieli cu redevente, locatii, gest,

chirii 233.149 226.882 (6.267) 0,60 0,63

Cheltuieli cu asigurarile 115.783 120.841 5.058 0,30 0,34

Cheltuieli cu colaboratorii 56.399 157.959 101.560 0,14 0,44

Cheltuieli de protocol 26.020 35.266 9.246 0,07 0,10

Cheltuieli cu reclama si publicitatea 3.385.993 94.324 (3.291.669) 8,66 0,26

Cheltuieli transport bunuri 366.778 480.073 113.295 0,94 1,33

Cheltuieli transport persoane 25.717 23.912 (1.805) 0,07 0,07

Cheltuieli deplasare, diurne,

abonamente transport 30.663 79.515 48.852 0,08 0,22

Cheltuieli taxe telefonice si postale 69.396 60.971 (8.425) 0,18 0,17

Cheltuieli cu serviciile bancare 67.236 70.619 3.383 0,17 0,20

Cheltuieli cu serviciile executate de

terti 1.158.152 1.457.595 299.443 2,96 4,05

Cheltuieli cu impozite si taxe 358.629 306.526 (52.103) 0,92 0,85

Cheltuieli cu amortizare mijloacelor

fixe 1.913.599 1.481.427 (432.172) 4,89 4,12

total 10.387.819 7.360.858 (3.026.961) 26,56 20,45

alte cheltuieli de exploatare, din care: 266.114 126.827 (139.287) 0,68 0,35

pierderi evaluare valoare justa - - - - -

Chelt repr majorari, penalitati, dif

pret valorificare rebut, retur 34.571 15.335 (19.236) 0,09 0,04

Chelt repr.provizioane - - - - -

Chelt repr operatiuni de capital 138.132 -

0,35 -

alte chelt exploatare 93.411 111.492

0,24 0,31

total general cheltuieli exploatare 39.116.316 35.988.400 (3.127.916) 100 100

- cheltuieli privind utilitatile-energie, gaze, apa, au inregistrat o crestere fata de anul trecut cu

129.241 lei, si reprezinta 6,76 % in totalul cheltuielilor de exploatare ;

- cheltuieli privind serviciile executate de teri au inregistrat o crestere fata de anul trecut cu

299.433 lei, si reprezinta 4,05 % in totalul cheltuielilor de exploatare;

- cheltuielile privind amortizarea mijloacelor fixe au inregistrat o scadere cu 432.172 lei, si

reprezinta 4,12 % in totalul cheltuielilor de exploatare..



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.11/60

Rezultatul financiar reprezinta profit in suma de 1.891.684 lei si reprezinta efectul

diferentelor de curs valutar inregistrate la reevaluarea datoriilor in valuta la data de 30.06.2017 si a

dobanzilor platite pentru creditele contractate. O influienta semnificativa a au veniturile din actiuni

detinute la entitati asociate in suma de 2.090.302 lei.

Indicator 30,06,2016 30,06,2017 %abateri

2017/2016

Venituri din diferente de curs valutar(ct

765) 51.021 54.452 6,72 Venituri din dobânzi ct 40 82 105,00 Venituri din actiuni detinute la entitati

asociate (ct 7612)

2.090.302

Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE 51.061 2.144.836 4.100,54

Ajustari de valoare privind imobilizarile

financiare si inv fin ct 686 - -

Cheltuieli privind dobinzile(ct 666-7418) 103.767 238.645 129,98

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din grup - -

Alte cheltuieli

financiare(ct663+664+665+667+668) 815 14.507 1.680,00

CHELTUIELI FINANCIARE 104.582 253.152 142,06

pierdere financiara (53.521) 1.891.684 - 3.634,47

Profitul net inregistrat la 30.06.2017 este in suma de 3.851.622 lei, si este rezultatul

profitului obtinut in activitatea de exploatare de 2.259.209 lei, profitul obtinut in activitatea

financiara de 1.891.684 lei si impozitul pe profit calculat in suma de 410.673 lei.

Veniturile inregistrate sunt din sfera productiei si a comertului desfasurat prin reteaua

proprie de magazine de desfacere la prêt cu amanuntul precum si din vanzarea marfurilor prin

depozitele proprii, en - gros.

ACTIVITATEA DE EXPLOATARE – PRODUCTIE

Veniturile inregistrate in sfera productiei au inregistrat o scadere fata de valorile

aferente perioadei anului precedent, cu 268.650 lei, respectiv un procent de 0,89 %, iar

cantitatea de produse finite obtinute a inregistrat o crestere cu 19.838,45 kg, respectiv un

procent de 0,12 %.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.12/60

INDICATOR greutate valoare pret

mediu

PRODUCTIE sem 1 an 2017 16.851.975,06 29.821.763,84 1,79

PRODUCTIE sem 1 an 2016 16.832.136,61 30.090.414,25 1,79

0,12 - 0,89 0,33

Influienta veniturilor asupra cifrei de afaceri realizate

Denumirea indicatorilor 30.06.2016 30.06.2017 abateri

2017/2016

%

abatere

Cifra de afaceri netă (rd. 0 + 0 - 04 + 05) 33.333.423 31.548.424 -1.784.999 -5,35 Producţia vândută ct 701+702+703+704+705+706+708) 28.830.935 32.838.158 4.007.223 13,90 Venituri din vânzarea mărfurilor ct 0 5.043.972 3.461.549 -1.582.423 -31,37 Reduceri comerciale acordate(ct 709) 541.484 4.751.283 4.209.799 777,46

Scaderea cifrei de afaceri cu 1.784.999 lei la 30.06.2017 fata de 30.06.2016 a fost

influientata de cresterea veniturilor din productia vanduta cu suma de 4.007.223 lei,

respectiv 13,90% scaderea veniturilor din vanzarea marfurilor cu 1.582.423 lei , respectiv

31,37 % si de cresterea reducerilor comerciale acordate cu 4.209.799 lei.

INVESTITII

La nivelul semestrului 1 2017 au fost finalizate partial investitiile incepute

anterior.

- extinderea sectiei de panificatie si achizitia de echipamente pentru sectia de

panificatie.

Valoarea investitiilor aflate in derulare este de 183.455 lei



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.13/60

ANALIZA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI

In anexele intocmite ce fac parte din prezentul raport, au fost calculati indicatori ce reflecta

dezvoltarea societatii si pozitia financiara.

30.06.2016 30.06.2017

evolutie 2017/2016(%)

a) Indicatori de lichiditate

1 Indicatorul lichiditatii curente 1,914 2,27 18,60

2 Indicatorul lichiditatii imediate 1,632 1,92 17,65

b) Indicatori de risc 0 0,00

3 Indicatorul gradului de indatorare-1 1,63 1,04 - 36,20

4 Indicatorul gradului de indatorare -2 1,605 1,03 - 35,83

5 Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 20,57 18,27 - 11,18

c) Indicatori de gestiune 0 0,00

6 Numarul de zile de stocare 56,223 36,47 - 35,13

7 viteza de rotatie a debitelor-clienti 162,42 160,31 - 1,30

8 viteza de rotatie a creditelor furnizori 68,62 31,96 - 53,42

9 viteza de rotatie a activelor imobilizate 44,5 41,66 - 6,38

10 viteza de rotatie a activelor totale 28,6 27,40 - 4,20

d) Indicatori de profitabilitate 0 0,00

11

profit inaintea platii dobanzii si a impozitului

pe profit 2,33 4,59 97,00

12 marja bruta din vanzari 6,25 7,16 14,56

Managementul riscului

Principalele riscuri la care este expusa societatea si politicile aplicate sunt detaliate astfel :

a) Riscul valutar si riscul generat de hiperinflatie

Societatea isi desfasoara activitatea intr-un mediu economic hiperinflationist.Exista prin

urmare un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate in lei. Moneda locala a

suferit o continua devalorizare fata de euro si dolar. Rata de schimb valutar la 30.06.2017 a

fost de 4,5539 pentru euro si 3.9915 pentru dolar.

b) Riscul de piata

Economia romaneasca este inca in tranzitie, existand nesiguranta cu privire la evolutia

viitoare a politicii si dezvoltarii economice.

c) Riscul de rata a dobanzii

Societatea a incheiat la data de 01.07.2015 un contract cu ING PITESTI- , sub forma unui

credit pe termen mediu – 5 ani- , suma finantata fiind de 2.450.000 lei; ratele achitate pana la

30.06.2016 sunt in valoare de 738.228,52 lei, soldul creditului de achitat fiind de 1.711.771,48 lei.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.14/60

Rata dobanzii este ROBOR 1M+2.05% .

Societatea a incheiat la data de 17.02.2016 un contract cu ING PITESTI- , sub forma unei

descoperiri de cont pe termen de 12 luni- , suma finantata fiind de 5.086.296 lei; soldul creditului

de achitat la data de 30.06.2017 este de 5.086.293,38 lei.

Rata dobanzii este ROBOR 1M+2.05% .

Societatea a incheiat la data de 29.02.2016 un contract cu CEC BANK , sub forma unei

linii de credit, pe termen de 2 ani, in valoare de 3.000.000 RON;

Soldul creditului de achitat la data de 30.06.2017 este de 2.891.459,84 lei.

Rata dobanzii este ROBOR 3M+ 1.02% .

d) Riscul de credit

Societatea este expusa riscului de credit in special datorita creantelor comerciale.

Conducerea societatii monitorizeaza indeaproape expunerea la riscul de credit in mod regulat.

Riscul de credit legat de creantele comerciale este redus datorita numarului mare de clienti ce

alcatuiesc baza de clienti ai societatii. Conducerea estimeaza faptul ca nu exista concentratii

semnificative ale riscului de credit.

Activitatea compartimentului de control financiar intern

La nivelul compartimentului exista proceduri si politici stabilite pe linia efectuarii verificarii

gestiunilor si a documentelor intocmite si inregistrate in evidenta contabila. Pricipalele directii de

actiune :

- controlul angajarii gestionarilor si verificarea constituirii garantiilor ;

- organizarea si efectuarea inventarelor la nivelul gestiunilor operative ;

- valorificarea constatarilor controlului financiar de gestiune ;

- controlul intocmirii si circulatiei documentelor primare si de evidenta tehnico-operativa si

contabila ;

- controlul incasarilor si platilor in numerar si prin cont.

In vederea respectarii procedurilor standard privind controlul financiar intern, s-au intocmit

note interne si s-au propus conducerii luarea unor decizii in scopul inlaturarii deficientelor

constatate si prevenirea repetarii lor.

Au fost propuse acolo unde a fost cazul, sanctiuni disciplinare, conform reglementarilor in

vigoare.

DIRECTOR GENERAL

ing. SAVA CONSTANTIN



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.15/60

RAPORT semestrul 1 -2017 CONFORM REGULAMENTULUI C.N.V.M.

ANEXA 31 RAPORTARE SEM 1 2017 Capitolul A Raportul semestrului 1 2017, conform balantei de verificare intocmita la data de 30 iunie 2017 Data raportului : 30.06.2017 Denumirea societatii comerciale: S.C. BOROMIR PROD S.A. Buzau

Sediul social: str. Santierului nr.37, Buzau Numarul de telefon/fax: 0238/436646, 0238/446705 Cod de identificare fiscala: RO 1145077 Nr. de ordine in Registrul Comertului: J10/184/1991 Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise : BVB categoria a II a. Capitalul social subscris si varsat: 23.306.374 lei. Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea

comerciala: actiuni nominative, in forma materializata, evidentiate in registrul actionarilor tinut de

S.C. DEPOZITARUL CENTRAL S.A. Bucuresti; valoarea nominala a actiunilor este de 0,1 ron/actiune; numarul actiunilor emise de societate este de 233.063.738;

1. Analiza activitatii societatii comerciale

1.1. a) Descrierea activitatii de baza a societatii comerciale Principalele activitati sunt: macinarea cerealelor, fabricarea si comercializarea

produselor de morarit - panificatie, patiserie, cofetarie si comert. b) Precizarea datei de infiintare a societatii comerciale

Societatea provine din fosta Intreprindere de Morarit-Panificatie Buzau. Reorganizarea ca societate pe actiuni a fost aprobata prin H.G. nr.1353/1990 prin preluarea integrala a patrimoniului I.M.P. Buzau sub denumirea de S.C. Spicul S.A. Buzau. In cursul anului 2002 are loc schimbarea denumirii societatii S.C. Spicul S.A. in S.C. BOROMIR PROD S.A.

c) Societatea BOROMIR PROD S.A. are puncte de lucru la Slobozia.

1.1.1. Elemente de evaluare generala: a) profit net : 3.851.622 RON b) cifra de afaceri : 31.548.424 RON c) export -

d) venituri totale : 40.355.043 RON ; costuri totale : 36.503.421 RON e) procentul din piata detinut : 0,39 % la nivel national.

f) lichiditate : numerar la sfarsitul perioadei 3.296.567 RON



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.16/60

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societatii comerciale

Descrierea principalelor produse realizate

Veniturile inregistrate in sfera productiei au inregistrat o scadere fata de valorile aferente perioadei anului precedent, cu 268.650 lei, respectiv un procent de 0.89 %, iar cantitatea de produse finite obtinute a inregistrat o crestere cu 19.838,45 kg , respectiv un procent de 0.12 %.

INDICATOR greutate valoare pret mediu

PRODUCTIE sem 1 an 2017 16.851.975,06 29.821.763,84 1,79

PRODUCTIE sem 1 an 2016 16.832.136,61 30.090.414,25 1,79

0,12 - 0,89 0,33

Din punct de vedere valoric, productia de morarit, detine aproximativ 33.30% in

totalul productiei realizate, diferenta fiind reprezentata de productia de panificatie, cofetarie , patiserie, mustar.

Cantitativ, moraritul detine 58.84 % in total productie realizata, diferenta fiind reprezentata de productia de panificatie, cofetarie , patiserie, mustar.

Influienta veniturilor asupra cifrei de afaceri realizate

Denumirea indicatorilor 30.06.2016 30.06.2017

abateri 2017/2016

% abatere

Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05) 33.333.423 31.548.424 -1.784.999 -5,35 Producţia vândută(ct 701+702+703+704+705+706+708) 28.830.935 32.838.158 4.007.223 13,90 Venituri din vânzarea mărfurilor(ct 707) 5.043.972 3.461.549 -1.582.423 -31,37 Reduceri comerciale acordate(ct 709) 541.484 4.751.283 4.209.799 777,46

Scaderea cifrei de afaceri cu 1.784.999 lei la 30.06.2017 fata de 30.06.2016 a fost influientata de cresterea veniturilor din productia vanduta cu suma de 4.007.223 lei, respectiv 13.9% scaderea veniturilor din vanzarea marfurilor cu 1.582.423 lei , respectiv 31.37 % si de cresterea reducerilor comerciale acordate cu 4.209.799 lei.

Dezvoltarea activitatii de morarit si panificatie:

realizarea de produse cu valoare ridicata (fainuri speciale), diversificarea gamelor de produse ambalate la punga, diversificarea sortimentelor de panificatie si a produselor dietetice;

imbunatatirea canalelor de distributie (marirea numarului de distribuitori si a numarului de clienti, listarea de produse in lanturi de magazine);

optimizari ale procesului de productie (automatizari ale sistemelor), randamente crescute;

diversificarea produselor traditionale: game de produse, diferite gramaje, continut etc;

achizitionarea de noi spatii comerciale; marirea capacitatilor de productie pentru a acoperi solicitarile de varf din piata

comerciala; surse de finantare proprii sau atrase.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.17/60

1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala

Aprovizionarea cu materii prime si materiale se face din surse indigene. Evaluarea furnizorilor se face conform procedurilor stabilite prin sistemul de management al calitatii SRN / ISO 9001 / 2000 (formular de evaluare cu punctaj maxim 20 puncte, admis 15 puncte). Se evalueaza calitate, modalitati si termene de plata, preturi, impact asupra mediului, termene de livrare si criterii specifice. Aprovizionarea cu materii prime si materiale se face in functie de capacitatea spatiilor de depozitare (pentru grau), dimensiunea stocurilor, termene de valabilitate. Materialele folosite in procesul de fabricatie sunt:

drojdie – stoc minim doua zile; margarina – aprovizionare saptamanala; sare, zahar – aprovizionare lunara; ambalaje, etichete – aprovizionare lunara.

1.1.4. Evaluarea activitatii de vanzare Sinteza vanzarilor pe departamente, se prezinta astfel :

DEPARTAMENT Cifra de afaceri %in CA greutate

%in total greutate

pret mediu

panificatie 12.877.292,20 40,82 4.691.321,34 38,51 2,74

depozite en gross 13.051.180,05 41,37 3.226.023,36 26,48 4,05

morarit Buzau 1.169.625,70 3,71 1.432.270,00 11,76 0,82

morarit Slobozia 934.414,52 2,96 885.116,00 7,27 1,06

magazine desfacere 3.352.673,11 10,63 1.946.630,67 15,98 1,72 program guvernamental - 0,00 0

alte venituri 163.238,42 0,52 0

total general 31.548.424,00 100 12.181.361,37 100 2,57

Cresteri/descresteri 2017/2016 la 30.06.2017

CIFRA DE AFACERI - 5,35

greutatea 3,83

La 30.06.2017 cifra de afaceri a inregistrat o scadere cu 5.35% fata de perioada anului precedent, pretul mediu de valorificare scazand de la 2.82 lei/kg la 2.57 lei/kg; Greutatea marfurilor vanduta a inregistrat o crestere cu 3.83% fata de perioada precedenta. Vanzarea produselor de morarit reprezinta 6.67 % in cifra de afaceri, iar produsele de panificatie, cofetarie, patiserie reprezinta 93.33 % in cifra de afaceri.

Vanzarea produselor de morarit

Vanzarea produselor de morarit la 30.06.2017 a inregistrat o crestere fata de anul 2016 aceeasi perioada cu 29.61 % cantitativ si 46.5 % valoric%, atat in cadrul retelelor gen key-account cat si in cadrul distributiei locala. In ceea ce priveste evolutia pentru urmatorii 5 ani se estimeaza a crestere a vanzarilor cu 2 % pe an.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.18/60

VZ MORARIT:Cresteri/descresteri 2017/2016

la 30.06.2017

CIFRA DE AFACERI 29,61

greutatea 46,50

Vanzarea produselor de panificatie

Produsele de panificatie ,covrigarie, patiserie, au inregistrat o scadere in vanzari,

fata de anul 2016 aceeasi perioada cu 3.33 % valoric si o scadere in greutate cu 1.82 %,

VZ PANIF+COVRIG+PATIS:Cresteri/descresteri 2017/2016 la 30,06,

CIFRA DE AFACERI - 3,33

greutatea - 1,82

Atat produsele de panificatie proaspete cat si cele ambalate, sut distribuite atat in Buzau, cat si in localitatile limitrofe, din judetele Vrancea, Prahova, Ialomita si Braila.

Vanzarea produselor in cadrul depozitelor en gross Dependente semnificative de un grup de clienti

Boromir Prod S.A. Buzau nu depinde de niciun client major a carei pierdere ar

influenta negativ veniturile societatii, avand un portofoliu extins si diversificat de clienti.

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii societatii

La 30.06.2017 societatea inregistreaza un numar mediu de 454 salariati , si un numar efectiv de 522 salariati.

Salariatii din societate nu sunt organizati in sindicat, negocierile purtandu-se intre patronat reprezentat de conducerea societatii si salariati desemnati din randurile lor. Raporturile de munca sunt reglementate prin contractul colectiv de munca. Nu s-au inregistrat conflicte de munca intre conducere si salariati.

1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului inconjurator

Societatea are implementat sistemul de management al mediului conform

standardului SR – EN – ISO 14001:2005. Identificarea aspectelor de mediu ia in considerare:

emisiile de aer; deversarile in apa; utilizarea materiilor prime si a resurselor naturale; utilizarea energiei; energie emisa (caldura, radiatii, vibratii); deseuri si subproduse.

Pentru evitarea incalcarii legislatiei privind protectia mediului, societatea si-a elaborat proceduri referitoare la pregatirea pentru situatiile de urgenta si capacitatii de raspuns care sunt adecvate necesitatilor sale particulare, planuri de gestionare a deseurilor generate de fiecare sector.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.19/60

1.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare Nu este cazul.

1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului

Pe baza datelor inscrise in bilantul contabil intocmit la 30.06.2017 , au fost calculati urmatorii indicatori de analiza in vederea determinarii riscului managerial , avand ca data de referinta valorile inregistrate la data de 30.06.2017:

30.06.2016 30.06.2017 evolutie

2017/2016(%)

a) Indicatori de lichiditate

1 Indicatorul lichiditatii curente 1,914 2,27 18,60

2 Indicatorul lichiditatii imediate 1,632 1,92 17,65

b) Indicatori de risc 0 0,00

3 Indicatorul gradului de indatorare-1 1,63 1,04 - 36,20

4 Indicatorul gradului de indatorare -2 1,605 1,03 - 35,83

5 Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 20,57 18,27 - 11,18

c) Indicatori de gestiune 0 0,00

6 Numarul de zile de stocare 56,223 36,47 - 35,13

7 viteza de rotatie a debitelor-clienti 162,42 160,31 - 1,30

8 viteza de rotatie a creditelor furnizori 68,62 31,96 - 53,42

9 viteza de rotatie a activelor imobilizate 44,5 41,66 - 6,38

10 viteza de rotatie a activelor totale 28,6 27,40 - 4,20

d) Indicatori de profitabilitate 0 0,00

11 profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit 2,33 4,59 97,00

12 marja bruta din vanzari 6,25 7,16 14,56

- rata lichiditatii curente a crescut de la 1.914 la 2.27 Valoarea ratei lichiditatii curente

evidentiaza gradul in care datoriile exigibile pe termen scurt sunt acoperite de capitalurile circulante. Aceasta situatie este favorabila mai ales in conditiile in care gradul de lichiditate al activelor circulante este mai mare decat cel de exigibilitate al datoriilor pe termen scurt.

- rata lichiditatii imediate, a crescut de la 1.632 la 1.92 Evolutia indicatorului evidentiaza o

dimensionare corespunzatoare a stocurilor, in corelatie cu fluxurile de numerar si cu gestiunea trezoreriei.

- gradul de indatorare a scazut de la 1.63 la 1.04 ; - viteza de rotatie a stocurilor a scazut de la 56.22 , la 36.47 ;

- viteza de rotatie a debitelor – clienti a scazut de la 162.42 la 160.31 ;

Analiza indicatorilor de gestiune exprima rezultatul unui management de gestiune

adaptat specificului firmei, constatandu-se o crestere relativa a eficientei folosirii resurselor proprii.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.20/60

In baza indicatorilor prezentati, se poate observa ca situatiile financiare intocmite au la baza politicile contabile bazate pe principiul continuitatii activitatii, iar in ceea ce priveste riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow , prin prisma datelor prezentate, nu prezinta un element ce ar putea perturba intr-un viitor apropiat activitatea de exploatare.

1.2.Situatia financiar – contabila

Pe baza datelor inregistrate in situatiile financiare incheiate la 30.06 2015, 30.06.2016 si 30.06.2017 , evolutia economico-financiara a firmei a fost analizata prin compararea indicatorilor realizati in cadrul fiecarui exercitiu fiscal, calculandu-se cresterea sau descresterea valorilor, inregistrate pe fiecare post din bilant.

Analiza situatiei financiar contabile comparative pentru semestrul 1- 2015 ,2016 ,2017

se prezinta astfel :

a) elemente de bilant :

Ca sinteza, indicatorii inregistrati in bilant, se prezinta astfel :

Active 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2017

cresteri/descresteri

(2017-2016)

cresteri/descresteri

(2017-2015)

val % val %

Active imobilizate

Imobilizari corporale 67.314.048 49.407.858 39.487.657 -9.920.201 -20,08 -27.826.391 -41,34

Investitii imobiliare 10.974.774 7.278.747 7.278.747 0 0,00 -3.696.027 -33,68

Imobilizari necorporale 151.069 96.702 26.690 -70.012 -72,40 -124.379 -82,33

Active financiare 18.059.779 18.104.779 28.922.964 10.818.185 59,75 10.863.185 60,15

96.499.670 74.888.086 75.716.058 827.972 1,11 -20.783.612 -21,54

Active curente

-

-

Stocuri 5.300.420 6.120.913 6.090.042 -30.871 -0,50 789.622 14,90

Creante comerciale si similar 32.035.192 34.126.081 30.132.818 -3.993.263 -11,70 -1.902.374 -5,94

Creante privind impozitul pe

profit curent 0 0 0 0 0 0

Numerar si echivalente de

numerar 792.687 1.507.587 3.296.567 1.788.980 118,67 2.503.880 315,87

38.128.299 41.754.581 39.519.427 -2.235.154 -5,35 1.391.128 3,65

Total active 134.627.969 116.642.667 115.235.485 -1.407.182 -1,21 -19.392.484 -14,40

-

-

Capital propriu si datorii

-

-

Capital social total, din care : 23.306.374 23.306.374 23.306.374 0 0,00 0 0,00

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374 23.306.374 - 0,00 - 0,00

Ajustare la hiperinflatie a

capitalului social 0 0 0 0 #DIV/0! 0

Prime de capital 76.639 76.639 76.639 - 0,00 -

Rezerve din reevaluare 39.922.172 22.740.662 19.195.959 -3.544.703 -15,59 -20.726.213

Rezerve 27.302.209 27.405.269 27.405.269 0 0,00 103.060

Rezultat reportat 7.335.835 14.443.297 20.051.119 5.607.822 38,83 12.715.284 173,33

Rezultatul exercitiului 1.901.048 1.956.918 3.851.622 1.894.704 96,82 1.950.574



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.21/60

Repartizarea profitului 0 0 0

Total capital propriu 99.844.277 89.929.159 93.886.982 3.957.823 4,40 -5.957.295 -5,97

-

-

Datorii pe termen lung

-

-

Imprumuturi pe termen lung 99.700 1.467.234 0 -1.467.234 -100,00 -99.700

-

100,00

datorii privind impozitul

amanat 7.587.893 3.473.689 3.033.831 -439.858 -12,66 -4.554.062 -60,02

Alte datorii pe termen lung 22.897 15.865 3.506 -12.359 -77,90 -19.391 -84,69

7.710.490 4.956.788 3.037.337 -1.919.451 -38,72 -4.673.153 -60,61

Datorii curente

-

-

Imprumuturi pr termen scurt 6.520.285 8.458.619 9.549.649 1.091.030 12,90 3.029.364 46,46

Datorii comerciale si asimilate 20.552.917 13.298.101 8.761.517 -4.536.584 -34,11 -11.791.400 -57,37

27.073.202 21.756.720 18.311.166 -3.445.554 -15,84 -8.762.036 -32,36

Total datorii 34.783.692 26.713.508 21.348.503 -5.365.005 -20,08 -13.435.189 -38,62

-

-

Total capitaluri proprii si

datorii 134.627.969 116.642.667 115.235.485 -1.407.182 -1,21 -19.392.484 -14,40

Activele imobilizate au inregistrat o crestere fata de anul 2016 cu 827.972 lei si o scadere

fata de anul 2015 cu 20.783.612 lei. Scaderea activelor imobilizate fata de anul 2015 a fost semnificativ influientata de participarea societatii prin aport de active la constituirea SC KALIZEA BOROMIR SA , unde detine o pondere de 40% in capitalul social. Activele circulante au inregistrat o scadere in anul 2017 fata de anul 2016 cu 2.235.154 lei si o crestere fata de anul 2015 cu 1.391.128 lei.

Datoriile cu termen scadent de pana la un an au inregistrat o scadere fata de anul 2016 cu 3.445.554 lei si o scadere fata de anul 2015 cu 8.762.036 lei. In mod corespunzator datoriile cu scadenta peste un an au scazut fata de anul 2016 cu 1.919.451 lei si cu 4.673.153 lei fata de anul 2015.

b) contul de profit si pierdere

Ca sinteza , evolutia indicatorilor, se prezinta astfel :

Indicator

Exercitiul

financiar

Exercitiul

financiar

Exercitiul

financiar

crestere

/descrestere

%

crestere/

descrestere

crestere

/descrestere

%

crestere/

descrestere

30.06.2015 30.06.2016 30.06.2017 2017/2016 2017/2015

total venituri din

exploatre 67.644.453 41.200.591 38.247.609 (2.952.982) (7,17) (29.396.844) (43,46)

total cheltuieli din

exploatre 65.662.894 39.116.315 35.988.400 (3.127.915) (8,00) (29.674.494) (45,19)

-

- profit/pierdere din

exploatare 1.981.559 2.084.276 2.259.209 174.933 8,39 277.650 14,01

-

-

Cheltuieli financiare 168.834 104.582 104.348 (234) (0,22) (64.486) (38,19)

Venituri financiare 88.323 51.061 2.107.434 2.056.373 4.027,29 2.019.111 2.286,05

-

-



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.22/60

Costuri financiare

nete (80.511) (53.521) 2.003.086 2.056.607 (3.842,62) 2.083.597 (2.587,97)

-

- Profit inainte de

impozitare 1.901.048 2.030.755 4.262.295 2.231.540 109,89 2.361.247 124,21

-

- Cheltuiala cu

impozitul pe profit - - 410.673 410.673

410.673 #DIV/0!

-

- Pierderea

exercitiului

financiar 1.901.048 2.030.755 3.851.622 1.820.867 89,66 1.950.574 102,61

Venituri din

impozitul amanat - - - - #DIV/0! - Cheltuieli din

impozitul amanat - - - -

- Profitul sau

pierderea neta a

perioadei de

raportare 1.901.048 2.030.755 3.851.622 1.820.867 89,66 1.950.574 102,61

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738 233.063.738 - - - -

-

-

rezultatul pe aciune 0,0082 0,0087 0,0165 0 89,66 0 102,61

Veniturile din exploatare au scazut in anul 2017 fata de anul 2016 cu 2.952.982 lei si

fata de anul 2015 cu 29.396.844 lei; Cheltuielile din exploatare au scazut in anul 2017 fata de anul 2016 cu 3.127.915 lei si fata de anul 2015 cu 29.674.494 lei.

Scaderile de valoare fata de perioada precedenta a anului 2015 este influientata de programul Fondului de ajutor european ce s-a finalizat la inceputul anului 2015. In anul 2015, in luna ianuarie 2015, societatea a finalizat contractul incheiat in anul 2014 , de furnizare de pachete alimentare in cadrul Fondului de ajutor europen destinat celor mai defavorizate persoane, lotul numarul 3 , Buzau, Dambovita si Prahova, inregistrat sub numarul 10446/05.12.2014. Contractul s-a incheiat in temeiul Ordonantei de urgenta a Guvernului numarul 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.337/2006, cu modificarile si completarile ulterioare si a prevederilor art.44 din OUG 59/2004 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2014. Obiectul acestui contract il reprezinta furnizarea unui numar de 731.000 pachete cu alimente si asigurarea transportului la centrele de distributie ale primariilor conform distributiei pe lotul 3 specificat in anexa nr.8. Valoarea acestui contract a fost de 41.101.717 lei, valoarea fara TVA, respectiv, 50.966.131 lei cu TVA, din care TVA reprezinta 9.864.414 lei. Rezultatul brut obtinut in cadrul activitatii de exploatare este profit in suma de 2.259.209 lei.

Rezultatul financiar reprezinta profit in suma de 2.003.086 lei si este influientat in sensul cresterii de dividendele primite de la HARDWOOD, la care societatea este actionar cu suma de 2.090.302 lei ;

Rezultatul financiar reprezinta si efectul diferentelor de curs valutar inregistrate la reevaluarea datoriilor in valuta la data de 30.06.2017 si a dobanzilor platite pentru creditele contractate.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.23/60

Profitul net inregistrat la 30.06.2017 este in suma de 3851.622 lei, si este rezultatul profitului obtinut in activitatea de exploatare de 2.259.209 lei , profitul obtinut in activitatea financiara de 2.003.086 lei, calculandu-se un impozitul pe profit in suma de 410.673 lei.

1. Semnaturi:

Raportul este semnat de presedintele Consiliului de administratie, dl. Ing. Sava Constantin si ec. Pintilie Marieta- departament economic.

ing. Sava Constantin ec. Pintilie Marieta



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.24/60

BOROMIR PROD SA SITUATII FINANCIARE , intocmite in conformitate cu Ordinul

numarul 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele

Internationale de Raportare Financiara la data de 30.06.2017

SITUATIILE FINANCIARE- intocmite la data de 30.06.2017 cuprind :

- SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL

- SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

- SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

- SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR

- NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL la data de 30 .06.2017



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.25/60

( sumele sunt exprimate in RON)

Indicator



30.06.2016 30.06.2017

Venituri 33.333.423 31.548.424

Alte venituri 37.192 41.477

Modificari in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs 7.829.976 6.657.708

total 41.200.591 38.247.609

Materii prime si consumabile folosite 18.516.018 18.511.297

Cheltuieli cu marfurile vandute 3.818.008 2.320.795

Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 6.128.357 7.673.530

Alte cheltuieli 6.071.222 3.089.704

Depreciere, amortizare si pierderi de valoare 1.913.599 1.481.427

Modificarea valorii juste a investitiilor imobiliare, a imobilizarilor corporale - -

Utilitati 2.302.333 2.431.574

Cheltuieli de transport 366.778 480.073

Castig din vanzarea investitiilor in alte companii total 39.116.315 35.988.400

profit/pierdere din exploatare 2.084.276 2.259.209

Cheltuieli financiare 104.582 104.348

Venituri financiare 51.061 2.107.434

Costuri financiare nete (53.521) 2.003.086

Profit inainte de impozitare 2.030.755 4.262.295

Cheltuiala cu impozitul pe profit 73.838 410.673

Profitul exercitiului financiar 1.956.917 3.851.622

Venituri din impozitul amanat - -

Cheltuieli din impozitul amanat - -

Profitul sau pierderea neta a perioadei de raportare 1.956.917 3.851.622

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738

rezultatul pe actiune 0,0084 0,0165

Alte elemente ale rezultatului global Reevaluare imobilizari corporale - -

impactul impozitului amanat aferent reevaluarii - -

Total alte elemente ale rezultatului global - -

Total rezultat global 1.956.917 3.851.622

Director general Departament economic ing. Constantin Sava ec. Marieta Pintilie

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE la 30.06.2017



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.26/60

Active 01.01.2017 30.06.2017

Active imobilizate

Imobilizari corporale 39.363.244 39.487.657

Investitii imobiliare 7.278.747 7.278.747

Imobilizari necorporale 61.999 26.690

Active financiare 27.122.827 28.922.964

73.826.817 75.716.058

Active curente

Stocuri 7.590.300 6.090.042

Creante comerciale si similar 27.165.472 30.132.818

Creante privind impozitul pe

profit curent - -

Numerar si echivalente de

numerar 3.397.410 3.296.567

38.153.182 39.519.427

Total active 111.979.999 115.235.485

115.235.485

Capital propriu si datorii

Capital social total, din care : 23.306.374 23.306.374

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374

Ajustare la hiperinflatie a

capitalului social - -

Prime de capital 76.639 76.639

Rezerve din reevaluare 19.534.405 19.195.959

Rezerve 27.405.269 27.405.269

Rezultat reportat 17.649.554 20.051.119

Rezultatul exercitiului 2.166.966 3.851.622

Repartizarea profitului - -

Total capital propriu 90.139.207 93.886.982

Datorii pe termen lung

Imprumuturi pe termen lung 1.222.696 -

datorii privind impozitul amanat 3.033.831 3.033.831

Alte datorii pe termen lung 3.506 3.506

4.260.033 3.037.337

Datorii curente

Imprumuturi pr termen scurt 8.466.829 9.549.649

Datorii comerciale si asimilate 9.113.930 8.761.517

17.580.759 18.311.166

Total datorii 21.840.792 21.348.503

Total capitaluri proprii si

datorii 111.979.999 115.235.485

Director general Departament economic ing. Constantin Sava

ec. Marieta Pintilie



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.27/60

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII la 30.06.2017

Element al capitalului

propriu sold la 01.01.2017 Cresteri Reduceri

sold la

30.06.2017

Capital subscris

23.306.374 - -

23.306.374


Prime legate de capital 76.639 76.639

Rezerve din reevaluare 19.534.405 - 338.446 19.195.959

Rezerve (ct.1061)

1.420.612 -

1.420.612

Rezerve statutare sau contractuale (1063) 182.555 182.555

Alte rezerve (ct.1068) 25.802.102 - - 25.802.102

Rezultat reportat , cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 17.649.554 2.401.565 0 20.051.119

Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS - - -

pierderea precedenta - - - -

Rezultatul exercitiului -profit 2.166.966 3.851.622 2.166.966 3.851.622

repartizarea profitului - - - -

Total capitaluri proprii 90.139.207 6.253.187 2.505.412 93.886.982

93.886.982

Director general

Departament economic

ing. Constantin Sava

ec. Marieta Pintilie

Capitalurile proprii, la data de 30.06.2017, au fost calculate la valoarea de 93.886.982 lei, fata

de valoarea stabilita la data de 01.01.2017, de 90.139.207 lei .

Evolutia capitalurilor proprii, prezinta o marire de valoare cu 3.747.775 lei, ce se regaseste in

cresterea rezultatului reportat cu suma de 2.401.565 lei si in cresterea rezultatului exercitiului

( profit) cu suma de 1.684.656 lei, precum si in scaderea rezervelor din reevaluare cu suma de

338,446 lei.

Rezultatul reportat a crescut pe seama urmatorilor indicatori :

- Cresterea rezervelor reprezentand surplus de reevaluare ( suma de 338.446 lei) si,

- Cresterea rezultatului reportat ( suma de 2.063.119 lei), din profitul net al anului 2016;

- Cresterea rezultatului exercitiului – profit cu suma de 1.684.656 lei.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.28/60

Capitalurile proprii au inregistrat descresteri in valoare de 338,446 lei, pe seama urmatorilor

indicatori :

- Scaderea rezervelor din reevaluare cu suma de 338,446 le ( inregistrata in ct. 1052) , suma ce

se regaseste integral in structura rezervelor reprezentand surplus din reevaluare( inregistrata

in ct. 1175);

Ca ponderi in structura capitalurilor proprii, capitalul social subscris si varsat , reprezinta

24,82 %, primele legate de capital, reprezinta 0.08%, rezervele din reevaluare reprezinta 20,45

%, rezervele legale reprezinta 1.51%, rezervele statutare, reprezinta 0.19%, alte rezerve,

reprezinta 27,48%, rezultatul reportat reprezinta 21,36 %, si rezultatul exercitiului ( profit)

reprezinta 4,1%.

Element al capitalului propriu abateri

2017/2016

% in

capitaluri

proprii

01.01.2017

% in capitaluri

proprii

01.01.2017

Capital subscris - 25,86 24,82


Prime legate de capital - 0,09 0,08

Rezerve din reevaluare

-

338.446 21,67 20,45

Rezerve (ct.1061) - 1,58 1,51

Rezerve statutare sau contractuale

(1063) - 0,20 0,19

Alte rezerve (ct.1068) - 28,62 27,48

Rezultat reportat , cu exceptia

rezultatului reportat provenit din

adoptarea pentru prima data a IFRS 2.401.565 19,58 21,36

Rezultat reportat provenit din

adoptarea pentru prima data a IFRS - - -

pierderea precedenta - - -

Rezultatul exercitiului -profit 1.684.656 2,40 4,10

repartizarea profitului -

-

Total capitaluri proprii 3.747.775 100 100



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.29/60

SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR la 30.06. 2017

INDICATOR Exercitiul incheiat la

30.06.2016 Exercitiul incheiat la

30.06.2017

Profit(pierdere) inainte de impozitare 1.956.918 4.262.295

Ajustari nemonetare pentru reconcilierea profitului inainte de impozitare cu fluxurile nete de trezorerie: - -

Amortizarea si deprecierea imobilizarilor 1.913.599 1.481.427

Cheltuieli cu dobanzile (103.767) 99.114

Venituri din dobanzi 40 (43)

Depreciere de valoare pentru stocuri si creante (203.817) -

Venituri activ entitati afiliate - (2.090.302)

Provizioane pentru investitii financiare (522.415) -

(castig) pierdere din cedarea imobilizarilor corporale si necorporale (138.131) (31.205)

Impactul modificarii cursului de schimb valutar (50.206) (11.855)

Profit din exploatare , inainte de modificarea elementelor de capital circulant 2.852.221 3.709.431

(cresterea)/descresterea stocurilor 1.168.050 (30.871)

(cresterea)/descresterea creantelor (8.506.489) 559.649

(cresterea)/descresterea datoriilor comerciale 320.355 (4.536.587)

Flux net din activitatea operationala (4.165.863) (298.378)

Dobanzi incasate 40 43

Dobanzi platite (103.767) 99.114

impozit pe profit platit (73.838) 410.673

Numerar net (utilizat)/generat din activitatea de exploatare (4.343.428) 211.452

Fluxul de numerar din activitatea de investitie Plati pentru achizitia de imobilizari corporale (461.713) (1.801.108)

Plati pentru achizitia de imobilizari necorporale (45.000) -

Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 453.280 1.935.036

Fluxul de numerar folosit in activitatea de investitie (53.433) 133.929

Fluxul de numerar din activitatea de finantare Rambursari de imprumuturi (5.757.379) (139.875)

Trageri de imprumuturi 8.139.027 -

Fluxul de numerar din activitatea de finantare 2.381.648 (139.875)

Cresterea /descresterea neta in numerar si echivalente de numerar inclusiv descoperirile de cont

(4.428.036) (205.506)

Numerar si echivalente de numerar inclusiv descoperirile de cont la inceputul perioadei (2.015.212) (4.580.343)

cresterea neta in numerar si echivalente de numerar, inclusiv descoperirile de cont (4.428.036) (205.506)

Numerar net , inclusiv descoperirile de cont la sfarsitul perioadei (6.443.248) (4.785.849)



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Pag.30/60

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE la 30 06 2017

1. Informatii despre societate SC BOROMIR PROD SA este societate comerciala pe actiuni cu capital integral privat , cu sediul in

Romania, Buzau, strada Santierului, numarul 37.

Titlurile societatii sunt tranzactionate la BVB , sectiunea II , categoria STANDARD.

Societatea nu are filiale cu personalitate juridica.

SC BOROMIR PROD SA BUZAU, a fost infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza legii

15/1990 prin preluarea activului si pasivului fostei Intreprinderi de Morarit si Panificatie Buzau.

Infiintarea SC BOROMIR PROD SA Buzau (sub denumirea SC SPICUL SA Buzau) s-a facut prin Hot.

Guvern nr. 1353/1990, act normativ care stabileste si statutul initial al societatii.

La data de 11.06.2002, prin actul aditional nr. 2241 si cererea de insciere mentiuni nr 5595/20.06.2002 s-

a modificat denumirea societatii in SC BOROMIR PROD SA, cu urmatoarele date de identificare :

Sediul : Judetul Buzau, Localitatea Buzau, Strada Santierului, Numarul 37 ;

Forma juridica : societate pe actiuni ;

Codul fiscal : RO1145077 ;

Numarul de inregistrare la Oficiul Registrului Comertul

DECLARATIE - Boromir...Marieta Pintilie economist- departament economic al SC BOROMIR PROD SA , cu...

Documents

Transcript of DECLARATIE - Boromir...Marieta Pintilie economist- departament economic al SC BOROMIR PROD SA , cu...