Cursul 9_Garantiile Bancare
-
Upload
roxana-maria -
Category
Documents
-
view
250 -
download
0
description
Transcript of Cursul 9_Garantiile Bancare
-
Managementul riscului prin garaniile bancare
Conf. dr. Cristian PUN ASE Bucureti, [email protected] www.finint.ase.ro
Cursul 9
mailto:[email protected]:[email protected]://www.finint.ase.ro/ -
Garaniile sunt de dou tipuri: garanii reale i garanii personale
Garaniile reale sunt:
a)Gajul: care presupune remiterea (fizic) de ctre un debitor, creditorului
su a unui bun mobil care, n cazul n care datoria nu va fi pltit la
scaden, va putea fi vndut la licitatie, iar din suma obinut se va acoperi
creana creditorului n favoarea cruia a fost constituit gajul ;
b)Ipoteca: const n afectarea de ctre debitor a unui bun imobil, n
asigurarea plii creanei sale fat de un creditor. Bunul rmne n posesia
debitorului, dar dac la scaden acesta nu i-a pltit datoria, creditorul n
favoarea cruia s-a constituit ipoteca poate cere vnzarea bunului la
licitatie, iar din suma obinut s-i acopere creana
-
c) Privilegiile: constau n drepturile pe care le are un creditor n
considerarea creanei sale, de a fi pltit cu preferin fat de alti creditori
sau chiar fat de creditorii ipotecai. Un exemplu: potrivit legislatiei din tara
noastr vnztorul romn are un privilegiu asupra mrfii ce se afl nc n
posesia cumprtorului strin, ca urmare a pretului datorat de acesta
(marfa nu a fost nc achitata);
d) Clauzele penalizatoare: arvuna etc. se constituie ca o categorie aparte
de garantii destinate s asigure executarea obligatiilor asumate.
-
a) Cauiunea sau fidejusiunea: este un contract de garanie prin care o
persoan denumit fidejusor se oblig fat de creditorul altei persoane
(debitor) s execute obligaia acestuia.
Exemplu: garania pentru acoperirea riscului de neplat presupune
preluarea riscului de neplat de un fidejusor sau cazul avalizrii unei
cambii de ctre o ter banc
b) Solidaritatea: o garanie personal prin care garantul i asum o
garanie identic cu cea a debitorului garantat i se afl pe acelai
plan cu debitorul principal (obligaie cu subiecte multiple).
Exemplu: la scontarea unei cambii de ctre o ter banc trgtorul
rmne solidar la plat cu trasul.
-
Garania bancar este un angajament scris asumat de o banc (banca
garant) n favoarea unei persoane, denumit beneficiarul garaniei,
de a plti acesteia o sum de bani, n cazul n care o alt persoan,
denumit ordonator i n contul creia se emite garania, nu a onorat o
anumit obligaie asumat printr-un contract, sau a onorat-o
defectuos, fa de beneficiarul garanie (mai este cunoscut i sub
denumirea de scrisoare de garanie bancar).
-
Banca prin garania bancar nu garanteaz fapte, ci preia o obligaie
de plat cu titlu reparatoriu pentru nendeplinirea sau ndeplinirea
defectuoas a unui angajament asumat prin contract;
Obligaia de plat asumat de banc este accesorie obligaiei
debitorului principal care s-a obligat la o anumit prestaie prin
contractul comercial;
Garania bancar are la baz instituia cauiunii, ea fcnd parte din
categoria garaniilor personale. n esen, aceasta presupune
garantarea de ctre un ter, cu propriul su patrimoniu, a obligaiei
debitorului fa de creditorul su.
-
- este un contract consensual, ntruct contractul de garanie se
formeaz prin acordul de voin al prilor (garant i beneficiar), fr
s fie necesar ndeplinirea unor formaliti sau remiterea unui bun,
obiect;
- este un contract unilateral, deoarece cel care se oblig este numai
garantul (banca, creditorul), beneficiarul neavnd nici o obligaie fa
de garant;
- este un contract cu titlu gratuit;
- este un contract subsidiar, ntruct nsoete obligaia principal (din
contract) i este determinat de acesta.
-
Regulile CCl - Paris (Publicaia 458) statueaz trei principii fundamentale
ale garaniilor bancare:
- independena garaniei fa de contractul de baz;
- caracterul documentar al garaniei:
- formalismul acesteia; respectiv garantul acioneaz numai dac
exist o cerere de plat sau/i documentele apar a fi conforme cu
cele precizate n garanie.
Prin stipularea acestor principii este evident intenia autorilor Publicaiei 458 de a
apropia regulile privind garaniile de cele referitoare Ia acreditivele documentare.
Aplicarea Regulilor n materie de garanii (Publicaia 325 i Publicaia 458)
este voluntar, respectivele se aplic acelor garanii n al cror text se precizeaz
expres c sunt supuse uneia din publicaiile amintite (asemntor acreditivelor
documentare).
-
Garania bancar trebuie n mod obligatoriu s ndeplineasc anumite
condiii de fond i form;
Elementele garaniei bancare:
Prile implicate;
Obiectul garaniei;
Valoarea garaniei;
Forma de angajament a bncii;
Condiiile i modul de plat;
Valabilitatea garaniei;
Clauza de legislaie;
Clauza de reducere;
Clauza de identificare.
Model de scrisoare de garanie bancar
Model scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdfModel scrisoare garantie la cerere.pdf -
A. Ordonatorul garaniei: cel la solicitarea cruia se emite garania i
are calitatea de obligat principal de a executa - n virtutea contractului
comercial - obligaia ce constituie obiectul garaniei (debitor principal);
B. Beneficiarul garaniei: titularul creanei pe linie contractual n
favoarea cruia banca emite garania, deci n favoarea cruia se va
efectua plata n caz de executare a garaniei. Din punct de vedere al
beneficiarului, garania bancar este un titlu nominal, nenegociabil,
deci pe care beneficiarul nu-l poate transfera n favoarea unui ter;
C. Banca garant: cea care emite garania, angajndu-se alturi de
debitorul principal, pentru cazul n care acesta ar refuza sau nu ar fi n
msur s onoreze el nsui obligaia garantat.
-
Seriozitatea i solvabilitatea bncilor: Exist ri cu situaii
financiare precare, reflectate i la nivel bancar, astfel nct, dei
bncile sunt dispuse s ofere scrisori de garanie, nu dispun ns i de
fondurile necesare onorrii n caz de executare, sau, dup caz, au
plafonul depit;
Capacitatea bncii de a emite angajamentul de plat: respectiv n
relaie cu statutul su de funcionare i de legislaia rii unde i
desfoar activitatea. De exemplu, prin legislaia bancar american,
bncile din SUA nu pot emite scrisori de garanie bancar, ele
utiliznd cu acelai scop acreditivul documentar stand-by;
Competenta de semntur a angajailor bncii care semneaz
garania n numele acesteia. De regul, competenta de semntur
este stabilit pe nivele ierarhice, salariaii unei bnci avnd acest
drept, n funcie de suma pentru care se garanteaz.
-
Obiectul garaniei de restituire a avansului l constituie acoperirea riscurilor
cumprtorului de nerestituire a plilor n avans (efectuate nainte de livrarea
mrfurilor) n cazul ncetrii relaiilor contractuale sau neexecutrii contractului
din vina vnztorului. Astfel, practic toate contractele comerciale care prevd
pli n avans, indiferent de scopul lor, stipuleaz obligaia vnztorului de a
furniza cumprtorului garanii de restituire a avansului.
Prin obiectul su, garania de restituire a avansului are un caracter strict
financiar, tipic acestuia fiind angajamentul de a restitui o sum de bani egal cu
cea avansat, la care, de regul, se adaug un procent de dobnd convenit
ntre pri, aplicat pe perioada imobilizrii fondurilor n posesia vnztorului,
respectiv pe perioada dintre plata avansului i momentul restituirii lui.
-
Garanii emise la ordinul exportatorilor:
Garaniile pentru restituirea avansului;
Garaniile pentru buna execuie a contractului;
Garaniile pentru participare la licitaii;
Garaniile pentru asigurarea service-ului n perioada de garanie tehnic.
Garanii emise la ordinul importatorilor:
Garania simpl de plat;
Garania pentru plata prin incaso documentar;
Garania pentru plata efectelor de comer (cec, cambie, biletul la ordin);
Garania pentru aval;
Garania pentru deschiderea acreditivului documentar.
-
Garania de compensare: folosit n cazul operaiunilor de livrare a mrfii n compensare la o dat ulterioar livrrii iniiale;
Garania pentru admisia temporar la import: se emite n favoarea unei autoriti vamale din ara importatorului care introduce n ar mrfuri n vederea reexportului (cu prelucrare sau fr) sau care introduce temporar echipamente pentru a fi testate sau echipamente achiziionate n leasing. Printr-o astfel de garanie bancar, banca garant se angajeaz s plteasc ea cuantumul taxelor vamale datorate statului dac cel care a introdus un bun n ar n admisie temporar nu l returneaz n ara de origine sau nu l caseaz;
Garania pentru exportul n consignaie: folosit pentru cazul n care exportatorul livreaz mrfurile n consignaie pe adresa unui importator care le va vinde n numele su dar pe contul exportatorului pe piaa sa i va plti pe msur ce vinde aceste produse. Banca garant i asum plata mrfii livrate n consignaie n cazul n care consignatarul (importatorul) nu remite contravaloarea mrfurilor vndute i mrfurile nevndute ntr-un termen prestabilit.
Scrisoarea de credit comercial n ateptare: funcioneaz ca o garanie bancar, n fapt fiind tot un acreditiv deschis de importator i remis exportatorului, acesta l pstreaz n ateptare i l utilizeaz doar dac importatorul nu pltete la termenul stabilit.
-
ntre firma "Exportator SRL" i firma "Importator SA s-a convenit prin contract: (nr. 18/ 2003) livrarea Utilajului 2-405" n valoare de 400.000 dolari, iar prin schema de plat s-a stabilit: 30% plat n avans, respectiv 120.000 dolari, iar diferena de 70%, adic 280.000 dolari plat la livrare prin acreditiv documentar irevocabil. Exportatorul s-a angajat prin contract s restituie avansul i dobnda de 9% aplicat asupra valorii avansului calculat pe perioada dintre momentul plii avansului i cel al restituirii acestuia i prezentarea n acelai timp a unei scrisori de garanie bancar de restituire a avansului n condiiile precizate n contract. Dovada ndeplinirii livrrii utilajului 2-405 se face n baza documentului de transport. Garania se solicit bncii "Garant Bank ", banca exportatorului, sub forma unei garanii la prima cerere.
-
Obiectul garaniei de plat, ntr-o accepiune larg, l constituie acoperirea
obligaiilor cumprtorului de a plti preul contractual, stabilit drept contravaloare
a mrfurilor sau prestaiilor primite.
Din acest punct de vedere garania de plat poate mbrca n practic
urmtoarele forme:
garania pur de plat;
garania de plat la incaso;
garania pentru plata efectelor de comer (cambii, bilete la ordin);
garania pentru aval;
garania de plat a ratelor scadente.
A. Garania pur de plat este garania prin care banca emitent se oblig ea
nsi s achite contravaloarea prestaiei efectuate de exportator. Se practic n
cazul exporturilor cu plat diferat.
-
Obiectul garaniei de plat incaso l constituie acoperirea riscului de
neplat la incaso, garantul obligndu-se la plat n cazul n care plata nu
este onorat la prima cerere de ctre cumprtor.
De aceea, acest tip de garanie are caracter de rezerv, exportatorul
apelnd la ea numai n cazul refuzului de plat al importatorului.
Particular acestei garanii este faptul c garantul este inut la plat numai
dac i n msura n care cumprtorul nu onoreaz plata, obligaia
garantului avnd un caracter subsidiar, accesoriu.
-
Prin contractul Nr. 29/2003 firmele "Exportator SA" i "Importator SRl.:' au
convenit:
-marfa: maini de ngheat; valoarea: 100.000 dolari SUA.
Condiii de plat:
- 30% plat la livrare, adic 30.000 USD prin acreditiv documentar irevocabil
domiciliat la Garant Bank, contra prezentrii urmtoarelor documente: factur
comercial; document de transport; certificat de calitate i garanie;
- 70% plat pe credit, adic 700.000 USD cu scaden unic la 1 an, calculat din
momentul livrrii mrfii conform datei documentului de transport. Rata scadent se
va materializa ntr-un bilet la ordin; dobnda 8% pe an.
La primirea documentelor, "Importator SRL va semna biletul la ordin. Pentru
garantarea plilor, "Importator SRL' va prezenta firmei "Exportator SA o scrisoare
de garanie de plat pentru acoperirea plii la livrare i a celei pe credit.
-
Compensarea sau contrapartida constituie o operaiune de comer exterior, n
care valoarea mrfii importate este acoperit integral sau ntr-un anumit procent
cu valoarea mrfii exportate.
Din punct de vedere economic compensaia constituie o modalitate de finanare
a fluxurilor comerciale de mrfuri, la baza creia st, n loc de plata n valut,
plata n mrfuri de valoare echivalent importului dorit.
n general apeleaz la compensatie firmele care nu au disponibiliti s
plteasc importul direct n valut. n acest context, aceste firme caut s ofere
mrfuri care ar putea interesa partenerul de la care urmeaz s importe.
Cum interesul este al firmei care nu are valut, pentru a-i asigura fluxul
schimbului, aceasta va exporta prima. n acest context, apare riscul ca
partenerul de contract s livreze n ntrziere sau s nu mai livreze deloc marfa
n contrapartid.
Acest risc poate fi acoperit printr-o scrisoare de garanie de compensaie.
-
Clauza privind scrisoarea de garanie bancar trebuie inclus n contractul
comercial de import export (valoare, obiect, valabilitate);
Prin garanie nu se poate dect garanta o obligaie contractual, nu se pot
corecta sau completa omisiuni contractuale;
Coninutul garaniei se negociaz odat cu contractul de import export
(caracterul accesoriu al garaniei);
nainte de contractare se recomand o bun informare din partea
exportatorilor cu privire la emiterea de garanii i la costurile aferente acesteia
practicat de banc;
Textul garaniei reflect ceea ce este stipulat n contractul comercial i
experiena bncii n materie de emitere a unei garanii
-
n materie de garanii bncile pot solicita clienilor lor:
Principalii indicatori financiari i economici ai firmei,
informaii cu privire la disponibilitile din conturi, impactul
contractului asupra firmei;
Depozit bancar ntr-un cont al solicitantului (ntre 10%
i 100% din valoarea garaniei pltit n lei la cursul zilei
cu o marj care s acopere deprecierea);
Dac agenii nu au bani n cont poate fi solicitat un
credit n acest sens;
Alte garanii: ipotec, gaj, gaj fr deposedare,
cesiunea creanelor de ncasat.
-
Cererea de plat presupune existena unor anumite condiii de fond:
1.cererea de plat se face n scris, documentul putnd fi transmis letric,
telegrafic sau prin alt mijloc de electronic de transmisie;
2.cererea scris poate fi fcut numai de beneficiarul garaniei i semnat
de acesta, isclitur recunoscut ca autentic de banca prin care se
vehiculeaz documentele sau de o alt banc de prim rang din tara
beneficiarului;
3.la cererea scris se anexeaz obligatoriu toate documentele care sunt
specificate n textul garaniei. n funcie de tipul de garanie i condiiile inserate
n text, aceste documente pot fi: declaraia scris a beneficiarului c
ordonatorul nu i-a ndeplinit obligaiile asumate prin contract; declaraia unei
bnci de prim rang c isclitura beneficiarului este autentic i legal; factur,
cambii, documente de transport, certificate, procese verbale etc;
4.cererea de plat trebuie s parvin la sediul bncii garante.
5.valabilitatea expir la ghieele bncii garante i nu la data expediie sau
data la care au fost depuse documentele la o alt banc spre a fi transmise
bncii garante;
-
O garanie nceteaz s mai aib efect:
1.prin expirare - n cazul n care NU s-a primit cererea de plat la data valabilitii
precizat n textul garaniei sau nainte de aceast dat, dac evenimentul
precizat n garanie pentru expirarea acesteia s-a produs;
2.prin plat - indiferent de dispoziiile privind expirarea valabilitii cuprinse n
textul garaniei, la data la care cererea de plat a beneficiarului a fost satisfcut;
3.prin anulare - independent de dispoziiile referitoare la expirarea valabilitii, n
msura n care beneficiarul restituie garania bncii garanta sau i prezint
declaraia scris privind eliberarea de rspundere. n ambele situaii garantul este
eliberat de rspundere, chiar dac n cazul declaraiei scrise beneficiarul nu i-a
restituit garania.
O garanie mai poate fi anulat ca urmare a distrugerii sau modificrii n mod
intenionat a coninutului su, legea aplicabil putnd s prevad i alte situaii.
4. prin fora legii - n acest caz se are n vedere sechestrul, frauda sau reaua
credin dovedit etc.