Cup CreditareBancaraDeaconu

8/13/2019 Cup CreditareBancaraDeaconu

1/30

CUPRINS

Introducere ... 9

1. Principalele operaiuni bancare. Intermedierea bancar1.1. Principalele operaiuni bancare........................... 11

1.1.1. Operaiuni bancare de atragere de resurse (operaiunide pasiv) 13

1.1.2. Operaiuni bancare de plasare a resurselor (operaiunide activ) .

22

1.2. Intermedierea bancari avantajele ei .......................... 251.2.1. Intermedierea i avantajele intermedierii financiare ..... 261.2.2. Bncile intermediari financiari ...................................... 28

2. Creditul bancar, produs de bazn activitatea bancar

2.1. Creditul. Trsturi caracteristice .................... 312.1.1. Coninutul i caracteristicile creditului .......................... 312.1.2. Principiile creditrii bancare ..................... 342.1.3. Funciile creditului ................................ 362.1.4. Formele creditului ......................................................... 38

2.2. Dobnda i rata dobnzii ............................ 402.2.1. Concept i tipuri de dobnd......................... 402.2.2. Echilibrul ratei dobnzii ................................ 432.2.3. Rata dobnzii i determinarea acesteia........................... 452.2.4. Dobnda anualefectiv(DAE).................................... 48

3.Managementul relaiei cu clienii n sistemul bancar

3.1. Strategia bancar elementul principal al unei activiti demanagement bancar performant ............................................. 53

3.2. Relaia banc-client i importana acesteia pentru activitatea

bncii 55


2/30

2

3.3. Factori care au condus la apariia managementului relaieicu clienii ... 56

3.4. Relaia banc-client abordri n funcie de categoriile de

clieni .. 573.5 Strategii orientate asupra relaiei banc-client..................... 583.6. Tehnici de vnzare cross-selling, up-selling, pachete de

produse i servicii bancare ..................................................... 593.6.1. Pstrarea clienilor prima faznecesaraplicrii

tehnicilor de vnzare...................................................... 593.6.2. Pachete de produse, cross-selling, up-selling

definiie i exemple ....................................................... 603.7. Tehnici de segmentare a clientelei bancare. Exemple din

industrie, construcii, transporturi .......................................... 643.7.1. Modaliti de segmentare .............................................. 643.7.2. Segmentrile n funcie de codurile CAEN ................... 66

3.8. mbuntirea sistemului de management al clientelei ....... 67

4. Analiza bonitii clienilor

4.1. Analiza bonitii corporate banking (regii autonome,societi naionale, societi comerciale etc.)........................ 71

4.2. Analiza bonitii retail banking(persoane fizice) .. 79

5. Principii i reguli generale de creditare a persoanelor fizice(retail banking)

5.1. Principii i reguli generale de creditare ...... 845.2. Condiii generale de creditare .................................... 855.3. Documentaia necesarpentru obinerea creditelor ....... 875.4. Verificarea coninutului i analiza documentaiei de

aprobare a creditului ............................................................... 885.5. Fia scoringpentru persoanele fizice .................... 92

5.6. ntocmirea, verificarea i semnarea contractului de credit .... 935.7. Avizarea i aprobarea creditelor ........................ 97

6. Principii i reguli de creditare a persoanelor juridice(corporate banking). Documentaia i principalele tipuride credite bancare

6.1. Principii i reguli de creditare a persoanelor juridice(corporate banking) ............................................................. 100

6.2. Documentaia de creditare pentru persoanele juridice

(corporate banking) ................................................................ 101


3/30

3

6.3. Principalele tipuri de credite bancare ............................. 105

7. Analiza, determinarea, acordarea i contractarea creditelor

bancare7.1. Analiza, aprobarea, contractarea si tragerea creditelor ...... 119

7.1.1. Analiza creditelor persoane fizice (retail banking) ....... 1207.1.2. Analiza creditelor pentru persoanele fizice (corporate

banking) 1227.2. Sursele de informaii necesare pentru efectuarea analizei

dosarului de creditare ......................................................... 1237.3. Elementele de analizfinanciara ntreprinderii .. 125

7.3.1. nelegerea i analiza bilanului societii comerciale .. 125

7.3.2. Analiza lichiditii ......................................................... 1267.3.3. Analiza solvabilitii .............................................. 1267.3.4. Analiza sistemelor de rate.............................. 1277.3.5. Analiza capacitii de autofinanare .............. 1287.3.6. Analiza fluxului de numerar (cash-flow) ........... 1297.3.7. Analiza gradului de ndatorare ...................................... 1297.3.8. Viteza de rotaie a activelor circulante .......................... 1307.3.9. Excedentele brute (din exploatare, financiar, excepional) 1317.3.10. Evaluarea riscurilor unei tranzacii .............................. 133

7.3.11. Anticiparea falimentului unei companii ...................... 1347.4. Formatul aplicaiei de credit .. 1377.5. Elemente eseniale n analiza procesului de creditare 1397.6. Metodologia de creditare ... 1437.7. Aprobarea creditelor .. 1467.8. Acordarea creditelor .. 1487.9. Contractarea creditelor .. 1507.10. Tragerea creditelor .. 151

8.Garantarea creditelor8.1. Tipuri de garanii n activitatea bancar 1548.2. Garanii deductibile din expunerea bncii faa de client n

determinarea provizioanelor de risc n creditare ........... 158

9. Managementul riscului de credit bancar

9.1. Noiunea de risc bancar .. 1659.2. Tipuri de riscuri bancare 1689.3. Prevenirea riscului de creditare . 174


4/30

4

9.4. Managementul riscului de creditare .. 177

10.Urmrirea i controlul derulrii creditelor

10.1. Motivele urmririi creditelor 18310.2. Monitorizarea creditelor ... 18410.3. Responsabilitile ofierului de credit .. 18510.4. Controlul creditelor bancare i msuri ce pot fi luate n

urma controlului . 18810.5. Analiza portofoliului de credite ... 193

11. Credite neperformante i operaiuni de recuperare

11.1. Creditele neperformante ... 19911.1.1. Costurile creditelor neperformante suportate de ctrebnci 201

11.1.2. Principalele cauze ale apariiei creditelorneperformante .. 202

11.1.3. Identificarea creditelor neperformante ...................... 20611.2. Soluionarea creditelor neperformante. Evaluarea situaiei

create . 20911.2.1. Convocarea clientului ............................................... 212

11.2.2. Continuarea colaborrii cu beneficiarul de credit ..... 21411.2.3. Elaborarea unui plan de aciune ................................ 21511.2.4. Implementarea planului de urmrire i control ......... 217

Bibliografie .. 221


5/30

Concepte-cheie

atragere de resurse

operaiuni de trezorerie

operaiuni cu titluri

capitaluri proprii

plasarea resurselor

operaiuni cu clientelavalori imobilizate

operaiuni de capital

clieni nebancari

titluri de valoare

clieni bancari

plasamente n mijloace fixe

conturi LORO

plasamente n participaiidepozite interbancare

intermedierea bancar

conturile ATS

conturi NOSTRO

depozite colaterale

conturile NOW

conturi curente

creditorul

promisiunea de rambursare

garania personal

dobnda

transferabilitatea

linia de credit

debitorul

riscul bancar

garania real

consemnarea

creditul comercial

garania real

rata reala dobnzii

dobnda anualefectiv(DAE)

taxa oficiala scontului

credit obligatartaxa privata scontului

credit ipotecar

garania personal

corporate banking

regii autonome

clienii bncii

societi comerciale cu capital de

statretail banking

companii naionale

pachete de produse cross-selling

microntreprinderi

pachete de produse up selling

managementul clientelei

analist de credite

front-office

ntreprinderi micii mijlocii

back-office

persoane fizice nerezidente

cifra de afaceri

fondul de rulment

lichiditatea

viteza de rotaie

rata valorii adugate

scoring


6/30

2

capitaluri proprii

trezoreria net

solvabilitatea

rentabilitateapolitica de dividend

rezultatul exerciiului

excedentul brut din exploatare

(EBE)

gradul de ndatorare

capacitatea de autofinanare

cerere de credit

declaraie pe proprie rspundereadeverinde venit

ofieri de credite

administratori de cont

contract de credit

contracte de garanie mobiliar

i imobiliar

referat de credite

competene de aprobaregirant

rata anuala dobnzii

comisioane bancare

volumul maxim al creditului

studiu de fezabilitate

documentaia tehnico-economic

a

obiectivului de investiii

autorizaia de construcie

convenii civile

contracte de colaborare

declaraia de impunere

credite ndoielnicei restante

dobnzi ndoielnicei restante

linii de credite

credite pentru prefinanarea

exporturilor

credite de scont

credite pentru investiii

credite ipotecare

credite de forfetarecredite pentru finanarea

cheltuielilor

credite de trezorerie

credite overdraft

credite promotorii

credite pentru leasing

plan de afaceri

bilancontabilflux de numerar

buget de veniturii cheltuieli

situaia stocurilor

studiu de fezabilitate

situaiile financiare ale companiei

rata lichiditii

activul net

informaii complementareflux de numerar (cash-flow)

rata financiar

fond de rulment

analiza formal

analizele economice

analiza de fond

rata profitabilitii

aplicaie de credit

referatul de credit

aprobarea creditului

analiza lichiditii

urmrireai derularea creditului

analiza solvabilitii

acordarea creditului

analiza cash-flow

tragerea creditului

analizele sectoriale


7/30

3

garanii reale

garanii personale

gajul

ipotecacesiune de crean

depozitul bancar

cauiunea (fidejusiunea)

garania bancar

riscul speculativ

riscul pur

riscuri financiare

riscuri de prestareriscuri ambientale

riscul de creditare

riscul de lichiditate

riscul de schimb valutar

riscul ratei dobnzii

riscul operaional

riscul informatic (tehnologic)

riscul legali de integritateriscul strategic

riscul de reputaional

riscul sistemic

controlul derulrii creditelor

situaia financiara clientului

monitorizarea creditelor

fluxul de disponibiliti monetare

dosarul de credite

destinaia creditelor

contul curent al clientului

control scripticportofoliu de credite

control faptic

obiectul creditului

credite neperformante

deteriorarea produciei

operaiuni de recuperare

concurenputernic

scderea reputaieirecesiune economic

interviu necorespunztor

(inadecvat)

falimente anterioare

garantarea defectuoasa

creditului

analiza documentaiei

documentaia incorectsauincomplet

program de remediere

management necorespunztor

reealonarea creditului

capitalizare iniialinadecvat

stadiile posibile ale plii


8/30

Editura FundaieiRomnia de Mine,2008EdituracreditatdeMinisterul Educaiei, Cercetriii Tineretuluiprin Consiliul Naional al Cercetrii tiinifice din nvmntul Superior.

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a RomnieiDEACONU, PETRE

Creditare bancar/ Petre Deaconu Bucureti, EdituraFundaieiRomnia de Mine, 2008ISBN 978-973-163-233-9

336.71

Reproducerea integral sau fragmentar, prin orice form i prin

orice mijloace tehnice, este strict interzisi se pedepsete conform

legii.

Rspunderea pentru coninutuli originalitatea textului revineexclusiv autorului/autorilor.

Redactor: Constantin FLOREA

Tehnoredactor: Marcela OLARUCoperta: Cornelia PRODAN

Bun de tipar: 23.05.2008; Coli tipar: 14

Format: 16/6186

Editura FundaieiRomnia de MineBulevardul Timioara nr.58, Bucureti, Sector 6

T

e-mail:el./Fax: 021/444.20.91; www.spiruharet.ro

[email protected]
mailto:[email protected]:[email protected]


9/30

REZUMATE

1.

Principala activitate a bncilor comerciale este aceea deintermediere. Operaiunile bancare sunt operaiuni de pasiv, adic ope-raiuni de atragere de resurse i operaiuni de activ, adicoperaiuni de

plasare a resurselor.Principalele operaiuni de atragere de resurse sunt: constituirea

fondurilor proprii (capitalul propriu i capitalul suplimentar), resurseleatrase de la clieni nebancari (conturi curente, depozite la termen iconturi de economii, certificate de depozit), clienii bancari (conturiLORO, depozite interbancare atrase, mprumuturi).

Principalele operaiuni de plasare a resurselor sunt: depoziteleinterbancare plasate, creditele acordate bncilor n baza uneiconvenii/contract, credite acordate clienilor nebancari (credite detrezorerie, credite pe termen mediu i lung), titluri de valoare, plasamente

n participaii, plasamente n mijloace fixe, alte active.Intermedierea bancar reprezint principala activitate a uneiinstituii de credit i o importantsurspentru profit, care se bazeazpediferena dintre dobnda activi dobnda pasiv.

Intermedierea bancar poate fi sintetizat prin operaiunile deatragere de sume ct mai ieftine (dobnda pasivmic) i de plasare acapitalului n condiii ct mai avantajoase.

Intermedierea financiarofero serie de avantaje, dintre care celemai importante sunt: colectarea informaiilor pentru deponeni, unireafondurilor deponenilor, diminundu-se costurile de gestiune ale acestora,internaionalizarea intermedierii financiare.

Bncile, ca principali intermediari financiari, faciliteaz formareade capitaluri disponibile i plasarea acestora.


10/30

2

2.

Creditul poate fi definit ca o formspecialde micare a valorilor:vnzare de mrfuri cu plata amnatsau transferarea de monedcu titlul

de mprumut.Caracteristicile creditului sunt: subiecii relaiei de credit (creditorul

i debitorul), promisiunea de rambursare, termenul de rambursare, dobn-da, acordarea creditului (tranzacia), consemnarea i transferabilitatea.

Prudena bancar, destinaia creditului, planificarea creditelor,garantarea creditelor i rambursarea creditelor la scadensunt principiilecreditrii.

Principalele trsturi distinctive ale relaiilor de credit sunt

finanarea agenilor economici pe baza disponibilitilor latente ale econo-miei, n condiiile rambursabilitii i perceperii de dobndi emisiunemonetar.

Funciile creditului, ca expresie a dezideratelor fundamentale fade existena i menirea operaionala relaiilor de credit, sunt: funcia demobilizare, de ameliorare calitativ a disponibilitilor bneti i deredistribuire, funcia de emisiune, funcia de reflectare i stimulare aeficienei n activitatea agenilor economici.

Criteriile care determindelimitarea principalelor tipuri de creditesunt: persoana creditorului, modalitatea specificde formare i utilizare acapitalurilor disponibile, persoana debitorului, dimensiunile i dinamicanecesitilor debitorului i modul de folosire a capitalurilor mprumutate,obiectul creditului i sfera de utilizare, duratele de constituire a capitaluluidisponibil i de utilizare de ctre mprumutai.

Creditul poate fi clasificat dupmai multe criterii, astfel: a) dupnatura economic i participani (comercial, bancar, de consum,obligatar, ipotecar); b) dupdestinaie(productiv i neproductiv); c) dupnatura garaniilor(real i personal); d) duptermenul de rambursare(rambursat la o datstabiliti frtermen); e) dupfermitatea scadenei(denunabil i nedenunabil); f) dup modul de stingere a obligaiilor(amortizabil i neamortizabil).

Dobnda este preul pltit n schimbul punerii la dispoziia unuisubiect economic a capitalului necesar, rata dobnzii reprezentnd preul

pentru o anumitunitate de capital i o anumitunitate de timp.Din punct de vedere al bncii, se pot deosebi dou categorii de

dobnzi: dobnda bonificat (remunerarea disponibilitilor bneti


11/30

3

constituite ca depozite la banc) i dobnda perceput(ncasatde bncide la clienii lor n calitate de debitori, corespunztor creditelor acordate).

n economia de piaexisto diversitate de tipuri de dobnzi: taxa

oficiala scontului, taxa privata scontului, dobnda bonificat, dobndaperceput, dobnda practicatla efectele comerciale.

Dobnda poate fi simpl(plata pentru serviciul adus de un capitaln condiiile n care dobnda nu e capitalizat) i compus(n condiiile ncare dobnda este capitalizat).

n contextul inflaionist existent n aproape toate rile se iau nconsiderare douipostaze ale dobnzii: nominal(exprimatca atare prinrata curent de pia) i real (ca diferen ntre dobnda nominal i

gradul de eroziune al capitalului, determinat de evoluia procesuluiinflaionist).

3.

n sens larg, clientul este persoana juridicsau fizic, care n modfrecvent sau ntmpltor, apeleaz la serviciile bncii, n scopulsatisfacerii unor nevoi, producnd astfel efecte economice asupra bncii.

n sens restrns, clientul este persoana juridic sau fizic, avnd

deschise unul sau mai multe conturi n evidenele bncii, o denumireclar, un sediu sau domiciliu i adresbine definite, un statut juridic legal,care apeleazn mod constant i frecvent la produsele i serviciile bnciipentru satisfacerea unor nevoi, producnd astfel efecte economice lanivelul bncii.

Bncile i mpart clienii n urmtoarele mari categorii de clientel:persoane juridice (societi comerciale cu capital de stat, regii autonomediverse, societi comerciale cu capital privat, companii naionale);instituii bugetare; instituii financiar-bancare; persoane fizice i persoanefizice autorizate.

Cele mai importante avantaje ale strategiei cu orientare asuprarelaiei banc-client sunt: obinerea unei profitabiliti stabile pe termenlung, deoarece clientul n sine este sursa de profit a bncii; preferinaclientului pentru banca cu care are cea mai stabili puternicrelaie ncazul n care primete oferte de produse similare, cu execuie i costurisimilare.

Pachetele de produse i servicii bancare oferite clienilor de ctre

bnci sunt: pachetul cash management gestiunea lichiditilor,


12/30

4

pachetul de creditare a necesitilor de capital circulant al firmelor,pachetul de creditare multiprodus (linie de credit, emitere scrisori degaranie, avalizare bilete la ordin.

Bncile utilizeazpe scarlargsegmentarea clientelei n funcie decodurile CAEN, avnd n vedere urmtoarele motive: adaptareacorespunztoare a produselor i serviciilor bncii fiecrui tip de activitateeconomic; gestiunea corespunztoare a riscului de credit; specializareaanalistului de credite.

Obiectivul principal al mbuntirii managementul relaiilor cuclienii este calitatea informaiilor despre clieni n scopul identificriiacestora, a adaptrii la nevoile acestora i a gestionrii eficiente a relaiei

cu clientul.Alte obiective sunt: mbuntirea modului de servire a clienteleiprin adaptarea continu la cerinele acesteia; creterea eficieneicomerciale prin realizarea de vnzri ncruciate i revnzri ctresegmentele de clientel care doresc astfel de achiziii; creterea ratei

profitului prin gestiunea corespunztoare a profitului pe client, canal dedistribuie, sucursal, produs.

4.

Pe baza rezultatelor bilanului i a contului profit i pierdere, bancaanalizeazeligibilitatea solicitanilor de mprumuturi pe baza unui sistemde indicatori care exprimbonitatea.

Indicatorii de analiz a bonitii corporate banking sunt: cifra deafaceri, capitalurile proprii, rezultatul exerciiului (profit/pierdere), fondulde rulment, necesarul de fond de rulment, trezoreria net, lichiditatea,solvabilitatea, gradul de ndatorare, viteza de rotaie, rentabilitatea (deexploatare, economic, financiar), indicatori ai riscului financiar, ratavalorii adugate, politica de dividende.

n cazul creditelor destinate persoanelor fizice (retail banking),analiza bonitii presupune stabilirea a patru elemente de baz: volumulcreditului solicitat, nivelul ratei lunare totale pe care clientul o poate plti,numrul de rate totale n care urmeaz sse ramburseze creditul, niveluldobnzii.

Banca ntocmete scoring-ul pentru fiecare client persoanfizicipe baza acestuia apreciaz dac solicitantul este n msur s asigure

rambursarea i garantarea creditului i a dobnzii aferente.


13/30

5

5.

Bncile i desfoarntreaga activitate n conformitate cu regulileunei practici bancare prudente.

Activitatea de creditare a persoanelor fizice se bazeaz peidentificarea i evaluarea capacitii de plata solicitanilor, ca principalsursde rambursare a creditului i de plata dobnzilor.

Principalele condiii care se cer ndeplinite de persoanele fizice(populaie) pentru contractarea de credite sunt: sfie angajat cu contractde munc pe perioad nedeterminat i s realizeze venituri certe; sdeschid la unitile bncii un cont curent; s garanteze rambursareacreditelor i a dobnzilor aferente cu veniturile pe care le realizeaz, cu

garanii reale i personale; saccepte ca plile din cont sfie efectuatenumai prin virament; snu nregistreze debite sau obligaii neachitate lascadenctre banci teri; sparticipe la realizarea afacerii (proiectului)cu surse proprii (daceste cazul).

Verificarea coninutului i analiza documentaiei de aprobare acreditului se fac de ofierul de credite prin parcurgerea urmtoarelor douetape: ncadrarea solicitrii n criteriile i condiiile specifice categoriei decredit solicitate; determinarea capacitii de rambursare a creditului i a

dobnzilor aferente.Fia scoringprin care se determinbonitatea solicitanilor de creditpersoane fizice cuprinde opt criterii de apreciere, fiecrui criteriuatribuindu-se un numr de puncte.

Referatul de credite, mpreuncu ntreaga documentaie, se prezintde ctre directorul unitii bancare care coordoneaz activitatea decreditare, Comitetului director.

Competenele de aprobare a creditelor i a scrisorilor de garaniebancar se stabilesc n raport cu expunerea total a bncii fa dedebitorul respectiv.

6.

Bncile i definesc strategiile de atins, att pe termen mediu ilung, ct i pe termen scurt. Obiectivele concrete ale bncilor n politicade creditare (strategia) sunt: consolidarea poziiei bncii pe pia;stabilirea unei creteri medii anuale a creditului corporate; stabilirea unuiraport optim ntre creditele acordate n moneda naional fa de cele

acordate n valut; stabilirea unui procent maxim de provizionare.


14/30

6

Analiza bazei de credit corporate vizeaz dou aspecte: analizaistoricului firmei i analiza viitorului firmei.

Documentele minime necesare analizei sunt documente contabile

(bilan, situaia stocurilor, bugetul de venituri i cheltuieli, declaraiilunare de impozit, decont TVA, situaia creanelor, situaia debitelor etc.),documente referitoare la obiectul creditului (plan de afaceri, fluxul denumerar, studiu de fezabilitate etc.) i documente de garantare (ipoteci,gajuri etc.).

Principalele tipuri de credite bancare acordate persoanelor juridicesunt: credite globale de exploatare, utilizri din deschideri de credite

permanente (linii de credite), credite pentru finanarea cheltuielilor i

stocurilor temporare, credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilorsezoniere, credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie,credite pentru prefinanarea exporturilor, credite pentru exportul de

produse garantate cu creane asupra strintii n lei i valut, credite descont, creditele pe documente de plataflate n curs de ncasare (creditele

pe cecuri remise spre ncasare, credite pe ordine de plat), factoring,credite pentru faciliti de cont, credite pe descoperit de cont (overdraft),credite pentru echipament (investiii) n completarea surselor proprii,

credite pentru cumprarea de aciuni i active, credite promotorii, crediteipotecare, credite pentru activitatea de leasing, credite de forfetare.

7.

Analiza creditului reprezintprocesul prin care banca, pe baza unorinformaii furnizate de documente puse la dispoziie de client i a oricreiinformaii relevante obinute din alte surse, stabilete dac clientul are

bonitatea necesar(capacitatea de a-i achita obligaiile pe care urmeazsi le asume prin semnarea contractului de credit) i urmrete limitareala maxim a expunerii bncii la riscul de credit.

Procesul de analiza creditului va cuprinde o analizformali oanaliz de fond, care va avea att o dimensiune cantitativ, ct i unacalitativ.

Verificarea de fond calitativ a persoanelor fizice presupuneverificarea comportamentului solicitantului/soului, soiei, codebitorului,girantului, verificarea adresei domiciliului/reedinei solicitantului,verificarea unitii care a eliberat adeverina de venit pentru

solicitant/codebitori/girani.


15/30

7

Pentru efectuarea analizei dosarului de creditare pentru persoanejuridice, banca utilizeaz urmtoarele surse de informaii: situaiilefinanciare, analizele economice i sectoriale i informaiile

complementare.Elementele de analizfinanciara ntreprinderii se referla analiza

bilanului, a lichiditii i solvabilitii, analiza sistemelor de rate (profita-bilitate, lichiditate, rate financiare), analiza capacitii de autofinanare(CAF), analiza fluxului de numerar (cash-flow), anticiparea falimentuluiunei companii (prin metoda contabili metoda bancar).

Formatul aplicaiei este relativ tipizat; el poate varia, nsva trebuis conin urmtoarele informaii: propunerea de credit, sumarul

aplicaiei, prezentarea societii, prezentarea sectorului de activ, analizasituaiilor financiare a societii, recomandarea final a analistului decredit.

Elementele eseniale n analiza procesului de creditare sunt:persoana, capacitatea de rambursare, garaniile, scopul n care credituleste solicitat, perioada (durata) creditului, rentabilitatea, valoareacreditului, avantajele bncii i ale beneficiarului, piaa.

Metodologia de creditare cuprinde mai multe etape: etapa preli-

minar, etapa depunerii dosarului, etapa analizei documentaiei, etapadeterminrii indicatorilor de apreciere, etapa aprobrii creditelor, etapaconstituirii garaniei, etapa ncheierii contractelor, etapa derulrii iurmririi creditelor.

8.

Garania este denumirea genericutilizatpentru a desemna oricemetod, instrument sau angajament accesoriu contractului de mprumut,

pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii, n virtutea contractuluincheiat, n msur s asigure banca de realizarea cert a bunurilorgarantate, respectiv recuperarea sumelor mprumutate (inclusivdobnzile), n cazul nerambursrii acestora de ctre debitor.

Reglementrile prevzute n legislaia romn n vigoare cuprinddou categorii principale de garanii: garanii reale (gajul, ipoteca,cesiunea de creane, depozitul bancar); garanii personale (cauiunea saufidejusiunea, garania bancar).

Garania real reprezint un activ acordat de ctre debitor unui

creditor (banca), astfel nct datoria sfie nsoitde o anumitsiguran.


16/30

8

Garania realconstn rezervarea unor bunuri individualizate n scopulgarantrii creditului.

Garaniile reale cuprind gajul, ipoteca, cesiunea de crean i

depozitul bancar.Garaniile personale reprezint angajamente ale agenilor

economici i persoanelor fizice prin care acetia se oblig s suportedatoriile debitorilor ctre banc, pentru creditele acordate.

Acest tip de garanie mai poart denumirea de cauiune saufidejusiune i este valabil dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii: sexiste un contract separat prin care o persoanfizicsau juridicse obligs garanteze obligaiile agentului economic mprumutat cu ntregul su

patrimoniu; cel ce garanteaz s aibdeplincapacitate; garantul s fiesolvabil; garantul s domicilieze sau s aib sediul n judeul undefuncioneaz banca ce acord creditul; patrimoniul ce se constituiegaranie snu fie afectat de alte datorii sau obligaii.

Scrisoarea de garanie bancar reprezint un nscris prin care obanc(garant) se angajeaznecondiionat i irevocabil, n cazul n care undebitor (mprumutat) nu executobligaia de a plti la o datbine stabilito sum de bani determinat, s plteasc suma neachitat n favoarea

creditorului (mprumuttor).9.

n dimensiunea sa istoric, riscul este un concept tnr i n acelaitimp unul din puinii termeni de afaceri cu origini directe n mediulcomercial i financiar, i nu derivat din vocabularul militar, psihologicsau tiinific. Conceptul poart dou nelesuri: hazardul monetar nafaceri i pericolul care trebuie luat n considerare.

Riscul economic este definit n Dicionarul de economie (coordonator:Ni Dobrot) ca fiind acel eveniment sau proces nesigur i probabil carepoate cauza o pagub, o pierdere ntr-o activitate, operaiune sau aciuneeconomic. Spre deosebire de incertitudine, riscul economic se caracterizeaz

prin posibilitatea descrierii unei legi (reguli) de probabilitate pentru rezultatelescontate, ca i prin cunoaterea acestei legi de ctre cei interesai.

n funcie de gama de operaiuni bancare ce pot genera riscuri,acestea din urmpot fi: riscuri financiare,care afecteaz n mod directgestiunea bilanului i care includ: riscul de creditare, riscul de lichiditate,

riscul de schimb valutar i riscul ratei dobnzii; riscuri de prestare,


17/30

9

asociate operaiunilor din sfera serviciilor financiar-bancare i care includ:riscul operaional, riscul tehnologic, riscul produsului nou i riscul strategic;riscuri ambientale, care sunt generate de faptul cbanca opereaz ntr-un

mediu concurenial strict reglementat de autoritatea bancar(BNR, n aranoastr) i ntr-un mediu economic care are propria sa dinamic.

Riscul de creditare mai este numit i risc de insolvabilitate adebitorului, risc de nerambursare sau risc al deteriorrii calitii activelor

bancare (atunci cnd celelalte active au o pondere redusn bilanul bncii)i exprim probabilitatea nencasrii efective, la scaden, a fluxului denumerar anticipat determinat de creditare (principalul plus dobnzile).

Riscul de lichiditateeste riscul curent sau prospectiv care afecteaz

ctigurile i capitalul, cauzat de imposibilitatea bncii de a-i pltidatoriile la scadenfra nregistra pierderi inacceptabile.Riscul de schimb valutar este riscul curent sau prospectiv care

afecteazctigurile i capitalul, cauzat de modificarea cursului valutar.Riscul ratei dobnziieste riscul curent sau prospectiv care afecteaz

ctigurile i capitalul, cauzat de modificarea ratei dobnzii.Riscul operaionaleste riscul curent sau prospectiv care afecteaz

ctigurile i capitalul, cauzat de euarea tranzaciilor cu clieni sau tere

pri, de un proces decizional ineficient i de resursele umane inadecvatesau ineficiente.Riscul informatic (tehnologic)este riscul curent sau prospectiv care

afecteaz ctigurile i capitalul, cauzat de o tehnologie informaionalinadecvat n ceea ce privete uurina n folosire, exclusivitatea,integritatea, controlabilitatea i continuitatea.

Riscul legal i de integritateeste riscul curent sau prospectiv careafecteaz ctigurile i capitalul, cauzat de violarea sau nerespectarealegilor, regulilor, reglementrilor, nelegerilor, practicilor prescrise sau astandardelor etice.

Riscul strategic este riscul curent sau prospectiv care afecteazctigurile i capitalul, cauzat de decizii greite, implementarea impropriea decizilor sau lipsa de reacie la schimbri n mediul de afaceri.

Riscul de reputaional este riscul curent sau prospectiv careafecteazctigurile i capitalul, cauzat de perceperea greita imaginiiinstituiei financiare de ctre clieni, tere pri, acionari sau autoriti.

Riscul sistemic se refer la manifestarea unei crize financiare

generalizate atunci cnd nendeplinirea obligaiilor financiare de ctre o


18/30

10

instituie bancarsau financiar, ori probleme foarte grave de lichiditateale acestuia, determin manifestarea unor dificulti similare la alteinstituii, printr-o reacie n lanpropagatcu rapiditate n ntregul sistem,

din cauza interconexiunilor.Prevenirea riscului global de creditare are la baz dou principii:

divizarea riscurilor i limitarea riscurilor.Prevenirea riscului individual de creditare se desfoarde-a lungul

ntregului proces de creditare i privete fiecare credit n parte. Ea ncepecu etapa selectrii cererilor de creditare i se termin atunci cnd seramburseazcreditul i se pltesc dobnzile i comisioanele.

10.Urmrirea creditelor se face pentru aflarea situaiei la zi a afacerii

clientului, precum i a posibilitii acestuia de a plti n continuare datoriactre banc, identificarea tendinelor contrare astfel nct s se poat luamsuri preventive, confirmarea folosirii creditului n scopul acordrii,infirmarea sau confirmarea informaiilor date de client, descoperirea

practicilor neobinuite folosite de client i informarea despre activitateaclientului i a credibilitii sale, asigurarea cacest client este ncsolvabil.

Responsabilitile ofierului de credit sunt: comunicarea dintreacesta i client; verificarea contului curent al clientului; vizita la sediulclientului; ntocmirea dosarului de credit.

Informaiile cuprinse n dosarul de credite se grupeaz nurmtoarele categorii: documente de creditare; informaii financiare;garanii; coresponden; rapoarte; note.

Controlul faptic al creditelor bancare are ca obiect: urmrirea ianalizarea gradului de realizare a principalilor indicatori (realizareafluxului de disponibiliti monetare, existena resurselor i a factorilor de

producie, conservarea garaniilor, respectarea destinaiei creditelor;existena pieelor de desfacere etc.); evaluarea garaniilor; prezentareamsurilor luate; ntocmirea i nregistrarea actelor de control.

Bncile care au un portofoliu de credite mare i diversificatorganizeazun departament care se ocupcu analiza creditelor.

O analiza creditelor trebuie scuprind: asigurarea concordaneicu politica de creditare a bncii; scopul (obiectul) creditului; evidenarambursrilor; situaia financiar a clientului; documentaia; garaniile;

respectarea reglementrilor legale.


19/30


20/30

12

semnale ale actului managerial, semnale tehnice i comerciale, precum ialte avertismente rezultate n urma contractului direct cu clientul sauindicaii furnizate de ctre teri.

Soluionarea creditelor neperformante presupune parcurgereaurmtoarelor etape: consideraii preliminare, aciune competent,evaluarea situaiei, aprecieri asupra clientului, analiza documentaiei,evaluarea situaiei reale a garaniilor, urmrirea i controlul contului

bancar al clientului, consultanjuridic.Convocarea clientului i analiza modului de gndire a acestuia cu

urmrirea evoluiei strilor emoionale ale clientului (negarea, suprarea,trguiala, deprimarea, acceptarea) constituie o alt etap principal a

urmririi i soluionrii creditelor neperformante.Elaborarea unui plan de aciune presupune o serie de msuri nvederea corectrii factorilor care au generat problema (vnzarea activelorcare nu mai pot fi utilizate, obinerea de capital suplimentar, schimbareastrategiei de pia adoptate de client, gsirea unei noi conduceri,

planificarea unei fuziuni sau achiziii).


21/30

TESTE-GRIL(model)

1.

I.Activitatea principala bncii o constituie:1. intermedierea

2. comerul cu bani

3. investiia

4. leasingul

5. repartizarea profitului

Variante:

a) 1,2

b) 1,2,3,5

c) 2,3,4,5

d) 1,4

e) 1,2,3,4,5

II.Operaiunile pasive ale bncilor se referla:1. operaiuni de capital

2. operaiuni de acceptare de depozite

3. operaiuni de trezorerie i interbancare

4. operaiuni cu clientela

5. operaiuni cu titluri

Variante:

a) 1,3,5

b) 1,2,3

c) 1,3,4,5

d) 1,2,3,4,5

e) 2,3,5

III. Operaiunile active ale bncilor se referla:

1. operaiuni cu clientela2. operaiuni de trezorerie i interbancare

3. operaiuni cu valori imobilizate

4. operaiuni cu titluri

5. operaiuni de capital

Variante:

a) 1,2,4,5b) 1,2,3,4

c) 2,3,4

d) 2,3,4,5

e) 1,3,4,5

IV. Resursele atrase reprezint disponibilitile n lei sau valut,existenten__________ sau n conturile de depozit ale clienilor.V. Capitalul propriu reprezint:

1. capitalul iniial2. fondurile acionarilor dupdeducereapierderilor

3. dividende aferente aciunilor

4. fondurile pentru riscuri bancare generale

5. cotde participare a managerului la profit

Variante:

a) 1,4b) 1,3,4

c) 1,2,3,4

d) 2,3,4

e) 2,3,5


22/30

2

2.

I. Trsturile caracteristice ale creditului sunt:1. creditorul i debitorul

2. promisiunea de rambursare

3. riscurile probabile

4. garaniile personale i reale

5. dobnda

Variante:

a) 1,2,3,4

b) 1,2,5

c) 1,2,3,4,5

d) 1,2,4,5

II.Riscurile probabile sunt:

1. de nerambursare2. de imobilizare

3. de dobnd

4. de credit

5. de insolvabilitate

Variante:

a) 1,2,3b) 1,2,3,4

c) 1,2

d) 2,3,4

e) 2,3,4,5

III. Care din urmtoarele categorii de credite nu sunt clasificate dupnatura economic:a. creditul comercial

b. creditul bancarc. creditul de consum

d. creditul obligatar

e. creditul de circulaie

IV. Garania_________ este angajamentul luat de o terpersoande aplti, n cazul n care debitorul este n incapacitate.V. TRUE/FALSE

Ipoteca este actul prin care creditorul acord debitorului dreptulasupra unui imobil, frdeposedarei cu publicitate.


23/30

3

3.

I. n sens larg, clientul este persoana juridic sau fizic, care n modfrecvent sau ntmpltor, apeleaz la serviciile bncii, n scopulsatisfacerii unor nevoi producnd astfel efecte_________ asupra bncii.II. Cheia meninerii relaiei banc-client este de a-i pstra pe clieni

__________ .

III. Segmentarea clientelei n funcie de piaa pecare acioneazse face astfel:

1. clieni care desfoar activiti numai peteritoriul Romniei;

2. clieni care desfoar operaiuni de comer

exterior;

3. clieni cu capital majoritar de stat;

4. clieni cu capital majoritar privat;

5. clieni cu capital mixt.

Variante:

a) 1,2,3,4b) 2,3,4,5

c) 2,3,4

d) 1,3,4,5

IV. Pachetul de creditare multiprodus are

urmtoarele produse:1. linia de credit;2. emitere scrisori de garanii;

3. avalizare bilete la ordin;

4. credite de trezorerie.

Variante:

a) 1,2,4b) 1,2,3

c) 2,3,4

d) 1,3,4

V. TRUE/FALSE

Managementul relaiilor cu clienii este procesul de adaptare continula cerinele pieei.


24/30

4

4.

I. Fondul de rulment se calculeaz:a. pasive pe termen lung active imobilizate

b. pasive pe termen scurt active imobilizate

c. pasive pe termen scurt, mediu i lung active imobilizate

d. pasive pe termen lung active curente

e. pasive pe termen scurt active curente

II. Trezoreria netse calculeaz:

a. fond de rulment nevoia de fond de rulmentb. nevoia de fond de rulment fond de rulment

c. active realizabile datorii curente

d. fond de rulment datorii curente

e. nevoia de fond de rulment datorii curente

III. Gradul de ndatorare generalexprim:a. raportul dintre datorii totale i capitalul social

b. raportul dintre datorii totale i capitalul propriu

c. raportul dintre datorii financiare i capitalul sociald. raportul dintre datorii financiare i capitalul propriu

e. raportul dintre datorii financiare i capitalul social plus rezerve

IV. Gradul de ndatorare financiarexprim:a. raportul dintre datorii totale i capitaluri proprii

b. raportul dintre datorii totale i capitalul social

c. raportul dintre datorii financiare i capitalurile proprii

d. raportul dintre datorii financiare i capitalurile sociale

e. raportul dintre datorii financiare i capitalurile sociale i alte fonduri

V.Indicatorii de rentabilitate se grupeazastfel:1. Rentabilitatea de exploatare

2. Rentabilitatea economic

3. Rentabilitatea financiar

4. Rezultatul curent

5. Rezultatul exerciiului

Variante:

a) 1,3,5

b) 1,2,3

c) 1,4,5

d) 1,2,3,4,5


25/30

5

5.

I. TRUE/FALSE

Contractele de credit bancar, precum i garaniile reale i personale,constituite n scopul garantrii creditului bancar, constituie titluriexecutorii.II. Creditele vor putea fi aprobate numai n limita competenelor stabilitei a plafoanelor disponibile comunicate pentru toate categoriile de

mprumut.III. Ordinea de recuperare a creditelor bncii esteurmtoarea:a. comisioane i alte taxe restante i curente;

b. dobnzi ndoielnice i restante n ordinea vechimii;

c. creane ataate;

d. credite ndoielnice i restante n ordinea vechimii;

e. dobnda curenti rata de credit curent.

Variante:

a) 1,3,4,5

b) 1,2,3,4

c) 1,4,5

d) 1,2,3,4,5

e) 2,3,4,5

IV. Pentru creditele acordate, banca percepe comisioane de ________ acreditului.V. Ofierul de credite, mpreun cu consilierul juridic, n baza

documentaiei, vor elabora contractul de _______, cu respectarea

prevederilor legale n vigoare.


26/30

6

6.

I. Creditele globale de exploatare se acordpentru:

a. o perioadde 180 zileb. o perioadde 365 zile

c. o perioadde 730 zile

d. o perioadde 180 zile sau de 365 zile, cu excepia creditelor pentru

produse cu ciclu lung de exploatare

e. o perioadde 90 zile

II. Factoringul este un contract ncheiat ntre o parte numit_______________furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii i o

societate bancar sau instituie financiar specializat, denumit_______________III. Cte tipuri de credite bancare exist?IV. Un tip de credit se poate acorda de ctre bancagenilor economici

pe perioade de timp foarte scurte (maxim 7 zile calendaristice) pentruachitarea unor obligaii stringente privind aprovizionarea cu materii

prime, materiale, combustibili, energie, impozite, taxe i alte obligaii.Cum se numete acest credit?V. Completai cuvntul lips:Creditele _______________ se acord de bnci persoanelor fizice

specializate n construciai vnzarea de locuine.


27/30

7

7.

I.Activul net al ntreprinderii se determinca diferenntre:a. total activ i total datorii

b. total activ i datoriile financiare

c. total pasiv i datoriile financiare

d. total pasiv i total datoriie. total activ i total pasiv

II. Cte tipuri de riscuri de credit exist?III. Aplicaia de credit trebuie s conin urm-toarele informaii:1. propunerea de credit

2. prezentarea societii

3. prezentarea sectorului de activitate

4. analiza situaiei financiare a companiei5. recomandarea finala analistului de credite

Variante:

a) 1,2,3,5

b) 1,2,3,4,5

c) 1,3,4,5

d) 1,2,3,4

e) 1,3,5

IV. Cte metode se folosesc pentru previzionarea falimentului uneicompanii ?V. TRUE/FALS

Analiza de fond cantitativpresupune calcularea scoringului, care esteinstrument de analizi decizie important.


28/30

8

8.

I. Gajul fr deposedare reprezint un contract ___________ n bazacruia bunul ce constituie obiectul gajului rmne n continuare n

posesia debitorului.II. Garaniile personale reprezintangajamente ale agenilor economici

i persoanelor fizice prin care acetia se oblig s suporte datoriile__________ ctre banc, pentru creditele acordate.III. Fidejusiunea poate fi:1) convenional

2) legal

3) judectoreasc

4) obligatorie

Variante:

a) 1,2,4

b) 1,2,3

c) 1,3,4

d) 2,3,4

IV. n cazul n care scrisoarea de garanie este emis de o banc

comercial din ar sau din strintate, valoarea acesteia trebuie sacopere creditul, dobndai o cotde risc de minimum:a) 30%

b) 25%

c) 20%

d) 35%

V. TRUE/FALS

Termenul de valabilitate al scrisorilor de garanie bancartrebuie sfie cu cel puin 60 de zile mai mare dect termenul pentru care se acordcreditul.


29/30

9

9.

I. n funcie de gama de operaii bancare care potgenera riscurile, acestea se clasificn:1) riscuri financiare2) riscuri speculative3) riscuri de prestare4) riscuri ambientale5) riscuri operaionale

Variante:a) 1,3,4

b) 1,3,5c) 1,4,5d) 2,3,4e) 3,4,5

II.Riscul de creditare mai este numiti riscul de _________ a debitorului.III. Prevenirea riscului global de creditare are la baz

principiile:1) divizarea riscurilor2) transferarea riscurilor

3) limitarea riscurilor4) reducerea riscurilor

Variante:

a) 1,3b) 1,2,3c) 2,3d) 3,4e) 2,3,4

IV. TRUE/FALSExist dou tipuri de risc recunoscute: riscul speculativ i risculnespeculativ.V.Riscul sistemic se referla manifestarea unei crize financiare.

10.

I. Controlul faptic are urmtoarele obiective:1) urmrirea i analiza gradului de realizare a principalilor

indicatori

2) evaluarea garaniilor

3) prezentarea msurilor luate

4) ntocmirea i nregistrarea actelor de control

Variante:

a) 1,2,3

b) 1,2,3,4

c) 2,3,4

d) 1,3,4

II.La efectuarea plilor ofierul de credite trebuie sverifice ncadrareaplilor n devizul generali n devizul pe__________.III. Portofoliul de credite al unei bnci este alctuit din toate__________ acordate.IV. TRUE/FALSInformaiile financiare din dosarul de credit cuprind contul de profit i

pierdere, desfurtoarele, situaiile fluxurilor de fonduri, prognozalichiditilor, planul de afaceri, situaia financiar personal idocumente privind situaiile financiare ale garanilor.


30/30

10

11.

I. TRUE/FALSn situaia scderii reputaiei, profitabilitatea bncii scade, apar

dificulti n atragerea deponenilor.II. TRUE/FALS

Rareori creditele devin neperformante sau genereaz pierderi pestenoapte.III. Cele mai frecvente greeli comise pe parcursul

procesului de creditare sunt:

1) interviu necorespunztor2) documentare necorespunztoare

3) analizfinanciarnecorespunztoare

4) garantarea defectuoasa creditului

5) necunoaterea activitii clientului

Variante:

a) 1,2,3,4

b) 1,3,4,5c) 2,3,4

d) 2,3,4,5

IV. O bundesfurare a activitii bancare se bazeazpe__________.V. Corelaia dintre cheltuielile cu dobnzile i riscul de lichiditate estegestionatde managementul___________ .

Cup CreditareBancaraDeaconu

Documents

Transcript of Cup CreditareBancaraDeaconu