CSPensii

COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE

Lege nr. 411/2004privind fondurile de pensii administrate privat

din 18/10/2004Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 482 din 18/07/2007

Republicare 1 MOF nr. 482 - 18/07/2007

CAPITOLUL I Dispoziii generale

Art. 1. - (1) Prezenta lege reglementeaz: a) nfiinarea, organizarea i funcionarea sistemului fondurilor de pensii administrate privat; b) organizarea i funcionarea administratorilor fondurilor de pensii administrate privat, precum i coordonarea activitii altor entiti implicate n acest domeniu. (2) Scopul sistemului fondurilor de pensii administrate privat este asigurarea unei pensii private, distinct i care suplimenteaz pensia acordat de sistemul public, pe baza colectrii i investirii, n interesul participanilor, a unei pri din contribuia individual de asigurri sociale. Art. 2. - (1) n nelesul prezentei legi, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: 1. active ale unui fond de pensii administrat privat - instrumente financiare, inclusiv instrumente financiare derivate, precum i numerar, rezultate ca urmare a investirii activelor personale ale participanilor; 2. activ personal - suma acumulat n contul unui participant, egal cu numrul de uniti de fond deinute de acesta, nmulite cu valoarea la zi a unei uniti de fond; 3. activ net total al fondului de pensii administrat privat la o anumit dat - valoarea care se obine prin deducerea valorii obligaiilor fondului din valoarea activelor acestuia la acea dat; 4. act individual de aderare - un nscris prin care o persoan i manifest actul de voin de a fi parte la contractul de societate civil i la prospectul schemei de pensii private; 5. acionar semnificativ - persoana fizic, persoana juridic sau grupul de persoane fizice i/sau juridice care acioneaz mpreun i care dein direct sau indirect o participaie de cel puin 10% din capitalul social al unei societi comerciale sau din drepturile de vot ori o participaie care permite exercitarea unei influene semnificative asupra lurii deciziilor n adunarea general sau n consiliul de administraie, dup caz; 6. administrare special - exercitarea responsabilitii fiduciare de ctre administratorul special, pe o perioad determinat, asupra activelor fondului de pensii, n scopul limitrii pierderilor pentru protejarea drepturilor cuvenite participanilor i beneficiarilor; 7. administrator special - persoan juridic autorizat s administreze un fond de pensii administrat privat, desemnat sau selectat de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, i care se subrog n drepturile i obligaiile administratorului pentru o perioad determinat;

1


8. administrator - societatea comercial pe aciuni constituit n conformitate cu dispoziiile legislaiei n vigoare i cu prevederile prezentei legi, denumit societate de pensii, care are ca obiect exclusiv de activitate administrarea fondurilor de pensii i, opional, furnizarea de pensii private; 9. agent de marketing al fondului de pensii - persoana fizic sau juridic mandatat de administrator s obin acordul de aderare a participanilor; 10. beneficiar - motenitorul participantului, definit conform prevederilor Codului civil; 11. beneficii colaterale - orice avantaje, precum faciliti bneti sau cadouri, altele dect cele care rezult din calitatea de participant sau de beneficiar al unei pensii private; 12. Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumit n continuare Comisia - autoritatea administrativ autonom, cu personalitate juridic, aflat sub controlul Parlamentului Romniei, potrivit prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 50/2005 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 313/2005; 13. Consiliul de Supraveghere Special - consiliul constituit din dou sau mai multe persoane, n funcie de numrul de participani la un fond de pensii administrat privat, care fac parte din personalul de specialitate al Comisiei i care asist i supervizeaz activitatea administratorului, pentru limitarea riscurilor i asigurarea redresrii fondului de pensii; 14. contract de administrare - contractul ncheiat ntre administrator i participant, care are ca obiect administrarea fondului de pensii; 15. contract de depozitare - contractul ncheiat ntre administrator, ca reprezentant al fondului de pensii administrat privat n relaiile cu terii, i depozitar, avnd ca obiect depozitarea activelor financiare ale fondului de pensii; 16. contribuii - sumele pltite de participani i/sau n numele acestora la un fond de pensii administrat privat; 17. depozitar - instituia de credit din Romnia, autorizat de Banca Naional a Romniei, n conformitate cu legislaia bancar, ori sucursala din Romnia a unei instituii de credit, autorizat ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, avizat de Comisie pentru activitatea de depozitare, potrivit legii, creia i sunt ncredinate spre pstrare, n condiii de siguran, toate activele fiecrui fond de pensii administrat privat; 18. fond de pensii administrat privat, denumit n continuare fond de pensii - fondul constituit prin contract de societate civil, ncheiat ntre participani, n conformitate cu prevederile Codului civil referitoare la societatea civil particular i cu dispoziiile prezentei legi; 19. fond de garantare a pensiilor - fondul nfiinat din contribuii ale administratorilor i ale furnizorilor de pensii, avnd scopul de a proteja drepturile participanilor i ale beneficiarilor, dup caz, dobndite n cadrul sistemului de pensii administrate privat, reglementat i supravegheat de Comisie; 20. instituie de colectare - instituia care are ca atribuie legal colectarea contribuiilor individuale de asigurri sociale; 21. instituie de eviden - instituia care are ca atribuie legal evidena asigurailor din sistemul public de pensii; 22. instrumente financiare nseamn: a) valori mobiliare;

2


b) titluri de participare la organismele de plasament colectiv; c) instrumente ale pieei monetare, inclusiv titluri de stat cu scaden mai mic de un an i certificate de depozit; d) contracte futures financiare, inclusiv contracte similare cu decontare final n fonduri; e) contracte forward pe rata dobnzii; f) swap-uri pe rata dobnzii, pe curs de schimb i pe aciuni; g) opiuni pe orice instrument financiar prevzut la lit. a)-d), inclusiv contracte similare cu decontare final n fonduri; aceast categorie include i opiuni pe curs de schimb i pe rata dobnzii; h) orice alt instrument admis la tranzacionare pe o pia reglementat ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European sau pentru care s-a fcut o cerere de admitere la tranzacionare pe o astfel de pia; 23. instrumente financiare derivate - instrumentele definite la pct. 22 lit. d) i g), combinaii ale acestora, precum i alte instrumente calificate astfel, potrivit legii, prin reglementri ale Comisiei Naionale de Valori Mobiliare; 24. participant - persoana care contribuie sau/i n numele creia s-au pltit contribuii la un fond de pensii i care are un drept viitor la o pensie privat; 25. pensie privat - suma pltit periodic participantului sau beneficiarului, n mod suplimentar i distinct de cea furnizat de sistemul public; 26. pltitor - persoana fizic sau juridic care, dup caz, reine i vireaz contribuia individual de asigurri sociale; 27. pondere zilnic a unui fond - raportul dintre activul net total al fondului i suma activelor nete ale tuturor fondurilor calculate n ziua respectiv; 28. ponderea medie a unui fond pe o anumit perioad - media aritmetic a ponderilor zilnice ale fondului pe perioada respectiv; 29. prospect al schemei de pensii private - documentul care cuprinde termenii contractului de administrare i ai schemei de pensii; 30. provizion tehnic - un volum adecvat de active corespunztor angajamentelor financiare rezultate din portofoliul de investiii care acoper riscurile biometrice i pe cele privind investiiile; 31. rat de rentabilitate a unui fond de pensii - logaritm natural din raportul dintre valoarea unitii de fond din ultima zi lucrtoare a perioadei i valoarea unitii de fond din ultima zi lucrtoare ce precede perioada respectiv; randamentul zilnic al unui fond de pensii reprezint diferena dintre valoarea unitii de fond din ziua respectiv i valoarea unitii de fond din ziua precedent, totul raportat la valoarea unitii de fond din ziua precedent; 32. rat medie ponderat de rentabilitate a tuturor fondurilor - suma produselor dintre rata de rentabilitate a fiecrui fond pe o perioad i ponderea medie a fondului n totalul fondurilor de pensii pe aceeai perioad; 33. riscuri biometrice - riscurile legate de deces, invaliditate i longevitate; 34. schem de pensii private - un sistem de termene, condiii i reguli pe baza crora administratorul investete activele fondului de pensii n scopul dobndirii de ctre participani a unei pensii private; 35. stat membru de origine - statul membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, n care administratorul i are sediul social i principala structur administrativ sau, dac nu are un sediu social, locul unde se afl principala sa structur administrativ;

3


36. stat membru gazd - statul membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, a crui legislaie social i de munc relevant n domeniul schemelor de pensii private este aplicabil relaiei dintre angajator i participani; 37. stat ter - orice alt stat care nu este stat membru al Uniunii Europene sau nu aparine Spaiului Economic European; 38. valoarea unitii de fond - raportul dintre valoarea activului net al fondului de pensii la o anumit dat i numrul total de uniti ale fondului la aceeai dat. (2) Persoana afiliat, n raport cu o persoan fizic sau juridic, numit prima entitate, reprezint: a) un acionar sau un grup de acionari care deine mai mult de 10% din aciunile emise de prima entitate ori care, dei deine un procent mai mic, poate influena, direct sau indirect, deciziile luate de prima entitate; b) orice entitate n care prima entitate deine, direct sau indirect, mai mult de 10% din aciunile emise ori n care, dei deine un procent mai mic, poate influena, direct sau indirect, deciziile luate de respectiva entitate; c) orice alt entitate n care un acionar deine, direct sau indirect, mai mult de 30% din aciunile emise i n acelai timp deine, direct sau indirect, mai mult de 30% din totalul aciunilor emise de prima entitate; d) orice persoan care poate determina, direct sau indirect, deciziile primei entiti; e) orice membru al consiliului de administraie sau al altui organ de conducere ori de supraveghere al respectivei entiti; f) soul/soia sau o rud pn la gradul al treilea ori un afin pn la gradul al doilea, inclusiv, al oricrei persoane prevzute la lit. a)-e).

CAPITOLUL II Fondul de pensii

Art. 3. - Resursele financiare ale fondului de pensii se constituie din: a) contribuiile nete convertite n uniti de fond; b) drepturile cuvenite beneficiarilor i nerevendicate n termenul general de prescripie; c) dobnzile i penalitile de ntrziere aferente contribuiilor nevirate n termen; d) sumele provenite din investirea veniturilor prevzute la lit. a)-c). Art. 4. - Cheltuielile de administrare sunt suportate de administrator. Art. 5. - (1) Un fond de pensii trebuie s aib minimum 50.000 de participani i se constituie prin contract de societate civil. (2) Numrul minim de participani prevzut la alin. (1) trebuie realizat n perioada primilor 3 ani de la data constituirii fondului de pensii. Art. 6. - (1) Toi participanii i beneficiarii la un fond de pensii au aceleai drepturi i obligaii i li se aplic un tratament nediscriminatoriu. (2) Participanii i beneficiarii la un fond de pensii au dreptul la egalitate de tratament i n cazul schimbrii locului de munc, domiciliului sau reedinei ntr-o alt ar, stat membru al Uniunii Europene ori stat aparinnd Spaiului Economic European. (3) n cazul schimbrii locului de munc, domiciliului sau reedinei ntr-o alt ar, participanii pot opta ntre a plti n continuare contribuiile la un fond de pensii din Romnia sau a plti contribuii la un alt fond de pensii aflat pe teritoriul rii respective, dac aceasta nu contravine legislaiei acestei ri.

4


(4) Nicio persoan care dorete s devin participant nu poate fi supus unui tratament discriminatoriu i nu i se poate refuza calitatea de participant, dac aceasta este eligibil. (5) n aplicarea prezentei legi este interzis orice discriminare direct sau indirect dup criteriul de sex, n special cu privire la aria de aplicare i condiiile schemelor de pensii private, contribuii i beneficii. Art. 7. - (1) Denumirea fondului de pensii conine sintagma fond de pensii administrat privat. (2) Denumirea fondului de pensii nu trebuie s induc n eroare participanii, potenialii participani sau alte persoane. Art. 8. - Un fond de pensii nu poate fi declarat n stare de faliment. Art. 9. - (1) Fondul de pensii este reprezentat n raporturile cu terii, inclusiv n faa instanelor judectoreti, numai de ctre administratorul acestuia. (2) Aciunile i cererile introduse la instanele judectoreti competente, n legtur cu administrarea fondului de pensii, sunt scutite de orice fel de taxe. (3) Sediul fondului de pensii va fi acelai cu cel al administratorului. Art. 10. - Coninutul contractului-cadru de societate civil prin care se constituie un fond de pensii, precum i modalitile de modificare a acestuia se stabilesc prin normele Comisiei.

CAPITOLUL III Autorizarea shemei de pensii private i a fondului de pensii

Art. 11. - (1) Prospectul schemei de pensii private este elaborat i propus de administrator. (2) Fiecare prospect al schemei de pensii private propus de administrator trebuie s obin autorizarea Comisiei. (3) Prospectul schemei de pensii private poate fi modificat numai cu avizul prealabil al Comisiei. (4) Pentru a obine autorizarea primului prospect al schemei de pensii private, societatea de pensii depune la Comisie o cerere, odat cu cererea de autorizare de administrare, prospectul schemei de pensii private, inclusiv proiectul contractului de depozitare i proiectul de contract de societate civil. (5) Autorizarea primului prospect al schemei de pensii private se realizeaz odat cu autorizarea de administrare a fondului de pensii. (6) Procedura de autorizare i modificare a prospectului schemei de pensii private este prevzut n normele Comisiei. (7) Administratorul procedeaz la publicitatea prospectului schemei de pensii private numai dup autorizarea acestuia, sub sanciunea retragerii autorizaiei de administrare. Art. 12. - (1) Coninutul schemei de pensii private se stabilete prin normele Comisiei i cuprinde n mod obligatoriu cel puin urmtoarele elemente: a) denumirea i sediul administratorului; b) condiiile de eligibilitate a participanilor pentru aderarea la schema de pensii private; c) modalitatea de mprire ntre participani a sumelor rezultate din investirea activelor; d) principiile investiionale ale schemei de pensii private; e) riscurile financiare, tehnice i de alt natur implicate de schema de pensii private; f) natura i distribuia riscurilor prevzute la lit. e);

5


g) dreptul exclusiv de proprietate al participanilor la schema de pensii private asupra sumei existente n conturile individuale; h) condiiile nceperii i plii prestaiilor private; i) condiiile de acordare a prestaiilor private n caz de invaliditate; j) nivelurile maxime ale comisioanelor suportate de fondul de pensii, defalcate pe categorii de comisioane; k) periodicitatea i procedura de raportare a informaiilor ctre participani; l) condiiile i procedurile de ncetare a participrii i de transfer la un alt fond de pensii administrat privat. (2) Coninutul schemei de pensii private poate cuprinde orice alte elemente considerate necesare de Comisie. Art. 13. - Modelul contractului-cadru de administrare se stabilete prin normele Comisiei i conine n mod obligatoriu urmtoarele elemente: a) prile contractante; b) principiile schemei de pensii private; c) principalele drepturi i obligaii ale prilor contractante i modalitatea de aplicare; d) modul de administrare a fondului de pensii; e) modalitile de control al administratorului, exercitate de ctre auditori; f) obligaiile de informare ale administratorului fa de participani i autoriti; g) evidenele administratorului referitoare la participani, contribuii, investiii i pensii private; h) modalitile specifice de constatare, reclamare i remediere a deficienelor; i) rspunderea contractual a prilor, incluznd i sanciunile ce pot fi aplicate; j) durata contractului de administrare, modalitile de modificare i ncetare a contractului de administrare; k) informaii privind depozitarul fondului de pensii. Art. 14. - Auditorul i depozitarul i pltesc fiecare taxa de avizare. Art. 15. - (1) Modificarea prospectului schemei de pensii private se face de ctre administrator, cu avizul Comisiei i cu informarea ulterioar a participanilor. (2) Procedura de modificare a prospectului schemei de pensii private va fi stabilit prin normele Comisiei. Art. 16. - (1) Comisia retrage autorizaia administratorului de administrare a fondului de pensii, dac se dovedete c au fost nclcate regulile unui prospect al schemei de pensii private, dispoziiile prezentei legi sau ale normelor Comisiei. (2) De la data retragerii autorizaiei de administrare a administratorului se aplic prevederile privind administrarea special. (3) Administratorul poate ataca decizia de retragere a autorizaiei de administrare a fondului de pensii la instana judectoreasc competent, n conformitate cu prevederile Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificrile ulterioare. Art. 17. - (1) Fondul de pensii trebuie autorizat de Comisie, dup autorizarea administratorilor i a prospectului schemei de pensii private. (2) Autorizaia se elibereaz pe baza unei cereri formulate de administrator, la care se anexeaz urmtoarele documente: a) contractul de societate civil de constituire a fondului de pensii; b) actele individuale de aderare la contractul de societate civil prin care se nfiineaz fondul de pensii i la prospectul schemei de pensii private; c) alte documente i informaii potrivit cerinelor prevzute n normele Comisiei.

6


Art. 18. - (1) Comisia poate solicita administratorului alte documente i informaii, n termen de 30 de zile calendaristice de la data nregistrrii cererii de autorizare a fondului de pensii. (2) Comisia poate verifica orice aspect legat de cererea de autorizare a fondului de pensii, fiind ndreptit: a) s se adreseze autoritilor competente; b) s solicite documente i informaii din alte surse. Art. 19. - Comisia verific dac sunt ntrunite condiiile de ctre membrii fondului de pensii pentru a fi participant conform prezentei legi, avizeaz contractul de societate civil i procedeaz, n termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii ultimului set de documente i informaii de la administrator, la aprobarea sau la respingerea motivat a autorizrii fondului de pensii. Art. 20. - (1) Comisia respinge cererea de autorizare a fondului de pensii, dac documentaia prezentat: a) rmne incomplet i dup expirarea termenului de 30 de zile calendaristice de la solicitarea unor informaii sau documente suplimentare; b) nu este ntocmit n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare; c) conine clauze care pot prejudicia interesele participanilor sau nu le protejeaz n mod corespunztor. (2) Decizia de respingere a cererii de autorizare a fondului de pensii, scris i motivat, se comunic administratorului n termen de 5 zile calendaristice de la adoptarea acesteia. Art. 21. - (1) n cazul n care se constat scderea numrului de participani i meninerea acestuia sub minimul legal, timp de un trimestru, Comisia retrage, prin decizie, autorizaia unui fond de pensii. (2) Decizia de retragere a autorizaiei fondului de pensii, scris i motivat, se comunic administratorului n termen de 5 zile calendaristice de la adoptarea acesteia. (3) Administratorul este obligat s nceteze orice activitate aferent fondului de pensii, de la data lurii la cunotin despre retragerea autorizaiei acestuia. (4) De la data la care Comisia retrage autorizaia unui fond de pensii se aplic prevederile referitoare la administrarea special. Art. 22. - (1) Decizia de respingere a cererii de autorizare a fondului de pensii sau de retragere a autorizaiei, dup caz, poate fi atacat la instana de contencios administrativ competent, potrivit legii. (2) n termen de 10 zile calendaristice de la data rmnerii definitive a deciziei menionate la alin. (1) prin necontestarea acesteia ori prin expirarea perioadei de contestare sau, dup caz, de la data rmnerii definitive i irevocabile a hotrrii judectoreti prin care s-a respins contestaia, Comisia public anunul privind retragerea autorizaiei n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a, precum i n dou cotidiene centrale.

CAPITOLUL IV Investiiile fondului de pensii

Art. 23. - (1) Comisia verific ndeplinirea obligaiei administratorilor de investire prudenial a activelor fondurilor de pensii administrate privat, cu respectarea, n principal, a urmtoarelor reguli: a) investirea n interesul participanilor i beneficiarilor, iar n cazul unui conflict potenial de interese, administratorul care gestioneaz activele fondurilor de pensii

7


administrate privat trebuie s adopte msuri ca investirea s se fac numai n interesul acestora; b) investirea ntr-un mod care s asigure securitatea, calitatea, lichiditatea i profitabilitatea lor, iar cele deinute pentru acoperirea fondului de garantare i a provizioanelor tehnice se investesc, de asemenea, ntr-un mod adecvat naturii i duratei drepturilor cuvenite participanilor i beneficiarilor; c) investirea s se efectueze preponderent n instrumente tranzacionate pe o pia reglementat, astfel cum este definit n Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile ulterioare; investiiile n instrumente care nu sunt tranzacionate pe o pia reglementat trebuie s nu depeasc niveluri prudeniale; d) investiiile n instrumente financiare derivate sunt permise doar n msura n care contribuie la scderea riscurilor investiiei sau faciliteaz gestionarea eficient a portofoliului; e) activele se diversific n mod corespunztor, astfel nct s se evite dependena excesiv de un anumit activ, emitent sau grup de societi comerciale i concentrri de riscuri pe ansamblul activelor. (2) Comisia poate decide s nu aplice cerinele prevzute la alin. (1) lit. c) i e) pentru investiiile n titluri de stat. Art. 24. - (1) Administratorul elaboreaz o declaraie privind politica de investiii, n form scris. Declaraia privind politica de investiii conine: a) strategia de investire a activelor, n raport cu natura i durata obligaiilor; b) metodele de evaluare a riscurilor investiionale; c) procedurile de management al riscului; d) metoda de revizuire a principiilor de investiii; e) persoanele responsabile de luarea deciziilor i realizarea investiiilor, precum i procedurile pentru luarea deciziilor. (2) Administratorul revizuiete i completeaz declaraia privind politica de investiii ori de cte ori intervine o schimbare important n politica de investiii sau cel puin o dat la 3 ani, cu acordul Comisiei, informnd participanii cu privire la noua politic investiional. Art. 25. - (1) Cu respectarea dispoziiilor art. 23, administratorul investete n: a) instrumente ale pieei monetare, inclusiv conturi i depozite n lei la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei instituii de credit strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei i care nu se afl n procedura de supraveghere special ori administrare special sau a crei autorizaie nu este retras, fr s depeasc un procent mai mare de 20% din valoarea total a activelor fondului de pensii; b) titluri de stat emise de Ministerul Economiei i Finanelor din Romnia, de state membre ale Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, n procent de pn la 70% din valoarea total a activelor fondului de pensii; c) obligaiuni i alte valori mobiliare emise de autoritile administraiei publice locale din Romnia sau din statele membre ale Uniunii Europene ori aparinnd Spaiului Economic European, n procent de pn la 30% din valoarea total a activelor fondului de pensii; d) valori mobiliare tranzacionate pe piee reglementate i supravegheate din Romnia, statele membre ale Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, n procent de pn la 50% din valoarea total a activelor fondului de pensii; e) titluri de stat i alte valori mobiliare, emise de state tere, n procent de pn la 15% din valoarea total a activelor fondului de pensii;

8


f) obligaiuni i alte valori mobiliare, tranzacionate pe piee reglementate i supravegheate, emise de autoritile administraiei publice locale din state tere, n procent de pn la 10% din valoarea total a activelor fondului de pensii; g) obligaiuni i alte valori mobiliare ale organismelor strine neguvernamentale, dac aceste instrumente sunt cotate la burse de valori autorizate i dac ndeplinesc cerinele de rating, n procent de pn la 5% din valoarea total a activelor fondului de pensii; h) titluri de participare, emise de organisme de plasament colectiv n valori mobiliare din Romnia sau din alte ri, n procent de pn la 5% din valoarea total a activelor fondului de pensii; i) alte forme de investiii prevzute de normele Comisiei. (2) Investiiile prevzute la alin. (1), dup caz, sunt efectuate n conformitate cu reglementrile Bncii Naionale a Romniei privind operaiunile valutare. (3) Comisia poate modifica, temporar, procentul maxim al activelor, care poate fi investit n categoriile de active prevzute la alin. (1), i va emite norme n acest scop. (4) n funcie de natura emitentului de instrumente financiare n care administratorul poate investi, procentele maxime admise sunt: a) 5% din activele unui fond de pensii pot fi investite ntr-o singur societate comercial sau n fiecare categorie de active ale acesteia, fr a depi n total 5%; b) 10% din activele unui fond de pensii pot fi investite n activele unui grup de emiteni i persoanele afiliate lor. Art. 26. - Investiiile activelor fondurilor de pensii administrate privat i rezultatele investirii sunt scutite de impozit. Art. 27. - (1) Administratorul exercit, n numele participanilor, dreptul de vot n adunrile generale ale acionarilor societilor comerciale n al cror capital social au fost investite activele fondului de pensii. (2) Votul este exercitat exclusiv n interesul participanilor i al beneficiarilor la fondul de pensii. Art. 28. - (1) Activele fondului de pensii nu pot fi investite n: a) active care, potrivit legii, nu pot fi nstrinate; b) active a cror evaluare este incert, precum i antichiti, lucrri de art, autovehicule i altele asemenea; c) bunuri imobiliare; d) aciuni, obligaiuni i alte valori mobiliare emise de administrator; e) orice alte active stabilite prin normele Comisiei. (2) Activele fondului de pensii nu pot fi nstrinate: a) administratorului sau auditorului; b) depozitarului; c) administratorului special; d) membrilor Consiliului Comisiei i personalului Comisiei; e) persoanelor afiliate entitilor prevzute la lit. a)-d); f) oricror alte persoane sau entiti prevzute prin normele Comisiei. (3) Activele fondului de pensii nu pot constitui garanii i nu pot fi utilizate pentru acordarea de credite, sub sanciunea nulitii absolute a actelor prin care se constituie garania sau se acord creditul. Art. 29. - (1) Comisia calculeaz i public lunar pe site-ul propriu urmtoarele informaii: a) rata medie ponderat de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii private pentru ultimele 24 de luni;

9


b) rata de rentabilitate a fiecrui fond de pensii private pentru ultimele 24 de luni; c) rata de rentabilitate minim a tuturor fondurilor de pensii, stabilit de Comisie. (2) n cazul n care rata de rentabilitate a unui fond de pensii private este mai mic dect rata de rentabilitate minim a tuturor fondurilor de pensii din Romnia pentru 4 trimestre consecutive, Comisia retrage autorizaia de administrare a administratorului respectiv, aplicnd procedura privind administrarea special.

CAPITOLUL V Participani

Art. 30. - (1) Persoanele n vrst de pn la 35 de ani, care sunt asigurate potrivit prevederilor art. 5 alin. (1) din Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, cu modificrile i completrile ulterioare, i care contribuie la sistemul public de pensii, trebuie s adere la un fond de pensii. (2) Persoanele, altele dect cele prevzute la alin. (1), n vrst de pn la 45 de ani, care sunt deja asigurate i contribuie la sistemul public de pensii, pot adera la un fond de pensii. Art. 31. - O persoan nu poate fi participant, n acelai timp, la mai multe fonduri de pensii reglementate de prezenta lege i poate avea un singur cont la fondul de pensii al crui participant este, cu excepia persoanelor prevzute la art. 38. Art. 32. - (1) O persoan devine participant la un fond de pensii prin semnarea unui act de aderare individual, din proprie iniiativ sau n urma repartizrii sale de ctre instituia de eviden. (2) La semnarea actului de aderare participanii sunt informai asupra condiiilor schemei de pensii private, mai ales n ceea ce privete: drepturile i obligaiile prilor implicate n schema de pensii private, riscurile financiare, tehnice i de alt natur, precum i despre natura i distribuia acestor riscuri. (3) Este interzis delegarea sau reprezentarea pentru semnarea actului de aderare. (4) Comisia aprob actul-cadru de aderare al fiecrui fond de pensii, precum i modificrile acestuia, dac sunt ntrunite condiiile legale, n termen de 10 zile lucrtoare de la momentul solicitrii. (5) Administratorul transmite instituiei de eviden copii de pe actele individuale de aderare, n vederea actualizrii Registrului participanilor. Art. 33. - (1) Persoana care nu a aderat la un fond de pensii n termen de 4 luni de la data la care este obligat prin efectul legii este repartizat aleatoriu la un fond de pensii de ctre instituia de eviden. (2) Repartizarea aleatorie a persoanelor se efectueaz direct proporional cu numrul participanilor unui fond de pensii la data efecturii repartizrii. (3) Instituia de eviden notific fiecrei persoane care nu a aderat la un fond de pensii n termenul prevzut la alin. (1) c urmeaz a fi repartizat la un fond de pensii ales aleatoriu, n termen de 30 de zile calendaristice de la notificare. Art. 34. - (1) Registrul participanilor se constituie i se actualizeaz de ctre instituia de eviden. (2) Modificarea structurii Registrului participanilor se face pe baza unui protocol ncheiat ntre instituia de colectare, instituia de eviden i Comisie. Art. 35. - (1) Dup aderare sau repartizare, participanii sunt obligai s contribuie la un fond de pensii i nu se pot retrage din sistemul fondurilor de pensii administrate privat pe toat perioada pentru care datoreaz contribuia de asigurri sociale la sistemul public de pensii, pn la deschiderea dreptului la pensia privat.

10


(2) Fac excepie de la prevederile alin. (1) perioadele pentru care nu exist obligaia de plat a contribuiei de asigurri sociale n sistemul public. (3) n situaia n care un participant nceteaz s contribuie, acesta rmne participant cu drepturi depline la fondul de pensii. (4) Drepturile participantului pot fi transferate n alte ri n care acesta are domiciliul sau reedina, n condiiile reglementate prin acordurile i conveniile internaionale la care Romnia este parte, n moneda rilor respective sau ntr-o alt moned asupra creia s-a convenit. Art. 36. - Participantul al crui activ personal net nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime stabilite prin normele Comisiei primete o plat unic sau pli ealonate n rate pe o durat de maximum 5 ani, la cerere. Art. 37. - De la data pensionrii de invaliditate pentru afeciuni care nu mai permit reluarea activitii, definite potrivit Legii nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, cu modificrile i completrile ulterioare, participantul poate obine: a) o plat unic sau pli ealonate n rate pe o durat de maximum 5 ani, dac activul su personal net, ca urmare a perioadei reduse de contribuie, nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime stabilite prin normele Comisiei; b) o pensie privat, dac activul su personal net este suficient. Art. 38. - (1) n cazul decesului unui participant nainte de deschiderea dreptului la pensia privat, beneficiarilor li se deschide cte un cont la ultimul fond de pensii la care a contribuit participantul decedat, n care se transfer activele cuvenite fiecruia. (2) Drepturile beneficiarilor prevzui la alin. (1) sunt aceleai cu cele ale participanilor la acel fond de pensii. (3) Beneficiarul are dreptul, dup caz, la: a) cumularea conturilor la un singur fond de pensii, dac are calitatea de participant la un alt fond de pensii; b) plata unic sau pli ealonate n rate pe o durat de maximum 5 ani, fr a datora penaliti, dac nu are calitatea de participant. (4) Plata drepturilor beneficiarului se face n termen de 10 zile lucrtoare de la data solicitrii acestora. Art. 39. - (1) n situaia n care un participant dorete s adere la alt fond de pensii, acesta este obligat s i notifice n scris administratorului fondului de pensii de la care se transfer, cu 30 de zile calendaristice nainte de aderarea efectiv la noul fond de pensii, i s i trimit acestuia o copie de pe noul act de aderare. (2) Calitatea de participant la vechiul fond de pensii nceteaz la data la care se realizeaz transferul de disponibiliti, iar calitatea de participant la noul fond de pensii ncepe la aceeai dat. Art. 40. - (1) Transferul de disponibiliti are loc n prima zi lucrtoare dup expirarea termenului prevzut la art. 39 alin. (1) i cuprinde activul personal net existent n contul participantului la acea dat, diminuat cu penalitatea de transfer, dup caz. (2) Administratorul vechiului fond de pensii informeaz noul administrator despre contribuiile participantului, despre transferurile de disponibiliti efectuate n numele su, precum i despre contribuiile acestuia la fondurile de pensii al cror participant a fost anterior, existente la data informrii. Art. 41. - Comisia emite norme cu privire la: a) evidena participanilor la fondul de pensii;

11


b) informarea fondului de pensii iniial n ceea ce privete transferul la alt fond de pensii, precum i transferul de disponibiliti; c) modelul actului-cadru de aderare i procedura de modificare a acestuia; d) procedura de repartizare aleatorie; e) informarea privind repartizarea; f) procedura de plat i de eviden a plii contribuiilor; g) evidena i declaraia de plat referitoare la valoarea activelor participantului sau ale beneficiarului; h) suma necesar pentru obinerea unei pensii private minime; i) orice alte aspecte pe care le consider necesare.

CAPITOLUL VI Contribuia la fondul de pensii

Art. 42. - (1) Contribuia la fondul de pensii este parte din contribuia individual de asigurri sociale datorat la sistemul public de pensii. (2) Contribuia la fondul de pensii se evideniaz distinct, se deduce din venitul brut realizat de asigurat, n mod similar cu contribuia obligatorie datorat conform Legii nr. 19/2000, cu modificrile i completrile ulterioare. (3) Contribuia la fondul de pensii se constituie i se vireaz n aceleai condiii cu cele stabilite pentru contribuia de asigurri sociale. (4) Participantul care a fost detaat n alt ar are dreptul la continuarea plii contribuiilor la fondul de pensii din Romnia, pe toat durata detarii. (5) n situaia continurii plii contribuiilor la un fond de pensii dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, lucrtorul detaat n Romnia i angajatorul acestuia, dup caz, vor fi exonerai de obligaia de a contribui la un fond de pensii din Romnia. Art. 43. - (1) Baza de calcul, reinerea i termenele de plat a contribuiei la fondul de pensii sunt aceleai cu cele stabilite pentru contribuia de asigurri sociale. (2) La momentul nceperii activitii de colectare, cuantumul contribuiei este de 2% din baza de calcul. (3) n termen de 8 ani de la nceperea colectrii, cota de contribuie se majoreaz la 6%, cu o cretere de 0,5 puncte procentuale pe an, ncepnd cu data de 1 ianuarie a fiecrui an. Art. 44. - (1) Virarea contribuiilor la fondurile de pensii se realizeaz de ctre instituia de colectare, n termen de 3 zile lucrtoare de la primirea lor, pe baza informaiilor furnizate de instituia de eviden. (2) Nerespectarea de ctre instituia de colectare sau de ctre instituia de eviden a termenului prevzut la alin. (1) atrage plata de ctre aceasta a majorrilor de ntrziere, n acelai cuantum cu al celor stabilite pentru neplata obligaiilor bugetare. (3) Pltitorul transmite instituiei de colectare i instituiei de eviden informaii despre suma virat, codul numeric personal al participantului, perioada pentru care este pltit contribuia respectiv i baza de calcul a acesteia. Art. 45. - (1) Dac administratorul nu a primit contribuiile n termenul legal, acesta informeaz imediat, n scris, instituia de eviden. (2) n cazul neachitrii la termen a contribuiei datorate fondului de pensii: a) se pltesc majorri de ntrziere de ctre persoana rspunztoare de neplata la termen, n acelai cuantum cu al celor stabilite pentru neplata obligaiilor bugetare;

12


b) instituia de colectare procedeaz la aplicarea modalitilor de executare silit i a celorlalte modaliti de stingere a debitelor, conform dispoziiilor legale privind colectarea creanelor bugetare; c) majorrile de ntrziere aferente se vireaz n contul individual al participantului, n termen de dou zile lucrtoare de la data achitrii lor, i asupra lor nu se datoreaz comisionul prevzut la art. 86 alin. (1) lit. a). Art. 46. - (1) Comisia, cu avizul instituiei de eviden i al instituiei de colectare, emite norme privind: a) modalitatea de efectuare a plii contribuiilor ctre fondurile de pensii; b) modalitatea transmiterii informaiilor legale; c) operaiunile care trebuie efectuate de instituia de eviden, de instituia de colectare sau de alte persoane, n cazul ntrzierii plii contribuiilor, n caz de neplat a acestora, precum i pentru remedierea erorilor aprute; d) activitatea instituiei de eviden i a instituiei de colectare, n vederea protejrii intereselor participanilor i ale beneficiarilor; e) orice alte aspecte considerate necesare. (2) Comisia, mpreun cu instituia de eviden i cu instituia de colectare, poate propune msuri privind mbuntirea activitii acestora.

CAPITOLUL VII Conturile participanilor

Art. 47. - (1) Fiecare participant are un cont individual. (2) Contribuiile i transferurile de disponibiliti ale participantului, precum i accesoriile aferente acestora se vireaz n contul su individual. Art. 48. - (1) Participantul este proprietarul activului personal din contul su. (2) Activul personal nu poate face obiectul unei executri silite sau al unei tranzacii, sub sanciunea nulitii actelor respective. (3) Activul personal nu poate fi cesionat sau gajat, sub sanciunea nulitii actelor respective. Art. 49. - Contribuiile i transferul de lichiditi bneti la un fond de pensii se convertesc n uniti de fond n maximum dou zile lucrtoare de la data ncasrii acestora. Art. 50. - La data intrrii n vigoare a prezentei legi, valoarea unitii de fond este de 10 lei. Art. 51. - (1) Valoarea activelor nete i valoarea unitii de fond ale unui fond de pensii se calculeaz att de ctre administrator, ct i de depozitar n fiecare zi lucrtoare i se comunic Comisiei n aceeai zi. (2) n situaia n care exist neconcordane ntre administrator i depozitar privind valoarea activului net i a unitii de fond, valorile corecte sunt convenite de ctre administrator i depozitar pe baza reglementrilor Comisiei. (3) Valorile corecte stabilite conform prevederilor alin. (2), cauzele neconcordanelor i modul de soluionare se comunic Comisiei n ziua calendaristic urmtoare. (4) Valoarea activelor nete i valoarea unitii de fond ale unui fond de pensii private sunt supuse, anual, auditrii de ctre un auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romnia, avizat de Comisie, care nu poate fi persoan afiliat angajatorului, administratorului sau depozitarului. (5) Sunt exceptai de la cerina deinerii calitii de membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romnia auditorii care sunt stabilii ntr-un stat membru al Uniunii

13


Europene sau aparinnd Spaiului Economic European i exercit activiti profesionale n Romnia n contextul prestrii de servicii. (6) Auditorii care au fost autorizai, avizai ori supui unei proceduri similare n vederea funcionrii ca auditor pe piaa pensiilor ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European sunt exceptai de la cerina avizrii de ctre Comisie. Art. 52. - (1) Administratorul unui fond de pensii care a primit contribuii pe o perioad de cel puin 24 de luni calculeaz, n ultima zi lucrtoare a fiecrui trimestru, rata de rentabilitate a fondului de pensii pentru ultimele 24 de luni i o comunic n aceeai zi Comisiei. (2) Rata medie ponderat de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii se calculeaz i se public trimestrial de Comisie. Art. 53. - Comisia atenioneaz trimestrial administratorul n situaia n care rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat este mai mic dect rata de rentabilitate minim a tuturor fondurilor de pensii. Art. 54. - Comisia emite norme cu privire la: a) metoda de convertire a activelor personale n uniti de cont; b) metodologia de calcul al valorii activului net al fondului de pensii; c) metodologia de calcul al valorii unitii de cont i procedura de rotunjire; d) metodologia de calcul i de raportare a indicatorilor de rentabilitate ai fondului de pensii; e) revizuirea valorii unitii de cont prevzute la art. 50; f) metodologia de stabilire a valorilor corecte n situaiile prevzute la art. 51 alin. (2).

CAPITOLUL VIII Administratorul

Art. 55. - (1) Poate administra un fond de pensii societatea comercial pe aciuni constituit n conformitate cu dispoziiile legislaiei n vigoare i cu prevederile prezentei legi, care are obiect exclusiv de activitate administrarea fondurilor de pensii. (2) Un administrator poate administra n Romnia un singur fond de pensii. (3) De la data aderrii Romniei la Uniunea European, poate fi administrator, n sensul prezentei legi, orice entitate autorizat pentru aceast activitate ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European. (4) Administratorii care au fost autorizai, avizai ori supui unei proceduri similare n vederea funcionrii ca administrator de scheme de pensii private ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European sunt exceptai de la cerina autorizrii de ctre Comisie. (5) De la data aderrii Romniei la Uniunea European, administratorii autorizai n Romnia pot primi contribuii de la participani i angajatori dintr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European. (6) De la data aderrii Romniei la Uniunea European, persoanele care ndeplinesc condiiile pentru a deveni participani la scheme de pensii private i angajatorii din Romnia pot vira contribuii ctre fonduri de pensii administrate de administratori autorizai ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European.

14


(7) Administratorul din Romnia care intenioneaz s accepte contribuii de la un participant dintr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European trebuie autorizat n prealabil de Comisie. (8) Administratorul prevzut la alin. (7) notific intenia sa Comisiei, indicnd statul membru gazd, numele participantului i principalele caracteristici ale schemei de pensii private. (9) Comisia, notificat conform alin. (8), dac nu are motive s considere c structura administrativ sau situaia financiar a administratorului ori reputaia i calificrile profesionale sau experiena persoanelor din conducerea acestuia sunt incompatibile cu activitile propuse n statul membru gazd, comunic autoritii competente din acest stat, n termen de 3 luni de la primire, toate informaiile prevzute la alin. (8) i aduce aceasta la cunotin administratorului. (10) nainte ca un administrator dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European s nceap s administreze o schem de pensii private cu participani din Romnia, Comisia comunic autoritii competente din statul membru de origine, n termen de dou luni de la primirea informaiilor prevzute la alin. (8), cerinele stabilite de legislaia romn privind pensiile administrate privat, n conformitate cu care trebuie gestionat schema de pensii private cu participani din Romnia, spre transmitere administratorului interesat. (11) La primirea informaiilor prevzute la alin. (10) sau dac nu primete nicio notificare din partea autoritii competente a statului membru de origine la expirarea perioadei prevzute la alin. (10), administratorul poate ncepe s administreze schema de pensii private cu participani din Romnia, n conformitate cu cerinele stabilite de legislaia romn privind pensiile administrate privat. (12) Administratorul dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European care administreaz o schem de pensii private cu participani din Romnia va respecta cerinele de furnizare de informaii stabilite de Comisie, potrivit prevederilor prezentei legi. (13) Comisia informeaz autoritatea competent din statul membru de origine asupra oricror modificri semnificative survenite cu privire la cerinele legislaiei romne privind pensiile administrate privat. (14) Comisia supravegheaz permanent administratorul dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European care administreaz o schem de pensii private cu participani din Romnia, urmrind respectarea, n activitile acestuia, a cerinelor stabilite de legislaia romn privind pensiile administrate privat i a cerinelor de furnizare de informaii, prevzute la alin. (12). (15) n cazul n care, n urma supravegherii, se constat nclcri ale acestor cerine n activitatea administratorului, Comisia notific fr ntrziere autoritatea competent din statul membru de origine. (16) Comisia, n colaborare cu autoritatea competent din statul membru gazd, adopt msurile necesare pentru a asigura c administratorul din Romnia pune capt nclcrii cerinelor stabilite de legislaia social i de munc relevant n domeniul schemelor de pensii private din statul membru gazd. (17) Dac, n ciuda msurilor luate de autoritatea competent din statul membru de origine al administratorului sau pentru c asemenea msuri nu au fost adoptate n statul membru de origine, administratorul continu s ncalce legislaia romn privind pensiile administrate privat, Comisia poate, dup ce informeaz autoritatea competent din statul membru de origine, s ia msurile necesare pentru a preveni sau sanciona

15


alte nclcri, inclusiv, dac este strict necesar, prin interdicia aplicat administratorului de a desfura activiti n contul participanilor n Romnia. (18) Comisia poate solicita autoritii competente din statul membru de origine al administratorului s decid asupra separrii activelor i pasivelor corespunztoare activitii desfurate n Romnia de celelalte active i pasive. (19) La solicitarea autoritii competente din statul membru gazd, Comisia cere administratorului din Romnia s separe activele i pasivele corespunztoare activitii desfurate n statul gazd de celelalte active i pasive. Art. 56. - (1) Denumirea administratorului conine sintagma fond de pensii. (2) Sintagma prevzut la alin. (1) se utilizeaz numai n denumirea administratorilor care dein o autorizaie de administrare n conformitate cu prezenta lege. Art. 57. - (1) Activitatea de administrare a unui fond de pensii cuprinde urmtoarele: a) administrarea i investirea activelor fondului de pensii; b) convertirea contribuiilor n uniti de fond; c) plata drepturilor cuvenite participanilor i beneficiarilor, conform legii; d) calculul zilnic al activului net al fondului de pensii i al unitii de fond; e) evidena conturilor individuale i actualizarea acestora, precum i furnizarea documentelor privind participarea, notificarea, informarea periodic sau transferul; f) gestionarea operaiunilor zilnice ale fondului de pensii; g) dispunerea efecturii plilor datorate entitilor implicate i Comisiei; h) mandatarea i monitorizarea agenilor de marketing ai fondului de pensii; i) gestionarea relaiilor cu instituiile implicate; j) elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea i distribuirea ctre Comisie i participani a situaiilor financiare i a rapoartelor prevzute de prezenta lege; k) gestionarea, pstrarea i arhivarea documentelor privind fondul de pensii, participanii i beneficiarii si; l) alte activiti prevzute n normele Comisiei. (2) Activele i pasivele fiecrui fond de pensii administrat privat sunt organizate, evideniate i administrate distinct, separat de celelalte fonduri de pensii facultative pe care le gestioneaz acelai administrator i de contabilitatea proprie administratorului, fr posibilitatea transferului ntre fonduri sau ntre fonduri i administrator. (3) Toate activele i pasivele corespunztoare activitii de administrare a fondurilor de pensii sunt restricionate, gestionate i organizate separat de alte activiti ale administratorului, fr posibilitatea de transfer. (4) Activele i pasivele restricionate, gestionate i organizate separat, prevzute la alin. (3), sunt limitate la operaiunile legate de fondurile de pensii i activiti conexe. (5) Contabilitatea operaiunilor ce decurg din aplicarea prevederilor prezentei legi se efectueaz n conformitate cu reglementrile contabile n vigoare. (6) Comisia elaboreaz i emite norme i reglementri n domeniul contabilitii i n domeniul arhivrii, pentru domeniul supravegheat de acesta, cu avizul Ministerului Economiei i Finanelor. Art. 58. - (1) Administratorul nu poate delega rspunderea privind administrarea fondului de pensii. (2) ncredinarea executrii anumitor obligaii ctre un ter nu l exonereaz de rspundere pe administrator. Art. 59. - (1) Capitalul social al administratorului nu poate fi constituit i nici majorat prin subscripie public. (2) Aciunile administratorului sunt nominative, nu pot fi transformate n aciuni la purttor i nu pot fi aciuni prefereniale.

16


(3) Actul constitutiv al administratorului trebuie s prevad c acionarii nu pot beneficia de drepturi prefereniale sau de alte privilegii i c este interzis limitarea drepturilor sau impunerea de obligaii suplimentare. Art. 60. - (1) Capitalul social minim necesar pentru administrarea unui fond de pensii este echivalentul n lei, calculat la cursul de schimb al Bncii Naionale a Romniei la data constituirii, al sumei de 4 milioane euro. (2) Capitalul social al administratorului este subscris i vrsat integral, exclusiv n numerar, la momentul constituirii acestuia. (3) Capitalul social al administratorului nu poate fi constituit i nici majorat prin subscripie public, nu poate proveni din mprumuturi sau credite i nu poate fi grevat de sarcini. (4) La constituire, aportul de capital trebuie vrsat ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Art. 61. - (1) Administratorul este obligat s notifice Comisiei, fr ntrziere, orice reducere a capitalului social sub valoarea minim. Capitalul social nu are voie s scad cu mai mult de 20% din valoarea minim. (2) n situaia prevzut la alin. (1), administratorul este obligat la rentregirea capitalului social n termenul precizat de Comisie, care nu poate fi mai mic de 3 luni, nici mai mare de 6 luni. Art. 62. - (1) O persoan fizic sau juridic poate fi acionar la un singur administrator. (2) Participaia cumulat a persoanelor fizice nu poate depi 5% din capitalul social al administratorului. (3) Calitatea acionarilor trebuie s rspund nevoii garantrii unei gestiuni prudente i sntoase a fondului de pensii i s permit realizarea unei supravegheri eficiente, n scopul protejrii intereselor participanilor i ale beneficiarilor. (4) Acionarii administratorului trebuie s ndeplineasc cel puin urmtoarele condiii: a) s dispun de o situaie financiar stabil, apt s susin entitatea n caz de necesitate; b) s justifice n mod satisfctor proveniena fondurilor destinate participaiei la capitalul social; c) s furnizeze toate informaiile necesare pentru identificarea relaiilor de afiliere cu alte persoane; d) s fi funcionat, n cazul acionarilor persoane juridice, minimum 3 ani, cu excepia celor rezultate n urma fuziunii sau a divizrii unei alte persoane juridice care, nainte de fuziune sau divizare, a funcionat minimum 3 ani. Art. 63. - (1) Tranzaciile cu aciunile unui administrator sunt supuse aprobrii prealabile a Comisiei, sub sanciunea nulitii. (2) Comisia aprob tranzacionarea aciunilor ntr-un termen de 30 de zile calendaristice de la nregistrarea cererii, dac persoana care intenioneaz s achiziioneze sau s tranzacioneze aciuni ndeplinete condiiile prevzute de prezenta lege pentru acionarii unui administrator. (3) Prin excepie de la prevederile alin. (1), n cazul tranzacionrii aciunilor efectuate de ctre un acionar al respectivului administrator care nu devine n acest fel acionar semnificativ, cumprtorul este obligat s ntiineze Comisia n termen de 14 zile lucrtoare de la data ncheierii tranzaciei. Art. 64. - (1) Consiliul de administraie decide asupra politicii de investiii i asupra politicii financiare a fondului de pensii, precum i asupra oricror alte atribuii

17


prevzute n regulamentul de organizare i funcionare avizat de Comisie i prevzut n legislaia n vigoare privind societile comerciale. (2) Membrii consiliului de administraie i ai comitetului de direcie, dup caz, trebuie s ndeplineasc condiiile cerute de legislaia privind societile comerciale, precum i urmtoarele condiii: a) s fie absolveni ai unei instituii de nvmnt superior; b) s aib experien profesional de cel puin 3 ani n domeniul financiar, bancar sau de asigurri; c) s aib onorabilitatea necesar pentru funcia pe care urmeaz s o ndeplineasc. (3) Cel puin o treime din numrul membrilor consiliului de administraie trebuie s fie liceniai n tiine economice sau juridice. (4) Membrii consiliului de administraie i ai comitetului de direcie, dup caz, trebuie s aib conduit moral i profesional corespunztoare funciei i s ndeplineasc cel puin urmtoarele cerine: a) s nu fi fost sancionai de ctre autoriti romne sau strine din domeniul financiar cu interdicia de a desfura activiti n sistemul financiar sau, la data depunerii cererii de autorizare, cu interdicia temporar de a desfura astfel de activiti; b) s nu fi deinut funcia de administrator al unei societi comerciale romne sau strine, aflat n curs de reorganizare judiciar sau declarat n stare de faliment, n ultimii 2 ani anteriori declanrii procedurii falimentului; c) s nu fi fcut parte din conducerea unei societi care nu i-a respectat obligaiile materiale i financiare fa de teri la momentul ncetrii activitii societii respective; d) s nu aib cazier judiciar i fiscal. Art. 65. - (1) Membrii consiliului de administraie i ai comitetului de direcie, dup caz, al unui administrator nu pot fi membri n consiliul de administraie: a) al altor administratori sau persoanelor afiliate acestora; b) al depozitarului fondului sau persoanelor afiliate acestuia. (2) Interdicia prevzut la alin. (1) se aplic i persoanelor care au raporturi de munc, comerciale sau alte raporturi similare cu entitile prevzute la alin. (1). Art. 66. - (1) Administratorul are n structura sa organizatoric o direcie de audit intern i o direcie distinct responsabil cu analiza oportunitilor investiionale i plasarea activelor n conformitate cu strategia stabilit de consiliul de administraie. (2) Administratorul este obligat s pstreze documentele i evidenele referitoare la fondurile de pensii, n conformitate cu prevederile legale privind arhivarea i cu normele Comisiei. Art. 67. - (1) Activele financiare proprii ale administratorului nu pot fi utilizate pentru: a) acordarea de mprumuturi sau garanii; b) garantarea de mprumuturi sau credite, inclusiv emiterea de obligaiuni care depesc cumulat 10% din valoarea capitalului social; c) tranzacionarea sau dobndirea n orice alt mod de aciuni, de alte valori mobiliare sau drepturi n orice alt entitate, cu excepia situaiei prevzute la art. 68. (2) De la data aderrii Romniei la Uniunea European administratorii pot desemna: a) pentru conservarea activelor lor, depozitari stabilii n alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European i autorizai corespunztor pentru aceast activitate;

18


b) pentru gestionarea portofoliilor lor de investiii, gestionari de investiii stabilii n alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European i autorizai corespunztor pentru aceast activitate. (3) La solicitarea autoritii competente din statul de origine al administratorului, Comisia poate interzice depozitarului din Romnia s dispun liber de activele fondului de pensii. Art. 68. - (1) Administratorul poate dobndi o parte sau tot capitalul social al altui administrator numai cu aprobarea prealabil a Comisiei i cu respectarea legislaiei din domeniul concurenei. (2) Comisia respinge solicitarea prevzut la alin. (1) atunci cnd: a) nu este n interesul participanilor; b) unul sau ambii administratori nu mai ndeplinesc cerinele legale. Art. 69. - (1) Administratorii pot s organizeze o asociaie profesional care s le reprezinte interesele colective fa de autoritile publice, s studieze problemele de interes comun, s promoveze cooperarea, s informeze membrii asociaiei i publicul i s organizeze servicii de interes comun. (2) Asociaia profesional a administratorilor colaboreaz cu Comisia i poate adera la asociaiile internaionale de profil. Art. 70. - Comisia emite norme privind: a) contractul-cadru de administrare; b) atribuiile principale ale consiliului de administraie; c) cerinele pe care trebuie s le ndeplineasc membrii consiliului de administraie i/sau ai comitetului de direcie ale administratorului; d) cerinele privind capitalul social minim i metodologia de notificare i rentregire a acestuia; e) tranzaciile privind capitalul social al administratorului; f) cerinele privind calitatea acionarilor i condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc acetia; g) organizarea i conducerea contabil a fondului de pensii, precum i situaiile financiare care se ntocmesc de administrator, cu avizul Ministerului Economiei i Finanelor; h) arhivarea.

CAPITOLUL IX Autorizarea administratorilor

Art. 71. - (1) Administratorul nu poate fi nmatriculat la registrul comerului fr autorizaia de constituire emis de Comisie. (2) Dup nmatriculare, administratorul trebuie s obin o autorizaie de administrare, eliberat de Comisie n condiiile prezentei legi. (3) n caz de fuziune sau de divizare a administratorilor, noii administratori reiau procedura de autorizare prevzut la art. 72. Art. 72. - (1) Administratorul adreseaz Comisiei cererile pentru autorizare de constituire i autorizare de administrare. (2) Cererea pentru autorizarea de constituire este nsoit de urmtoarele documente: a) proiectul actului constitutiv; b) dovada c fondatorii dein resursele financiare necesare vrsrii capitalului social, precum i proveniena acestora; c) cazierele judiciare i cazierele fiscale ale fondatorilor;

19


d) documente privind fondatorii, cu informaii referitoare la statutul lor juridic, eventuala lor calitate de persoane afiliate, precum i natura legturilor dintre ei; e) documente din care s reias situaia financiar a fondatorilor n ultimii 3 ani, auditate de un auditor financiar; f) declaraia pe propria rspundere a fondatorilor, a candidailor pentru consiliul de administraie i comitetul de direcie, care s cuprind toate deinerile individuale i deinerile n legtur cu alte persoane implicate n orice societate comercial i care reprezint cel puin 5% din capitalul social sau din drepturile de vot; g) documente privind candidaii pentru consiliul de administraie i comitetul de direcie, dup caz, curriculum vitae datat i semnat, care s specifice calificarea i experiena profesional, copia actului de identitate, copia diplomei de studii, un plan organizatoric i financiar pentru urmtorii 5 ani, documentaia referitoare la depozitarul fondului de pensii; h) cazierele judiciare i fiscale ale candidailor pentru consiliul de administraie i comitetul de direcie, dac este cazul; i) proiectul regulamentului de organizare i funcionare a societii de pensii; j) dovada vrsrii integrale i n form bneasc a capitalului social; k) dovada plii taxei pentru cererea de autorizare de constituire. Art. 73. - (1) Comisia poate solicita fondatorilor, n termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare de constituire, documente i informaii suplimentare, pe care acetia trebuie s le furnizeze n maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitrii. (2) Comisia poate verifica orice aspect legat de cererea pentru autorizare de constituire, fiind ndreptit s se adreseze autoritilor competente i s obin de la acestea orice documente i informaii pe care le consider relevante. Art. 74. - Comisia analizeaz cererea pentru autorizare de constituire i procedeaz, n termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii ultimului set de documente i informaii, la aprobarea sau la respingerea cererii prin decizie scris i motivat. Art. 75. - Comisia aprob cererea pentru autorizare de constituire dac constat c sunt ndeplinite, cumulativ, urmtoarele condiii: a) proiectul actului constitutiv i planul organizatoric i financiar pentru urmtorii 5 ani garanteaz gestiunea corect i prudent a fondului de pensii; b) fondatorii nu au datorii ctre bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale i bugetele fondurilor speciale; c) calitatea acionarilor i a membrilor propui de consiliul de administraie i comitetul de direcie garanteaz gestiunea corect i prudent a fondului de pensii; d) fondatorii, membrii propui pentru consiliul de administraie i comitetul de direcie nu sunt n procedur de reorganizare judiciar sau de faliment i nu au contribuit, direct sau indirect, la falimentul unor persoane juridice, dup caz, i nu au fost implicai n niciun fel de scandaluri financiare; e) membrii propui pentru consiliul de administraie i comitetul de direcie au onorabilitatea, pregtirea i experiena profesional necesare funciei pe care urmeaz s o ndeplineasc; f) denumirea administratorului nu este de natur s induc n eroare participanii, potenialii participani sau alte persoane; g) fondatorii fac dovada vrsrii integrale i n form bneasc a capitalului social; h) se face dovada achitrii taxei pentru cererea de autorizare de constituire. Art. 76. - (1) Comisia respinge cererea pentru autorizare de constituire n urmtoarele situaii:

20


a) documentaia prezentat rmne incomplet sau nu este ntocmit n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare; b) nendeplinirea uneia dintre condiile prevzute la art. 75; c) exist posibilitatea ca administrarea s nu respecte principiile prudeniale prevzute n prezenta lege i n normele Comisiei. (2) Comisia informeaz fondatorii despre respingerea motivat a cererii, n termen de 5 zile lucrtoare de la decizia de respingere a acesteia. Art. 77. - (1) Fondatorii nregistreaz societatea la Oficiul Naional al Registrului Comerului n termen de 30 de zile calendaristice de la primirea deciziei de autorizare de constituire. (2) Depirea termenului prevzut la alin. (1) duce la pierderea valabilitii autorizaiei de constituire. (3) Autorizaia de constituire a unei societi de pensii nu garanteaz i obinerea autorizaiei de administrare. Art. 78. - (1) Administratorul trebuie s obin autorizaie de administrare a fondurilor de pensii administrate privat de la Comisie. (2) n vederea obinerii autorizaiei de administrare, societatea de pensii depune la Comisie o cerere nsoit de urmtoarele documente: a) certificatul de nmatriculare la Oficiul Naional al Registrului Comerului; b) dovada vrsrii sau a rentregirii capitalului social, dup caz; c) proiectul contractului de depozitare; d) proiectul de contract de societate civil; e) declaraia privind politica de investiii; f) planul de afaceri pe 3 ani; g) proiectul prospectului schemei de pensii; h) dovada plii taxei pentru cererea de autorizare de administrare; i) orice alte documente i informaii suplimentare prevzute n normele Comisiei. (3) Comisia poate solicita societii de pensii, n termen de 30 de zile calendaristice de la primirea cererii pentru autorizare, documente i informaii suplimentare, pe care aceasta trebuie s le furnizeze n termen de maximum 30 de zile calendaristice de la data primirii solicitrii. (4) Comisia analizeaz cererea pentru autorizaie de administrare i, n termen de 30 de zile calendaristice de la data primirii ultimului set de documente i informaii, procedeaz la aprobarea sau la respingerea cererii prin decizie scris i motivat. Art. 79. - Decizia de respingere a autorizrii de constituire ori de administrare sau decizia de retragere a autorizaiei de administrare, scris i motivat, se comunic n ziua lucrtoare urmtoare adoptrii acesteia, dar nu mai trziu de 5 zile calendaristice de la adoptarea acesteia, i poate fi atacat la instana judectoreasc competent, n conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004, cu modificrile ulterioare. Art. 80. - (1) Modificarea coninutului documentelor care au stat la baza autorizaiei de administrare trebuie aprobat prealabil de Comisie, cu excepia cazului n care o astfel de modificare este n afara controlului administratorului. (2) Comisia analizeaz modificrile n conformitate cu prevederile art. 75 i aprob sau respinge modificrile solicitate. Decizia se comunic potrivit prevederilor art. 79. Art. 81. - (1) Comisia retrage autorizaia de administrare a administratorului, n una dintre urmtoarele situaii: a) nerespectarea prevederilor art. 62, art. 64 alin. (2) i (3), art. 65, art. 66 alin. (1) i ale art. 80 alin. (1);

21


b) rentabilitatea fondului de pensii s-a situat sub rentabilitatea minim a tuturor fondurilor de pensii din Romnia n 4 trimestre consecutive; c) neexecutarea sau executarea necorespunztoare a obligaiilor care rezult din prezenta lege, din normele Comisiei sau din prospectul schemei de pensii private; d) administratorul nu a nceput operaiunile pentru care a fost autorizat, n termen de un an de la primirea autorizaiei, sau nu i-a exercitat de mai mult de 6 luni activitatea de administrare; e) acionarii au decis lichidarea, fuziunea sau divizarea administratorului; f) administratorul se afl n incapacitate de plat; g) administratorul nu mai ndeplinete condiiile de funcionare; h) administratorul nu asigur aprarea corespunztoare a intereselor participanilor i beneficiarilor; i) administratorul nu a stabilit provizioane tehnice suficiente privind ntreaga activitate sau nu are suficiente active pentru a acoperi provizioanele tehnice; j) n cazul desfurrii activitii n condiiile prevzute la art. 55 alin. (5), atunci cnd administratorul nu respect cerinele stabilite de legislaia social i de munc relevant n domeniul schemelor de pensii private din statul membru gazd; k) orice alte situaii prevzute n normele Comisiei. (2) Decizia de retragere a autorizaiei de administrare, scris i motivat, se comunic n termen de 5 zile lucrtoare de la data adoptrii acesteia. (3) Procedura de retragere a autorizaiei de administrare se stabilete prin normele Comisiei. (4) n termen de 10 zile calendaristice de la data rmnerii definitive a deciziei menionate la alin. (2), prin necontestarea acesteia ori prin expirarea perioadei de contestare sau, dup caz, de la data rmnerii definitive i irevocabile a hotrrii judectoreti prin care s-a respins contestaia, Comisia public anunul privind retragerea autorizaiei n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a, precum i n dou cotidiene centrale. Art. 82. - (1) n cazul n care Comisia procedeaz la retragerea autorizaiei de administrare, administratorul este obligat s prezinte Comisiei situaia financiar a fondului de pensii la data retragerii, auditat de un auditor financiar. (2) n cazul n care decizia de retragere a autorizaiei de administrare rmne definitiv, Comisia hotrte instituirea administrrii speciale. Art. 83. - Decizia de respingere a autorizrii de constituire, de administrare sau de retragere a autorizaiei de administrare poate fi atacat la instana de contencios administrativ competent s soluioneze asemenea cauze, potrivit prevederilor art. 22. Art. 84. - Comisia emite norme privind: a) coninutul documentelor prevzute la art. 72; b) metodologia de autorizare a constituirii, precum i de autorizare a administrrii i de retragere a autorizaiei de administrare a administratorului; c) reglementarea situaiei fondului de pensii, n cazul retragerii autorizaiei de administrare a administratorului.

CAPITOLUL X Veniturile administratorului

Art. 85. - Veniturile administratorului se constituie din: a) comision de administrare; b) penaliti de transfer;

22


c) tarife pentru servicii la cerere, furnizate potrivit art. 113 alin. (5). Art. 86. - (1) Comisionul de administrare se constituie prin: a) deducerea unui cuantum din contribuiile pltite, dar nu mai mult de 2,5%, cu condiia ca aceast deducere s fie fcut nainte de convertirea contribuiilor n uniti de fond; b) deducerea unui procent din activul net total al fondului de pensii administrat privat, dar nu mai mult de 0,05% pe lun, stabilit prin prospectul schemei de pensii private. (2) Penalitatea de transfer reprezint suma suportat de participant n cazul n care transferul la alt administrator se realizeaz mai devreme de 2 ani de la aderarea la fondul de pensii precedent, limita maxim a acesteia fiind stabilit prin normele Comisiei. (3) Administratorul utilizeaz aceeai metod de calcul i de percepere a comisioanelor pentru toi participanii la acelai fond de pensii. (4) Comisia poate modifica plafonul stabilit la alin. (1) lit. b), cu condiia de a fi fcut public cu cel puin 12 luni nainte de aplicare. (5) Se excepteaz de la plata comisionului prevzut la alin. (1) lit. a) urmtoarele: a) transferul de disponibiliti n cazul aderrii participantului la un alt fond de pensii; b) drepturile cuvenite beneficiarilor care au calitatea de participant; c) accesoriile aferente contribuiilor. (6) Comisionul de administrare stabilit n contractul de administrare poate fi redus prin decizie a administratorului. Art. 87. - Cuantumul tarifului pentru serviciu la cerere nu poate depi costul efectiv al punerii la dispoziie a informaiilor. Art. 88. - Comisia emite norme cu privire la: a) calculul i plata comisioanelor de administrare; b) procedura de stabilire a tarifului pentru serviciu la cerere.

CAPITOLUL XI Supravegherea special

Art. 89. - Supravegherea special are drept scop aplicarea unor msuri suplimentare pentru limitarea riscurilor i asigurarea redresrii fondului de pensii n vederea protejrii intereselor participanilor i ale beneficiarilor, n situaia n care se constat deficiene n urma controalelor efectuate de Comisie i care nu sunt situaii de natur a institui administrarea special. Art. 90. - Instituirea supravegherii speciale, precum i desemnarea Consiliului de supraveghere special se fac de ctre Comisie. Art. 91. - Comisia notific administratorilor, n termen de 5 zile de la luarea deciziei, instituirea supravegherii speciale, mpreun cu documentele privind motivele i procedura de contestare. Art. 92. - Membrii Consiliului de supraveghere special au acces la toate documentele i evidenele fondului de pensii i ale administratorului, fiind obligai s pstreze confidenialitatea informaiilor. Art. 93. - Consiliul de supraveghere special nu se substituie organelor de conducere ale administratorului. Art. 94. - Consiliul de supraveghere special asist i supervizeaz activitatea administratorului referitoare la fondul de pensii. Art. 95. - (1) Consiliul de supraveghere special are urmtoarele atribuii:

23


a) analizeaz situaia financiar a fondului de pensii i a administratorului i prezint Comisiei rapoarte periodice despre aceasta; b) urmrete modul n care administratorul aplic msurile de remediere a deficienelor constatate n actele de control ntocmite de organele de control ale Comisiei; c) urmrete realizarea planului de remediere a deficienelor sau de redresare financiar a fondului de pensii, propus de administrator; d) suspend sau desfiineaz actele de decizie ale administratorului, contrare reglementrilor prudeniale sau care determin deteriorarea situaiei financiare a fondului de pensii; e) propune Comisiei aplicarea de sanciuni n situaia n care administratorul nu respect msurile dispuse de Consiliul de supraveghere special; f) alte atribuii stabilite de Comisie. (2) n perioada exercitrii supravegherii speciale, Consiliul de supraveghere special avizeaz deciziile adoptate de organele de conducere ale administratorului.

CAPITOLUL XII Administrarea special

Art. 96. - (1) Administrarea special are drept scop exercitarea responsabilitii fiduciare de a pstra valoarea activelor fondurilor de pensii i de a limita pierderile n vederea protejrii drepturilor cuvenite participanilor i beneficiarilor. (2) Administrarea special se instituie n cazul suspendrii sau retragerii autorizaiei de administrare, precum i n cazul retragerii autorizaiei fondului de pensii. Art. 97. - n ziua lucrtoare urmtoare datei adoptrii deciziei de suspendare sau de retragere a autorizaiei de administrare ori a autorizaiei fondului de pensii, Comisia notific administratorul cu privire la suspendarea sau retragerea autorizaiei i solicit oferte celorlali administratori autorizai pentru administrarea fondurilor de pensii, pentru preluarea n administrare temporar a fondurilor de pensii i a prospectelor schemei de pensii private. Art. 98. - (1) n termen de 5 zile calendaristice de la data notificrii, administratorii transmit ofertele de administrare temporar. (2) n termen de 5 zile calendaristice de la expirarea termenului prevzut la alin. (1), Comisia selecteaz administratorii dintre ofertele primite. (3) Principalele criterii de selecie a ofertelor constau n performana administratorilor, politica investiional i nivelul cheltuielilor legate de administrare. Art. 99. - (1) Administratorul selectat potrivit prevederilor art. 98 alin. (2) preia n administrare activele fondurilor de pensii. (2) n cazul n care administratorii nu transmit oferte, Comisia desemneaz un administrator special pentru administrarea temporar a fondului de pensii respectiv, dup expirarea termenului prevzut la art. 98 alin. (1), dintre administratorii autorizai. (3) n ziua lucrtoare urmtoare desemnrii administratorului special, Comisia anun public participanii fondului de pensii respectiv despre necesitatea de a adera la un alt fond de pensii, n termen de 90 de zile calendaristice. Art. 100. - Dup efectuarea repartizrii, Comisia notific administratorul special desemnat cu privire la noul administrator al fondului de pensii ales de participant, la care trebuie transferat activul personal al acestuia ntr-un termen de 30 de zile calendaristice de la notificare.

24


Art. 101. - Administratorul special desemnat administreaz activele fondurilor de pensii, inclusiv contribuiile primite n aceast perioad ntr-un termen de pn la 12 luni, n vederea transferrii activelor personale la administratorul ales. Art. 102. - n situaia n care, la sfritul termenului prevzut la art. 99 alin. (3), participanii nu au ales un alt fond de pensii, Comisia i repartizeaz la ali administratori, n termen de 30 de zile calendaristice, lund n considerare criteriile prevzute la art. 98 alin. (3). Art. 103. - (1) Msura de instituire a administrrii speciale sau de desemnare a administratorului special poate fi contestat la instana de contencios administrativ competent, potrivit legii. (2) Anunul privind instituirea sau revocarea administrrii speciale, precum i administratorul special desemnat se public de Comisie n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a, i n dou cotidiene centrale. Art. 104. - Comisia emite norme privind: a) criteriile de selectare i condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc administratorul special; b) atribuiile administratorului special; c) procedura de administrare a fondului de pensii pn la data rmnerii definitive i irevocabile a hotrrii instanei de contencios administrativ competente.

CAPITOLUL XIII Auditorul financiar

Art. 105. - (1) Situaiile financiar-contabile ale oricrei entiti supuse autorizrii, supravegherii i controlului Comisiei, conform prevederilor prezentei legi, vor fi auditate de persoane fizice sau juridice, persoane active, membre ale Camerei Auditorilor Financiari din Romnia. (2) Modul de aplicare a prevederilor prezentului capitol se va stabili n baza unui protocol ncheiat ntre Comisie i Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Art. 106. - Auditorul financiar ntocmete un raport de audit financiar, n conformitate cu standardele de audit i cu normele profesionale emise de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Art. 107. - n termen de 30 de zile calendaristice de la pierderea calitii de membru activ al unui auditor financiar, Camera Auditorilor Financiari din Romnia informeaz Comisia despre aceasta. Art. 108. - (1) Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a administratorului se suport de ctre acesta. (2) Cheltuielile privind activitatea de audit financiar a fondului de pensii sunt cheltuieli de exploatare, care se suport din fondul respectiv. (3) Raportul de audit financiar al fondului de pensii nu poate fi ntocmit de acelai auditor financiar mai mult de 5 ani consecutivi. Art. 109. - (1) Auditorul financiar nu poate delega rspunderea privind activitatea specific. (2) ncredinarea executrii anumitor obligaii ctre un ter nu exonereaz de rspundere auditorul financiar. Art. 110. - Pentru deficienele semnificative constatate n activitatea profesional desfurat de un auditor financiar n legtur cu entiti supuse autorizrii, controlului i supravegherii Comisiei, aceasta va sesiza Camera Auditorilor Financiari din

25


Romnia i va solicita adoptarea msurilor corespunztoare, potrivit reglementrilor n vigoare.

CAPITOLUL XIV Obligaii de transparen

Art. 111. - (1) Administratorul public cel mai trziu la data de 31 mai a fiecrui an un raport anual cu informaii corecte i complete despre activitatea desfurat n anul calendaristic precedent. (2) Administratorul pune raportul anual la dispoziia oricrei persoane care solicit dobndirea calitii de participant. (3) Anual, administratorul pune raportul la dispoziia Comisiei i a oricrui participant la un fond de pensii. (4) Raportul anual conine urmtoarele informaii cu privire la administrator i la fondul de pensii administrate privat pe care le administreaz: a) componena consiliului de administraie i, dac este cazul, a comitetului de direcie; b) numele acionarilor care dein mai mult de 5% din totalul aciunilor i procentul deinut de acetia din totalul aciunilor; c) denumirea i sediul depozitarului; d) informaii cu privire la situaia financiar a fondului de pensii; e) orice alte informaii cerute de normele Comisiei. Art. 112. - (1) Administratorul transmite lunar Comisiei un raport privind investiiile fiecrui fond de pensii. (2) Comisia elaboreaz raportul-cadru care trebuie s conin cel puin: a) structura portofoliului de investiii din perioada de raportare; b) procentul activelor unui fond de pensii investit ntr-o singur societate comercial sau n fiecare clas de active ale acesteia; c) procentul activelor unui fond de pensii investit, n cazul activelor unui singur emitent; d) modul de transmitere i publicare a acestuia. (3) Comisia poate s solicite administratorilor, membrilor consiliilor de administraie ale acestora i altor manageri sau directori ori persoane nsrcinate cu controlul acestora s furnizeze informaii privind toate aspectele activitii sau s le pun la dispoziie toate documentele. (4) Comisia poate controla relaiile dintre administratori i ali administratori sau societi comerciale, atunci cnd administratorul transfer atribuii acestora din urm, care influeneaz situaia financiar a administratorului ori care sunt relevante pentru o supraveghere eficient. (5) Comisia poate obine periodic declaraia privind politica de investiii, conturile i rapoartele anuale, precum i toate documentele necesare supravegherii. Acestea pot include documente cum ar fi: a) rapoarte interne intermediare; b) evaluri actuariale i previziuni detaliate; c) studii privind activele i pasivele; d) dovezi ale respectrii principiilor politicii de investiii; e) dovezi ale plii contribuiilor conform planificrii; f) rapoarte ale persoanelor responsabile cu auditul conturilor anuale.

26


(6) Comisia poate efectua inspecii la faa locului la sediul administratorului i, dac este cazul, cu privire la funciile externalizate, pentru a verifica dac activitile se deruleaz n conformitate cu normele de control. Art. 113. - (1) Administratorul informeaz anual, n scris, fiecare participant, la ultima adres comunicat, despre activul personal, respectiv numrul de uniti de fond i valoarea acestora, precum i despre situaia administratorului. (2) Administratorul este obligat s transmit participantului i beneficiarului sau, dup caz, reprezentanilor acestora, n termen de 10 zile calendaristice, orice informaie relevant privind schimbarea regulilor schemei de pensii private. (3) Administratorul pune, la cerere, la dispoziia participanilor i beneficiarilor sau, dup caz, a reprezentanilor acestora declaraia privind politica de investiii prevzut la art. 78 alin. (2) lit. e), conturile i rapoartele anuale. (4) Fiecare participant sau beneficiar primete, de asemenea, la cerere, informaii detaliate i de substan privind: riscul investiiei, gama de opiuni de investiii, dac este cazul, portofoliul existent de investiii, precum i informaii privind expunerea la risc i costurile legate de investiii. (5) n cazul n care participantul sau beneficiarul solicit, pe lng informrile la care are dreptul potrivit alin. (1)-(4), informaii suplimentare privind participarea sa la un fond de pensii, administratorul este obligat, contra cost, s-i ofere aceste informaii. (6) Tariful serviciului prevzut la alin. (5) se stabilete anual de Comisie. (7) n cazul n care un participant la o schem de pensii private din Romnia i schimb locul de munc, domiciliul sau reedina ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, administratorul i va comunica, n scris, informaii adecvate referitoare la drepturile sale de pensie privat i opiunile sale posibile n acest caz. Art. 114. - (1) Administratorul este obligat s elaboreze i s transmit Comisiei pn la data de 15 aprilie un raport anual, care ofer o imagine real i corect a fondurilor de pensii administrate, care s cuprind: a) situaiile activelor i pasivelor, ale veniturilor i cheltuielilor pentru fiecare fond de pensii; b) contul de profit i pierdere privind activitatea proprie; c) situaia comisioanelor pltite pentru depozitar, administrator i alte situaii privind cheltuielile solicitate de Comisie; d) numrul de participani la fiecare schem de pensii administrate privat; e) alte informaii solicitate de Comisie. (2) Raportul anual prevzut la alin. (1) va fi aprobat de un auditor avizat de Comisie, care va prezenta inclusiv concluzii privind respectarea strategiei investiionale prezentate de administrator. Prevederile art. 51 alin. (6) se aplic n mod corespunztor. (3) Informaiile cuprinse n raportul anual prevzut la alin. (1) trebuie s fie coerente, complete i clar prezentate.

CAPITOLUL XV Marketingul fondurilor de pensii

Art. 115. - (1) Activitatea de marketing a fondului de pensii este condus de administrator. (2) Obinerea acordului de aderare se face de ctre administrator sau ageni de marketing.

27


(3) Administratorul este rspunztor pentru recrutarea, instruirea, monitorizarea i plata agenilor de marketing. Art. 116. - (1) Agentul de marketing i desfoar activitatea n temeiul contractului de mandat ncheiat cu administratorul. (2) Agentul de marketing are urmtoarele atribuii: a) prezint potenialului participant aspectele relevante ale fondului de pensii; b) obine acordul de aderare a participantului la

CSPensii

Documents

Transcript of CSPensii