Sistemul de Guvernanta Corporativa a Companiilor Romc3a2nesti
Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf
-
Upload
marynella-manu -
Category
Documents
-
view
8 -
download
0
Transcript of Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf
![Page 1: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/1.jpg)
Iunie 2014
Cod de
Guvernanţă
Corporativă
![Page 2: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Preambul
Conceptul de Guvernanţă Corporativă a apărut în anul 1992, ca urmare a
raportului Cadbury din Regatul Unit, iar termenul de “corporate governance”
desemnează ansamblul de reguli prin care o companie este condusă şi controlată.
Potrivit definiţiei date de OECD (the Organization for Economic Cooperation and
Development), “guvernanţa corporativă precizează distribuţia drepturilor şi
responsabilităţilor diferitelor categorii de persoane implicate în companie: administratorii,
directorii, acţionarii şi alte categorii, şi stabileşte regulile şi procedeele de luare a deciziilor
privind activitatea unei companii.”
Din perspectiva BCC, Guvernanţa Corporativă reprezintă ansamblul regulilor,
sistemelor şi proceselor implementate pentru a stabili relaţia dintre acţionari,
management, clienţi, angajaţi, furnizori şi alte părţi implicate în vederea stabilirii
obiectivelor şi a modului în care acestea sunt îndeplinite, creşterii performanţei
economice şi, implicit, a valorii Băncii. Aceasta evidenţiază eficienţa sistemelor de
management şi anume rolul Consiliului de Supraveghere şi cel al Directoratului,
responsabilităţile şi remunerarea membrilor acestora, credibilitatea situaţiilor financiare şi
eficienţa funcţiilor de control.
Având în vedere dispoziţiile art. 4 din Titlul VI al Codului BVB care prevăd
necesitatea adoptării şi conformării cu principiile de guvernanţă corporativă definite în
Codul de Guvernanţă Corporativă (“CGC”), Structura de guvernanţă corporativă la
nivelul instituţiei noastre este descrisă în cele ce urmează.
Documentul a fost aprobat şi asumat de Consiliul de Supraveghere la data de 24.06.2014.
![Page 3: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/3.jpg)
3
CUPRINS
I. SISTEMUL DE ADMINISTRARE ............................................................................................................ 4
II. STRUCTURI DE GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ ................................................................................. 4
1. Consiliul de Supraveghere ................................................................................................................ 4
2. Comitete consultative ....................................................................................................................... 4
3. Directoratul .......................................................................................................................................... 9
4. Codul de etică .................................................................................................................................. 10
III. DREPTURILE DEŢINĂTORILOR DE INSTRUMENTE FINANCIARE ALE EMITENŢILOR ........................... 11
1. Drepturile acţionarilor ...................................................................................................................... 11
2. Relaţia Băncii cu deţinătorii de instrumente financiare .............................................................. 12
IV. ROLUL ŞI OBLIGAŢIILE CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE ŞI ALE DIRECTORATULUI ....................... 13
V. STRUCTURA CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE ŞI A DIRECTORATULUI ........................................... 18
VI. NUMIREA ŞI REMUNERAREA MEMBRILOR CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE ŞI AI DIRECTORATULUI
19
VII. TRANSPARENŢA, RAPORTAREA FINANCIARĂ, SISTEMUL DE CONTROL INTERN ŞI AUDITUL
FINANCIAR .............................................................................................................................................. 21
1. Transparenţa ..................................................................................................................................... 21
2. Raportarea financiară ..................................................................................................................... 21
3. Sistemul de control intern ................................................................................................................ 22
4. Auditul financiar ............................................................................................................................... 24
VIII. CONFLICTUL DE INTERESE ŞI TRANZACŢIILE CU PERSOANE IMPLICATE („TRANZACŢIILE CU SINE”)
25
IX. REGIMUL INFORMAŢIEI CORPORATIVE.......................................................................................... 26
X. RESPONSABILITATEA SOCIALĂ A EMITENTULUI ............................................................................. 27
Referinţe: ................................................................................................................................................. 29
Lista de abrevieri .................................................................................................................................... 29
![Page 4: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/4.jpg)
4
Principiul I
“Emitenţii vor adopta structuri clare şi transparente de guvernanţă corporativă
pe care le vor dezvălui în mod adecvat publicului larg.”
I. SISTEMUL DE ADMINISTRARE
Banca Comercială Carpatica este o instituţie administrată în sistem dualist, conducerea
fiind asigurată de către Consiliul de Supraveghere şi Directorat.
II. STRUCTURI DE GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ
1. Consiliul de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere este organul de conducere în funcţia sa de supraveghere care
îşi îndeplineşte rolul de supraveghere şi monitorizare a procesului decizional de conducere
exercitat de către conducerea superioară. Conducerea superioară este reprezentată de
către Directorat. Organizarea şi funcţionarea Consiliului de Supraveghere se realizează în baza Actului
Constitutiv, a legilor aplicabile şi a unui regulament propriu.
Consiliul de Supraveghere supraveghează activitatea Directoratului precum şi respectarea
prevederilor legale, ale Actului Constitutiv şi hotărârilor Adunării Generale a Acţionarilor în
desfaşurarea activităţii Băncii.
Consiliul de Supraveghere are în subordine directă următoarele comitete consultative
specializate, ale căror atribuţii, organizare şi funcţionare sunt stabilite prin regulamente
proprii: Comitetul de Audit, Comitetul de Remunerare şi Nominalizare, Comitetul de
Administrare a Riscurilor şi Comitetul de Strategii şi Politici.
2. Comitete consultative
Comitetul de Audit
Este un comitet permanent şi independent subordonat direct Consiliului de Supraveghere,
având rolul de a asista organul de conducere în funcţia sa de supraveghere în realizarea
atribuţiilor pe linia controlului intern, auditului intern şi administrării riscurilor.
Are funcţie consultativă în ceea ce priveste strategia şi politica băncii privind cadrul aferent
controlului intern.
Este format din 3 membri ai Consiliului de Supraveghere.
Membrii Comitetului de Audit trebuie să îndeplinească următoarele condiţii:
să fie membri ai Consiliului de Supraveghere;
să aibă experienţă corespunzătoare îndeplinirii atribuţiilor ce le revin şi să deţină o
înţelegere clară a rolului acestui comitet;
să aibă experienţă practică recentă şi relevantă în domeniul pieţelor financiare sau
trebuie să fi obţinut, în urma activităţilor anterioare, o experienţă profesională suficientă
legată în mod direct de activitatea pe pieţele financiare;
preşedintele comitetului de audit trebuie să fie independent. În situaţia în care
preşedintele este un fost membru al conducerii superioare a instituţiei de credit, acesta
![Page 5: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/5.jpg)
5
poate ocupa funcţia de preşedinte al comitetului numai după trecerea unei perioade
de timp corespunzătoare de cel puţin 1 an;
preşedintele comitetului de audit trebuie să aibă cunoştinţe de specialitate şi experienţă
în aplicarea principiilor contabile şi a proceselor de control intern.
Preşedintele Comitetului de Audit şi ceilalţi membri sunt numiţi prin hotărâre a Consiliului de
Supraveghere.
Banca asigură accesul membrilor Comitetului de Audit la orice date sau înregistrări
necesare îndeplinirii atribuţiilor ce le revin.
Comitetul de Audit are următoarele atribuţii:
Monitorizează eficacitatea controlului intern, auditului intern şi administrării riscurilor;
Analizează şi aprobă sfera de cuprindere şi frecvenţa auditului intern, transpuse în planul
anual de audit, aprobă orice modificări intervenite în planul de audit pe parcursul anului
şi semnează ordinele pentru misiunile de audit intern;
Analizează rapoartele de audit intern;
Verifică adoptarea la timp de către Directorat a măsurilor corective necesare pentru a
remedia deficienţele legate de control, neconformarea cu cadrul legal şi de
reglementare, cu politicile, precum şi cu alte probleme identificate de auditori şi de
ofiţerii de conformitate;
Supraveghează instituirea de politici contabile de către instituţia de credit;
Supraveghează activitatea desfăşurată de structurile care asigură funcţiile de control
intern, respectiv activitatea desfăşurată de auditorii interni, ofiţerii de conformitate care
realizează controlul de conformitate şi specialiştii în administrarea riscurilor;
Avizează statutul auditului intern;
Formulează recomandări Consiliului de Supraveghere privind strategia şi politica băncii
în domeniul cadrului aferent controlului intern;
Monitorizează procesul de raportare financiară;
Monitorizează eficacitatea funcţiei de audit intern şi a funcţiei de conformitate;
Monitorizează auditul statutar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare
anuale consolidate;
Primeşte, analizează şi prezintă Consiliului de Supraveghere concluziile informărilor
făcute de coordonatorul funcţiei de conformitate privind neregulile sau încălcările
politicii de conformitate;
Supravegheaza activitatea auditorilor externi;
Face recomandări Consiliului de Supraveghere privind numirea, remunerarea şi
revocarea auditorilor externi, urmând ca nominalizările validate să fie supuse aprobării
AGOA;
Verifică şi monitorizează independenţa auditorului statutar sau a firmei de audit şi, în
special, prestarea de servicii suplimentare entităţii auditate;
Asigură relaţia cu auditorul financiar al băncii, în sensul primirii planului de audit şi
analizării constatărilor şi recomandărilor acestuia, precum şi ale altor organe de
supraveghere şi control din afara băncii;
Înaintează Consiliului de Supraveghere semestrial, în a doua lună după încheierea
semestrului, rapoarte asupra activităţii sale.
Comitetul de Audit se întruneşte periodic în şedinţe de lucru ordinare sau ori de câte ori
situaţia o impune, dar cel puţin o dată trimestrial.
![Page 6: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Comitetul de Remunerare şi Nominalizare
Comitetul de Remunerare şi Nominalizare este un comitet permanent cu funcţie
consultativă, subordonat direct Consiliului de Supraveghere al băncii.
Ca organ consultativ al Consiliului de Supraveghere, Comitetul de Remunerare şi
Nominalizare are atribuţii de evaluare, consultare şi elaborare de propuneri în domeniul
nominalizării membrilor organului de conducere - Consiliul de Supraveghere şi Directorat -
al personalului identificat şi al personalului cu funcţii cheie în bancă, precum şi a remunerării
acestora în conformitate cu reglementările în vigoare.
Comitetul de Remunerare şi Nominalizare este compus din 3 membri aleşi dintre membrii
Consiliului de Supraveghere. Preşedintele Comitetului va fi ales de către Consiliul de
Supraveghere.
Membrii Comitetului de Remunerare şi Nominalizare trebuie să evite plasarea lor pe o
poziţie care ar putea genera orice fel de conflict de interese, iar în asemenea cazuri trebuie
să notifice preşedintele Comitetului şi să se abţină de la acea activitate a Comitetului.
Funcţia principală a Comitetului de Remunerare şi Nominalizare este de a asista Consiliul de
Supraveghere în îndeplinirea responsabilităţilor sale privind remunerarea conducătorilor
Băncii şi a personalului.
Principalele atribuţii ale Comitetului de Remunerare şi Nominalizare sunt următoarele:
Identifică criterii şi obiective privind orice scheme de remunerare pe bază de
performanţă (bonusuri, comisioane, alte beneficii financiare în afara salariului) pentru
conducători (membrii Directoratului), personalul identificat, personalul cu funcţii-cheie,
directori şi personal, fiind autorizat de către Consiliul de Supraveghere să solicite orice
informaţii pe care le consideră necesare în scopul îndeplinirii atribuţiilor sale. În acest
sens, va urmări ca remunerarea să fie corelată cu performanţa pe termen mediu şi lung,
iar măsurarea performanţei să ţină cont de ajustări pentru riscuri, inclusiv riscul de
lichiditate şi costul capitalului;
Analizează, evaluează şi propune Consiliului de Supraveghere orice angajament de
plată sau compensaţie ce urmează a fi prevăzută în Contractul individual de
Muncă/Contractul de Mandat sau efectuată în favoarea unui conducător al Băncii
(membrii Directoratului), la încetarea activităţii sale în Bancă, altele decât cele existente
la data funcţionării Comitetului de Remunerare şi Nominalizare;
Pregăteşte deciziile privind remunerarea, inclusiv deciziile care au implicaţii din
perspectiva riscului şi administrării riscului în Bancă şi care trebuie luate de Consiliul de
Supraveghere. La pregătirea unor astfel de decizii, Comitetul trebuie să ia în considerare
interesele pe termen lung ale acţionarilor, ale investitorilor şi ale altor deţinători de
interese în Bancă, precum şi interesul public;
Avizează nominalizările şi remuneraţia aferentă acestora, propuse de Directorat, în ceea
ce priveşte personalul care deţine funcţii-cheie şi personalul identificat (altul decât
membrii Directoratului);
Identifică şi recomandă Consiliului de Supraveghere persoane adecvate pentru
ocuparea posturilor vacante din cadrul organului de conducere şi evaluează echilibrul
de cunoştinţe, competenţe, diversitate şi experienţă în cadrul organului de conducere;
Evaluează periodic, dar cel puţin o dată pe an, structura, mărimea, componenţa şi
performanţa membrilor Directoratului şi face recomandări Consiliului de Supraveghere
cu privire la orice modificări;
Evaluează periodic, dar cel puţin o dată pe an, cunoştinţele, competenţele şi
experienţa fiecărui membru al Directoratului şi al Directoratului în ansamblul său şi
![Page 7: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/7.jpg)
7
raportează Consiliului de Supraveghere rezultatele evaluărilor până la finele primului
trimestru al anului următor;
Revizuieşte periodic politica băncii în ceea ce priveşte selecţia şi numirea membrilor
Directoratului şi face recomandări Consiliului de Supraveghere;
Se asigură că procesul decizional al organului de conducere nu este dominat de nicio
persoană sau grup mic de persoane într-un mod care să fie în detrimentul intereselor
Băncii în ansamblu;
Analizează semestrial costurile cu personalul Băncii şi încadrarea în bugetul aprobat.
Comitetul se întâlneşte în şedinţe ordinare de două ori pe an sau în şedinţe extraordinare,
ori de câte ori este nevoie.
Comitetul de Administrare a Riscurilor
Comitetul de Administrare a Riscurilor este un comitet permanent, consultativ, independent,
subordonat direct Consiliului de Supraveghere al băncii.
Rolul său este acela de a asista Consiliul de Supraveghere al Băncii în exercitarea funcţiei
de supraveghere, cu referire expresă la atribuţiile ce-i revin acestuia în supravegherea
modului de administrare a riscurilor bancare. Îndeplineşte, în acest context, o funcţie
consultativă în ceea ce priveşte apetitul la risc şi strategia globală privind administrarea
riscurilor, actuale şi viitoare, ale băncii.
Comitetul de Administrare a Riscurilor este compus din 3 membri aleşi dintre membrii
Consiliului de Supraveghere. Preşedintele Comitetului va fi ales de către Consiliul de
Supraveghere.
Membrii Comitetului de Supraveghere a Riscurilor trebuie să evite plasarea lor pe o poziţie
care ar putea genera orice fel de conflict de interese, iar în asemenea cazuri trebuie să
notifice preşedintele Comitetului şi să se abţină de la acea activitate a Comitetului.
Funcţia principală a Comitetului de Administrare a Riscurilor este de a asista Consiliul de
Supraveghere în îndeplinirea responsabilităţilor sale privind supravegherea modului în care
se înfăptuieşte administrarea riscurilor bancare la nivelul Băncii Comerciale Carpatica SA.
Comitetul de Administrare a Riscurilor are următoarele atribuţii:
Consiliază Consiliul de Supraveghere cu privire la apetitul la risc şi strategia globală privind
administrarea riscurilor actuale şi viitoare ale Băncii şi să asiste Consiliul de Supraveghere
în supravegherea implementării strategiei respective de către Directorat;
Stabileşte natura, volumul, formatul şi frecvenţa informaţiilor privind riscurile pe care
urmează să le primească;
Analizează modul în care s-au elaborat şi modul în care sunt reconsiderate/ revizuite (de
regulă anual) profilul de risc, strategia şi politicile privind administrarea riscurilor în cadrul
băncii, strategia privind menţinerea capitalului şi de continuitate a activităţii băncii;
supraveghează derularea activităţii în conformitate cu prevederile acestora;
Analizează strategia băncii de adecvare a capitalului la risc, modul de elaborare şi
implementare a scenariilor/ simulărilor privind impactul asupra poziţiei de risc a băncii,
evaluările privind pierderile potenţiale şi capacitatea băncii de a face faţă acestora,
evoluţia ratei de solvabilitate, a nivelului toleranţei la risc şi a nivelului celorlalte rate de
risc;
Analizează activitatea structurilor de administrare a riscurilor la nivelul băncii, să facă
recomandări pentru îmbunătăţirea cadrului de administrare şi control al riscurilor, să
monitorizeze derularea procesului intern de administrare şi control al riscurilor;
![Page 8: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/8.jpg)
8
Analizează oportunitatea şi eficacitatea utilizării metodelor, modelelor, procedurilor şi/sau
instrumentele de analiză cantitativă şi calitativă folosite pentru identificarea şi evaluarea
riscului (scoring, rating intern, modele econometrice), să propună măsuri corective pentru
sporirea eficacităţii modalităţilor de administrare şi control al riscurilor aplicate în bancă;
Verifică dacă preţurile produselor si serviciilor băncii oferite clienţilor iau în considerare pe
deplin modelul de afaceri şi strategia privind administrarea riscurilor ale băncii. În cazul în
care preţurile nu reflectă riscurile în mod corespunzător în conformitate cu modelul de
afaceri şi cu strategia privind administrarea riscurilor, Comitetul trebuie să prezinte
Consiliului de Supraveghere un plan de remediere a situaţiei;
Verifică, fără a aduce atingere sarcinilor Comitetului de Remunerare şi Nominalizare,
dacă stimulentele oferite de sistemul de remunerare iau în considerare riscurile, capitalul,
lichiditatea, precum şi probabilitatea şi calendarul profiturilor, pentru a sprijini, pe această
cale, stabilirea unor politici şi practici de remunerare sănătoase;
Livrează Consiliului de Supraveghere, în mod curent, urmare analizelor efectuate,
informări oportune, care să permită acestuia să cunoască şi să evalueze performanţa
conducerii în privinţa administrării riscurilor semnificative, potrivit politicilor aprobate, să
formuleze scris sau verbal soluţii pentru problemele de rezolvat, precum şi propuneri de
îmbunătăţire a activităţii de administrare şi control al riscurilor bancare;
Prezintă Consiliului de Supraveghere, semestrial, în cea de a doua lună după încheierea
fiecărui semestru, rapoarte asupra activităţii sale, în scopul îndeplinirii atribuţiilor asumate.
Comitetul de Administrare a Riscurilor se întruneşte în şedinţe de lucru ordinare semestrial,
iar, când situaţia o impune, în şedinţe de lucru extraordinare, ori de câte ori este nevoie.
Comitetul de Strategii şi Politici
Comitetul de Strategii şi Politici (CSP) este un comitet permanent, consultativ, independent,
subordonat direct Consiliului de Supraveghere al Băncii.
Rolul său este acela de a asista Consiliul de Supraveghere al Băncii în exercitarea funcţiei
de elaborare si de supraveghere a implementării strategiilor şi politicilor Bancii. Îndeplineşte,
în acest context, o funcţie consultativă în ceea ce priveşte poziţionarea strategică a Băncii,
dezvoltarea şi consolidarea propriei identităţi necesare alinierii în urma acesteia a tuturor
iniţiativelor şi politicilor subsecvente.
Comitetul de Strategii şi Politici este format din 2 membri ai Consiliului de Supraveghere şi 3
membri ai Directoratului Băncii.
Membrii, precum şi Preşedintele Comitetului de Strategii si Politici, sunt desemnaţi prin
hotărâre a Consiliului de Supraveghere al Băncii. Membrii neexecutivi trebuie să dispună de
cunoştinţe, competenţe şi expertiză corespunzătoare pentru a înţelege pe deplin şi a
monitoriza elaborarea si implementarea strategiilor şi politicilor Băncii.
În vederea îndeplinirii rolului său, Comitetul de Strategii si Politici are stabilite următoarele
atribuţii şi responsabilităţi:
Consiliază Consiliul de Supraveghere cu privire la strategia generală actuală şi viitoare a
Băncii şi asistă Consiliul de Supraveghere în supravegherea implementării strategiei
respective de către Directorat. Atât elaborarea strategiei Băncii, cât şi a programului de
implementare al acesteia trebuie să genereze un model de afacere profitabil
operaţional, creşterea numărului de clienţi şi tranzacţii, crearea unui portofoliu de
produse şi servicii care să permită utilizarea eficientă a infrastructurii existente şi a
canalelor de distribuţie ale Băncii;
![Page 9: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/9.jpg)
9
Analizează permanent evoluţia mediului concurenţial în industria bancară şi situează
Banca în peisajul dinamic al pieţei financiare;
Analizează punctele tari, oportunităţile, slabiciunile Băncii, precum şi ameninţările
cauzate de mediul concurenţial;
Elaborează liniile directoare ale strategiei generale a Băncii la nivelul marketingului
strategic;
Se asigură că structura organizaţională a Băncii Carpatica - activităţile, funcţiunile şi
resursele - este în concordanţă cu strategia generală elaborată, o sprijină pe aceasta şi
este aliniată cu toate celelalte strategii specifice şi politici ale Băncii Carpatica;
Se asigură că strategia generală a Bancii ia în considerare toate riscurile relevante, şi
creeaza valoare superioară pentru acţionari, clienţi, personal propriu şi mediul social;
Se asigură de soliditatea şi sustenabilitatea strategiei generale a Băncii;
Ajustează strategia generală a Băncii pe parcursul implementării acesteia ori de câte ori
dinamica mediului concurenţial şi nevoia de satisfacere a necesităţilor clienţilor ţintă o va
cere;
Se asigură că, pe parcursul implementării strategiei, fiecare iniţiativă majoră şi politică
elaborată va fi aliniată cu direcţia trasată în documentul strategic;
Înaintează Consiliului de Supraveghere, semestrial, în a doua lună după încheierea
semestrului, rapoarte asupra activităţii sale.
Comitetul de Strategii si Politici (CSP), se întruneşte în şedinţe de lucru ordinare, trimestrial,
sau în sedinţe de lucru extraordinare, ori de câte ori este nevoie.
3. Directoratul
Directoratul reprezintă conducerea superioară şi este un organ colectiv de conducere
executivă care îşi exercită atribuţiile sub controlul Consiliului de Supraveghere. Membrii
Directoratului sunt desemnaţi de Consiliul de Supraveghere, care atribuie unuia dintre ei
funcţia de Presedinte.
În subordinea Directoratului funcţionează următoarele comitete:
Comitetul de Administrare a Activelor şi Pasivelor - acţionează în scopul asigurării
echilibrului la nivelul riscurilor financiare asumate de către Bancă în procesul de îndeplinire
a obiectivelor sale. Are competenţele de aprobare delegate de Directorat.
Comitetul de Credite - asigură un proces adecvat de gestiune şi dezvoltare a portofoliului
de credite. Are competenţele de aprobare delegate de Directorat.
Comitetul de Restructurare şi Recuperare Credite - asigură un proces adecvat de gestiune
a portofoliului general de credite. Are compeţentele de aprobare delegate de Directorat.
Comitetul de Resurse Umane - gestionează solicitările de majorări salariale, angajări şi
numiri pe funcţii de conducere, precum şi sancţionări ale personalului cu funcţii de
conducere, în baza compeţentelor acordate de Directorat. Comitetul de Securitate şi Sănătate în Muncă - este un comitet constituit în vederea
participării şi consultării periodice a angajaţilor prin reprezentanţii acestora, cu privire la
orice măsură sau activitate care ar afecta semnificativ securitatea şi sănătatea în muncă
a angajaţilor.
Comitetul pentru Politici şi Programe Comerciale - este un comitet care susţine activitatea
Diviziei Comerciale şi gestionează ofertele non-standard de vânzare a produselor (credit şi
non-credit) şi serviciilor Băncii.
![Page 10: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/10.jpg)
10
4. Codul de etică
Completat cu toate regulamentele, normele şi procedurile interne ale Băncii, Codul de etică
constituie o componentă a Guvernanţei Corporative şi a culturii organizaţionale a Băncii.
Codul de etică defineşte principiile şi valorile etice fundamentale prin care Banca îşi
propune să concretizeze Viziunea şi Misiunea sa.
Codul de etică constituie baza unei culturi corporative care inspiră conduite şi
comportamente legitime, profesionale, corecte şi umane, care dezvoltă şi promovează un
climat de încredere, transparenţă, inovare şi eficienţă. O guvernare corporativă bună
înseamnă a opera într-un model etic în orice componentă a Băncii şi la nivelul fiecărui
angajat din Bancă.
Ca parte a culturii organizaţionale, Banca Comercială Carpatica promovează următoarele
standarde de etică, a căror implementare corespunzătoare asigură diminuarea riscurilor la
care este expusă:
BCC îşi organizează activitatea în conformitate cu regulile unei practici bancare prudente şi
sănătoase.
Ca membră a Asociaţiei Române a Băncilor, Banca Comercială Carpatica promovează
cooperarea cu celelalte bănci din sistemul bancar românesc, precum şi cu instituţiile şi
autorităţile naţionale şi internaţionale.
Achitarea, la cele mai înalte standarde profesionale, de principalul rol pe care îl are Banca
- promovarea unei culturi a integrităţii prin exemplu de etică profesională.
Conştientă de obiectivul general al sistemului bancar, BCC se preocupă să crească în
permanenţă calitatea produselor şi serviciilor oferite clienţilor săi.
Banca îşi orientează acţiunile, de la alegerile strategice la activitatea de zi cu zi, pe
următoarele principii:
Promovarea unei conduite organizaţionale adecvate a angajaţilor săi faţă de clienţi,
autorităţi, mediul bancar, comunitatea de afaceri, colegi etc;
Întărirea încrederii clienţilor în sistemul bancar, în general, şi în Banca Comercială Carpatica
în special;
Promovarea imaginii publice, prin oferirea de către Bancă şi de personalul ei, de produse şi
servicii la un înalt nivel de calitate;
Încurajarea şi promovarea unei bune cooperări cu celelalte bănci;
Susţinerea unei competiţii corecte pe piaţa bancară;
Promovarea respectului reciproc în cadrul comunităţii bancare.
Banca defineşte un set de valori etice la care fiecare angajat aderă şi este responsabil
pentru respectarea acestora. Astfel, conduita conformă a angajaţilor Băncii presupune:
Integritate morală
Imparţialitate şi nediscriminare
Profesionalism şi transparenţă
Respectarea cadrului de reglementare în vigoare
Confidenţialitate şi protejarea informaţiilor
Prevenirea şi combaterea faptelor de spălarea banilor şi de finanţarea actelor de terorism
Exercitarea unei activităţi prudente în desfăşurarea tranzacţiilor financiare
![Page 11: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/11.jpg)
11
Responsabilitate socială
Evitarea denigrării
Evitarea conflictului de interese
Evitarea fraudelor
Tratarea corectă, conformă cu legislaţia în vigoare, a clienţilor
Cooperarea cu autorităţile
Concurenţa loială în relaţia cu celelalte bănci
Respectarea şi apararea valorilor băncii
Respectarea demnităţii umane
III. DREPTURILE DEŢINĂTORILOR DE INSTRUMENTE FINANCIARE ALE
EMITENŢILOR
1. Drepturile acţionarilor
Banca Comercială Carpatica este o societate pe acţiuni, deţinută public şi funcţionează ca
persoană juridică română de drept privat, în conformitate cu legislaţia română, prevederile
Actului Constitutiv şi a reglementărilor interne.
Acţiunile Băncii sunt nominative, indivizibile şi se emit în formă dematerializată, prin
înregistrarea în Registrul acţionarilor, care este ţinut de către Depozitarul Central SA, registru
independent privat, organizat şi autorizat în condiţiile legii.
Drepturile acţionarilor Băncii sunt prevăzute în Actul Constitutiv, astfel:
Fiecare acţiune deţinută de către acţionari conferă acestora dreptul de a participa la
Adunările Generale, dreptul la un singur vot în Adunarea Generală, dreptul de informare,
dreptul de a participa la distribuirea beneficiilor sub forma dividendelor, dreptul preferenţial
de subscripţie asupra acţiunilor emise ulterior de către societate, dreptul de a propune
modificarea Actului Constitutiv, precum şi orice alte drepturi prevăzute de prezentul Act
Constitutiv sau de dispoziţiile legale în vigoare;
Acţionarii au dreptul de a decide modul de distribuire a profitului societăţii. Profitul urmează
a fi repartizat, în condiţiile legii, conform hotărârii Adunării Generale a Acţionarilor, cu
prioritate pentru dezvoltarea societăţii;
Fiecare acţiune dă dreptul la dividende. Cuantumul dividendelor cuvenit se va stabili de
Adunarea Generală a Acţionarilor de aprobare a situaţiilor financiare anuale aferente
exercitiului financiar încheiat. Dividendele se plătesc acţionarilor proporţional cu cota de
participare la capitalul social vărsat. Odată cu fixarea dividendelor, Adunarea Generală a
Principiul II
“Emitenţii au obligaţia de a respecta drepturile deţinătorilor de instrumente financiare
emise de aceştia şi de a le asigura acestora un tratament echitabil.”
Principiul III
“Emitenţii vor depune toate eforturile pentru a realiza o comunicare efectivă şi activă
cu deţinătorii de instrumente financiare emise de aceştia.”
![Page 12: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/12.jpg)
12
Acţionarilor va stabili termenul în care acestea se vor plăti acţionarilor, dar nu mai târziu de
termenul stabilit prin lege;
Dreptul de proprietate asupra acţiunilor în formă dematerializată şi tranzacţionate pe o
piaţă reglementată se transmite în conformitate cu legislaţia în vigoare privind valorile
mobiliare.
2. Relaţia Băncii cu deţinătorii de instrumente financiare
În ceea ce priveşte asigurarea unei bune comunicări cu acţionarii Băncii, în cadrul instituţiei
sunt în vigoare reglementări interne aprobate de către Directorat care stabilesc: etapele,
modul de desfăşurare şi finalizare a Adunărilor Generale ale Acţionarilor, sistemul de
raportare şi îndeplinire a atribuţiilor privind asigurarea transparenţei.
Responsabilitatea desfăşurării în bune condiţii a Adunărilor Generale a Acţionarilor revine
Directoratului.
La baza întocmirii reglementărilor interne menţionate mai sus, stau următoarele dispoziţii
legale:
OUG nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, cu modificările şi
completările ulterioare;
Legea nr. 31/1990, republicată, privind societăţile comerciale, cu modificările şi
completările ulterioare;
Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare;
Regulamentul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (CNVM) nr. 1/2006 privind
emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare, cu modificările şi completările ulterioare;
Regulamentul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare (CNVM) nr. 6/2009 privind
exercitarea anumitor drepturi ale acţionarilor în cadrul adunărilor generale ale
societăţilor comerciale, cu modificările şi completările ulterioare;
Codul Bursei de Valori Bucureşti (BVB)– operator de piaţă;
Actul constitutiv al Băncii.
Banca deţine pe website-ul propriu (www.carpatica.ro), o secţiune dedicată acţionarilor săi,
în cadrul căreia se pot accesa şi descărca documente referitoare la: Adunarea Generală a Acţionarilor (Convocatorul AGA, Materialul Informativ AGA,
Procurile speciale de reprezentare la AGA, Formularele de vot prin corespondenţă,
Proiectele de hotărâri AGA, Hotărârile AGA etc.)
Raportări financiare anuale şi trimestriale
Raportări şi comunicate pentru informarea acţionarilor
Structura acţionariatului
Banca garantează drepturile acţionarilor săi iar regulile şi procedurile de participare la AGA
sunt prezentate detaliat în Convocatorul AGA, precum şi în Materialul informativ AGA
(conform Anexei 3 la Instrucţiunile CNVM nr. 8/1996 privind adunările generale ale
deţinătorilor de valori mobiliare emise de societăţile comerciale deschise).
Banca oferă prin intermediul documentelor referitoare la AGA, informaţii referitoare la
stabilirea unui dialog cu conducerea Băncii, precum şi posibilitatea de transmitere de
propuneri cu privire la completarea ordinii de zi AGA şi propuneri de candidaturi pentru
funcţia de membru în Consiliul de Supraveghere.
În cadrul Băncii există o personal specializat în relaţia cu acţionarii existenţi şi potenţiali, în
responsabilitatea căruia constă asigurarea unei bune comunicări cu acţionarii Băncii.
Acesta tratează cu maximă operativitate solicitările acţionarilor Băncii, folosind, după caz, în
![Page 13: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/13.jpg)
13
comunicarea stabilită cu acţionarii Băncii, o limbă de circulaţie internaţională şi facilitează
dialogul cu managementul Băncii.
Rapoartele destinate informării acţionarilor, elaborate conform legislaţiei aplicabile, sunt
întocmite şi diseminate atât în limba română cât şi în limba engleză.
IV. ROLUL ŞI OBLIGAŢIILE CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE ŞI ALE
DIRECTORATULUI
Consiliul de Supraveghere supraveghează activitatea Directoratului, precum şi respectarea
prevederilor legale, ale Actului Constitutiv şi hotărârilor Adunării Generale a Acţionarilor, în
desfaşurarea activităţii Băncii. Consiliul de Supraveghere este responsabil de adoptarea
strategiei generale de dezvoltare a Băncii şi de adoptarea politicilor care guvernează
instituţia.
În acest sens, Consiliul de Supraveghere are următoarele competenţe şi atribuţii principale :
exercită controlul asupra conducerii Băncii de către Directorat;
numeşte şi revocă Preşedintele Consiliului de Supraveghere;
determină structura şi numărul de posturi în Directorat, numeşte şi revocă Preşedintele
şi ceilalţi membri ai Directoratului, stabileşte competenţele Directoratului, termenii şi
condiţiile mandatului membrilor acestuia, stabilind atribuţiile fiecăruia dintre membri şi
aprobând remuneraţia acestora;
creează un comitet de audit, care să îl asiste în realizarea atribuţiilor de supraveghere
a cadrului aferent controlului intern, şi alte comitete consultative specializate, formate
din cel puţin trei dintre membrii săi;
supune aprobării Adunării Generale a Acţionarilor bugetul de venituri şi cheltuieli şi
programul de activitate pentru exerciţiul financiar următor, elaborate de către
Directorat;
analizează şi îşi însuşeşte situaţiile financiare anuale: bilanţul, contul de profit şi
pierdere, situaţia modificărilor capitalului propriu, situaţia fluxurilor de trezorerie,
politicile contabile şi notele explicative, propunerea de distribuire a profitului sau
acoperirea pierderilor, pe care, împreună cu raportul Directoratului şi cu raportul
auditorului financiar asupra situaţiilor anuale, le supune spre aprobare Adunării
Generale a Acţionarilor;
Principiul IV
“Emitentul este condus de un Consiliu de Supraveghere şi un Directorat care se
întrunesc la intervale regulate şi adoptă decizii care le permit să îşi îndeplinească
atribuţiile de o manieră efectivă şi eficientă.”
Principiul V
“Consiliul de Supraveghere şi Directoratul Emitentului vor fi ţinute responsabile
pentru administrarea Emitentului. Acestea vor acţiona în interesul societăţii
comerciale şi vor proteja interesele generale ale deţinătorilor de instrumente
financiare emise de acesta prin asigurarea unei dezvoltări sustenabile a
Emitentului respectiv. Consiliul de Supraveghere şi Directoratul vor funcţiona ca
organisme colective, pe baza unei informări corecte şi complete.”
![Page 14: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/14.jpg)
14
supraveghează implementarea hotărârilor Adunărilor Generale ale Acţionarilor şi
aduce la îndeplinire orice alte atribuţii delegate în mod expres de către Adunarea
Generală a Acţionarilor;
propune Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor angajarea serviciilor de audit
financiar extern cu auditori financiari persoane juridice autorizate de Camera
Auditorilor Financiari din România, precum şi luarea altor decizii de competenţa
adunării generale ordinare a acţionarilor;
supraveghează Directoratul în legătură cu modul în care acesta monitorizează
funcţionarea adecvată şi eficientă a cadrului aferent controlului intern al Băncii;
supraveghează conformitatea activităţii Directoratului cu strategiile şi politicile băncii;
se asigură că Directoratul implementează şi administrează în mod corespunzător
politicile şi stategiile pentru identificarea şi administrarea riscurilor asociate activităţii
Băncii;
monitorizează şi evaluează cel puţin o dată pe an eficacitatea cadrului de
administrare a activităţii bancii, modifică practicile de administrare a activităţii în
situaţia în care rezultatele analizei cer aceasta;
aprobă regulamentul propriu de organizare şi funcţionare, precum şi regulamentele
de organizare şi funcţionare ale Directoratului şi ale comitetelor stabilite de Consiliul
de Supraveghere;
aprobă Structura Organizatorică Generală a Băncii, propusă de către Directorat;
aprobă schimbarea sediului social al Băncii;
aprobă înfiinţarea şi desfiinţarea de unităţi teritoriale, precum şi modificările în situaţia
acestora, la propunerea Directoratului;
până la convocarea Adunării Generale a Acţionarilor, numeşte membri ai Consiliului
de Supraveghere provizorii în caz de vacanţă a unuia sau mai multor membri ai
Consiliului de Supraveghere, deliberând în prezenţa a două treimi din numărul
membrilor şi cu votul majorităţii acestora;
exercită orice alte atribuţii expres prevăzute în lege, prin reglementările Băncii
Naţionale a României, în Actul Constitutiv şi în Regulamentul propriu de organizare şi
funcţionare ;
reprezintă Banca în raporturile cu Directoratul.
Consiliul de Supraveghere al Băncii se întruneşte ori de câte ori este necesar, în şedinte
extraordinare, însă cel puţin o dată la 3 luni, la datele stabilite prin planificarea anuală a
şedinţelor. Şedinţele Consiliului de Supraveghere se pot desfăşura, în mod valabil, la sediul
social al Băncii sau în afara acestuia. În mod excepţional, Consiliul de Supraveghere poate
ţine şedinţe prin teleconferinţe, videoconferinţe sau orice altă modalitate de comunicare
prin care toţi membrii Consiliului de Supraveghere să se poată auzi simultan. Conţinutul
procesului-verbal după o astfel de şedinţă va fi confirmat în scris de către toţi membrii
Consiliului de Supraveghere care au participat la şedinţă.
Preşedintele Consiliului de Supraveghere convoacă şi prezidează şedinţele Consiliului de
Supraveghere, stabilind şi ordinea de zi a acestora. La cererea Preşedintelui Consiliului de
Supraveghere, Directoratul va pune la dispoziţia Consiliului de Supraveghere toate
materialele şi documentele necesare pentru şedinţa Consiliului de Supraveghere.
Directoratul, ca organ colectiv de conducere executivă a Băncii, asigură desfăşurarea
activităţii de conducere curentă, în limita atribuţiilor stabilite de Actul Constitutiv şi
regulamentul propriu, precum şi a altor competenţe delegate de Consiliul de
Supraveghere.
Directoratul este legal întrunit în prezenţa majorităţii membrilor săi, iar hotărârile sunt luate
cu votul afirmativ al majorităţii membrilor Directoratului, prezenţi sau reprezentanţi.
![Page 15: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/15.jpg)
15
Membrii Directoratului pot fi reprezentaţi la şedinţe de către alţi membri ai Directoratului, în
baza unei împuterniciri sau procuri speciale. La o şedinţă a Directoratului, un membru
prezent poate reprezenta numai un singur alt membru al Directoratului.
Şedinţele Directoratului vor fi ţinute oricând este necesar, dar cel puţin o dată pe
săptămână, la sediul social al Băncii. Şedinţele se pot desfăşura, în mod valabil, şi prin
teleconferinţă sau prin oricare alt mijloc de comunicare, cu condiţia ca toate cerinţele
prevăzute de Legea nr. 31/1990 şi Regulamentul de Organizare şi Funcţionare al
Directoratului să fie îndeplinite.
În situaţii excepţionale, deciziile Directoratului vor putea fi adoptate în mod valabil şi prin
vot unanim exprimat în scris al membrilor săi, fără a fi necesară o întrunire, cu condiţia ca
toate cerinţele prevăzute de Legea nr. 31/1990 şi Regulamentul de Organizare şi
Funcţionare al Directoratului să fie îndeplinite. Preşedintele Directoratului va decide dacă
natura situaţiei o cere.
Membrii Directoratului sunt împuterniciţi cu conducerea curentă a Băncii şi răspund de
modul de îndeplinire a acesteia faţă de Consiliul de Supraveghere.
Atribuţiile acestora sunt:
În temeiul Regulamentului 5/2013:
a. Promovează operarea în condiţii de siguranţă şi soliditatea instituţiei de credit, întelege
cadrul de reglementare aplicabil acesteia şi se asigură că instituţia de credit menţine o
relaţie eficientă cu autorităţile de supraveghere;
b. Asigură menţinerea unui cadru adecvat şi eficace aferent controlului intern; acţionează în
privinţa constatărilor funcţiilor de control, la timp şi în mod eficace, şi adoptă măsuri
corective necesare pentru a remedia deficienţele legate de control;
c. Informează şi ţine la curent, într-un mod clar şi consecvent, personalul vizat cu privire la
strategiile şi politicile Băncii, cel puţin la nivelul necesar pentru a-şi îndeplini atribuţiile sale
specifice, în vederea asigurării transparenţei pe plan intern;
d. Iniţiază şi proiectează procesul intern de adecvare a capitalului la riscuri; transmite spre
aprobare Consiliului de Supraveghere procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la
riscuri la nivel conceptual: sfera de aplicare, metodologia şi obiectivele generale; aprobă
detaliile aferente proiectării: conceptele tehnice;
e. Asigură integrarea planificării şi administrării capitalului în cultura şi abordarea generală a
instituţiei de credit privind administrarea riscului, asigură comunicarea şi implementarea la
nivelul întregii instituţii de credit a politicilor şi procedurilor de administrare a procesului şi se
asigură că acestea sunt susţinute cu suficientă autoritate şi resurse;
f. Implementează strategia de administrare a riscului sub toate formele sale: riscul de credit,
riscul de ţară, riscul de transfer, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul de securitizare,
riscul de piaţă, riscul de rată a dobânzii, riscul de lichiditate, riscul operaţional, aprobată de
Consiliul de Supraveghere;
g. Dezvoltă politicile şi procesele semnificative de asumare, identificare, măsurare, evaluare,
monitorizare, raportare şi control sau diminuare pentru riscul de credit, (inclusiv riscul de
credit al contrapartidei şi expunerea viitoare potenţială aferentă), riscul de ţară, riscul de
transfer, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul de securitizare, riscul de piaţă, riscul de
rată a dobânzii, riscul de lichiditate, riscul operaţional, pe care le transmite spre aprobare
către Consiliul de Supraveghere;
![Page 16: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/16.jpg)
16
h. Analizează cu promptitudine orice excepţie de la politicile, procesele şi limitele stabilite cu
privire la strategia de administrare a riscului;
i. Administrează în mod eficace riscul de lichiditate, revizuieşte în mod continuu informaţiile
legate de evoluţiile lichidităţii ale Băncii şi raportează periodic către Consiliul de
Supraveghere;
j. Aprobă planurile de redresare privind lichiditatea, monitorizează testarea periodică a
acestor planuri actualizate în baza scenariilor alternative privind poziţiile de lichiditate şi
factorii de diminuare a riscului şi revizuieşte periodic ipotezele care stau la baza deciziilor
privind poziţia de finanţare (cel puţin o dată pe an);
k. Aprobă limitele privind expunerea la riscuri şi a procedurilor pentru situaţii neprevăzute,
inclusiv pentru condiţii de criză, în conformitate cu mărimea, complexitatea şi situaţia
financiară a Băncii;
l. Revizuieşte şi testează în mod regulat capacitatea de a obţine finanţare în regim de
urgenţă;
m. Cunoaşte compoziţia, caracteristicile şi diversificarea activelor şi surselor de finanţare ale
Băncii şi revizuieşte în mod regulat strategia de finanţare a acesteia;
n. Se asigură că accesul pe piaţă, atât din perspectiva capacităţii instituţiei de credit de a
obţine noi finanţări, cât şi din cea a lichidării activelor, este administrat, monitorizat şi testat,
în mod activ, de personal corespunzător;
o. Monitorizează tranzacţiile cu părţile afiliate Băncii pe baze continue;
p. Supune aprobării Consiliului de Supraveghere propunerea de angajare în activităţi cu
instrumente financiare şi se asigură că există proceduri operaţionale şi sisteme de control al
riscurilor adecvate;
q. Analizează oportunitatea externalizării unor activităţi din perspectiva riscurilor implicate de
externalizare, monitorizează şi evaluează corespunzător performanţa financiară a
furnizorului extern şi a oricăror modificări în structura sa organizatorică şi în structura
acţionariatului acestuia, astfel încât să poată fi luate cu promptitudine orice măsuri
necesare;
r. Monitorizează îndeplinirea în mod corespunzător a responsabilităţilor delegate conducerii
operative, cu privire la stabilirea reglementărilor şi procedurilor de control intern;
s. Asigură personal calificat, având experienţa şi cunoştinţele necesare, pentru toate
activităţile desfăşurate;
t. Defineşte şi stabileşte conţinutul minim al raportărilor către Consiliul de Supraveghere sau
către comitetul care îl asistă în îndeplinirea atribuţiilor;
u. Asigură stabilirea unor canale adecvate de informare şi menţinerea unui sistem
informaţional eficace şi credibil;
v. Asigură adecvarea continuă a cadrului de raportare;
w. Elaborează structura organizatorică a Băncii şi Regulamentul de Organizare şi Funcţionare
al acesteia pe care le supune aprobării Consiliului de Supraveghere şi asigură menţinerea
unei structuri organizatorice adecvate;
x. Aprobă reglementările interne aflate în aria proprie de competenţă şi avizează
reglementările interne ale Băncii care sunt în competenţa de aprobare a Consiliului de
Supraveghere;
y. Aprobă formarea de comitete şi comisii de lucru, stabilind structura şi limitele de
competenţă ale acestora;
![Page 17: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/17.jpg)
17
z. Aprobă regulile privind semnăturile autorizate ale Băncii precum şi competenţele membrilor
Directoratului şi ale celorlalţi angajaţi cu privire la acestea;
aa. Evită implicarea organelor cu funcţie de supraveghere în conducerea de zi cu zi a instituţiei
de credit;
bb. exercită orice alte atribuţii, cu excepţia celor aflate în competenţa exclusivă a Adunării
Generale a Acţionarilor sau a Consiliului de Supraveghere al Băncii.
In temeiul Legii 31/1990:
a. Asigură convocarea Adunării Generale a Acţionarilor, asigură publicarea convocării şi
asigură aducerea la cunoştinţă a celorlalţi acţionari cu privire la cererile de introducere a
unor noi puncte pe ordinea de zi, stabileşte data de referinţă pentru acţionarii îndreptăţiţi
să fie înştiinţati şi să voteze în cadrul adunării generale, participă la adunările generale ale
acţionarilor;
b. Asigură conducerea Băncii, îndeplineşte actele necesare şi utile pentru realizarea obiectului
de activitate, cu excepţia celor rezervate de lege în sarcina Consiliului de Supraveghere şi
adunării generale a acţionarilor;
c. Reprezintă societatea în raport cu terţii şi în justiţie;
d. Elaborează periodic (cel puţin trimestrial) un raport scris către Consiliul de Supraveghere cu
privire la conducerea societăţii, cu privire la activitatea acesteia şi la posibila sa evoluţie;
e. Comunică în timp util către Consiliul de Supraveghere orice informaţie cu privire la
evenimentele care ar putea avea o influenţă semnificativă asupra situaţiei societăţii;
f. Avizează situaţiile financiare anuale şi raportul anual în conformitate cu legislaţia în vigoare,
pe care le supune dezbaterii Consiliului de Supraveghere, în vederea înaintării spre
aprobare Adunării Generale a Acţionarilor;
g. Elaborează şi avizează programul anual de activitate, proiectul bugetului de venituri şi
cheltuieli şi proiectul programului de investiţii pe care le supune dezbaterii Consiliului de
Supraveghere, în vederea înaintării spre aprobare Adunării Generale a Acţionarilor;
h. Elaborează şi fundamentează documentaţia necesară pentru înfiinţarea şi desfiinţarea de
unităţi teritoriale pe care le supune aprobării Consiliului de Supraveghere;
i. Înaintează Consiliului de Supraveghere propunerea sa cu privire la distribuirea profitului
rezultat din bilanţul exercitiului financiar în vederea înaintării spre aprobare Adunării
Generale a Acţionarilor;
j. Înaintează Oficiului Registrului Comertului solicitarea înregistrării membrilor Directoratului şi a
oricărei schimbări în persoana membrilor Directoratului sau a membrilor Consiliului de
Supraveghere;
k. Încheie si negociază cu auditorul financiar termenii şi condiţiile contractului de asigurare de
servicii de audit financiar, în baza aprobării prealabile a Adunării Generale a Acţionarilor
privind numirea auditorului financiar şi a aprobării acordate de către Consiliul de
Supraveghere;
l. Aprobă incheierea de acte juridice prin care Banca să dobândească, să înstrăineze, să
închirieze, să schimbe sau să constituie în garanţie bunuri aflate în patrimoniul ei, a căror
valoare se situează sub limita stabilită prin lege. Directoratul poate delega altor comitete şi
directorilor Băncii competenţe pe plafoane valorice, expres determinate, pentru
încheierea unor acte juridice prin care Banca să dobandească, să închirieze, să înstrăineze,
![Page 18: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/18.jpg)
18
să schimbe sau să constituie în garanţie bunurile aflate în patrimoniul Băncii, în limita
prevăzută mai sus;
m. Prezintă adunării generale extraordinare un raport cu privire la situaţia patrimonială a
societăţii însoţit de observaţii ale auditorilor financiari.
Alte responsabilităţi:
a. Aprobă tarifele şi comisioanele practicate de Bancă, atât în lei cât şi în valută;
b. Analizează şi aprobă angajarea Băncii în noi activităţi, din punct de vedere al riscurilor
semnificative aferente acestora;
c. Aprobă raportul anual prin care Banca Naţională a Romaniei este informată asupra
măsurilor dispuse pentru administarea riscurilor semnificative şi asupra procesului intern de
evaluare a adecvării capitalului la riscuri;
d. Analizează situaţiile care pot avea impact semnificativ asupra profilului de risc şi formulează
recomandări pentru modificarea corespunzătoare a politicilor în domeniul administrării
riscurilor;
e. Analizează expunerile Băncii la riscurile semnificative, pe baza informărilor întocmite de
către Direcţia Risc şi informează periodic, în acest sens, Comitetul de Audit, Comitetul de
Administrare a Riscurilor şi Consiliul de Supraveghere;
f. Aprobă derogări de la dispoziţiile prevăzute în reglementările interne ale băncii;
g. Aprobă orice alte solicitări provenite din prevederile reglementarilor interne ale băncii, de
competenţa Directoratului.
V. STRUCTURA CONSILIULUI DE SUPRAVEGHERE ŞI A DIRECTORATULUI
Principiul VI
“Fără a aduce atingere principiilor de adoptare a deciziilor în cadrul Consiliului de
Supraveghere şi a Directoratului, structura Consiliului de Supraveghere şi a Directoratului
Emitentului va asigura un echilibru între membrii executivi şi ne-executivi (şi în mod deosebit
administratorii ne-executivi independenţi) astfel încât nicio persoană sau grup restrâns de
persoane să nu poată domina, în general, în procesul decizional.”
Principiul VII
“Un număr suficient de membri CS vor fi administratori independenţi, în sensul că aceştia nu
au sau nu au avut recent, direct sau indirect, nici o relaţie de afaceri cu emitentul sau
persoane implicate cu acesta, de o asemenea importanţă încât să le influenţeze
obiectivitatea opiniilor. Renunţarea la mandate de către administratorii independenţi va fi
însoţită de o declaraţie detaliată privind motivele acestei renunţări.”
Principiul VIII
“Consiliul de Supraveghere are un număr de membri care garantează eficienţa capacităţii
sale de a supraveghea, analiza şi evalua activitatea directorilor, precum şi tratamentul
echitabil al acţionarilor.“
![Page 19: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/19.jpg)
19
Echilibrul între administratorii executivi şi cei ne-executivi la nivelul Băncii Comerciale
Carpatica este asigurat de administrarea în sistem dualist. Consiliul de Supraveghere este
compus din membri ne-executivi a căror responsabilitate este, conform Actului constitutiv,
“supravegherea şi controlul Băncii.”.
Consiliul de Supraveghere este alcătuit din 5 membri, numiţi de către Adunarea Generală
a Acţionarilor pentru o perioadă de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realeşi, dintre care cel
puţin un membru trebuie să fie independent. Membrii Consiliului de Supraveghere nu pot fi
concomitent membri ai Directoratului. De asemenea, ei nu pot cumula calitatea de
membru în Consiliul de Supraveghere cu cea de salariat al Băncii. Consiliul de
Supraveghere este condus de către un Preşedinte ales de consiliu dintre membrii săi.
Directoratul este compus din 5 membri. Consiliul de Supraveghere stabileşte numărul
membrilor Directoratului, întotdeauna impar, numeşte membrii acestuia şi atribuie unuia
dintre ei funcţia de preşedinte al Directoratului.
Membrii Directoratului sunt aleşi pentru un mandat de 4 ani, cu posibilitate de realegere. De
asemenea, membrii Directoratului pot fi revocaţi oricând de către Consiliul de
Supraveghere. În caz de vacanţă a postului, Consiliul de Supraveghere va proceda
neîntârziat la desemnarea unui nou membru pe durata rămasă până la expirarea
mandatului Directoratului. Membrii Directoratului nu pot fi în acelaşi timp membri ai
Consiliului de Supraveghere.
Preşedintele Directoratului este Directorul General (CEO), iar ceilalţi membri sunt Directorii
Generali Adjuncti, împuterniciţi să conducă şi să coordoneze activitatea de zi cu zi a Băncii
şi învestiţi cu competenţa de a angaja răspunderea Băncii.
VI. NUMIREA ŞI REMUNERAREA MEMBRILOR CONSILIULUI DE
SUPRAVEGHERE ŞI AI DIRECTORATULUI
Principiul IX
“Alegerea membrilor Consiliului de Supraveghere şi ai Directoratului se va constitui într-
o procedură oficială, riguroasă şi transparentă. Această procedură va stabili criterii
obiective şi va asigura informaţii adecvate periodice asupra calificării personale şi
profesionale a candidaţilor. Votul cumulativ va constitui o metodă adecvată de
alegere a membrilor Consiliului de Supraveghere.”
Principiul X
“Consiliul de Supraveghere va evalua dacă este posibilă alcătuirea unui Comitet de
Nominalizare, format din membrii săi şi alcătuit, în principal, din administratori
independenţi.”
Principiul XI
“Emitenţii se vor asigura de serviciile unor administratori şi directori cu o bună pregătire
profesională şi un profil etic ireproşabil printr-o politică de remunerare
corespunzătoare, compatibilă cu strategia şi interesele pe termen lung ale acestor
societăţi.”
![Page 20: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/20.jpg)
20
Comitetul de Remunerare şi Nominalizare este un comitet permanent cu funcţie
consultativă, subordonat direct Consiliului de Supraveghere al Băncii care are atribuţii de
evaluare, consultare şi elaborare de propuneri în domeniul nominalizării membrilor
Consiliului de Supraveghere, Directoratului, al personalului identificat şi al personalului cu
funcţii cheie în bancă, precum şi a remunerării acestora, în conformitate cu reglementările
în vigoare. (Vezi Cap. II – Structuri de Guvernanţă Corporativă – Comitete Consultative).
Politicile şi practicile de remunerare la nivelul Băncii respectă prevederile reglementărilor în
vigoare. Astfel:
politica de remunerare permite şi promovează o administrare a riscurilor sănătoasă şi
eficace, fără a încuraja asumarea de riscuri care depăşeşte nivelul toleranţei la risc;
politica de remunerare corespunde strategiei de afaceri, obiectivelor, valorilor şi intereselor
pe termen lung ale Băncii şi cuprinde măsuri pentru a evita conflictele de interese;
Consiliul de Supraveghere adoptă şi revizuieşte o data pe an şi ori de cate ori este necesar,
principiile generale ale politicii de remunerare şi este responsabil cu supravegherea
implementării acesteia;
implementarea politicii de remunerare face obiectul, cel puţin anual, al unei evaluări
interne independente, la nivelul Directiei de Audit Intern, privind conformitatea cu politicile
şi procedurile de remunerare adoptate;
remunerarea directorului Sistemului de Control Intern şi al coordonatorilor funcţiilor de
administrare a riscurilor, de conformitate şi de audit intern, este supravegheată direct de
către Comitetul de Remunerare si Nominalizare
politica de remunerare, cu luarea în considerare a criteriilor naţionale de stabilire a salariilor,
face o distincţie clară între criteriile de stabilire:
- a remuneraţiei fixe de bază, care reflectă în primul rând experienţa profesională
relevantă şi responsabilitatea organizaţională, astfel cum sunt prevăzute în fişa postului
unui angajat, ca parte a termenilor de angajare; şi
- a remuneraţiei variabile, care reflectă o performanţă sustenabilă şi ajustată la risc,
precum şi performanţa care excedează performanţa necesară pentru a îndeplini
atribuţiile prevăzute în fişa postului angajatului, ca parte a termenilor de angajare.
remuneraţia nu se poate plăti prin mijloace sau metode care facilitează eludarea
prevederilor politicii de remunerare.
Remuneraţia membrilor Directoratului se aprobă de către Consiliul de Supraveghere, iar
remuneraţia membrilor Consiliului de Supraveghere de către Adunarea Generală a
Acţionarilor. Propunerile privind remuneraţiile membrilor organelor de conducere sunt
înaintate spre aprobare de către Comitetul de Remunerare si Nominalizare.
Comitetul de Remunerare şi Nominalizare aplică principiile de nominalizare a personalului
de conducere conform prevederilor legislative generale si specifice institutiilor bancare.
Astfel, în vederea nominalizării, membrii organului de conducere trebuie cel puţin:
să înţeleagă şi să îşi îndeplinească rolul de supraveghere, inclusiv prin înţelegerea
profilului de risc al Băncii;
să aibă independenţa de a lua cele mai bune decizii în interesul Băncii;
să evite conflictele de interese;
să se abţină de la luarea unor decizii în raport cu care se află în situaţia de conflict de
interese;
să aloce timp suficient pentru îndeplinirea responsabilităţilor ce le revin;
să deţină experienţă adecvată, cu luarea în considerare a creşterii dimensiunilor şi
complexităţii Băncii.
![Page 21: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/21.jpg)
21
VII. TRANSPARENŢA, RAPORTAREA FINANCIARĂ, SISTEMUL DE CONTROL
INTERN ŞI AUDITUL FINANCIAR
1. TRANSPARENŢA
Banca Comercială Carpatica pregăteşte şi diseminează informaţii periodice şi continue
relevante, în conformitate cu legislaţia aplicabilă în vigoare. În acest sens, Banca a întocmit
proceduri interne specifice, însuşite la nivelul întregii organizaţii.
Banca asigură efectuarea raportărilor periodice şi continue asupra tuturor evenimentelor
importante, inclusiv situaţia financiară, patrimoniu, risc, performanţă şi conducere, conform
cerinţelor legale şi a codului de reglementare.
Banca întocmeşte anual, ca anexă a Raportului Directoratului, un Raport de Guvernanţă
Corporativă bazat pe principiile adoptate de prezentul Cod de Guvernanţă Corporativă.
Acesta cuprinde informaţii privind:
Structuri de Guvernanţă Corporativă
Adunarea Generală a Acţionarilor
Consiliul de Supraveghere
Directoratul
Comitete Consultative
Codul de etică al BCC
Auditorul financiar
Nominalizare şi remuneraţii
Transparenţă
Tranzacţiile cu persoane implicate
Managementul riscului
Resurse umane
Comunicare şi responsabilitate socială
Misiune – Viziune – Valori
Calendar financiar anual
2. RAPORTAREA FINANCIARĂ Banca pregăteşte şi diseminează raportările financiare conform IFRS (Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară). Banca întocmeşte şi situaţii financiare intermediare
periodice care sunt puse la dispoziţia tuturor celor interesaţi prin intermediul BVB şi al site-ului
propriu.
Principiul XII
“Structurile de guvernanţă corporativă, instituite în cadrul Emitenţilor, trebuie să
asigure efectuarea unei raportări periodice şi continue adecvate asupra tuturor
evenimentelor importante referitoare la Emitent, inclusiv situaţia financiară,
performanţa, proprietatea şi conducerea acesteia.”
Principiul XIII
“Consiliul de Supraveghere şi Directoratul vor adopta reguli stricte, menite să
protejeze interesele societăţii, în domeniile raportării financiare, controlului intern
şi administrării riscului.”
![Page 22: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/22.jpg)
22
Informaţiile sunt diseminate atât în limba română cât şi în limba engleză şi sunt publicate pe
site-ul propriu al Băncii: www. carpatica.ro.
3. SISTEMUL DE CONTROL INTERN
In vederea asigurării unui cadru adecvat şi eficace aferent controlului intern, organul de
conducere implementează următoarele trei funcţii de control: funcţia de conformitate, funcţia
de administrare a riscurilor şi funcţia de audit intern.
Funcţiile de control intern formează împreună Sistemul de Control Intern.
Sistemul de Control Intern este coordonat de către un Director subordonat direct Directorului
General, având linie funcţională de raportare către Directorat şi Consiliul de Supraveghere,
precum şi către comitetele de audit şi de administrare a riscurilor.
3.1 Funcţia de conformitate
Parte integrantă a controlului intern, funcţia de conformitate este asigurată în cadrul Băncii de
către Direcţia de Conformitate. Politica de conformitate adoptată la nivelul Băncii stabileşte
principiile de bază, pentru dezvoltarea unei culturi de conformitate, care vor fi urmate de către
întreg personalul Băncii, inclusiv de către conducere, precum şi principalele procese prin
intermediul cărora riscurile de conformitate urmează să fie identificate şi administrate.
3.2 Funcţia de administrare a riscurilor
La nivel executiv, administrarea centralizată a riscului este alocată Direcţiei Risc.
Atribuţiile acestei structuri urmăresc, în principal, identificarea, analizarea şi evaluarea
diferitelor tipuri şi zone de riscuri care decurg din activitatea curentă a Băncii.
Strategia globală de administrare a riscurilor are rolul de a crea cadrul general pentru o
administrare sănătoasă şi prudentă a riscurilor care pot afecta activitatea Băncii.
Banca promovează şi dezvoltă o cultură integrată privind riscurile, atât la nivel individual, cât şi
la nivel de ansamblu al Băncii, bazată pe o deplină înţelegere a riscurilor şi a modului în care
acestea sunt administrate, având în vedere toleranţa/apetitul la risc al instituţiei de credit.
Fiecare persoană din cadrul Băncii este conştientă de responsabilităţile sale pe linia
administrării riscurilor.
Responsabilitatea administrării riscurilor nu este limitată la nivelul specialiştilor în domeniul
riscurilor sau al funcţiilor de control. Unităţile operaţionale, sub coordonarea organului de
conducere, sunt responsabile pentru administrarea zilnică a riscurilor, având în vedere
toleranţa/apetitul la risc al Băncii şi în conformitate cu politicile, procedurile şi reglementările
interne ale Băncii.
Etapele urmate în cadrul procesului de administrare a riscurilor de către structurile băncii cu
responsabilităţi în acest sens sunt:
identificarea riscurilor;
evaluarea riscurilor;
monitorizarea riscurilor – evoluţia nivelurilor de risc;
controlul riscurilor – măsurile dispuse pentru a reduce riscurile la nivele acceptabile sau
controlabile, acolo unde se consideră necesar.
![Page 23: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/23.jpg)
23
Identificarea şi evaluarea riscurilor semnificative se efectuează cu luarea în considerare a:
factorilor interni: dimensiunea, complexitatea şi natura activităţii desfăşurate, structura
organizatorică, experienţa în gestionarea riscurilor, riscul de concentrare pe zone
geografice, industrie, grup, etc. şi
factorilor externi: situaţia macroeconomică, demografică, schimbări legislative, progrese
tehnologice.
Au fost identificate urmatoarele categorii de riscuri semnificative la care este expusă Banca în
derularea activităţii acesteia:
Riscul de credit
Riscul de rată a dobânzii
Riscul valutar
Riscul de lichiditate
Riscul operaţional
Riscul reputaţional
Riscul strategic
Riscul macroeconomic
Riscul de concentrare
Riscul de conformitate
Controlul riscurilor semnificative la care este expusă Banca trebuie să atenţioneze asupra
asumării riscurilor, monitorizând în permanenţă profilul de risc al activităţii şi volumul capitalului
existent.
Controlul riscurilor presupune:
măsuri de prevenire a producerii riscurilor:
• exercitarea controlului intern la toate nivelele, conform reglementărilor interne;
• reglementarea clară a activităţilor şi revizuirea/îmbunătăţirea reglementărilor
interne;
• asigurarea securităţii informaţiilor în sistemul informatic conform reglementărilor
interne;
• respectarea Codului de etică al BCC şi prevederilor referitoare la atitudinea faţă de
controale interne şi riscuri;
• asigurarea de programe de pregătire a personalului;
• asigurarea de criterii de recrutare şi remunerare a personalului.
măsuri de reducere a consecinţelor riscurilor înregistrate în cazul evenimentelor de risc
înregistrate/ depăşiri de limite/ situaţii de criză;
acoperire a pierderilor aşteptate, prin constituirea de ajustări pentru deprecieri/ ajustări
prudenţiale de valoare, provizioane de risc operaţional;
acoperire a pierderilor neaşteptate, prin alocarea adecvată de capital reglementat/
intern.
Banca are definit un sistem de raportare a riscurilor care permite evaluarea sistematică a
acestora şi asigură informarea promptă şi completă a organelor de supraveghere şi
conducere a Băncii. Monitorizarea riscurilor la nivel global se realizează de către Direcţia Risc
prin rapoarte specifice.
3.3 Funcţia de audit intern
Funcţia de audit intern are drept scop evaluarea politicilor, proceselor şi controalelor interne
existente privind eficacitatea şi suficienţa acestora pentru activatea băncii, precum şi oferirea
unei asigurări că politicile şi procesele băncii sunt respectate.
![Page 24: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/24.jpg)
24
Obiectivele funcţiei de audit intern sunt următoarele:
evaluarea dacă politicile, procesele şi controalele interne existente (inclusiv
administrarea riscurilor şi conformitate) sunt eficace, corespunzătoare şi rămân
suficiente pentru activatea băncii
asigurarea că politicile şi procesele băncii sunt respectate.
Funcţia de audit intern trebuie să verifice în special integritatea proceselor care asigură
credibilitatea metodelor şi tehnicilor, ipotezelor şi surselor de informaţii ale băncii, utilizate în
modelele sale interne.
Funcţia de audit intern trebuie să evalueze şi calitatea şi modul de utilizare a unor instrumente
calitative pentru identificarea şi evaluarea riscurilor.
Funcţia de audit intern nu se poate implica direct în conceperea sau selectarea modelelor sau
a altor instrumente de administrare a riscurilor.
Prin activităţile desfăşurate, funcţia de audit intern are obligaţia de a contribui la identificarea
şi evaluarea expunerilor semnificative la riscuri, precum şi la îmbunătăţirea sistemelor de
management şi control al riscurilor.
4. AUDITUL FINANCIAR
În conformitate cu actul constitutiv al Băncii Comerciale Carpatica, auditorul financiar extern
este numit de Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor dintre persoanele juridice autorizate
de Camera Auditorilor Financiari din România să desfăşoare activitate de audit financiar în
condiţiile legii. Auditorul financiar este înlocuit periodic.
Directoratul este împuternicit să încheie şi să negocieze cu auditorul financiar termenii şi
condiţiile contractului de asigurare de servicii de audit financiar, în baza aprobării prealabile a
Adunării Generale a Acţionarilor privind numirea auditorului financiar, şi a aprobării acordate
de catre Consiliul de Supraveghere. Orice schimbare a auditorului financiar se înregistrează la
Registrul Comerţului de catre Directorat.
Auditorul financiar este obligat să facă dovada încheierii asigurării pentru riscul profesional în
exercitarea activităţii de audit financiar.
În desfăşurarea activităţii lor, auditorul financiar este obligat să respecte:
codul de conduită etică şi profesională în domeniul auditului financiar, precum şi
standardele de audit, aşa cum sunt acestea prevăzute de legislaţia specifică în domeniu,
precum şi reglementările Băncii Naţionale a României;
termenii şi condiţiile contractului de servicii încheiat cu Banca.
Auditorul financiar are următoarele atribuţii legale:
să întocmească un raport anual împreună cu opinia sa, din care să rezulte dacă situaţiile
financiare prezintă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare, a fluxurilor
de trezorerie ale Băncii şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată, potrivit
standardelor profesionale publicate de Camera Auditorilor Financiari din România;
să analizeze practicile şi procedurile controlului şi auditului intern şi, dacă consideră că
acestea nu sunt corespunzătoare, să facă recomandări Băncii pentru remedierea lor;
să furnizeze, la solicitarea Băncii Naţionale a României, orice detalii, clarificări, explicaţii
referitoare la datele cuprinse în situaţiile financiare ale Băncii;
orice alte atribuţii stabilite prin lege, precum şi prin normele şi reglementările Băncii
Naţionale a României.
Auditorul financiar poate fi invitat la şedinţele Consiliului de Supraveghere şi ale Comitetului de
audit, la care ia parte fără a avea drept de vot.
![Page 25: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/25.jpg)
25
Principiul XIV
“Consiliul de Supraveghere şi Directoratul vor adopta soluţii operaţionale
corespunzătoare pentru a facilita identificarea şi soluţionarea adecvată a situaţiilor în
care un administrator are un interes material în nume propriu sau în numele unor
terţi.”
Principiul XV
“Membrii Consiliului de Supraveghere şi ai Directoratului vor lua decizii în interesul
Emitentului şi nu vor lua parte la dezbaterile sau deciziile care creaza un conflict între
interesele lor personale şi cele ale societăţii sau ale unor subsidiare controlate de
societate.”
Principiul XVI
“Consiliul de Supraveghere şi Directoratul vor stabili după consultarea cu structurile
de control intern, proceduri de aprobare şi implementare pentru tranzacţiile
încheiate de Emitent sau subsidiarele acestuia, cu părţile implicate.”
VIII. CONFLICTUL DE INTERESE ŞI TRANZACŢIILE CU PERSOANE IMPLICATE
(„TRANZACŢIILE CU SINE”)
La nivelul Băncii Comerciale Carpatica au fost adoptate reglementări interne privind
conflictul de interese. Acestea au fost elaborate în baza unor documente externe şi interne
de referinţă, cu implicare în procesul decizional. Scopul acestor reglementări îl reprezintă
stabilirea principiilor şi descrierea proceselor privind identificarea/ evaluarea/ monitorizarea/
raportarea conflictului de interese şi controlul modului de aplicare a reglementărilor care
interzic sau limitează, în mod adecvat, activităţile, relaţiile sau situaţiile care ar putea
determina conflicte de interese, în scopul prevenirii şi evitării manifestării acestei categorii de
risc de conformitate. Potrivit responsabilităţilor prevăzute în Statutul funcţiei de conformitate, Banca asigură
monitorizarea independentă a activităţilor/relaţiilor/situaţiilor care pot genera conflictul de
interese.
Pentru a asigura o corectitudine procedurală substanţială a tranzacţiilor cu părţile implicate,
au fost adoptate la nivelul structurilor de Guvernanţă Corporativă, prevederi clare cuprinse
în regulamentele de funcţionare a acestor structuri.
Prin Procedura internă privind persoanele iniţiate, banca se asigură de neutilizarea
informaţiilor privilegiate în cazul tranzacţiilor cu titluri emise de Bancă. Astfel, au fost introduse
prevederi privind perioadele în care este interzisă tranzacţionarea titlurilor băncii de către
persoanele iniţiate – angajaţi sau conducători ai băncii. Perioadele de interdicţie (blackout-
period) sunt în strânsă legătură cu perioadele de raportare financiară şi sunt stabilite după
cum urmează:
perioada de interdicţie începe cu 10 zile calendaristice înainte de data pentru care se
face raportarea, respectiv: 21.03, 20.06, 20.09, 21.12.
![Page 26: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/26.jpg)
26
Principiul XVII
“Administratorii şi directorii vor păstra confidenţialitatea documentelor şi
informaţiilor primite pe perioada mandatului lor şi se vor conforma cu
procedura adoptată de Emitent privind circuitul intern şi dezvăluirea către terţi
a respectivelor documente şi informaţii.”
perioada de interdicţie se termină în ziua în care datele financiare sunt publicate pe
site-ul băncii, BVB şi ASF
De asemenea, în baza deciziei Directoratului băncii, pot fi stabilite perioade de interdicţie de
tranzacţionare dacă situaţia o impune.
IX. REGIMUL INFORMAŢIEI CORPORATIVE
Membrii Consiliului de Supraveghere şi cei ai Directoratului vor păstra confidenţialitatea
documentelor şi informaţilor primite pe perioada mandatului lor. În acest sens, aceştia vor
respecta prevederile Codului de etică adoptat la nivelul Băncii Comerciale Carpatica,
prevederile Procedurii privind furnizarea informaţiilor cu caracter confidenţial şi legislaţia
bancară.
În conformitate cu Codul de Etică al BCC, sunt considerate informaţii confidenţiale
următoarele:
faptele, datele şi informaţiile referitoare la activitatea desfăşurată de Bancă
(tranzacţii comerciale şi de afaceri ale Băncii în nume propriu şi ale clienţilor săi actuali şi
potenţiali);
fapte, date sau informaţii, aflate la dispoziţia Băncii, care privesc persoana,
proprietatea, activitatea, afacerea, relaţiile personale sau de afaceri ale
clienţilor/acţionarilor ori informaţii referitoare la conturile clienţilor;
activitatea angajaţilor;
situaţia financiară a băncii, în afara datelor ce se fac publice;
planurile de lansare a unor proiecte;
sistemele şi metodele de lucru, sistemul informatic;
sistemul de salarizare şi salariile;
reglementările interne;
situaţia financiară a clienţilor băncii şi diversele raporturi juridice cu aceştia.
La nivelul Băncii au fost adoptate proceduri privind fluxul informaţiei şi comunicarea,
respectându-se totodată prevederile O.U.G nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului şi Regulamentul BNR nr. 5/2013. Acestea sunt aplicabile tuturor
structurilor Băncii.
![Page 27: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/27.jpg)
27
Principiul XVIII
“Structurile de guvernanţă corporativă trebuie să cunoască şi să recunoască
drepturile legale ale terţelor persoane interesate – stakeholders – şi să
încurajeze cooperarea între Emitent şi acestea în scopul creării prosperităţii, a
locurilor de muncă şi în vederea asigurării sustenabilităţii unei întreprinderi
solide din punct de vedere financiar.”
a
X. RESPONSABILITATEA SOCIALĂ A EMITENTULUI
Mesajul Băncii Comerciale Carpatica privind responsabilitatea socială
VIZIUNE
Sprijinim dezvoltarea comunităţii în care trăim. Credem în oameni şi în acţiunile lor şi dorim să
ne ridicăm la înălţimea aşteptărilor acestora prin oferirea unui portofoliu bogat în produse,
servicii şi instrumente financiare. Construim un parteneriat de încredere bazat pe respect,
responsabilitate, comunicare şi transparenţă. Ne implicăm cu pasiune şi entuziasm pentru
obţinerea performanţei, având încredere în potenţialul pieţei financiare din România.
MISIUNE
Vrem să devenim un Grup Financiar integrat, având o echipă profesionistă, motivată şi fidelă
unui brand de referinţă pe piaţa de profil – Carpatica.
VALORI
INIŢIATIVĂ pentru oportunitate
SIMPLITATE pentru soluţii
ÎNCREDERE pentru echipă
Banca Comercială Carpatica a fost, încă de la început, un promotor al responsabilităţii faţă
de mediul social în care activează, faţă de clienţi, parteneri şi acţionari şi, nu în ultimul rând,
faţă de instituţiile statului şi mass-media. Carpatica promovează, în mod constant, un dialog
transparent cu toate categoriile de public, fie că este vorba de clienţii săi sau de alte entităţi
financiare.
Demonstrând o reală responsabilitate faţă de colectivitate, banca se implică activ în diverse
domenii, precum sportul, cultura, educaţia, dar şi în manifestările cu caracter umanitar.
Adeptă a performanţelor în orice domeniu, Banca Comercială Carpatica încearcă să-şi
pună amprenta asupra comunităţilor în care activează, acest angajament fiind vizibil în
sprijinul financiar acordat.
![Page 28: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/28.jpg)
28
Banca menţine, de asemenea, programe de pregătire profesională continuă pentru
angajaţii săi şi colaboratori, cu scopul dezvoltării şi perfecţionării resurselor umane de care
dispune.
Banca Comercială Carpatica şi-a propus, încă de la înfiinţare, să devină o „organizaţie care
învaţă”, care dezvoltă un sistem de formare şi dezvoltare profesională continuă, transparent şi
flexibil, care să asigure creşterea adaptabilităţii personalului la diferite sectoare de activitate
şi care să răspundă nevoilor Băncii, pentru atingerea obiectivelor strategice.
Principiile pe care se bazează o astfel de politică sunt:
Principiul integrării – filozofia formării este parte integrantă a filozofiei managementului
exprimându-se importanţa instruirii pentru organizaţie şi nevoile de dezvoltare
profesională a angajaţilor. Inclusă în cultura organizaţională, această filozofie se
traduce prin atitudinea managementului faţă de identificarea nevoilor de formare şi
de modul de rezolvare a acestora.
Principiul abordării strategice – exprimă necesitatea corelării politicii formării cu
strategia globală a organizaţiei. Procesul de formare şi dezvoltare a personalului va
asigura competenţele, abilităţile şi aptitudinile necesare realizării obiectivelor
strategice ale organizaţiei pe termen mediu şi lung. Pentru ca schimbările mediului
competiţional să nu surprindă organizaţia nepregătită, managementul va analiza
semestrial împreună cu angajaţii performanţele obţinute în comparaţie cu obiectivele
asumate, abaterile şi cauzele acestora, măsura în care acestea se datorează lipsei de
competenţe şi abilităţi.
Principiul orientării spre performanţe – exprimă necesitatea relevanţei formării în raport
cu performanţele aşteptate. Simpla formare nu aduce automat performanţă, ea
trebuie corelată cu nevoile imediate şi de perspectivă, identificate corect prin
raportarea la obiectivele şi performanţele individuale şi colective ale angajaţilor şi
capabile să asigure cunoştinţele şi abilităţile necesare.
Principiul orientării spre acţiune – dirijarea formării spre soluţionarea problemelor
concrete ale organizaţiei exprimă caracterul ei practic şi aplicativ ce trebuie să
contribuie la eliminarea unor deficienţe în funcţionarea organizaţiei generale de lipsa
sau insuficienţa unor competenţe, atitudini, abilităţi ale angajaţilor. Formarea trebuie
concepută astfel încât să motiveze şi să incite la acţiune, la aplicarea noilor
cunoştinţe, în derularea activităţilor postului, la iniţiativă, creativitate şi performanţă.
Principiul continuităţii – formarea nu este limitată la simpla furnizare de cursuri izolate,
continuitatea formării presupune proiectarea şi operaţionalizarea unui plan prin care
se asigură nu numai actualizarea cunoştinţelor, ci şi dezvoltarea
personală/profesională a fiecărui angajat.
Preşedinte Consiliu de Supraveghere
Dr. Ec. Nicolae Petria
![Page 29: Cod-guvernanta-corporativa-24.06.14.pdf](https://reader031.fdocumente.com/reader031/viewer/2022020506/56d6beb91a28ab301693546b/html5/thumbnails/29.jpg)
29
Referinţe:
Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare;
OUG nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, cu
modificările şi completările ulterioare;
Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de
credit;
Codul de Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori Bucureşti;
Ghidul de implementare al Codului de guvernanţă corporativă (CGC).
Politici şi regulamente adoptate la nivelul BCC (Cod Etica, ROF - BCC, ROF –
Consiliu de Supraveghere, ROF – Directorat etc.)
Lista de abrevieri
BCC Banca Comercială Carpatica
CGC Cod de Guvernanţă Corporativă
CS Consiliul de Supraveghere
AGA Adunarea Generală a Acţionarilor
AGOA Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor
AGEA Adunarea Generală Extraordinară a Acţionarilor
BNR Banca Naţională a României
CNVM Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
ASF Autoritatea de Supraveghere Financiară
BVB Bursa de Valori Bucureşti
ROF Regulament de Organizare şi Funcţionare
Secţiuni de interes general pe site-ul băncii – www.carpatica.ro
Informaţii privind: Locaţie site
Structura acţionariatului Despre Noi/Actionariat/Structura actionariatului
Structura Consiliului de Supraveghere şi a
Directoratului
Despre Noi/Organizare
Adunarea Generală a Acţionarilor Despre Noi/Actionariat/Adunarea Generala a
Actionarilor
Guvernanţă Corporativă şi Calendar financiar Despre Noi/Actionariat/Guvernanta Corporativa
Raportări financiare şi de Risc Despre noi/Actionariat/Rezultate financiare
Raportări de interes general Despre noi/Actionariat/Rapoarte
Prezentări investitori Despre noi/Actionariat/Prezentari investitori