calculul indicatoriloe de bonitate
12
Sambata 14,01,2006 09 CALCULUL INDICATORILOR DE BONITATE Elementul patrimonial Suma (mii lei) I. Active 1. Imobilizari corporale 180,000 2. Disponibilitati la banci (conturi curente) 33,600 3. Casa 324 4. Imobilizari necorporale 3,600 5. Debitori 39,600 6. Materii prime si materiale necesare productiei 3,960 7. Produse finite, servicii facturate 1,440 TOTAL ACTIV 262,524 II. Pasiv 1. Capital social 72,000 2. Rezerve 6,960 3. Alte fonduri 9,900 4. Credite pe termen scurt 74,304 5. Credite pe termen mediu si lung 82,080 6. Profit net 17,280 TOTAL PASIV 262,524 Calculul scorului (scorin Indicator Valoare ( % ) Nota (punctaj) Indicator Valoare ( % ) Nota (punctaj) Lichiditate peste 120 10 Rentabilitate peste 5 10 105 - 120 8 3 - 5 8 95 - 105 5 2 - 3 5 85 - 95 2 1 - 2 2 sub 85 0 sub 1 0 Solvabilitate peste 60 10 0 - 30 10 50 - 60 8 30 - 50 8 40 - 50 5 50 - 60 5 30 - 40 2 60 - 75 2 sub 30 0 peste 75 0 S.C. MISTRAL S.A. BRAILA completeaza o cerere de credit adresata BCR pentru un credit in valoare de 240,000,000 lei. Astfel anexeaza situatia indicatorilor economico-financiari, bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada creditarii, situatia stocului de marfa si balanta de verificare. Pe baza documentelor prezentate sa se analizeze bonitatea clientului ... lichiditate, solvabilitate, rentabilitatea capitalurilor proprii, rentabilitatea capitalului social si gradul de indatorare. Situatia indicatorilor economico- financiari Grad de indatorare Prin insumarea tuturor notelor aferente indicatorilor calculati se obtine o nota finala scor pe baza careia creditul este clasificat astfel :
-
Upload
ionela-chirita -
Category
Documents
-
view
50 -
download
1
description
analiza in excel
Transcript of calculul indicatoriloe de bonitate
Sambata 14,01,2006 09:55
CALCULUL INDICATORILOR DE BONITATE
Situatia indicatorilor economico-financiari
Elementul patrimonial Suma (mii lei)
I. Active 1. Imobilizari corporale 180,000 2. Disponibilitati la banci (conturi curente) 33,600 3. Casa 324 4. Imobilizari necorporale 3,600 5. Debitori 39,600 6. Materii prime si materiale necesare productiei 3,960 7. Produse finite, servicii facturate 1,440TOTAL ACTIV 262,524II. Pasiv 1. Capital social 72,000 2. Rezerve 6,960 3. Alte fonduri 9,900 4. Credite pe termen scurt 74,304 5. Credite pe termen mediu si lung 82,080 6. Profit net 17,280TOTAL PASIV 262,524
Calculul scorului (scoring)
Indicator Valoare ( % ) Nota (punctaj) Indicator Valoare ( % ) Nota (punctaj)
Lichiditate
peste 120 10
Rentabilitate
peste 5 10105 - 120 8 3 - 5 895 - 105 5 2 - 3 585 - 95 2 1 - 2 2sub 85 0 sub 1 0
Solvabilitate
peste 60 10 0 - 30 1050 - 60 8 30 - 50 840 - 50 5 50 - 60 530 - 40 2 60 - 75 2sub 30 0 peste 75 0
1
S.C. MISTRAL S.A. BRAILA completeaza o cerere de credit adresata BCR pentru un credit in valoare de 240,000,000 lei. Astfel anexeaza situatia indicatorilor economico-financiari, bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada creditarii, situatia stocului de marfa si balanta de verificare. Pe baza documentelor prezentate sa se analizeze bonitatea clientului ... lichiditate, solvabilitate, rentabilitatea capitalurilor proprii, rentabilitatea capitalului social si gradul de indatorare.
Grad de indatorare
Prin insumarea tuturor notelor aferente indicatorilor calculati se obtine o nota finala scor pe baza careia creditul este clasificat astfel :
- credit standard 30 - 40 puncte- credit in observatie 20 - 29 puncte- credit sub standard 11 - 19 puncte- credit indoielnic 1 - 10 puncte- credit pierdere 0 puncte
Calculul lichiditatii
Lichiditatea absoluta = Active pe termen scurt - Pasive pe termen scurt
Active pe termen scurt = Total active - Imobilizari (corporale + necorporale)
Active pe termen scurt = 262.524 - ( 180.000 + 3.600 ) = 262.524 - 183.600 = 78.924
Lichiditatea absoluta = 78.924 - 74.304 = 4620
Lichiditatea relativa = Active pe termen scurt
x 100=78,924
x100= 106.21%Pasive pe termen scurt 74,304
- pentru acest indicator se acorda 8 puncte
Calculul solvabilitatii
Solvabilitatea =Capitaluri proprii
x100=Capital social + rezerve + alte fonduri
x100=Total Pasive Total pasiv
=72.000 + 6.960 + 9.900
x100= 33.84%262,524
- pentru acest indicator se acorda 2 puncte
Calculul rentabilitatii
=Profit net
x100=17,280
x100= 19.44%Capitaluri proprii 88,860
=Profit net
x100=17,280
x100= 24.00%Capitalul social 72,000
- se alege capitalul cu rentabilitatea cea mai ridicata si se acorda acestuia 10 puncte
2
Calcului gradului de indatorare
=Plati exigibile
x100=Credite pe termen scurt,mediu si lung
x100=
Prin insumarea tuturor notelor aferente indicatorilor calculati se obtine o nota finala scor pe baza careia creditul este clasificat astfel :
Rentabilitatea capitalurilor proprii
Rentabilitatea capitalului social
Gradul de indatorare
=Total pasive
x100=Total pasive
x100=
=74.304 + 82.080
x100= 59.56%262,524
- pentru acest indicator se acorda 5 puncte
=Valoare credit
=240,000,000
= 20.000.000 lei / lunadurata credit 12
=Valoare credit x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=240.000.000 x 13 x 19
= 1.624.109,58 lei/luna365 x 100
Total rata luna 1 (mai) = 20.000.000 + 1.624.109,58 = 21.624.109,58 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 20.000.000 ) x 13 x 30
= 2.350.684,93 lei/luna365 x 100
Total rata luna 2 (iunie) = 20.000.000 + 2.350.684,93 = 22.350.684,93 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 40.000.000 ) x 13 x 31
= 2.208.219,17 lei/luna365 x 100
Total rata luna 3 (iunle) = 20.000.000 + 2.208.219,17 = 22.208.219,17 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
3
=( 240.000.000 - 60.000.000 ) x 13 x 31
= 1.987.397,26 lei/luna365 x 100
Total rata luna 4 (august) = 20.000.000 + 1.987.397,26 = 21.987.397,26 lei/luna
Gradul de indatorare
Calcularea scorului = 8 + 2 + 10 + 5 = 25 puncte - Credit in observatie
In urma analizei efectuate de inspectorul (ofiterul de credite) comitetul director aproba creditul cu o rata a dobanzii anuala de 13 %, rambursabil in 12 rate lunare, credit ce se acorda pe data de 13 mai 2005. Sa se intocmeasca graficul de rambursare.
Rata lunara
Dobanda 1 (mai)
Dobanda 2 (iunie)
Dobanda 3 (iulie)
Dobanda 4 (august)
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 80.000.000 ) x 13 x 30
= 1.709.589,04 lei/luna365 x 100
Total rata luna 5 (septembrie) = 20.000.000 + 1.709.589,04 = 21.709.589,04 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 100.000.000 ) x 13 x 31
= 1.545.753,42 lei/luna365 x 100
Total rata luna 6 (octombrie) = 20.000.000 + 1.545.753,42 = 21.545.753,42 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 120.000.000 ) x 13 x 30
= 1.282.191,78 lei/luna365 x 100
Total rata luna 7 (noiembrie) = 20.000.000 + 1.282.191,78 = 21.282.191,78 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 140.000.000 ) x 13 x 31
= 1.104.109,58 lei/luna365 x 100
Total rata luna 8 (decembrie) = 20.000.000 + 1.104.109,58 = 21.104.109,58 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 160.000.000 ) x 13 x 31
= 883.287,67 lei/luna365 x 100
Total rata luna 9 (ianuarie) = 20.000.000 + 883.287,67 = 20.883.287,67 lei/luna
4
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 180.000.000 ) x 13 x 28
= 598.356,16 lei/luna365 x 100
Total rata luna 10 (februarie) = 20.000.000 + 598.356,16 = 20.598.356,16 lei/luna
Dobanda 5 (sept.)
Dobanda 6 (oct.)
Dobanda 7 (noi.)
Dobanda 8 (dec.)
Dobanda 9 (ian.)
Dobanda 10 (febr.)
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 200.000.000 ) x 13 x 31
= 441.643,83 lei/luna365 x 100
Total rata luna 11 (martie) = 20.000.000 + 441.643,83 = 20.441.643,83 lei/luna
=( Valoare credit - ratele platite ) x rata dobanzii ( % ) x nr.zile luna
=365 zile
=( 240.000.000 - 220.000.000 ) x 13 x 42
= 299.178,08 lei/luna365 x 100
Total rata luna 12 (aprilie) = 20.000.000 + 299.178,08 = 20.299.178,08 lei/luna
Graficul de rambursare
Luna Rata lunara Dobanda Total de rambursat
mai 20,000,000 1,624,109.58 21,624,109.58iunie 20,000,000 2,350,684.93 22,350,684.93iulie 20,000,000 2,208,219.17 22,208,219.17
august 20,000,000 1,987,397.26 21,987,397.26septembrie 20,000,000 1,709,589.04 21,709,589.04octombrie 20,000,000 1,545,753.42 21,545,753.42noiembrie 20,000,000 1,282,191.78 21,282,191.78decembrie 20,000,000 1,104,109.58 21,104,109.58
ianuarie 20,000,000 883,287.67 20,883,287.67februarie 20,000,000 598,356.16 20,598,356.16
martie 20,000,000 441,643.83 20,441,643.83aprilie 20,000,000 299,178.08 20,299,178.08
Total 12 luni 240,000,000 16,034,520.50 256,034,520.50
5
Dobanda 11 (mar.)
Dobanda 12 (apr.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Column W
Column V
Column U
Column T
Column S
Column R
Column Q
Column P
Column O
Column N
Column M
Column L
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Column W
Column V
Column U
Column T
Column S
Column R
Column Q
Column P
Column O
Column N
Column M
Column L
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Column W
Column V
Column U
Column T
Column S
Column R
Column Q
Column P
Column O
Column N
Column M
Column L
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Column W
Column V
Column U
Column T
Column S
Column R
Column Q
Column P
Column O
Column N
Column M
Column L
