REPUBLICA MOLDOVACONSILIUL RAIONAL CAHUL

MD-3909, mun.Cahul, Piaţa Independenţei, 2tel.(299) 2-49-88, fax.(299) 2-20-58

РЕСПУБЛИКА МОЛДОВАРАЙОННЫЙ СОВЕТ КАХУЛ

МD-3909, мун.Кахул, Пяца Индепенденцей, 2tel.(299) 2-49-88, fax.(299) 2-20-58

PROIECTD E C I Z I Emun. Cahul

Nr. ________ ________ 2018

Cu privire la executarea bugetului raional Cahul pe semestrul I al anului 2018

În conformitate cu art.43 alin. (1) lit. b), art.46 alin. (1) din Legea privind administraţia publică locală nr. 436-XVI din 28.12.2006, art. 28 alin. (3) din Legea privind finanţele publice locale nr.397-XV din 16.10.2003, art. 72 alin. (2) din Legea finanțelor publice şi responsabilității bugetar-fiscale nr. 181 din 25.07.2014 şi avizul Comisiei consultative probleme economie, reforme, buget, finanţe şi relaţii transfrontaliere, avînd în vedere raportul Direcţiei generale finanţe despre executarea bugetului raional Cahul la situația din 30 iunie 2018, Consiliul Raional Cahul

DECIDE:1. Se ia act de raportul Direcţiei generale finanţe a Consiliului Raional Cahul privind

executarea bugetului raional Cahul în perioada semestrului I al anului 2018, din care rezultă: - executarea bugetului raional la situația din 30 iunie 2018 la venituri în sumă de 130229,4 mii lei, sau la nivel de 53,0 % din suma anuală precizată, şi la cheltuieli și active nefinanciare în sumă totală de 115779,9 mii lei, sau la nivel de 44,9 % din suma anuală precizată, cu sold bugetar (excedent) în sumă de 14449,5 mii lei (anexă la prezenta Decizie).

2. Preşedintele raionului Cahul, dl Ion Groza, în comun cu direcţiile/secţiile şi serviciile subordonate Consiliului Raional şi executorii de buget vor asigura:

- identificarea rezervelor ce ţin de eficientizarea programelor şi utilizarea eficientă a alocațiilor bugetare în scopul menținerii echilibrului bugetar şi neadmiterii creanțelor şi arieratelor cu termenul de achitare expirat;

- aplicarea măsurilor de rigoare în vederea acumulării integrale a veniturilor colectate aprobate/precizate în bugetul raional pentru anul 2018;

- desfășurarea procedurilor de achiziții publice în strictă conformitate cu cerințele cadrului legal;

- utilizarea alocațiilor bugetare prevăzute în bugetul raional Cahul pentru investiții și reparații capitale pînă la 01 decembrie 2018.

3. Controlul asupra îndeplinirii prezentei decizii va fi exercitat de către dl Ion Groza, președintele raionului Cahul, şi de Comisia economie, reforme, buget, finanţe şi relaţii transfrontaliere (preşedinte dl Ştefan Bratu).

Președintele ședinței Consiliului Raional Cahul

Contrasemnează: Secretarul Consiliului Raional Cahul Cornelia PREPELIŢĂ

Elaborat: C. Hodenco, şef DGF Cahul_____________________Coordonat: I. Groza, preşedintele raionului______________Avizat pentru legalitate: L. Răileanu, specialist principal (jurist) ____________Avizat: C. Prepeliţă, secretarul Consiliului Raional_____________

Anexă la Decizia Consiliului Raional Cahul

nr.___din "____" ______________ 2018

Executarea indicatorilor generali ai bugetului raional Cahul la situația din 30.06.2018

Denumirea Cod Aprobat Precizat

Executat I

semestru 2018

Executat fața de precizat

Executat semestrul

I anul 2017

Executat semestrul I 2018 față de executat semestrul I 2017

devieri (+/-)

în %%

devieri (+/-)

în %%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I.VENITURI, total 1

243883,6 245494,2 130229,4 -115264,8 53,0 120679 9550,0 107,9

inclusiv transferuri primite 19

219722,7 221154,9 116457,8 -104697,1 52,7 108493 7965,2 107,3

II.CHELTUIELI, total 2+3

243883,6 257785,5 115779,9 -142005,6 44,9 102189 13590,9 113,3

inclusiv transferuri acordate 29 500,0 5962,9 147,0 -5815,9 2,5 736 -589,0 20,0III.SOLD BUGETAR

1-(2+3) 0,0 -12291,4 14449,5 26740,8 >200 18490,4 -4040,9 78,1

IV.SURSELE DE FINANŢARE, total

4+5+9   12291,4 -14449,5 -26740,8 117,6 -18490,4 4040,9 78,1

Raportulprivind executarea bugetului raional Cahul pe semestrul I al anului 2018

Conform art.43 alin. (1) lit. b), art.46 alin. (1) din Legea privind administrația publică locală nr. 436-XVI din 28.12.2006, art. 29 alin. (3) din Legea nr.397-XV din 16.10.2003 privind finanțele publice locale, art. 72 alin. (2) din Legea finanțelor publice şi responsabilității bugetar-fiscale nr. 181 din 25.07.2014, rapoartele semestriale privind executarea bugetelor locale pentru anul bugetar se întocmesc de către autoritățile executive locale şi se aprobă de către consiliile locale. În conformitate cu cerințele stabilite de Legea privind finanțele publice locale, Direcția generală finanțe a elaborat şi prezintă spre audiere şi luare de atitudine Consiliului Raional Cahul raportul semianual privind executarea bugetului raional Cahul pe anul 2018. Raportul este întocmit în temeiul rapoartelor prezentate de către executorii de buget din subordinea Consiliului Raional Cahul şi corespunde datelor din SIMF şi a Trezoreriei Teritoriale Cahul.

Bugetul raional Cahul pe anul 2018 a fost aprobat de către Consiliul Raional Cahul prin Decizia nr.10/04-IV din 21 decembrie 2017. Conform Deciziei nominalizate, indicatorii bugetului raional Cahul au fost aprobați la venituri şi cheltuieli în sumă de 243883,6 mii lei, fără deficit sau excedent bugetar. Pe parcursul primului semestrul al anului 2018, în bugetul raional au fost operate modificări și completări prin următoarele Decizii ale Consiliului Raional Cahul:

- Nr.01/01-IV din 11.01.2018 “Cu privire la corelarea bugetului raional Cahul cu bugetul de stat pentru anul 2018”;

- Nr.01/03-IV din 11.01.2018 “Cu privire la acordarea premiului anual”;- Nr.01/04-IV din 11.01.2018 “Cu privire la alocarea mijloacelor financiare din fondul

de rezervă al Consiliului Raional Cahul”;- Nr.02/05-IV din 22.03.2018 “Cu privire la modificarea bugetului raional Cahul pentru

anul 2018”;- Nr.02/22-IV din 22.03.2018 “Cu privire la repartizarea mijloacelor financiare din

componenta raională pe anul 2018”.Ținând cont de modificările operate prin deciziile adoptate de către Consiliul Raional

Cahul, indicatorii precizați ai bugetului raional Cahul pe anul 2018 au constituit la partea de venituri 245494,2 mii lei şi la partea de cheltuieli – 257785,5 mii lei, cu un deficit de 12291,4 mii lei. Astfel, veniturile inițiale au fost majorate cu 1610,55 mii lei (cu 0,7 la sută), iar cheltuielile – cu 13901,9 mii lei (cu 5,7 la sută). Nivelul executării indicatorilor principali ai bugetului raional Cahul în semestrul I al anului 2018 se prezintă în anexă la proiectul Deciziei Consiliului Raional Cahul „Cu privire la executarea bugetului raional Cahul pe semestrul I al anului 2018”. Încasarea veniturilor şi efectuarea cheltuielilor în semestrul I au fost realizate în conformitate cu cerințele actelor legislative şi normative în vigoare.

Veniturile acumulate la bugetul raional au înregistrat un nivel de 53,0% faţă de prevederile anuale, iar față de aceeași perioadă a anului 2018 s-a înregistrat o majorare de 7,9%.

Cheltuielile bugetului raional au fost executate la nivel de 44,9% față de prevederile precizate anuale. Comparativ cu aceeași perioadă a anului 2017 cheltuielile s-au majorat cu 13,3%.

V E N I T U R IPe parcursul semestrului I al anului 2018 veniturile bugetului raional au fost precizate

spre majorare în suma totală de 1610,55 mii lei, inclusiv cu 178,3 mii lei din contul donațiilor voluntare pentru cheltuieli capitale şi cu 1432,25 mii lei din transferuri primite intre bugetul de stat și bugetele locale de nivelul II.

În primele 6 luni ale anului 2018, la bugetul raional au fost acumulate venituri în suma totală de 130229,4 mii lei, dintre care:

Resurse generale interne – 11118,1 mii lei; Resurse ale fondurilor speciale – 166,7 mii lei; Resurse atrase de instituții – 2486,8 mii lei; Transferuri – 116457,8 mii lei.

Față de prevederile anuale, veniturile bugetului raional în perioada vizată au înregistrat un grad de realizare în mărime de 53,0%. În comparație cu perioada similară a anului 2017, încasările la bugetul raional au înregistrat o creștere de 9550,0 mii lei sau la nivel de 107,9%, inclusiv:

- resursele generale interne s-au majorat cu 1374,1 mii lei (114,1%);- transferurile de la bugetul de stat s-au majorat cu 9129,5 mii lei (108,5%);- resursele atrase de instituții s-au majorat cu 143,2 mii lei (106,1%). Totodată, veniturile resurselor fondurilor speciale s-au micșorat cu 1096,8 mii lei

(13,2%). Executarea detaliată a veniturilor bugetului raional Cahul se prezintă în Anexa nr.1 la prezentul raport “Executarea veniturilor bugetului raional Cahul conform clasificației economice la situația din 30.06.2018”.

Din suma totală a resurselor generale interne, defalcările de la impozitul pe venitul persoanelor fizice, care conform legislației constituie 25% din volumul total al impozitului pe venit colectat pe teritoriul raionului Cahul, au însumat 10791,1 mii lei sau la nivel de 54,9% din

prevederile precizate anuale şi cu 1397,7 mii lei (114,9%) mai mult față de aceeași perioada a anului trecut.

Încasările din taxele pe resursele naturale au constituit 311,5 mii lei sau la nivel de 48,9% față de cele precizate, fiind în creștere cu 15,4 mii lei (105,2%) față de perioada similară a anului trecut.

Veniturile din amenzi și sancțiuni au însumat 12,8 mii lei și sunt cu 80,6 mii lei (13,7%) mai puțin comparativ cu perioada similară a anului trecut. Diminuarea negativă a încasării se explică prin faptul că, prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr.13 din 19 ianuarie 2018, a fost închis codul clasificației economice 143220 “Amenzi aplicate de secțiile de supraveghere și control ale traficului rutier”. În urma modificării Legii bugetului de stat pe anul 2018, încasările de la aplicarea acestor amenzi vor fi compensate prin alocarea altor transferuri curente cu destinație specială.

Din resursele fondurilor speciale în semestrul I al anului 2018 au fost acumulate venituri de la taxa la cumpărarea valutei străine în sumă de 166,7 mii lei, care constituie cu 67,5 mii lei mai mult fața de aceeași perioada a anului trecut. Pe motivul modificării cadrului legal ce ţine de organizarea şi funcționarea Serviciului social de suport monetar adresat familiilor/persoanelor defavorizate, transferuri primite între instituțiile bugetului de stat si instituțiile bugetelor locale de nivelul II în perioada semestrului I al anului 2018 nu au fost alocate.

Din suma totală a resurselor atrase de instituții, încasările de la serviciile cu plată au fost executate în sumă de 2319,8 mii lei, sau la nivel de 74,0%, ceea ce este cu 264,0 mii lei (112,8%) mai mult față de aceeași perioadă a anului trecut. Plata pentru locațiunea bunurilor patrimoniului public în semestrul I al anului 2018 a constituit 164,1 mii lei sau 40,1%, cu 103,7 mii lei (61,3%) mai puțin comparativ cu perioada similară a anului 2017. Mersul executării veniturilor colectate pe semestrul I al anului 2018 conform clasificației funcționale şi instituții se prezintă în Anexa nr.2 „Sinteza veniturilor colectate ale Consiliului Raional Cahul la situația din 30.06.2018”.

Indicii din anexă atestă tendința supraîndeplinirii planului precizat la categoria I “Încasări de la prestarea serviciilor cu plată” și neîndeplinirea indicatorilor la categoria II „Plata pentru locațiunea bunurilor patrimoniului public”.

Grupa 01 „Servicii de stat cu destinație generală”. La grupa respectivă de către instituția „Aparatul Președintelui Raionului Cahul” au fost încasate venituri colectate de la servicii cu plată în sumă de 3,0 mii lei, ce constituie 24,0% din planul anual precizat. De la locațiunea bunurilor patrimoniului public s-au încasat 75,9 mii lei, ce constituie 34,5% din planul anual precizat, sau cu 144,1 mii lei mai puţin fața de planul anual precizat.

Grupa 08 “Cultura, sport, tineret, culte și odihnă”. De la servicii cu plată acordate de biblioteca raională “Andrei Ciurunga” or. Cahul au fost acumulate mijloace colectate în sumă de 0,8 mii lei, sau cu 0,3 mii lei mai mult fața de planul anual precizat.

Grupa 09 “Învățămînt”. La grupa respectivă venituri colectate de la servicii cu plata au fost încasate în sumă de 20264,5 mii lei, sau la nivel de 74,4 la sută față de planul precizat anual. Din 37 instituții, care au preconizat încasări la categoria servicii cu plată, 10 instituții de învățămînt la situația din 30.06.2018 au îndeplinit planul încasărilor peste nivelul planului precizat pe an.

Grupa 10“Protecția socială”. La grupa respectivă venituri colectate de la servicii cu plată au fost încasate în sumă de 289,6 mii lei, sau la nivel de 72,4 la sută față de planul precizat pe an.

Luând în considerație mersul încasărilor veniturilor colectate de la instituțiile subordonate Consiliului Raional Cahul, au fost solicitate demersurile şi calculele confirmative privind modificarea indicatorilor aprobați la categoria “Încasări de la prestarea serviciilor cu plată”. Ca urmare, planul la codul economic 142310 “Încasări de la prestarea serviciilor cu plată” urmează să fie majorat în corespundere cu calculele prezentate.

Pe semestrul I a anului 2018 transferurile primite de la bugetul de stat au însumat 116457,8 mii lei față de 107328,3 mii lei în aceeași perioadă a anului 2017, sau cu 9129,5 mii lei mai mult. În structura veniturilor bugetului raional acestora le revine 84,9 la sută față de 88,9 la sută în anul 2017.

Transferurile bugetului de stat direcționate la bugetul raional Cahul se clasifică în modul următor:

1. Transferuri curente primite cu destinație specială între bugetul de stat și bugetele locale de nivelul II, care au însumat 91236,2 mii lei, sau la nivel de 55,7 la sută față de prevederile planului precizat anual, cu o majorare față de aceeași perioadă a anului 2017 cu 5280,6 mii lei. La acest articol se referă următoarele tipuri de transferuri: – pentru învăţămînt – 88936,3 mii lei, la nivel de 56,7% față de planul precizat și cu 5271,9 mii lei mai mult față de aceeași perioadă a anului 2017;– pentru asistența socială – 1906,0 mii lei, la nivel de 41,2% față de planul precizat și cu 21,7 mii lei mai puțin față de aceeași perioadă a anului 2017;– pentru școli sportive – 387,3 mii lei, la nivel de 46,5% față de planul precizat și cu 23,8 mii lei mai mult față de aceeași perioadă a anului 2017;– pentru infrastructura drumurilor – 385,2 mii lei, cu 367,7 mii lei mai mult față de aceeași perioadă a anului 2017.2. Transferuri capitale primite cu destinație specială pe anul 2018 au fost alocate în sumă de 1500,0 mii lei, gradul de realizare fața de prevederile anuale fiind la nivel de 0,4 la sută.3. Transferuri curente primite cu destinație generală au însumat 24705,2 mii lei, gradul de realizare față de prevederile anuale fiind de 60,0% și cu 3668,8 mii lei mai mult fața de aceeași perioadă a anului 2017.4. Alte transferuri curente primite cu destinație specială între bugetul de stat și bugetele locale de nivelul II au fost alocate în mărime de 131,2 mii lei, gradul de realizare față de prevederile anuale fiind de 100,0%.

Restanțele agenților economici la plățile în bugetul raional Cahul au constituit la situația din 30 iunie 2018 31,1 mii lei, majorîndu-se cu 1,2 mii lei, sau cu 4,0% față de începutul anului.

C H E L T U I E L I

Executarea bugetului raional Cahul la partea de cheltuieli s-a efectuat reieșind din politica statului promovată în domeniul cheltuielilor publice şi a fost orientată spre asigurarea stabilității bugetului raional prin asigurarea disciplinei, echității, transparenței, simplității și onestității în repartizarea finanțelor publice. Partea de cheltuieli (inclusiv active nefinanciare) a bugetului raional pe anul 2018 inițial a fost aprobată în sumă de 243883,6 mii lei. Pe parcursul semestrului I al anului 2018 cheltuielile au fost majorate cu 13901,9 mii lei, astfel bugetul precizat la situația din 30.06.2018 a însumat 257785,5 mii lei.

Conform raportului privind executarea bugetului raional pe semestrul I al anului 2018, cheltuielile bugetului raional în total au fost realizate în sumă de 115779,9 mii lei, sau la nivel de 44,9%. Cheltuieli la clasa 2 “Cheltuieli” la situația din 30.06.2018 au fost executate în sumă de 103728,8 mii lei, sau la nivel de 48,9 la sută față de planul precizat, iar cheltuielile efective au însumat 114953,7 mii lei, sau la nivel de 54,2% fața de planul precizat. Cheltuieli la clasa 3 “Active nefinanciare” au fost executate în mărime de 12051,1 mii lei, sau la nivel de 26,4 mii lei fața de prevederile planului precizat.

Evoluția cheltuielilor bugetului raional pe grupele principale se prezintă în Anexa nr.3 ”Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației economice la situația din 30.06.2018”.

Analiza indicilor din tabel denotă o creștere a cheltuielilor bugetului raional cu 13590,9 mii lei (13,3%) față de aceeași perioadă a anului 2017, fapt ce demonstrează o evoluție pozitivă în implementarea și dezvoltarea mai multor politici și programe de interes raional.

Din suma totală a cheltuielilor bugetului raional, partea majoră revine cheltuielilor destinate sectoarelor sociale - circa 94,7% sau în valoare nominală în sumă de 109737,6 mii lei, cu o creștere de 0,8 la sută faţă de indicii executați pe aceeași perioadă a anului 2017.

Cheltuielile pentru sectoarele economice au fost executate în sumă de 2207,9 mii lei sau 1,9% din totalul cheltuielilor, cu o creștere de 0,5% faţă de indicii executați pe aceeași perioadă a anului 2017.

La grupa servicii de stat cu destinație generală au fost executate cheltuieli în sumă de 3655,2 mii lei sau 3,2% din totalul cheltuielilor, cu o diminuare de 0,9 la sută faţă de indicii executați pe aceeași perioadă a anului 2017.

La compartimentul apărarea şi securitatea națională au fost realizate cheltuieli în sumă de 179,2 sau 0,2% din total.

Structura economica a cheltuielilor bugetului raional Cahul în semestrul I din anii 2017-2018 (în condiții comparabile) se prezintă în Anexa nr.4 “Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației funcționale și pe subprograme la situația din 30.06.2018”.

Cheltuielile curente ale bugetului raional au fost aprobate inițial în sumă totală de 243883,6 mii lei, pe parcursul semestrului I al anului 2018 au fost majorate cu 12001,9 mii lei şi au însumat 255885,5 mii lei. Conform rezultatelor executării bugetului, în semestrul I al anului 2018 acestea au fost realizate în sumă de 115767,9 mii lei, sau cu 13578,9 mii lei mai mult față de aceeași perioadă a anului 2017.

Cheltuielile capitale ale bugetului raional inițial nu au fost planificate. Pe perioada semestrului I, urmare a modificărilor operate, cheltuielile capitale au fost precizate în sumă de 1900,0 mii lei, inclusiv 400,0 – pentru construcția locuințelor sociale şi 1500,0 mii lei – surse alocate de la bugetul de stat pentru construcția a 3 complexe sportive (stadion de mini-fotbal și teren de joacă pentru copii). Asimilarea acestor alocații este preconizată în semestrul II al anului 2018.

În aspectul clasificației economice ponderea majoră în structura cheltuielilor reprezintă cheltuielile de personal, care au însumat 90838,7 mii lei (87,6% din suma totală de cheltuieli). Cheltuielile bugetului raional Cahul pentru plata serviciilor în semestrul I al anului 2018 au însumat 9161,2 mii lei, sau 8,8% din totalul cheltuielilor. Pentru active nefinanciare în semestrul I din anul 2018 au fost alocate mijloace bănești în sumă de 12051,1 mii lei, ce constituie 10,4% din totalul părții de cheltuieli ale bugetului raional.

Pentru remunerarea muncii tuturor salariaților pentru anul 2018 la categoria 21 „Cheltuieli de personal” au fost planificate inițial mijloace financiare în sumă de 152909,9 mii lei, care pe parcursul semestrului I au fost majorate până la 154436,0 mii lei. Cheltuielile de casă pentru remunerarea muncii au fost executate în sumă de 90838,7 mii lei, sau la nivel de 58,8%, iar cheltuielile efective au constituit 91915,1 mii lei, ceea ce reprezintă 59,5% din planul precizat. Cheltuielile de casă pentru remunerarea muncii angajaților conform statelor de personal au fost executate la nivel de 72157,8 mii lei, iar contribuții si prime de asigurări obligatorii în sumă de 18680,9 mii lei, cheltuielile efective au constituit, respectiv, 73363,7 mii lei și 18551,4 mii lei. Factorii principali, care au condiționat creșterea cheltuielilor de personal, au fost majorările salariale implementate și modificările structurale realizate în perioada de raportare. În luna februarie 2018 a fost efectuată plata premiului anual funcționarilor publici pentru rezultatele activității în anul 2017 egal cu 10% din salariul anual.

Mijloacele destinate pentru cheltuielile de personal au fost utilizate în baza actelor normative, ce reglementează salarizarea în sectorul bugetar.

Numărul de unități de personal aprobat pe anul 2018 pentru instituțiile bugetare finanțate de la bugetul raional a constituit 2592,35 unități. La situația din 30.06.2018 real au fost încadrate 2572,3 unități. În mediu pe parcursul semestrului I al anului 2018 au fost realizate 2492,55 unități sau cu 106,4 unități de personal mai puțin față de numărul de unități aprobate.

Cheltuielile de casă pentru categoria 22 „Bunuri şi servicii” au fost executate în sumă de 9161,2 mii lei sau la nivel de 24,4%, iar cheltuielile efective au constituit 10141,5 mii lei, cu excepția cheltuielilor efective privind utilizarea stocurilor de materiale circulante. Executarea cheltuielilor s-a efectuat conform contractelor încheiate pentru prestarea serviciilor comunale, deservirea şi întreținerea încăperilor în regim normal de lucru, pentru locațiune, pază, etc. Cota majoră revine următoarelor categorii de cheltuieli:

- pentru achitarea serviciilor energetice şi comunale au fost utilizate 6503,3 mii lei, sau 5,6 la sută din totalul cheltuielilor executate de la bugetul raional, respectiv în totalul cheltuielilor pentru bunuri şi servicii aceste cheltuieli dețin o pondere de 71,0 la sută. Cheltuieli efective au fost executate în mărime de 7393,6 mii lei;

- pentru achitarea serviciilor informaționale şi de telecomunicații au fost utilizate 408,0 mii lei, cheltuielile efective fiind în mărime de 430,1 mii lei;

- pentru achitarea serviciilor de reparații curente au fost utilizate 808,0 mii lei, iar cheltuieli efective au constituit 862,7 mii;

- pentru achitarea altor servicii au fost utilizate 1032,3 mii lei, cheltuielile efective au însumat 965,9 mii lei.

La categoria 25 “Subsidii” cheltuielile de casă și cele efective au constituit 468,1 mii lei, sau la nivel de 66,2 la sută din planul precizat.

La categoria 27 „Prestații sociale” cheltuielile de casă au însumat 2315,1 mii lei, iar cheltuielile efective au fost în mărime de 2412,3 mii lei.

La categoria 28 “Alte cheltuieli” cheltuielile de casă au însumat 798,8 mii lei, cheltuielile efective fiind în mărime de 940,2 mii lei, cu excepția cheltuielilor privind ieșirea activelor, transmiterii cu titlu gratuit şi cheltuielilor privind deprecierea activelor.

Cheltuielile de casă pentru categoria 31 “Mijloace fixe” au fost executate în suma de 4862,3 mii lei, sau la nivel de 18,1 la sută fața de planul precizat. Cheltuielile efective privind ieșirea mijloacelor fixe, transmiterea lor cu titlu gratuit și alte cheltuieli reflectate la codul economic 28 au însumat 834,9 mii lei.

Pentru categoria 33 “Stocuri de materiale circulante” executarea de casă a fost realizată în sumă de 7188,9 mii lei, sau la nivel de 38,4 la sută fața de prevederi. Cheltuielile efective privind utilizarea stocurilor de materiale circulante au constituit 8094,5 mii lei. O pondere majoră din totalul cheltuielilor de casă a stocurilor de materiale circulante reprezintă cheltuielile pentru procurarea produselor alimentare care au fost executate în sumă de 5260,5 mii lei, sau 73,2 la sută din totalul categoriei şi la nivel de 42,2 la sută din planul precizat.

Cheltuielile în cadrul grupelor funcționale principale se prezintă în Anexă nr.5 “Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul pe grupele principale la situația din 30.06.2018”.

Servicii de stat cu destinație generalăÎn bugetul raional, la grupa dată au fost aprobate alocații în sumă de 10610,7 mii lei. Ca

urmare a modificărilor operate, volumul de alocații s-a majorat cu 6394,8 mii lei şi a constituit 17005,5 mii lei, ce reprezintă 6,8% din cheltuielile totale ale bugetului raional. Finanțarea cheltuielilor s-a efectuat în sumă de 3655,2 mii lei, sau la nivel de 21,5% din alocațiile precizate.

Cheltuielile de personal au fost executate în suma de 2679,0 mii lei, sau la nivel de 51,8 față de prevederile precizate pe an.

Pe parcursul primului semestru al anului, prin deciziile Consiliului Raional și Dispozițiile Președintelui Raionului din fondul de rezervă au fost repartizate 122,4 mii lei.

În scopul executării Legii nr.1225-XII din 8 decembrie 1992 privind reabilitarea victimelor represiunilor politice, legate de restituirea valorii bunurilor prin achitarea de compensații persoanelor supuse represiunilor politice, în bugetul raional pentru anul 2018 din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate mijloace financiare în volum de 131,2 mii lei, care au fost executate integral.

Transferuri către bugetul UAT de nivelul I inițial nu au fost aprobate. Pe parcursul semestrului I al anului 2018, prin deciziile Consiliului Raional Cahul privind modificarea bugetului pe anul 2018, au fost precizate transferuri către 17 UAT de nivelul I în sumă totală de 5962,9 mii lei, din care au fost transferate 147,0 sau la nivel de 2,5% față de prevederi. Transferurile către bugetul UAT de nivelul I se efectuează numai la momentul prezentării documentelor confirmative privitor la efectuarea cheltuielilor.Apărare națională La grupa respectivă au fost preconizate cheltuieli în sumă de 500,0 mii lei, executate la situația din 30.06.2018 în sumă de 179,2 mii lei, sau la nivel de 35,8 la sută față de prevederile planului precizat. Cheltuielile de personal au fost executate în sumă de 57,3 mii lei, sau la nivel de 43,0 la sută.

Pentru bunuri și servicii au fost alocate 99,3 mii lei, sau la nivel de 34,1 la sută, dintre care pentru achitarea serviciilor energetice și comunale au fost direcționate 45,3 mii lei, ce constituie 45,7 la sută din totalul cheltuielilor pentru bunuri și servicii. Ordine publică și securitate națională

Prin Decizia Consiliului Raional Cahul nr.02/05-IV din 22.03.2018 au fost alocate mijloace bănești în sumă de 580,0 mii lei pentru procurarea materialelor de construcție în scopul renovării sediului Direcției Situații Excepționale Cahul, participant în cadrul proiectului cu

suportul Ambasadei SUA. La situația din 30.06.2018, mijloacele nu au fost valorificate pe motiv că nu au fost participanți în cadrul procedurii de achiziții publice.Servicii în domeniul economiei

În anul 2018, la grupa dată au fost aprobate mijloace financiare în mărime de 16543,3 mii lei. Pe parcursul semestrului I, suma respectivă a fost precizată la nivel de 16675,4 mii lei, executate fiind în sumă de 2195,9 mii lei, sau la nivel de 13,2 la sută. Cel mai mic nivel de executare față de suma precizată pe an se atestă la subprogramul 6402 „Dezvoltarea drumurilor” în sumă de 385,2 mii lei, la nivel de 3,0 la sută față de suma precizată pe an, care constituie 13041,9 mii lei. Executarea lucrărilor de renovare, modernizare și reparație a drumurilor publice locale se preconizează în semestrul II al anului 2018, după stabilirea definitivă a porțiunilor de drum și demarcarea lucrărilor de renovare, reparație în cadrul proiectului „Un drum reparat în fiecare localitate”. Ca rezultat al procedurii de achiziție, contractul de efectuare a lucrărilor din contul FR a fost semnat în luna iulie 2018.

Nu s-au executat cheltuielile în sumă de 500,0 mii lei, preconizate pentru contribuția APL pentru implementarea proiectului “Zona economica liberă”. Executarea serviciilor de proiectare a utilităților publice către subzona Cahul a ZEL Bălți și construcția rețelelor planificate pentru anul 2018 nu sunt posibile din motivul că n-a fost efectuată transmiterea terenului de la bilanțul ZEL Bălți la bilanțul Consiliului Raional Cahul.

Protecția mediului La această funcție inițial au fost aprobate alocații în mărime de 372,0 mii lei. La situația din 30.06.2018, cheltuielile nu au fost executate din motivul lipsei de finanțare externă pentru proiectul dat.

Gospodăria de locuințe și gospodăria serviciilor comunale La grupa respectivă au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 400,0 mii lei, executarea constituind 12,0 mii lei, sau 3,0 la sută. Nu s-au executat cheltuielile, deoarece elaborarea documentației tehnice de proiect și a devizelor de cheltuieli pentru reconstrucția edificiilor destinate amplasării locuințelor sociale se află în curs de execuție, proces ce va fi urmat de identificarea surselor financiare externe pentru implementarea proiectului.

Ocrotirea sănătății Pentru îmbunătățirea bazei tehnico-materiale a instituțiilor medico-sanitare publice din raion, în bugetul raional Cahul au fost preconizate alocații în suma de 8132,0 mii lei. Cheltuielile executate au însumat 1488,02 mii lei, sau la nivel de 18,3 % față de planul precizat. Subsidii acordate instituțiilor medico-sanitare publice la autogestiune au fost planificate în sumă de 332,0 mii lei, din care au fost executate în sumă de 93,1 mii lei, sau la nivel de 28 la sută – cu 238,9 mii lei mai puțin faţă de prevederile aprobate. Nivelul de alocare a subsidiilor planificate este reglementat de următoarele evoluții:- 200,0 mii lei prevăzute pentru procurarea amestecurilor lactate nu au fost executate din cauza stocurilor existente din anul precedent;- din alocațiile prevăzute în sumă de 10,0 mii lei pentru evaluarea curentă a instituțiilor medicale au fost valorificate 2,4 mii lei. Executarea se efectuează în baza documentelor justificative prezentate;- pentru compensarea cheltuielilor de chirie a spațiului locativ tinerelor specialiști din sistemul sănătății a fost executate 72,0 mii lei, sau la nivel de 100%;- din suma de 50,0 mii lei prevăzută pentru conectarea la rețelele electrice a Oficiului medicilor de familie din s.Doina a fost executate 18,7 mii lei. În bugetul raional Cahul pe anul 2018 pentru asistența medicală spitalicească au fost prevăzute alocații în sumă de 5922,0 mii lei, din care au fost executate 684,9 mii lei, sau la nivel de 11,6 la sută. Pentru reparația capitală a blocurilor Spitalului Raional Cahul au fost prevăzute în buget 4550,0 mii lei, din care faptic au fost executate 259,73 mii lei, sau la nivel de 5,7%, pentru procurarea mașinilor şi utilajelor sunt prevăzute alocații în sumă de 800,0 mii lei, care la situația din 30.06.2018 nu este executată din cauza anulării procedurii de achiziții publice. Pentru procurarea uneltelor şi sculelor, inventarului de producere şi gospodăresc au fost

preconizate alocații în sumă de 500,0 mii lei, din care au fost executate 353,16 mii lei, sau la nivel de 70,6%. Pentru asistența medicală primară în bugetul raional Cahul pe anul 2018 au fost prevăzute alocații în sumă de 1950,0 mii lei, din care au fost executate 782,0 mii lei, sau la nivel de 40,1 la sută, inclusiv:- achitarea datoriei la situaţia din 01.01.2018 - 236,0 mii lei;- reparația capitală a clădirii CS Paşcani – 193,8 mii lei;- reparația capitală a clădirii CS Rumeanţev – 352,2 mii lei.

Cultură, sport, tineret, culte și odihnăPentru anul 2018 în bugetul raional la această grupă au fost aprobate alocații în sumă de

4203,2 mii lei. Ulterior, conform modificărilor operate pe parcursul anului, alocațiile au fost majorate cu 1577,7 mii lei, care în final au constituit 5780,9 mii lei, dintre care 1500,0 mii lei reprezintă investiții capitale de la bugetul de stat pentru construcția a 3 complexe sportive (stadion de mini-fotbal și teren de joacă pentru copii). La situația din 30.06.2018, cheltuielile la grupa respectivă au fost executate în mărime de 1762,9 mii lei, sau la nivel de 30,5 la sută din cele prevăzute pe motiv că nu s-a petrecut procedura de achiziții publice.

Indicii privind realizarea cheltuielilor la grupa în cauză se prezintă în Anexa nr.4 “Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației funcționale și pe subprograme la situația din 30.06.2018”.

Distribuirea finanțării conform clasificației funcționale denotă o predominare a cheltuielilor ce țin de „Sport” cu un volum de 3740,3 mii lei sau 64,7 la sută din totalul cheltuielilor la grupa respectivă, care au fost executate în suma de 1029,5 mii lei și cu 219,2 mii lei mai mult față de volumul mijloacelor alocate în aceeași perioadă a anului 2017.

Pentru activități sportive au fost precizate cheltuieli în sumă de 950,0 mii lei, din care 50,0 mii lei au fost alocate din fondul de rezervă al Consiliului Raional conform Deciziei nr.01/04-IV din 11.01.2018 Asociației Obștești Baschet Club „GAMA SIND” pentru performanțele obținute și cîștigarea Cupei Republicii Moldova la baschet, ediția 2017.

Pe parcursul I semestru 2018, pentru organizarea activităților sportive au fost executate 463,5 mii lei, inclusiv:

- Spartachiada raionului Cahul, ediția 2018 - 32,5 mii lei;- „Ziua Sportivului și a Mișcării Olimpice” - 9,9 mii lei;- Turneul regional „Mărțișor”(fotbal feminin), Cupa Veteranilor la fotbal din raionul

Cahul, 31.03.2018 și Supercupa raionului Cahul la fotbal -10, 3 mii lei;- Cupa UEFA (fotbal amatori) și Campionatul raionului Cahul la fotbal - 16, 2 mii lei; - Cupa UEFA (fotbal amatori), Campionatul raionului Cahul la fotbal și Campionatul

Republicii Moldova la fotbal veterani - 27,6 mii lei;- Cantonamentul de pregătire a sportivilor și participarea la Campionatul Republicii

Moldova la lupte (cadeți) – 8,5 mii lei;- Campionatul Republicii Moldova la lupte greco-romane - 3,1mii lei;- Cantonamentul de pregătire a sportivilor și participarea la Campionatul Republicii

Moldova la lupte (U 23 Seniori) - 8,5 mii lei;- Turneul Internațional la lupte greco-romane, consacrat Mișcării Olimpice, ediția a XV -

20 ,0 mii lei;- Campionatul Republicii Moldova la baschet, ediția 2017 – 2018 Gamma Sind - 80,2

mii lei; - Procurarea echipamentului sportiv - 83,0 mii lei; - Cantonamentul de pregătire a sportivilor către Campionatul Republicii Moldova la

Brazilian Jiu Jitsu - 9,0 mii lei; - Campionatul Republicii Moldova la Brazilian Jiu Jitsu - 5,5 mii lei; - „Cupa Moldovei la Brazilian Jiu - Jitsu” - 10,4 mii lei; - Cupa „Tomis BJJ”, ultima etapă a sezonului Belt Leagu - 1,5 mii lei; - Turneul Internațional de box „Memorial Pavel Lușcevschii”, ediția 2018 – 8,0 mii lei.- Turneul Internațional la box „Cupa Varnița 2018” - 4,0 mii lei; - Campionatul deschis de box „Cahul 2018” -14,4 mii lei;

- Cantonamentul de pregătire a sportivilor către Campionatul Republicii Moldova la box - 5,4 mii lei;

- Cantonamentul de pregătire a sportivilor către Campionatul Republicii Moldova la box - 6,3 mii lei;

- „Cupa Taekwon-do CALEA- FERICIRII Stăuceni 2018” Dinamic – 7,0 mii lei; - „Campionatul deschis al mun. Chișinău 2018”- 7,0 mii lei; - „Campionatul raional Cahul la Taekwon-do 2018” - 18,2 mii lei;- Cupa Internațională la Tekwon-do „NIKAO- OPEN” -9,8 mii lei;- Cantonamentul de pregătire a sportivilor echipei de fotbal FC „Cahul 2005”, seniori la

Campionatul Republicii Moldova la fotbal, Divizia A, ediţia 2018 „Cahul-2005” – 28,8 mii lei;

- Campionatul Republicii Moldova la fotbal, Divizia B, seria Sud și Cupa Republicii Moldova „ORANGE”, edițiile 2018, senior – 28,0 mii lei.

Cheltuieli pentru subprogramul 8502 „Dezvoltarea culturii” au fost executate în mărime de 517,0 mii lei, cu 25,0 mii lei mai mult față de perioada analogică a anului precedent. Pe parcursul semestrului I al anului 2018 Secția Cultură a valorificat mijloacele prevăzute pentru organizarea următoarelor activități culturale în suma de 102,7 mii lei, inclusiv:

Ziua Națională a Culturii - 4,0 mii lei; Deplasarea Ansamblului folcloric “Bogheana” din s.Cîșlița-Prut la emisiunea folclorică

televizată din mun.Chișinău - 8,8 mii lei; Festivalul Internațional de Muzică Mărțișor - 12,8 mii lei; Concursul „Logoul și sloganul turistic al raionului Cahul”– 10,0 mii lei; Participarea meșterilor populari la Expoziția internațională de turism „Tourism. Leisure.

Hotels” – 1,8 mii lei; Festivalul internațional „Duminica de Florii”- 12,4 mii lei; Concursul zonal al tinerilor interpreți de muzica academică „Șapte note muzicale” –

10,4 mii lei; Ziua profesională a bibliotecarului - 3,8 mii lei; Deschiderea oficială a FabLab – 5,2 mii lei; Concursul „La izvoarele înțelepciunii” – 1,3 mii lei; Ziua muzeelor – 7 ,8 mii lei; Ziua Internațională a copilului - 3,8 mii lei; Ziua Mondială a Donatorului de Sînge – 7,4 mii lei; Deplasarea Ansamblurilor de muzică și dans popular la Festivalul Iprosop din

s.Selemet, r.Cimișlia – 12,4 mii lei.Sub aspectul clasificației economice executarea cheltuielilor la grupa 08 “Cultură, sport,

tineret, culte și odihnă” se prezintă în Anexă nr.5 “Executarea bugetului raional Cahul pe grupele principale la situația din 30.06.2018”.

ÎnvățământÎn bugetul raional la grupa dată au fost aprobate alocații în sumă de 171509,1 mii lei. Ca

urmare a modificărilor operate, volumul de alocații a crescut cu 4126,1 mii lei şi au constituit 175635,2 mii lei, sau 68,1 la sută din cheltuielile totale ale bugetului raional. În perioada de 6 luni ale anului 2018 la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 93970,3 mii lei, ce constituie 53,5 la sută faţă de prevederi.

La sfîrșitul perioadei de gestiune în subordinea Consiliului Raional Cahul au activat 49 de instituții de învîțămînt, dintre care:

- 40 instituții cu statut de persoana juridică, inclusiv: una instituție „școală primară-grădiniță”, una instituție „școală primară”, 5 instituții tip „gimnazii-grădinițe”, 22 instituții tip „gimnazii” și 11 instituții tip „licee”;

- 9 instituții fără statut de persoană juridică din subordinea Direcției Generale Învățămînt și anume: 3 instituții tip „gimnazii-grădinițe” și 6 instituții tip „ gimnazii”.

Indicii privind realizarea cheltuielilor la grupa funcției în cauză se prezintă în Anexa nr.4 “Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației funcționale și pe subprograme la situația din 30.06.2018”.

Cheltuieli de personal la grupa “Învățămînt” inițial au fost aprobate în mărime de 124491,1 mii lei. Ca urmare a modificărilor efectuate, suma a fost majorată cu 837,3 mii lei și a constituit 125328,4 mii lei. La situația din 30.06.2018 cheltuielile de personal au fost executate în sumă de 77443,4 mii lei, sau la nivel de 61,8 față de prevederi. Comparând executarea cheltuielilor de personal cu aceeași perioadă a anului precedent, observăm o majorare de 11094,6 mii lei, sau 16,7%. Această creștere s-a produs ca rezultat al măririi salariului personalului didactic.

Cheltuielile pentru întreținerea Aparatului Direcției Generale Învățămînt Cahul pe 6 luni ale anului 2018 comparativ cu aceeași perioada a anului 2017 au fost majorate cu 114,5 mii lei, sau cu 9,2 % față de anul precedent.

Cheltuielile la subprogramul „Educație timpurie” au fost precizate în sumă de 5789,3 mii lei, iar cheltuielile executate se însumează la 3122,7 mii lei, ceea ce constituie 53,9% față de prevederile precizate la acest capitol. Comparînd executarea în aceeași perioadă a anului precedent, remarcăm o majorare în valoare de 377,4 mii lei, sau 13,7% ce a avut loc ca urmare a modificării normei de alimentare per copil.

Este de menționat că din totalul mijloacelor executate, doar pentru achitarea cheltuielilor de personal au fost valorificate 1899,59 mii lei, ceea ce constituie 60,8 la sută.

Pentru alimentația copiilor de vîrstă preșcolară au fost precizate mijloace financiare în sumă de 911,5 mii lei, norma medie de alimentație planificată fiind 14 lei/zi per copil. Cheltuielile executate au însumat 410,09 mii lei, sau 44,9 la sută, cu costul mediu pe zi 13,92 lei/zi per copil, ceea ce corespunde cu norma alimentației.

La subprogramul „Învățămînt primar” planul precizat constituie 6781,0 mii lei, s-a executat 3816,4 mii lei, sau la nivel de 56,3% față de planul precizat. Pentru achitarea cheltuielilor de personal au fost planificate mijloace financiare în mărime de 4703,2 mii lei, executate fiind în sumă de 2930,45 mii lei. Pentru alimentarea elevilor s-au alocat 784 mii lei, norma medie de alimentație planificată fiind 8,8 lei/zi per copil, din care s-au valorificat în această perioadă 327,13 mii lei cu costul mediu de 8,45 lei/zi per copil.

La grupa învățămînt primar cheltuielile au crescut comparativ cu perioada de gestiune al anului precedent cu 384,5 mii lei în legătură cu majorarea normativului per elev și pentru o instituție.

La subprogramul “Învățămînt gimnazial” au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 76884,1 mii lei, care au fost executate în sumă de 44699,7 mii lei, sau la nivel de 58,1%. Cheltuielile la grupa învățămînt gimnazial au crescut comparativ cu aceeași perioadă a anului 2017 cu 6540,7 mii lei, în legătură cu alocarea surselor suplimentare conform deciziilor Consiliului local și anume:

- 1394,6 mii lei din soldul disponibil de la începutul anului, pentru reparații capitale, pentru acoperirea deficitului bugetar și pentru buna funcționare a instituțiilor;

- 2077,2 mii lei – redistribuirea mijloacelor financiare din componenta raională în legătură cu majorarea normativului per elev și pentru o instituție. Cele mai importante articole de cheltuieli la subprogramul dat au fost: - Cheltuielile de personal la care s-au precizat mijloace financiare în mărime de 58225,08 mii lei, faptic fiind executate în sumă de 37115,73 mii lei, sau 63,7 la sută, luînd în considerație că în 19 gimnazii cheltuielile de personal au fost planificate numai pentru 10 luni ale anului 2018. Totodată au fost calculate și achitate o parte de concedii de odihnă anuale;- Pentru achitarea serviciilor energetice și comunale s-au valorificat mijloace financiare în mărime de 2541,75 mii lei din 4014,26 mii lei planificate, sau 63,3 la sută;- Pentru procurarea produselor alimentare s-au valorificat mijloace financiare în mărime de 2196,10 mii lei din planul precizat în sumă de 4646 mii lei.

La subprogramul “Învățămînt liceal” suma anuală precizată a constituit 76790,6 mii lei, cheltuielile fiind executate în suma de 38706,1 mii lei sau la nivel de 50,4%. Analizînd cheltuielile pentru îvățămîntul liceal, s-a constatat o majorare comparativ cu perioada de gestionare a anului precedent în sumă de 4430,1 mii lei. Pe parcursul anului au fost alocate surse suplimentare conform deciziilor Consiliului local și anume:

- 1917 mii lei din soldul disponibil de la începutul anului, pentru reparații capitale;

- 1986,1 mii lei redistribuirea mijloacelor financiare din componenta raională în legătură cu majorarea normativului per elev și pentru o instituție.

Pe cele mai importante articole cheltuielile se repartizează astfel:- Pentru cheltuieli de personal au fost precizate mijloace financiare în mărime de 54074,7 mii lei, care au fost executate în sumă de 33168,89 mii lei; - Pentru achitarea serviciilor energetice și comunale s-au valorificat mijloace financiare în mărime de 2108,94 mii lei din 4306,26 mii lei planificate;- Pentru procurarea produselor alimentare s-au valorificat mijloace financiare în mărime de 1921,56 mii lei din planul precizat în sumă de 3872,9 mii lei.

La subprogramul „Servicii generale în educație” se atestă o micșorare a cheltuielilor în sumă de 4,9 mii lei mai puțin în comparație cu perioada analogică a anului precedent.

Pentru organizarea odihnei de vară a copiilor în cadrul instituțiilor de învățământ secundar general a fost prevăzută suma de 3258,2 mii lei, cheltuielile fiind executate în suma de 1145,1 mii lei, sau la nivel de 35,14%. Taberele de odihnă cu sejur de zi au fost deschise la următoarele instituții:

- Gimnaziul-grădinița "Serghei Esenin" s.Alexanderfeld – au fost organizate 2 schimburi; - Școala primară-grădiniță "Alexandru Donici" mun. Cahul – 2 schimburi; - Școala primară „Alexei Mateevici” mun. Cahul – 2 schimburi; - Liceul Teoretic „Piotr Rumeanțev" mun. Cahul – 3 schimburi.

Tabăra de odihnă și întremare a sănătății copiilor ,,Romantica” a început activitatea din 18 iunie 2018. Din acest considerent ponderea cea mai mare a cheltuielilor va fi executată în trimestrul 3 al anului 2018.

Protecție socialăDatele despre executarea cheltuielilor în cadrul grupei date se prezintă în Anexele nr.4 și

nr.5. În bugetul raional pe anul 2018 la grupa funcţiei “Protecție socială” au fost aprobate

mijloace financiare în sumă de 32535,3 mii lei. Ca urmare a modificărilor operate volumul alocațiilor s-a majorat cu 169,1 mii lei și constituie 32704,4 mii lei, sau 12,7 la sută din cheltuielile totale ale bugetului raional. Volumul cheltuielilor executate constituie 12516,4 mii lei, sau 38,3 % în raport cu cheltuielile precizate.

Cheltuielile de personal în structura cheltuielilor la grupa 10 “Protecția socială” constituie 61,5 la sută, fiind executate în sumă de 8972,2 mii lei, sau la nivel de 44,6 la sută din prevederi (20084,4 mii lei).

Pentru bunuri și servicii din planul precizat de 1721,0 mii lei au fost executate 770,4 mii lei, nivelul executării constituind 44,8 la sută din prevederi.

Pentru prestații sociale cheltuielile au fost precizate în sumă de 7974,7 mii lei și executate în sumă de 2090,4 mii lei, sau la nivel de 26,2 la sută din prevederi.

Pentru mijloace fixe cheltuielile au fost precizate în sumă de 515,1 mii lei și executate în sumă de 56,5 mii lei, sau la nivel de 11 la sută din prevederi.

Pentru stocuri de materiale circulante, cheltuielile au fost precizate la 2409,2 mii lei și executate în sumă de 626,8 mii lei, sau la nivel de 26 la sută din prevederi. Indicii privind realizarea cheltuielilor pe fiecare instituție/serviciu se prezintă în Anexa nr.6 “Indicii privind realizarea cheltuielilor pe fiecare instituție la grupa principală "Protecție Socială"”:

Analiza cheltuielilor pe I semestru pe fiecare instituție la compartimentul “Protecția socială”, conform anexei nr.6, denotă o executare scăzută la Azilul raional pentru persoane în vârstă și persoane cu dizabilități. Cheltuielile executate constituie 1226,6 mii lei, sau 32,7 la sută din cheltuielile precizate. Cheltuielile de personal sunt executate în mărime de 713,6 mii lei, sau 36,0 la sută, neexecutarea se motivează prin existența funcțiilor vacante (prevăzute în state 36,75 unități și realizate în mediu 33,58 unități). Executarea scăzută persistă la procurarea produselor alimentare, fiind executate în sumă de 199,3 mii lei, sau 27 la sută din cheltuielile precizate (739,7 mii lei), ca urmare a necompletării numărului de beneficiari (aprobați - 45 de beneficiari, faptic plasați în medie - 37 beneficiari). Cheltuielile pentru energia electrică au fost executate în sumă de 17,2 mii lei, sau 14,7 la sută din cheltuielile precizate, procurarea

mijloacelor fixe sunt îndeplinite la nivel de 20,2 la sută din cheltuielile precizate, din motivul că a fost planificat procurarea unui mijloc de transport, achiziționat fiind în luna iulie.

La Complexul de servicii sociale “Împreună” cheltuielile au fost executate în sumă de 1889,4 mii lei, sau 41 la sută din cheltuielile precizate. Nu sunt executate cheltuieli în sumă de 152,0 mii lei preconizate pentru reparația capitală a clădirii. Totodată, nu sunt îndeplinite cheltuieli pentru procurarea produselor alimentare, executate fiind 18,8 la sută, motivul fiind stocul de produse alimentare la începutul anului, creanțele față de furnizori și diminuarea numărului de copii plasați în raport cu cel planificat.

La Centrul de asistență socială de “Zi” pentru copii cheltuielile au fost executate în suma de 736,8 mii lei, sau 38,7 la sută. Economiile la serviciile comunale și procurarea produselor alimentare se explică prin diminuarea numărului de beneficiari față de numărul planificat. În Centrul de Zi este prevăzută întreținerea a 22 de copii, real au frecventat în medie 15 copii. Pentru procurarea produselor alimentare în I semestru al a.2018 au fost executate cheltuieli în sumă de 24,4 mii lei, sau 18,8 la sută, neîndeplinirea se explică prin stocul de produse alimentare existent la începutul anului, creanțele față de furnizori.

La Centrul Maternal cheltuielile sunt executate în sumă de 223,4 mii lei, sau 33,3 la sută. Cheltuielile pentru procurarea produselor alimentare sunt îndeplinite la nivel de 27,8 la sută. Totodată, nu sunt îndeplinite cheltuielile pentru servicii de locațiune din motivul nereflectării în evidența contabilă a facturilor de la Primăria mun. Cahul.

Pentru susținerea tinerilor specialiști au fost executate cheltuieli în suma de 27,2 mii lei - compensații pentru chiria spațului locativ și servicii comunale. Cheltuielile pentru indemnizația unică vor fi efectuate în semestrul II al anului 2018.

Plăți cu destinație specială.Întru realizarea prevederilor Legii nr.397-XV din 16 octombrie 2013 privind finanțele

publice locale, de la bugetul de stat pe anul 2018 au fost prevăzute mijloace financiare pentru plățile cu destinație specială în volum de 4624,0 mii lei, care la situația din 30.06.2018 au fost executate în mărime de 1963,1 mii lei, ceea ce reprezintă 42%.

Plățile cu destinație specială au fost îndreptate pentru: compensarea cheltuielilor pentru serviciile de transport – 958,9 mii lei față de suma

precizată de 1969,9 mii lei; plata indemnizațiilor pentru copiii adoptați sau cei aflați sub tutelă/curatelă – 560,8 mii

lei față de suma precizată de 1267,2 mii lei; prestații sociale pentru copiii plasați în serviciile sociale (bani de buzunar) - 151,8 mii lei

față de suma precizată 330,5 mii lei; susținerea tinerilor specialiști întru compensarea cheltuielilor pentru închirierea

locuințelor, compensarea unor tipuri de resurse energetice, precum și achitarea indemnizațiilor unice – 27,2 mii lei față de suma precizată de 617,4 mii lei;

plăți sociale pentru întreținerea Centrului de asistență și protecție a victimelor traficul de ființe umane (Centrul Maternal) – 223,4 mii lei față de suma precizată de 671,1 mii lei.

Cheltuielile preconizate ale Fondului Republican de susținere socială sunt aprobate în sumă de 3175,0 mii lei, urmează a fi îndreptate după elaborarea unui nou regulament.

Întru realizarea Hotărârii Guvernului nr.836 din 13 septembrie 2010 ”Cu privire la acordarea indemnizațiilor unice pentru construcția sau procurarea spațiului locativ, sau restaurarea caselor vechi unor categorii de cetățeni” în bugetul raional pe anul au fost precizate alocații în volum de 41,0 mii lei care au fost executate 100%.

Soldul bugetar al bugetului raional (deficit /excedent)Inițial, soldul bugetar al bugetului raional pentru anul 2018 nu a fost planificat. Anul 2017

s-a încheiat cu soldul mijloacelor bănești în mărime de 15829,8 mii lei, acesta fiind precizat în anul 2018 ca sursă de finanțare a bugetului pentru anul 2018. În urma utilizării soldului disponibil, încasării veniturilor și economiei la partea de cheltuieli exercițiul bugetar pe semestrul I al anului 2018 s-a încheiat cu un sold bugetar (excedent) în sumă de 14495,6 mii lei, cu soldul de mijloace bănești la sfârșitul perioadei în mărime de 30325,4 mii lei, cu 3004,2 mii lei mai puțin fața de aceeași perioada a anului 2017.

Descrierea informatei din bilanțul contabil. Conform bilanțului contabil forma FD – 041, la situația din 30.06.2018, mijloacele bănești pe conturile curente în sistemul trezorerial constituie 30333,7 mii lei, din care: mijloace temporar intrate în posesia instituției constituie 8,3 mii lei, care sunt mijloace pentru oferta bancară ce urmează a fi restituită agenților economici pînă la sfărșitul anului 2018.

Veniturile efective pentru semestrul I al anului 2018 constituie 133764,4 mii lei, inclusiv: impozite și taxe – 11102,6 mii lei, venituri din vânzarea mărfurilor și serviciilor – 2693,9 mii lei, amenzi și sancțiuni – 12,8 mii lei, donații voluntare – 0,3 mii lei, venituri neidentificate – 2,4 mii lei, alte venituri – 3494,6 mii lei, transferuri primite între bugetul de stat și bugetele locale – 116457,8 mii lei.

Cheltuielile efective pentru semestrul I al anului 2018 constituie 114953,7 mii lei, inclusiv: cheltuieli de personal – 91915,1 mii lei, bunuri și servicii – 18236,0 mii lei, subsidii – 468,1 mii lei, prestații sociale – 2412,4 mii lei, alte cheltuieli – 1775,1 mii lei, transferuri acordate între bugetele locale în cadrul unei unități administrativ-teritoriale – 147,0 mii lei, rezultatul anului curent constituie 18810,7 mii lei.

Privind existența circulației mijloacelor fixe în semestrul I anului 2018. Soldul la 01.01.2018 constituie 350083,4 mii lei, pentru primele șase luni ale anului 2018

s-au majorat total cu 11674,8 mii lei: prin procurări – 1645,7 mii lei, din contul reparațiilor capitale – 2991,4 mii lei, intrări gratuite – 6883,1 mii lei, alte majorări – 154,6 mii lei. S-au micșorat fondurile fixe pe parcursul semestrului I 2018 cu 949,7 mii lei: transmise gratuit – 555,9 mii lei, casate fonduri fixe – 392,1 mii lei, alte micșorări – 1,7 mii lei.

Sold inițial la 01.01.2018 a uzurii mijloacelor fixe constituie 118862,2 mii lei: pe semestrul I al anului 2018 uzura din fondurile fixe primite gratuit constituie 3451,8 mii lei, uzura din contul mijloacelor fixe transmise cu titlu gratuit s-au trecute la pierderi constituie 114,9 mii lei. Soldul uzurii fondurilor fixe la 01.07.2018 constituie 122199,1 mii lei.

Privind existența circulației stocului de materiale circulante. Soldul stocului materialelor circulante la 01.01.2018 constituie 9145,2 mii lei, s-a

majorat stocul materialelor circulante total cu 8108,4 mii lei: prin procurări – 7823,8 mii lei, prin intrări gratuite – 68,5 mii lei, prin alte majorări – 216,1 mii lei; s-a micșorat stocul materialelor circulante cu 8233,8 mii lei: prin transmiteri cu titlu gratuit – 1,0 mii lei, casarea materialelor circulante – 8094,5 mii lei, alte micșorări – 138,3 mii lei. Soldul stocului materialelor circulante la 01.07.2018 constituie 9019,8 mii lei.

Privind neajunsurile, delapidările și măsurile întreprinse întru recuperarea acestora. Soldul datoriilor privind lipsurile și delapidările de mijloace bănești și valori materiale la

începutul anului 2018 a constituit 293,5 mii lei. Pe semestrul I al anului 2018 lipsuri și delapidări de mijloace bănești și valori materiale nu s-au constatat și soldul a rămas fără schimbări. Comparativ cu aceeași perioadă a anului 2016, soldul datoriilor, care se ală la organele de anchetă s-a majorat cu 76,3 mii lei și s-a constatat în sumă de 244,1 mii lei.

Privind primirea și utilizarea valorilor materiale primite cu titlu de ajutor umanitar.Soldul ajutorului umanitar circulant la 01.01.2018 constituie 157,5 mii lei, dintre care

mijloace fixe 29,5 mii lei, stocuri de materiale circulante 128,0 mii lei. Micșorarea ajutorului umanitar prin casare a constituit în total 3,1 mii lei. Soldul la 01.07.2018 constituie 154,1 mii lei, dintre care mijloace fixe 29,5 mii lei, stocuri de materiale circulante 124,9 mii lei.

Privind conturile extrabilanțiere. Soldul extrabilanțier la începutul anului 2018 a constituit 223028,7 mii lei, care integral

reprezintă active luate în locațiune/arendă. Pe semestrul I al anului 2018 activele luate în locațiune/arendă în total s-au majorat cu

55737,5 mii lei. În baza Deciziei Consiliului Raional Cahul nr.10/05-III din 07.12.2012 “Cu privire la preluarea în comodat a instituțiilor de învățămînt primar și secundar-general” a fost efectuată verificarea preluării instituțiilor de învățămînt primar-secundar în comodat de la autoritățile publice locale de nivelul I. Ca urmare, s-a constatat că unele instituții nu au reflectat în evidența contabilă la conturile extrabilanțiere active luate în locațiune/arendă care în perioada raportată constituie spre majorare în sumă de 47272,5 mii lei.

Soldul conturilor extrabilanțiere (active luate în locațiune/arendă) la situația din 01.07.2018 a constituit 278766,2 mii lei.

Creanțele și datoriile instituțiilor finanțate de la bugetul raionalConform raportului privind executarea bugetului Forma FD-044 indicii privind creanțe și

datorii ale bugetului raional Cahul la situația din 30.06.2018 se prezintă în Anexă nr.7 “Descifrarea creanțelor și datoriilor la situația din 30.06.2018”.

La situația din 30 iunie 2018 la bugetul raional s-au înregistrat creanțe la cheltuieli și active nefinanciare în sumă totală de 614,4 mii lei şi datorii în sumă totală de 11865,8 mii lei. Creanțe cu termenul de achitare expirat nu au fost formate, datorii cu termenul de achitare expirat (arierate) s-au format la următoarele instituții: gimnaziul-grădinița “Serghei Rahmaninov” mun. Cahul în sumă de 37,6 mii lei, gimnaziul-grădinița “Serghei Esenin” s.Alexanderfeld în sumă de 31,3 mii lei, gimnaziul “Alexandru Ioan Cuza” s.Roșu în sumă de 1,0 mii lei. Din suma totală a creanțelor ponderea semnificativă revine creanțelor aferente “Procurarea combustibilului, carburanților și lubrifianților” (90,7 mii lei sau 14,8%), iar în totalul datoriilor creditoare ponderea semnificativă revine datoriilor pentru “Remunerării muncii” şi Contribuții de asigurări sociale de stat obligatorii” (10006,3 mii lei, sau 84,3%).

Ponderea creanțelor și datoriilor în totalul cheltuielilor bugetului raional a constituit 0,5% și, respectiv, 10,3%. La situația din 30.06.2018, autoritățile/instituțiile bugetare au înregistrat creanțe și datorii la serviciile prestate contra plată (resurse colectate) în valoare de 217,9 mii lei și 115,6 mii lei respectiv. Restanțele (creanțe) la veniturile colectare s-au format ca urmare a nerespectării disciplinei de plată de către beneficiarii serviciilor prestate de către autoritățile/instituțiile bugetare și neîntreprinderea măsurilor de rigoare pentru încasarea în termen a resurselor respective. Totodată, la unele autorități/instituții bugetare s-au înregistrat datorii la veniturile colectate, care reprezintă veniturile încasate în anul de gestiune aferente perioadelor ulterioare.

O problema majoră este lipsa specialiștilor – contabililor-șefi calificați din cadrul instituțiilor subordonate Consiliului Raional, fapt ce generează dificultate în raportarea financiară și utilizarea eficientă a banului public. Permanent de către instituțiile publice se încalcă termenul de prezentare a rapoartelor financiare şi se admit erori în rapoarte. Anexe:Anexă nr.1 „Executarea veniturilor bugetului raional Cahul conform clasificației economice la situația din 30.06.2018”;Anexă.nr2 „Sinteza veniturilor colectate ale bugetului raional Cahul la situația din 30.06.2018”;Anexă nr.3 „Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației economice la situația din 30.06.2018”;Anexă nr.4„Executarea cheltuielilor bugetului raional Cahul conform clasificației funcționale și pe subprograme la situația din 30.06.2018”;Anexa nr.5 „Executarea bugetului raional Cahul la cheltuieli pe grupe principale la situația din 30.06.2018”Anexa nr.6 „Indicii privind realizarea cheltuielilor pe fiecare instituție la grupa principală "Protecție Socială"”Anexa nr.7 „Descifrarea creanțelor și datoriilor la situația din 30.06.2018”Anexa nr.8 „Raport de performanța pe programe/subprograme la situația din 30.06.2018”.

Şef al Direcţiei generale finanţe Constantin HODENCO