BNM-indicatori

7/25/2019 BNM-indicatori

1/13

2.1. Structura i caracteristica capitalului bancar (capital propriu i capitalulmprumutat)

n sensul larg, capitalul bancar reprezint resursele bneti afate ladispoziia bncilor, cu care ea opereaz pentru ai e!ercita "uncia de#nanare, conin$nd at$t "ondurile proprii ale bncilor, c$t i din "ondurile

strine, atrase de ea de pe piaa #nanciar.

%st"el structura capitalului bancar este&

capital propriu(resurse proprii)'

capital mprumutat(resurse atrase).

egislaia epublicii *oldo+a de#nete capitalul bancar drept +aloareaneta a "ondurilor de care dispune o instituie #nanciar, reprezent$nd

di"erena dintre acti+e i pasi+e.apitalul bancar propriu este deosebit de important pentru banc at$t n

activitatea operativ, c$t i n elaborarea politicilor bncii pe termen lung,concretizate n strategii.Funciile capitalului rezid din capacitatea acestuia de a asigura bnciinivelul de stabilitate necesar operrii pe diverse piee i n diverse segmentede timp, dup cum urmeaz:

constituie baza de fnanare a investiiilor bncii n structuriuncionale cum sunt cldirile sau sistemele de eviden i comunicaieinormatic;

asigur absorbirea pierderilor perioadelor precedente astel c, nsituaii fnanciare neaste , banca i poate continua activitatea;

protejeaz resursele deponenilor n eventualitatea unei situaii deinsolvabilitate sau aliment al bncii;

constituie baza de raportare a ponderii unor categorii de plasamenteale bncii (n cadrul calculului gradului de sufcien a capitalului!

-e msura dez+oltrii bncii, au loc modi#cri ale capitalului ce see"ectueaz

at$t din ne+oia de meninere a imaginii de banc solid, #e din necesiti strategice ale bncii ce +izeaz o cretere a prezenei

sale pe di+erse piee, #e n +ederea ncadrrii n limitele reglementri n domeniu.

Capitalul Normativ Total (/) reprezint baza de capital pentrubncile comerciale din *oldo+a i este suma elementelor de capital bancar,afat la dispoziia bncii, care are capacitatea de a acoperi pierderile dinacti+itatea riscant a bncii.

CNT este reglementat prin Regulamentul cu privire la sufcienacapitalului ponderat la risc. -rezentul egulament este elaborat ncon"ormitate cu mputernicirile 0ncii aionale a *oldo+ei pre+zute laarticolele , 11 i din "egea cu privire la #anca $aional a %oldovei iarticolele 1, 23 i 24 din "egea instituiilor fnanciare.

Prezentul Regulament stabilete:


2/13

- cerinele fa de componentele capitalului normativ total- e!igena fa de suma minim pe care o banc o menine n

calitate de capital reglementat- su"ciena capitalului ponderat la risc- politicile privind managementul capitalului#

Se aplic asupra tuturor bncilor comerciale liceniate de ctre 0ancaaional a *oldo+ei.

apitalul normati+ total include&Sumatotal a urmtoarelor& apitalul de gradul nti 5 apitalul de graduldoi*inus&otele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena 0nciiaionale a *oldo+ei.n calculul capitalului normati+ total se includ aciunile bncii afate n

circulaie.

Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitaluluinormati+ total, care include&Suma total a&

%ciuni ordinare' %ciuni pre"ereniale cu di+idende ne#!ate i aciuni pre"ereniale cu

di+idende #!atenecumulati+e emise cu termen nelimitat'

Surplus de capital (mi6loace bneti obinute de la comercializarea

aciunilor peste +aloareanominal (#!at), incluse n punctele a) i b)' -ro#tul nedistribuit i rezer+ele obinute sau ma6orate ca rezultat al

distribuirii pro#tului'*inus&

*rimea calculat dar nerezer+at a reducerilor pentru pierderi laacti+e i

anga6amente condiionale' Suma total a imobilizrilor necorporale nete.

Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar acapitalului normati+ total i include&

%ciuni pre"ereniale cumulati+e i parial cumulati+e cu scadenne#!at.

Surplusul de capital atribuit aciunilor pre"ereniale cumulati+e iparial cumulati+e

inclusi+ aciunilor pre"ereniale con+ertibile n aciuni ordinare sau n alteclase de aciunipre"ereniale.

7atoriile subordonate cu scaden ne#!at, cu condiia c corespundurmtoarelor cerine&

a) snt neasigurate i complet ac8itate'


3/13

b) nu snt recuperabile la cererea deintorului'c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen numai mic de 3 anide la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile dela 0anca aional,

eliberat n condiiile art.9(2) din egea instituiilor #nanciare'd) pot # disponibile pentru a acoperi pierderile "r ca banca s #e ne+oits ncetezeacti+itatea'e) n cazul lic8idrii datoria se ac8it dup onorarea cerinelor tuturorcreditorilor bncii, dar

naintea satis"acerii cerinelor acionarilor'") contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristiciledatoriilor subordonate.

7atorii subordonate cu scaden i aciunile pre"ereniale, rscumprareai:saucon+ertirea crora este pre+zut prin decizia de emitere a lor, recuperabilecu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii&a) snt neasigurate i complet ac8itabile'b) au un termen minimal #! pn la scaden nu mai mic de cinci ani'c) nu snt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului'd) n cazul lic8idrii datoria se ac8it dup onorarea cerinelor tuturorcreditorilor bncii, dar

naintea satis"acerii cerinelor acionarilor'

e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristiciledatoriilor subordonate'") n ultimii cinci ani pn la scaden se +a aplica n #ecare an o amortizarede 2; < pentru arefecta descreterea +alorii acestor instrumente'g) suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i:saucon+ertirea croraeste pre+zut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse ncapitalul de gradul == trebuie limitat la 3; < din suma capitalului de gradul ='

Capitalul minim necesar suma minim a capitalului de gradul = pecare banca trebuie s odein i s o menin, pentru a e"ectua acti+iti #nanciare, des"urate ncon"ormitate cu art.2> din egea instituiilor #nanciare.

Capitalul social? suma +alorii nominale (#!ate) a aciunilor plasate.$ctivele ponderate la risc snt acti+ele bncii i unele conturi

condiionale (ce reprezint un risc pentru banc) care se clasi#c n categoriicu anumite ponderi ale riscului. -onderea riscului atribuit unui anumit acti+sau unui cont condiional determin procentul acti+ului dat care se sumeaz

cu toate celelalte acti+e ponderate la risc pentru a determina suma total aacti+elor ponderate la risc ale bncii.


4/13

%supra conturilor e!trabilaniere (care reprezint un risc pentru banc),anterior aplicriiponderii riscului se aplic "actorul de trans"ormare creditar i apoi #ecarecategorie trans"ormat este atribuit unei categorii de ponderare la risc ncon"ormitate cu tipul acti+elor sau cu tipul partenerului cu care se

e"ectueaz tranzacia.Coe"cientul su"cienei capitalului ser+ete la e+aluarea su#cieneicapitalului ponderat la risc, unde capitalul normati+ total reprezintnumrtorul, iar acti+ele ponderate la risc reprezint numitorul&

apitalul normati+ ! 1;; @ su#cient a capitalului /otal acti+e ponderate la risc

CNT

TA ponderate larisc100=Suficienta capitalului

%&'(%N)% ncepnd cu ; septembrie 2;;2 cuantumul capitalului minim necesar sestabilete pentrucapitalul de gradul = n mrime de 2 mil.lei. ncepnd cu ; iunie 2;; cuantumul capitalului minim necesar pentrucapitalul de gradul = sestabilete n mrime de ; mil.lei. ncepnd cu ; iunie 2;;3 cuantumul capitalului minim necesar pentrucapitalul de gradul = sestabilete n mrime de 3 mil.lei. ncepnd cu 1 decembrie 2;;3 cuantumul capitalului minim necesarpentru capitalul degradul = se stabilete n mrime de 3; mil.lei. ncepnd cu 2; iunie 2;;4 cuantumul capitalului minim se stabilete pentrucapitalul de gradul= n mrime de 1;; mil.lei

ncepnd cu 1 decembrie 2;1; cuantumul capitalului social se stabileten mrime de 1;;mil.lei. ncepnd cu 1 decembrie 2;11 cuantumul capitalului minim necesar sestabilete n mrimede 13; mil.lei. ncepnd cu 1 decembrie 2;12 cuantumul capitalului minim necesar sestabilete n mrimede 2;; mil.lei.

Coe"cientul minim al su"cienei capitalului&0ncile trebuie s dein i s menin coe#cientul su#cienei capitaluluiponderat la risc n


5/13

mrime de cel puin dousprezece procente (12.;.;


6/13

con"orm noiunii de Adistribuire a capitaluluiB e!pus la art. din egeainstituiilor #nanciare cu 2; de zile nainte de des"urarea edineionsiliului bncii la care +a # e!aminat distribuireacapitalului (plata di+idendelor, ac8iziionarea de ctre banc a aciunilor,a6utorul material n mrime ce depete 3 la sut din capitalul minim

necesar etc.) sau propunerea ce urmeaz a # naintat ctre adunareageneral de distribuire a capitalului. 7ocumentele necesare pentrunoti#carea 0ncii aionale a *oldo+ei +or # prezentate con"orm ane!ei nr.1.

n decurs de 1; zile din ziua primirii pac8etului de documente con"ormane!ei nr.1, 0ancaaional a *oldo+ei comunic bncii opinia sa& "r meniune (a luat act)sau cu meniune (ncazul n care 0anca aional a *oldo+ei +a considera c distribuirea decapital +a conduce lanerespectarea de ctre banc a cerinelor pre+zute la art.9 alin.(2) lit.a) ic) din egea instituiilor #nanciare).

n cazul n care 0anca aional a *oldo+ei consider necesar oin+estigaie suplimentarpentru e!punerea opiniei sale, termenul stabilit n al doilea alineat dinprezentul punct poate #prelungit, cu cel mult 1; zile, cu in"ormarea ulterioar a bncii.

C%R'N)% % PR%2%NT$R% $ R$P*$RT%+*R0ncile prezint lunar rapoarte re"eritor la calculul mrimii capitalului

normati+ total,acti+elor ponderate la risc i coe#cientului su#cienei capitalului ponderat larisc n con"ormitate cu cerinele actelor normati+e ale 0ncii aionale a*oldo+ei a"erente raportrii.

$ne!a nr#3

ocumentele necesare pentru noti"carea 1ncii Naionale a.oldovei

3#Scrisoare o#cial, naintat Cu+ernatorului 0ncii aionale a *oldo+ei,semnat de ctre-reedintele onsiliului bncii pri+ind distribuirea capitalului.4# -roiectul deciziei:8otrrii onsiliului bncii :adunrii generale aacionarilor pri+inddistribuirea capitalului.5#ota in"ormati+ la proiectul documentului menionat la p.2 cu indicarea

scopului, modalitii de distribuire acionarilor bncii a capitalului, sumeipreconizate spre distribuire, precum i alt in"ormaie, care n opinia bnciieste util.


7/13

6# Dpinia societii de audit independente asupra raportului de pro#t ipierdere.

'# E=FE G%FH 7E *H=*E% %-=/%II= *==*

Cuantumul capitalului minimse stabilete pentru capitalul de gradul = n

mrime de 2;; mln. lei.

-lata pentru aciuni se e"ectueaz numai din mi6loace bneti. otele patrimonialei alte cote nebneti nu pot # utilizate pentru cumprarea aciunilor bncii.

$ne!a 6

Nr#d7o

enumirea indicatorului 0uma

1. Capitalul de gradul '

1. %ciuni ordinare n circulaie2. %ciuni pre"ereniale necumulati+e cu termen

nelimitat n circulaie. Surplus de capital. -ro#tul nedistribuit i capital de rezer+3. *inus acti+ele nemateriale nete>. Total capitalul de gr#'

2. Capitalul de gradul ''1. %ciuni pre"ereniale cumulati+e i parial

cumulati+e n circulaie cu scaden ne#!at2. Surplus de capital. 7atorii subordonate cu scaden ne#!at. 7atorii subordonate i aciuni pre"ereniale

cu scaden3. *inus mrimea sumei apitalului de gr.==

care depete mrimea sumei apitalului degr.=

>. Total Capitalul de gr#''9. *inus cotele de participare n capitalul altor

bnci4. Capitalul normativ total

.etoda de ntocmire a Calculului Capitalului Normativtotal:

3# 8n r9ndul 3#3. se refect suma total a aciunilor ordinare ce aparinacionarilor, care reprezint di"erena dintre aciunile ordinare plasate i aciunileordinare de tezaur'

4# 8n r9ndul 3#4#se refect suma total a aciunilor pre"ereniale necumulati+e,emise cu termen nelimitat, n circulaie, care reprezint di"erena dintre aciunilepre"ereniale necumulati+e plasate i aciunile pre"ereniale necumulati+e detezaur'


8/13

5# 8n r9ndul 3#5#se refect surplusul de capital (mi6loace bneti obinute de lacomercializarea aciunilor peste +aloarea nominal (#!at), incluse n r$ndurile 1.1i 1.2.'

6# 8n r9ndul 3#6#se refect pro#tul nedistribuit i rezer+ele obinute sau ma6orateca rezultat al distribuirii pro#tului i +enitul net obinut n perioada gestionar'

# 8n r9ndul 3##se refect mrimea acti+elor nemateriale nete care reprezintmrimea acti+elor nemateriale minus uzura pe aceste acti+e.

;# 8n r9ndul 3#;#se refect totalul capitalului de gradul =, care reprezint sumar$ndurilor 1.1.1.. minus r$ndul 1.3.

# 8n r9ndul 4#5# se refect suma total a datoriilor subordonate cu scadenne#!at, cu condiia c corespund urmtoarelor cerine&

a) sunt neasigurate i complet ac8itate'

b) nu sunt recuperabile la cererea deintorului'

c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu maimic de 3 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiuniiprealabile de la 0anca aional,

eliberat n condiiile art.9(2) din egea instiuiilor #nanciare'

d) pot # disponibile pentru a acoperi pierderile "r ca banca s #e ne+oit snceteze acti+itatea'

e) n cazul lic8idrii datoria se ac8it dup onorarea cerinelor tuturor creditorilorbncii, dar naintea satis"acerii cerinelor acionarilor'

") contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilorsubordonate.

3?# 8n r9ndul 4#6#se refect suma total a datoriilor subordonate cu scaden iaciunile pre"ereniale, rscumprarea i:sau con+ertirea crora este pre+zut prindecizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c corespundurmtoarelor cerine'

a) sunt neasigurate i complet ac8itabile'b) au un termen minimal #! p$n la scaden nu mai mic de cinci ani'

c) nu sunt recuperabile p$n la scaden la cererea deintorului'd) n cazul lic8idrii datoria se ac8it dup onorarea cerinelor tuturor creditorilorbncii, dar


9/13

naintea satis"acerii cerinelor acionarilor'e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilorsubordonate'") n ultimii cinci ani p$n la scaden se +a aplica n #ecare an o amortizare de 2;. n

cazul n care apitalului de gradul == nu depete mrimea apitalului de gradul =,n acest r$ndse refect zero'

34# 8n r9ndul 4#;#se refect totalul apitalului de gradul ==, care reprezint sumar$ndurilor 2.1.2.. minus r$ndul 2.3. n cazul n care apitalului de gr. = este negati+

n acest r$nd se refect zero.

35# 8n r9ndul 4#. i 2.>. minus r$ndul 2.9.

'N'C$T*R' % +'C@''T$T%

Lichiditateaeste capacitatea bncii de a plasa n active i de a asigura n orice moment

onorarea la scaden a obligaiilor sale de plat.

ic8iditatea bancar este o problem de gestiune a pasi+elor i acti+elor

bancare care au grade di"erite de lic8iditate. Ea reprezint abilitatea bncilorde ai onora obligaiile #nanciare asumate i e!prim capacitatea acti+elor


10/13

de a # trans"ormate rapid i cu c8eltuieli minime n moned lic8id (numerar

sau disponibil n contul curent).

Necesitatea de a avea lichiditate, i de a asigura n acelai timp, ctiguri sigure, oblig

bncile s menin o parte a fondurilor lor sub forma unor plasamente care ndeplinesc condiiile

referitoare la lichiditate i securitate, chiar dac rata dobnzii aferent acestora este mai mic.

Literatura de specialitate clasific riscurile specifice activitii bancare n urmtoarele

categorii:

L riscuri financiare

L riscuri comerciale

L riscuri de mediu.

Riscul de lichiditateeste ncadrat de ctre autori n categoria riscurilor financiare , riscuri

specifice operaiunilor de creditare, cele mai multe dintre aceste riscuri fcnd obiectul unorreglementri bancare.

!iscurile financiare sunt strict legate de structura bilanului contabil al bncii, sunt foarte

sensibile la dezechilibrele care pot sa apar n compoziia resurselor i plasamentelor bncii i

sunt singurele riscuri care pot fi generate, gestionate, amplificate sau eliminate de ctre

managementul bancar.

"rintre cauzelecare conduc la apariia riscului de lichiditate bancar pot fi menionate

urmtoarele:

L situaia economiei reale

L influena mass#media

L indisciplina financiar a clienilor

L dependena de piaa financiar

L necorelarea ntre scadenele depozitelor i a creditelor.

$n nivel de lichiditate necorespunztor poate duce, n situaia unei reduceri neateptate a

numerarului, la necesitatea atragerii unor resurse suplimentare cu costuri mari, reducnd astfel

profitabilitatea bncii i determinnd, n ultim instan, insolvabilitatea.

"e de alt parte, o lichiditate e%cesiv diminueaz rentabilitatea activelor, conducnd la

obinerea unor performane financiare slabe.

Principiul 'al lic8iditii pre+ede, ca suma acti+elor bncii cu termenulde rambursaremai mult de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei #nanciare.

Principiul ''al lic8iditii pre+ede, ca lic8iditatea curent a unei bnci,

e!primat cacoe#cient al acti+elor lic8ide la acti+ele totale, nu trebuie s #e mai micdect rata procentual


11/13

stabilit de prezentul egulament.Termenul rmas pn la rambursarea creditului perioada de timp

rmas pn la data#nal a scadenei creditului, calculat ncepnd cu data gestionar.

Termenul rmas pn la rambursarea unui depozit perioada detimp rmas pn la data

#nal a scadenei depozitului, calculat ncepnd cu data gestionar.epozitul de economiial persoanei #zice reprezint un tip al conturilorla +edere i latermen plasat pentru economia mi6loacelor bneti n anumite scopuri, ce sepltete la cerere sau n con"ormitate cu scadena lui pentru care bancaemite crticica de economii sau un certi#cat.

,alori mobiliare licAidereprezint +alorile mobiliare de stat emise de*inisterul Ginanelor al epublicii *oldo+a i +alorile mobiliare emise de ctre0anca aional a *oldo+ei, care nu sunt gre+ate cu sarcini i sunt libere deinterdicii.

.iBloacele interbancarenete curente reprezint di"erena dintre sumacreditelor acordatealtor bnci i a mi6loacelor bneti datorate de bnci cu termenul rmas pnla rambursare de 1 lun i mai puin i suma mprumuturilor i a mi6loacelorbneti datorate bncilor cu termenul rmas pn la rambursare de 1 lun i

mai puin.

PRINCIPIILE I GESTIONAREA LICHIDITII

Princiiul I !lichiditatea e ter"en lun#$

=ndicatorul lic8iditii pe termen lung a unei bnci care reprezint raportuldintre&

0umaactivelor bncii n form de:(1) credite acordate bncilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani imai mult'(2) credite i pli cu a+ans acordate clienilor cu termenul rmas pn larambursare 2 anii mai mult'() leasing #nanciar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult'() cote de participare n capitalul agenilor economici (inclusi+ a bncilor)'

(3) +alori mobiliare in+estiionale cu termenul rmas pn la scaden 2 ani imai mult'(>) mi6loace #!e'.inus reducerile pentru pierderi la acti+e' amortizarea mi6loacelor #!e irezer+ele pentruree+aluare a acti+elor menionate mai sus,i suma urmtoarelor resurse #nanciare&(1) capitalul normati+ total, determinat n con"ormitate cu egulamentul cupri+ire lasu#ciena capitalului ponderat la risc'(2) pasi+ele obinute de la bnci i pasi+ele obinute de la clieni (e!cluznddepozitele deeconomii ale persoanelor #zice) cu termenul rmas pn la rambursare 2 anii mai mult'


12/13

() 3;< ale pasi+elor obinute de la bnci i ale pasi+elor obinute de laclieni (e!cluznddepozitele de economii ale persoanelor #zice) cu termenul rmas pn larambursare de la 1 pnla 2 ani'() 1;< ale pasi+elor la +edere obinute de la clieni (e!cluznd depozitele de

economii alepersoanelor #zice)'(3) depozitele de economii ale persoanelor #zice cu termenul rmas pn larambursare 2ani i mai mult'(>) >;< ale depozitelor de economii ale persoanelor #zice cu termenul rmaspn larambursare de la 1 pn la 2 ani'(9) ;< ale depozitelor de economii ale persoanelor #zice la +edere i cutermenul rmaspn la rambursare de pn la 1 an'(4) obligaiuni n circulaie i alte +alori mobiliare emise de banc cutermenul rmas pnla scaden 2 ani i mai mult'(K) 3;< ale obligaiunilor n circulaie i altor +alori mobiliare emise de banccu termenulrmas pn la scaden de pn la 2 ani'(1;) >;< ale rezer+elor pentru pensiile lucrtorilor bnciinu trebuie s fie mai mare dect 1.

Princiiul II !lichiditatea curent%$

=ndicatorul lic8iditii curente a unei bnci care reprezint raportul dintre&Su"a acti&el'r unei (%nci, n "orm de&a. numerar i metale preioase,b. depozite la 0anca aional a *oldo+ei,c. +alori mobiliare lic8ide,d. mi6loace interbancare nete curente (plasrile n alte bnci se includ ncalculul acti+elorlic8ide numai n cazul n care aceste mi6loace nu sunt gre+ate cu sarcini isunt libere deinterdicii)2) i suma acti+elor totale ale bilanului (e!cluznd reducerile pentru pierderi

la acti+e)nu trebuie s fie mai mic de 20%.

R$P*RT$R%$0ncile raporteaz lunar 0ncii aionale a *oldo+ei n con"ormitate cu

=nstruciunea cupri+ire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoartere"eritoare la acti+itatea #nanciar.

C*N*R.$R%ncepnd cu 1 decembrie 1KK9 bncile trebuie s ating i s menin

coe#cientullic8iditii curente (principiul ==) de cel puin 1;


13/13

curente (principiul ==) de cel puin 13

BNM-indicatori

Documents

Transcript of BNM-indicatori