Aplicatie Practica Reteaua de Bugete

8/11/2019 Aplicatie Practica Reteaua de Bugete

1/5

APLICATIE PRACTICA PRIVIND RETEAUA DE BUGETE ININTREPRINDERE

Control de gestiune 2014

A. Dte generle!Intreprinderea DELTA SA fabrica si vinde doua produse P1 si P2 utilizind doua materii prime M1 si M2. Pentruproiectia buetara pe semestrul 1! "#1 dispuneti de urmatoarele informatii$

1. Bilntul intre"rinderii l dt #1.12.N

Bilnt l #1.12.NNR ACTIV $U%E A&orti'. $U%E NR PA$IV

$U%E

CRT BRUTE si"ro(i'ione euro CRT euro

1A)ti(ei&o*ili'te 200+000 120+000 ,0+000 1 C"itl "ro"riu! 1-+/20

1.1 %apital social 1&'!'''

2A)ti(e)ir)ulnte! 1+420 1+420 1.2 (ezerve 2&!)2'

2.1 Materii prime *+!''' *+!''' 1.* (ezultatul e,ercitiului

2.2 Ambala-e !''' !''' 2 Dtorii 0+00

2.*Produsefinite )*!2' )*!2' 2.1

Imprumuturi banci pe termenmediu '

2. %lienti 2'!''' 2'!''' 2.2 /urnizori 2'!'''

2.& Disponibilitati 1!''' 1!''' 2.* Impozit pe profit 0!&'' 2. Tva de plata +!'''

2.& Datorii la buet privind salariile *!'''

2.0 Dividende de plata 2!'''

2. %redite bancare pe termen scurt 21!'''

Totl )ti( #+420 120+000 2#+420 Totl "si( 2#+420

2. Pre(i'ionre (n'rilor "e "ri&ul se&estru se gseste in TABELUL 1

T*. 1

E"li)tii U% in e* &r "r &i iun iulProdus P1 BUC -40 -20 -40 -#0 -40 -40 -00

Produs P2 BUC -00 -40 -40 -40 -#0 -40 -20

ug se" o)t no( de)inN31

Produs P1 BUC -20 -#0 -40 -0 -00 '

Produs P2 BUC -0 -40 -20 -40 ,0 ''

#. Pre(i'ionre "rodu)tiei de *ri)t in lun tine )ont de sigurre "ro)entului de sto) )riti) din(n'rile lunii ur&tore si )re s5 "re(i'iont l ! 06

4. Bugetul "ro(i'ionrilor )u &*l7e tine )ont de lnsre unor )o&en'i egle )u ne)esrul de

*ri)t "e lun. Pentru "ro(i'ionrile de &terii "ri&e se lnse' )o&en'i ie &i &ri )u 106 din


2/5

ne)esrul &ediu "e dou luni. Co&en'ile se lnse'8 in)e"ind )u lun inurie. Li(rre )o&en'ilorse )e 9n )esi lun8 9n )re s5 lnst )o&nd. $to)ul )riti) &in 06 din )onsu&ul lunii ur&tore.

E"li)tii T*. 2

Nor& de )onsu& Produs P1 Produs P2

5 din %1:;g"ertii 4M Produs P1 Produs P2

de*itre ore prelucrare 0.2 0.40

strun7ire ore prelucrare 1.00 1.0

&ont75inis7 ore prelucrare 0.0 0.,0

&*lre ore prelucrare 0.2 0.40

Tri orr %no"er "e *u)t

Informatii privind tariful si manopera pe produsTabel 3

Tri orr %no"er "e *u)t *ri)t

Produs P1 Produs P2 Produs P1 Produs P2

2 2 '.&' 5 '.+' 5

.'' 5 0.' 5

2.'' 5 *.2' 5

1.'' 5 1.0' 5

-.0 ? 12.00 ?

Cl)ul )")itte de "rodu)tie dis"oni*il :ore5&sin= Tab.

>"er@ii U% Nr &siniNr

s)i&*uriNr ore

s)i&*

Nr 'ile&edielun

C")ittedis"oni*il

de*itre ore6masina * 1 + 2' +'

strun7ire ore6masina 12 1 + 2' 1!)2'

&ont75inis7 ore6masina 0 1 + 2' )0'

&*lre ore6masina * 1 + 2' +'

T7TAL #+,40

B. Inor&tii su"li&entre "entru *ugetul "ri&elor luni le nului N31!

1 Dte "ri(ind sto)urile initile! T*.


3/5

Denu&ire "rodus Cnt PU Vlore EuroProdus P1 buc *' 12).'' *!+0'

Produs P2 buc *&' 11.0' )!&0'

Totl "roduse /#+420

Materia M1 8 20'' 1' 20!'''

Materia M2 8 1&'' + 12!'''Ambala-e speciale9buc.: 1''' !'''

Total stocuri 42+000

Dte "ri(ind "returile de (in're! euroTAL

Rt 12!''' 12!''' 12!''' 12!''' 12!''' 0'!'''

C"itl 0'!''' +!''' *0!''' 2!''' 12!''' '

Do*nd *!0'' 2!++' 2!10' 1!' 2'

Anuitte 0*!0'' &'!++' *+!10' 2&!' 12!2'

1# %lientii se estimeaza ca se vor incasa$

6in luna curenta '= din valoarea livrarilor B*' zile

6prin efecte de comert 0'=din valoarea livrarilor cuscadenta *' zile

14 Plata in avans a impozitului pe profit pe trim 1si trim 2 $ in martie 1'!''' euro in iunie 1'!''' euro


4/5

sept 1'!''' euro

dec 1'!''' euro

1 aza c;eltuielilor eneratoare de T@A este precizata pe col T@A in uetul %;eltuielilor indirecte Tabel 1.

1 Investitii prevazute pentru inlocuirea unui utila-$

@aloare utila- nou 1'+!''' euroDurata normata de functionare 0 ani

Data ac;izitiei martie "#1

Data platii furnizorului de imobilizari aprilie "#1

Scoaterea din funcCiune a unui utila- vec;i! complet amortizat la *1.12." &'!''' euro

1- Amortizarea ec;ipamentelor vec;i pentru "#1$ *'' euro3luna

Bugetul )eltuielilor indire)te "entru o )ti(itte nor&l de #,40 oreRI$TANDARD

Partevariabi

launitar

aEuro/H

Volumul productiei (ore activitate) #+,40

I. CHELTUIELI FIE I!"I#ECTE "E $ECTIE 24+,42.00 ?

1.1 Salarii personal maistrii, ingineri etc. nu14,000.00

1.2 Cheltuieli cu protectia sociala aferenta nu 8,400.00

1.3 Amortizarea cladirilor si utilaelor sectiei nu 1,000.00 1.4 Cheltuieli cu o!iectele de in"entar da 480.00 1.# $nergie termic% pentru &ncalzit da #00.00 1.' Cheltuieli cu aerisirea sectiei da 280.00 1.( )urnituri !irou, materiale de &ntretinere da 182.00

II.CHELTUIELI V%#I%&ILE "E P#'"UCTIE$ECTIE 1+/20.00 ?

2.1 *eparatii, re"izii la miloacele +e efectuate de terti da #('.00 0.1#2.2 $nergie electric% &n scopuri motrice da ('8.00 0.202.3 Cheltuieli cu +ltre pentru protectia mediului da #('.00 0.1#III. CHELTUIELI ITE ($EIV%#I%&ILE) ,+1,,.00 ? 3.1 Salarile muncitorilor auiliari nu 2,320.00 0.#3.2 -rotectia sociala aferenta nu 1,312.00 0.33.3 Cheltuieli cu protectia muncii da 2,13'.00 0.43.4 $nergie, apa, &n scopuri administrati" gospodaresti da 2,420.00 0.#

IV.CHELTUIELI *E!E#%LE FIE "E%"I!I$T#%TIE

+,-.

4.1 Salarii personal $SA. nu14,000.00

4.2 Cheltuieli cu protectia sociala aferenta nu 8,400.00 4.3 Amortizarea cladirilor si altor miloace +e interes general nu 1,000.00 4.4 Cheltuieli cu o!iectelor de in"entar da #00.00 4.# $nergie termic% pentru &ncalzit da #00.00

4.' Cheltuieli cu ser"icii telefonice da #00.00 4.( )urnituri !irou, materiale de &ntretinere da 100.00


5/5

V. CHELTUIELI FIE "E "E$F%CE#E01-23.

#.1 Salariile personalului sectorului desfacere nu ',000.00 #.2 Cheltuieli cu protectia sociala aferenta nu 3,'00.00 #.3 Amortizarea miloacelor +e nu 1,400.00 #.4 Cheltuieli cu o!iecte de in"entar da 1,000.00

#.# $nergie termic% pentru &ncalzit da 1,200.00 #.' Cheltuieli cu ser"icii telefonice da 1,0#0.00 #.( )urnituri !irou, materiale de &ntretinere da '80.00

T>TALUL CELTUIELI INDIRECTE DE PR>DUCIE -4+,,0.00 ?

costul orareuro/ora

1).&' /ora

PLAN DE REZOLARE

Pas 1 Elaborarea Bugetului Vnzrilor;

Pas 2 Elaborarea Bugetului Produciei;Pas 3 Bugetul Aprovizionrilor;

Pas 4 Bugetul osturilor !alariale;Pas " Bugetul #le$ibil al %eltuielilor &enerale de Producie pentru se'estrul 1 ()1

Pas * Bugetul +nvestiiilor ,n se'estrul 1 ()1;

Pas - Bugetul .VA;Pas / Bugetul .rezoreriei;

Pas0 ontul de ezultate previzional la 30*0()1Pas0 1 Bilanul Previzional0

Aplicatie Practica Reteaua de Bugete

Documents

Transcript of Aplicatie Practica Reteaua de Bugete