Anexa nr - Ministerul Muncii · Web viewDaca suma echivalenta in lei depaseste limita valorica...

MinisterulMuncii,Fmiliei si Protectiei

Sociale

PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-

Ed. I Rev. 0

Urmarirea financiara a angajamentelor legale privind achizitia de bunuri, servicii si lucrari in cadrul aparatului central al MMFPS

pag.

Anexa nr.2 la Ordinul ministrului muncii familiei şi protecţiei sociale nr. _____________________

APROBAT

MINISTRU

IOAN-NELU BOTIS AVIZAT

PRESEDINTE COMISIE

PROCEDURA OPERAŢIONALĂ

Urmarirea financiara a angajamentelor legale privind achizitia de bunuri,

servicii si lucrari in cadrul Ministerului Muncii, Familiei si Protectiei SocialeCOD: P.O._________Editia 1 din 8.11.2010 - Revizia 0

F PO ED 1 – Rev 0 1


Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei sau, după caz, a reviziei în cadrul ediţiei procedurii operaţionale

Elemente privind responsabilii/ operaţiunea

Numele şi prenumele Funcţia Data Semnătura

1 2 3 4 51.1. Elaborat1.2. Verificat 1.3. Aprobat



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

2. Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul procedurii operaţionale1

Ediţia sau, după caz, revizia în cadrul ediţiei2

Componenta revizuită

Modalitatea reviziei

Data de la care se aplică

prevederile ediţiei sau

reviziei ediţiei1 2 3 4

2.1.2.2.2.3.

1 La Coloanele 2 şi 3 se va bifa prin „X” acolo unde cazul2 Ediţia se numerotează cu litere romane, iar revizia cu litere arabe



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

3. Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediţia sau, după caz, revizia din cadrul ediţiei procedurii operaţionale

Scopul difuzării3

Exemplar nr.

Compartiment Funcţia Nume şi prenume

Data primirii

Semnătură

1 2 3 4 5 6 73.1.3.2.3.3.

3 La Scopul difuzării se va menţiona, după caz, aplicare, informare, evidenţă, arhivare, alte scopuri



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

Cuprins



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

Formular evidenta modificari..........

Continutul propriu-zis al procedurii.

Formular analiza procedura

.........................................................

Lista de difuzare a procedurii..........

pag. 2

pag. 6

pag.16

pag. 17



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

Continutul propriu-zis al procedurii

1.0 ScopProcedura stabileste modul de urmarire financiara a angajamentelor legale privind achizitia de produse, servicii, lucrari si utilitati la nivelul Ministerului Muncii,Familiei si Protectiei Sociale - aparat propriu.

2.0 Domeniul de aplicareProcedura se utilizeaza de catre personalul compartimentelor de specialitate ale Ministerului Muncii,Familiei si Protectiei Sociale care gestioneaza si / sau beneficiaza de contracte de livrare de bunuri, executare de lucrari si prestare de servicii, sau orice alte titluri care sa justifice plata in vederea intocmirii documentatiei privind decontarea obligatiilor de plata.

3.0 Documente de referinta

3.1Legea nr.500/2002 privind finantele publice cu modificarile si completarile ulterioare;

3.2Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.3Legea bugetului de stat pe anul in curs;

3.1 Ordonanta de urgenta a Guvemului nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.2 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.3 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finantele publice;

3.4 Ordonanta de urgenta a Guvemului nr. 146/2002, republicata, privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.5 Ordinul ministrului finantelor publice nr.2487/1996 pentru aprobarea Normelor metodologice privind finantarea investitiilor institutiilor publice prin trezoreria statului si a Normelor metodologice privind aplicarea de catre trezoreriile statului a mecanismului de finantare a investitiilor institutiilor publice;

3.4 Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 4/2005, republicat, privind regimul valutar;3.6Hotararea Guvemului nr.264/2003, republicata, privind stabilirea actiunilor si categoriilor de

cheltuieli, criteriilor, procedurilor si limitelor pentru efectuarea de plati in avans din fonduri publice, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.7Ordonanta de urgenta a Guvemului nr.63/1999, cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate Romaniei de catre Comunitatea Europeana, precum si a fondurilor de cofinantare aferente acestora, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.8 Ordonanta Guvemului nr.41/1994, privind autorizarea platii cotizatiilor la organizatiile F PO ED 1 – Rev 0 7


Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

intemationale interguvemamentale la care Romania este parte, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.9 Ordonanta de urgenta a Guvemului nr.34/2009 cu privire la rectificarea bugetara pe anul 2009 si reglementarea unor masuri financiar - fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.15 Ordinul ministrului finantelor publice nr.2281/2009 pentru aplicarea prevederilor art. 36 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2009 cu privire la rectificarea bugetara pe anul 2009 si regelementarea unor masuri financiar-fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.16 Ordonanta Guvernului nr. 119/1999 republicata, privind controlul intern si controlul financiar preventiv, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.17 Ordinul ministrului finantelor publice nr.522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generate referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificarile si completarile ulterioare;

3.18 Ordinul ministrului economiei si finantelor nr.2426/2008 pentru aprobarea procedurilor operational privind "Organizarea si exercitarea controlului financiar preventiv delegat", cu modificarile si completarile ulterioare;

3.19 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 464/2009 privind numirea controlorilor delegati pentru exercitarea controlului financiar preventiv delegat, cu modificarile si completarile ulterioare;

4.0 Definitii si abrevieri 4.1 Definitii

(1) angajament bugetar = orice act prin care o autoritate competenta, potrivit legii, afecteaza fonduri publice unei anumite destinatii, in limita creditelor bugetare aprobate;

(2) angajament legal = faza in procesul executiei bugetare reprezentand orice act juridic din care rezulta sau ar putea rezulta o obligatie pe seama fondurilor publice;

(3) autorizare bugetara = aprobare data ordonatorilor de credite de a angaja si/sau de a efectua plati, intr-o perioada data, in limita creditelor bugetare aprobate;

(4) buget = document prin care sunt prevazute si aprobate in fiecare an veniturile si cheltuielile sau, dupa. caz, numai cheltuielile, in functie de sistemul de finantare a institutiilor publice;

(5) contract de achizitie publica = contractul incheiat in scris intre una sau mai multe autoritati contractante, pe de o parte, si unul sau mai multi operatori economiei, pe de alta parte, avand ca obiect executia de lucrari, furnizarea de produse sau prestarea de servicii;

(6) contract de utilitati = contractul incheiat in scris ce are ca obiect furnizarea de energie termica, energie electrica, apa rece si gaze naturale;

(7) compartiment de specialitate = directie generala / directie / serviciu;

(8) conducatorul compartimentului = responsabil, desemnat prin act administrativ in conformitate cu normele in vigoare, pentru organizarea si desfasurarea activitatii din cadrul compartimentului (director general / director / sef serviciu);



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

(9) clasificatie bugetara = gruparea veniturilor si cheltuielilor bugetare intr-o ordine obligatorie si dupa criterii unitare;

(10) cofinantare = fmantarea unui program, proiect, subproiect, obiectiv si altele asemenea, partial prin credite bugetare, partial prin finantarea provenita din surse externe;

(11) cont corespondent in valuta = cont curent deschis de Ministerul Muncii,Familiei si Protectiei Sociale la o institutie de credit, cu scopul efectuarii de operatiuni de incasari, plati si/sau alte operatiuni in valuta;

(12) documentatie de plata = documentatia ce cuprinde angajamentul legal, documentatia prevazuta de actele normative privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor, factura fiscala, nota de receptie-inregistrare diferente / procesul-verbal de certificare privind prestarea serviciului / procesul-verbal de punere in functiune sau orice alt titlu care sa justifice plata precum si, dupa caz, inregistrarea bunurilor in gestiunea institutiei si in contabilitatea acesteia;

(13) lichidarea cheltuielilor = faza in procesul executiei bugetare in care se verifica existenta angajamentelor, se determina sau se verifica realitatea sumei datorate, se verifica conditiile de exigibilitate ale angajamentului, pe baza documentelor justificative care sa ateste operatiunile respective;

(14) ordonator principal de credite = persoana imputernicita prin lege sau prin delegare, potrivit legii, sa dispuna si sa aprobe operatiuni;

(15) operator economic = oricare furnizor de produse, prestator de servicii ori executant de lucrari - persoana fizica/juridica, de drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane cu activitate in domeniul care ofera in mod licit pe piata produse, servicii si/sau executie de lucrari;

(16) ordonantarea cheltuielilor = faza in procesul executiei bugetare in care se confirma ca livrarile de bunuri si de servicii au fost efectuate sau alte creante au fost verificate si ca plata poate fi realizata;

(17) operatiunile valutare curente = operatiunile valutare efectuate intre rezidenti si nerezidenti, care decurg, fara a se limita la acestea, din tranzactii de comert international cu bunuri si servicii si alte asemenea tranzactii care presupun sau nu o contraprestatie imediata, inclusiv operatiunile aferente platii de contributii si cotizatii internationale;

(18) plata cheltuielilor = faza in procesul executiei bugetare reprezentand actul final prin care institutia publica achita obligatiile sale fata de terti;

(19) persoana responsabila = persoana nominalizata din compartimentul de specialitate sa urmareasca derularea contractului, sa se asigure ca sunt furnizate bunurile, prestate serviciile si executate lucrarile si furnizate utilitatile in conditiile contractuale si ca acestea sunt decontate corect conform clauzelor contractuale;

(20) persoana desemnata = persoana din cadrul Serviciului contabilitate care poarta raspunderea privind verificarea documentelor justificative, privind furnizarea bunurilor / prestarea serviciilor / executarea lucrarilor si a decontarii acestora conform clauzelor contractuale;



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

(21) trezoreria statului = institutia prin care statul asigura efectuarea operatiunilor de incasari siplati privind fonduri publice, inclusiv cele privind datoria publica, si a altor operatiuni alestatului;

2 Abrevieri

(1) MMFPS = Ministerul Muncii, Familiei si Protectiei Sociale;

(2) ATCPMB = Activitate de Trezorerie si Contabilitate Publica a Municipiului Bucuresti;

(3) CFPP = Controlul financiar preventiv propriu;

(4) CFPD = Controlul financiar preventiv delegat;

(5) DE = Directia Economica

(6) SC = Serviciul Contabilitate

(7) SAPPA = Serviciul Achiziţii Publice, Patrimoniu si Administrativ

(8) SB = Serviciul Bugete

(10) OP = ordinul de plata;

(11) DPE = dispozitia de plata externa;

(12) TVA = taxa pe valoarea adaugata;

5.0 Descrierea procedurii5.1 Verificarea documentatiei necesare efectuarii platii de catre persoana desemnata din

cadrul SC:(1) Persoana responsabila din compartimentul de specialitate verifica daca livrarea bunurilor /

prestarea serviciilor / executarea lucrarilor s-a efectuat in conditiile contractuale si ataseaza originalului facturii documentele care certifica acest lucru;

(2) Persoana responsabila din compartimentul de specialitate inscrie pe originalul facturii mentiunea „Bun de plata pentru suma de .... / Se refuza la plata suma de ...", respectiv "Certificat in privinta realitatii, regularitatii si legalitatii" (conform OMFP nr.522/2003), intocmeste ordonantarea de plata, lista de verificare aferenta conform procedurii privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor la nivelul Ministerului Muncii, Familiei si Protectiei Sociale si supune aceste documente spre semnare conducatorului compartimentului. Conducatorul compartimentului de specialitate acorda bunul de plata si certifica realitatea, regularitatea si legalitatea ;

(3) Persoana desemnata din cadrul SC, pe baza contractului de achizitie publica, a coritractului de utilitati, a facturii, a documentelor care atesta livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executia lucrarilor, dupa caz, verifica in termen de maximum 3 zile lucratoare:

I daca documentele justificative sunt cele prevazute de normele legale;

2 daca operatiunea de lichidare privind realitatea faptelor si exactitatea sumei datorate este certificata de conducatorul compartimentului de specialitate prin „Bun de plata pentru suma de .... / Se refuza la plata suma de ...", respectiv "Certificat in privinta realitatii, regularitatii si legalitatii";



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

3 concordanta valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonantata la plata si incadrarea acesteia in angajamentul legal;

4 incadrarea sumei ordonantate la plata in subdiviziunea corespunzatoare a clasificatiei bugetare pentru care exista angajament bugetar;

5 constituirea garantiei de buna executie de catre furnizori / prestatori / executanti in conformitate cu prevederile contractuale, daca este cazul;

6 existenta documentelor care atesta livrarea bunurilor / prestarea serviciilor / executia lucrarilor si a concordantei dintre acestea si factura / contract, daca este cazul;

7 existenta documentelor de recuperare a sumelor de la colocatari / alti beneficiari, daca este cazul;

8 intocmirea documentelor de plata a TVA-ului, daca aceasta se plateste in mod distinct de factura;

(6) Daca documentele primite in vederea efectuarii platii nu sunt conforme, persoana desemnata din cadrul SC restituie compartimentului de specialitate documentatia de plata cu adresa de inaintare in care isi motiveaza neconformitatile constatate;

(7) Documentatia de plata se inainteaza de catre persoana responsabila din compartimentul de specialitate persoanei responsabile din cadrul SB pentru inscrierea disponibilului in formularul de ordonantare in maximum 1 zi. Aceasta persoana raspunde de datele inscrise si semneaza in formular la rubrica aferenta compartimentului de contabilitate.

(8) Persoana responsabila din cadrul SB preda documentatia de plata persoanei desemnate din cadrul compartimentului de CFPP care, dupa verificarea din punctul de vedere al legalitatii si regularitatii operatiunilor ce se propun a se efectua pe seama fondurilor publice, aplica sigiliul personal;

(10)Documentele prezentate la CFPP se inscriu de persoana desemnata in Registrul privindoperatiunile prezentate la viza de CFPP si se predau, sub semnatura, persoanei responsabile dincadrul compartimentului de specialitate;

(11) Daca suma echivalenta in lei depaseste limita valorica stabilita prin OMFP nr. 464/2009 privind numirea controlorilor delegati pentru exercitarea controlului financiar preventiv delegat, cu modificarile si completarile ulterioare, operatiunea este supusa si CFPD. Persoana responsabila din cadrul compartimentului de specialitate prezinta documentatia de plata, in vederea verificarii, persoanei desemnate sa acorde viza CFPD. Documentatia este ridicata sub semnatura de persoana responsabila din cadrul compartimentului de specialitate;

(12) Documentatia astfel verificata si vizata, este inaintata de persoana responsabila din cadrul compartimentului de specialitate spre aprobare ordonatorului principal de credite;

(13) Persoana responsabila din cadrul compartimentului de specialitate preda, persoanei desemnate din cadrul SC, documentatia de plata aprobata de ordonatorul principal de credite sub semnatura si data pe copia ordonantarii de plata;

5.2 Stingerea obligatiilor de plata catre furnizori / prestatori / executanti(1) Potrivit legislatiei in vigoare, platile se efectueaza intre 24-31 ale lunii, coreland alimentarea

conrturilor de trezorerie, cu prognoza platilor decadale si cu aprobarea ordonantarilor de plata



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

de catre ordonatorul principal de credite. Seful SC comunica persoanelor desemnate din cadrul SC datele de intocmire a OP/DPE, in vederea respectarii clauzelor contracruale si a normelor legale in vigoare;

(2) Pentru platile externe se are in vedere termenul de o zi lucratoare necesar transferului bancar intre ATCPMB si banca comerciala astfel incat, in ziua imediat urmatoare datei emiterii OP de transfer a fondurilor se intocmeste ordinul de cumparare valuta si DPE de catre persoana desemnata din cadrul SC;

(3) Persoana desemnata din cadrul SC coreleaza toate platile in aceeasi valuta ce urmeaza a le efectua in aceeasi decada de plata si intocmeste formularul „Justificare transfer pentru cumparare valuta si plata externa" , formular ce are rol de justificare a transferalui bancar de la ATCPMB catre banca comerciala;

(4) Persoana desemnata din cadrul SC intocmeste OP / ordinul de cumparare valuta / DPE si le supune aprobarii persoanelor desemnate sa semneze actele bancare;

(5) Plata se poate efectua de directoul DE numai daca sunt indeplinite urmatoarele conditii, verificate conform celor de mai sus:

1 cheltuielile care urmeaza sa fie platite au fost angajate, lichidate si ordonantate;

2 exista credite bugetare deschise/repartizate sau disponibilitati in conturi de disponibil;

3 subdiviziunea bugetului aprobat de la care se efectueaza plata este cea corecta si corespunde naturii cheltuielilor respective;

4 exista toate documentele justificative care sa justifice plata;5 semnaturile de pe documentele justificative apartin ordonatorului de credite sau persoanelor

desemnate de acesta sa exercite atributii ce decurg din procesul executarii cheltuielilor bugetare, potrivit legii;

6 beneficiarul sumelor este cel indreptatit potrivit documentelor care atesta serviciul efecruat;

7 suma datorata beneficiarului este corecta;

8 documentele de angajare si ordonantare au primit viza de CFPP si CFPD, daca este cazul;

9 documentele sunt completate cu toate datele cerate de formular;

10 alte conditii prevazute de lege.

(7) Nu se poate efectua plata in cazul in care:

1 disponibilitatile sunt insuficiente;

2 nu exista confirmarea serviciului efectuat si documentele nu sunt vizate pentru "Bun de plata";

2 beneficiarul nu este cel fata de care institutia are obligatii;

3 nu exista viza de CFPP pe ordonantarea de plata si nici autorizarea prevazuta de lege.

(8) In cazul constatarii unei erori in legatura cu plata ce urmeaza sa fie efectuata, directorul DE suspenda plata;

(9) Motivele deciziei de suspendare a platii se prezinta intr-o declaratie scrisa intocmita de F PO ED 1 – Rev 0 12


Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

persoana care identifica erorile si se trimite ordonatorului principal de credite si, spre informare, persoanei desemnate sa exercite CFPP;

(10) Ordonatorul principal de credite poate solicita in scris si pe propria raspundere efectuarea platilor;

(11) Ordinele de plata se emit pe numele fiecarui creditor. Acestea sunt datate si au inscrise in spatiul rezervat obiectul platii si subdiviziunea bugetului aprobat de la care se face plata.

(12) Ordinele de plata se inscriu intr-un registru distinct de catre persoana desemnata din cadrul SC, poarta un numar de ordine unic, incepand cu numarul 1 in ordine crescatoare pentru fiecare exercitiu bugetar.

(13) Un OP nu poate cuprinde plati referitoare la mai multe subdiviziuni ale bugetului aprobat.

(14) OP se emit pe baza documentelor justificative din care sa reiasa ca urmeaza sa se achite integral sau partial o datorie contractata si justificata. Platile se efectueaza tinand seama permanent de:

1 prognoza decadala aprobata;

2 intervalul orar de prezentare a documentelor la institutiile bancare;

(15) Dupa aprobarea actelor bancare prin semnarea lor de catre persoanele desemnate la a doua sila prima semnatura, acestea se centralizeaza pentru fiecare zi bancara de catre persoana desemnata, din cadrul SC, sa tina evidenta contabila careintocmeste si borderoul si le preda persoanei desemnatedin cadrul SC sa tina legatura cu institutiile bancare;

5.3 Reglarea diferentelor dintre ordonantarile platilor in valuta aprobate si cele efectiv operate de banca comerciala ca urmare a diferentelor de curs valutar si a comisioanelor de plata si de gestionare a conturilor

(1) Persoana desemnata din cadrul SC sa tina evidenta contabila a operatiunilor derulate prin conturile de disponibilitati in lei si valuta deschise la bancile comerciale intocmeste evidenta diferentelor de curs valutar, a comisioanelor de plata si de gestionare a conturilor si le transmite persoanei desemnate din cadrul SC cu intocmirea documentatiei de plata;

(2) Persoana desemnata din cadrul SC cu intocmirea documentatiei de plata intocmeste ordonantarea la plata pentru diferentele de curs valutar, a comisioanelor de plata si a celor de gestionare a contului bancar rezultate din situatiile transmise de persoana desemnata din cadrul SC;

(3) Documentele astfel intocmite urmaresc derularea acelorasi pasi descrisi mai sus la punctele 5.1.(6) - 5.1.(12) in vederea aprobarii de catre ordonatorul principal de credite, compartiment de specialitate fiind in acest caz DE;

5.4 Predarea documentelor(1) Dupa efectuarea platii, persoana desemnata din cadrul SC sa tina legatura cu institutiile

bancare prezinta extrasele bancare sefului SC.



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

(2) Persoanele desemnate din cadrul SC ataseaza extrasului bancar documentatia de plata si le inregistrareaza in contabilitate;

5.5 Responsabilitati1 Ordonatorul principal de credite aproba ordonantarile de plata;

2 Persoana responsabila din cadrul compartimentului de specialitate(1) verifica documentele justificative din care rezulta obligatia fata de creditor privind achizitia

bunurilor, a lucrarilor executate si a serviciilor prestate sau, dupa caz, existenta unui titlu care sa justifice plata;

(2) inscrie „Bun de plata pentru suma de ............... / Se refuza la plata suma de ....", respectiv„Certificat in privinta realitatii, regularitatii si legalitatii" pe originalul facturilor de plata;

(3) intocmeste ordonantarea de plata si lista de verificare aferenta si le supune avizarii conducatorului compartimentului sau, persoanei desemnate sa acorde viza CFPP, respectiv CFPD (daca este cazul) si ordonatorului principal de credite;

(4) preda la secretariatului DE documentatia de plata;

5.6 Conducatorul compartimentului de specialitate(1) semneaza ordonantarea de plata la rubrica „Compartiment de specialitate";

(2) semneaza „Bun de plata pentru suma de ............. / Se refuza la plata suma de ....", respectiv„Certificat in privinta realitatii, regularitatii §i legalitatii" pe originalul facturilor de plata;

5.7 Persoana desemnata din cadrul SC(1) preia si verifica documentatia depusa de persoana responsabila din cadrul compartimentului de

specialitate;

(2) intocmeste documentatia de plata, urmareste aprobarea acesteia si transmiterea la ATCPMB / banca comerciala;

(3) verifica si tine evidentei contabila a extraselor de cont insotite de documentatia de plata;

(4) urmareste derularea din punct de vedere financiar a contractelor si tine evidenta acestora conform formularului „Evidenta executiei financiare a contractului";

(5) intocmeste borderoul de plata;

(6) intocmeste prognoza platilor decadale si le supune aprobarii ordonatorului principal de credite;

5.8Persoana desemnata din cadrul SB cu tinerea evidentelor angajamentelor bugetare si legale completeaza formularul „Ordonantare de plata" cu sumele reprezentand disponibil inaintea efectuarii



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

platii, disponibil ramas dupa efectuarea platii si semneaza pentru acestea in dreptul compartimentului de contabilitate;

5.9 Persoana care acorda viza de CFPP / CFPD

(1) verifica documentatia de plata;

(2) acorda viza CFPP / CFPD pe „Ordonantare de plata";

6.0. Seful SC(1) verifica documentatia de plata;

6.1 Persoana desenmata sa semneze documentele de plata la a doua si la prima semnaturabancara semneaza documentele bancare dupa verificarea documentatiei de plata si a detaliilorbancare;

6.2 Persoana delegata din cadrul SC sa tina legatura cu institutiile bancare si cucelelalte institutii publice

(1) Primeste documentele bancare si le depune la institutiile bancare;

(2) Primeste declaratiii speciale si le depune la Administratia Finantelor Publice sectorul 1,CNPAS sector 3, ANOFM,fondul de sanatate ;

6.3 Formulare

F-PO - „Evidenta executiei financiare a contractului";

F-PO – „ Borderou plati”

6.4 Anexa - Diagrama de proces



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

DIAGRAMA DE PROCES

Persoana responsabila intocmeste ordonantarea de plata, lista de verificare si le ataseazadocumentatiei de plata

Conducatorul compartimentului de specialitate vizeaza ordonantarea de plata, acorda bunul de plata si certifica realitatea, regularitatea si legalitatea operatiunii

Documentatia de plata se transmite spre verificare persoanei desemnate din cadrul SC

Seful SC verifica documentatia de plata si o transmite persoanei desemnate din cadrul SB cu evidenta angajamentelor legale si bugetare

Persoana desemnata din cadrul SB inscrie disponibilul de credite bugetare existenteinainte si dupa efectuarea platii

Persoana desemnata sa acorde viza CFPP / CFPD verifica documentatia de plata si aplicasigiliul

Ordonatorul principal de credite aproba ordonantarea de plata

Persoana desemnata din SC intocmeste documentele bancare de plata si le supuneaprobarii

Persoana delegata primeste documentele bancare si le transmite la institutiile bancare

Documentatia de plata se transmite insotita de extrasul bancar la SC pentru inregistrarea incontabilitate



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.



Sociale


Ed. I Rev. 0


pag.

(4)


MMFPSDIRECTIA

ECONOMICA

PROCEDURA OPERAŢIONALĂ Urmarirea financiara a angajamentelor

legale privind achizitia de bunuri, servicii si lucrari in cadrul Ministerului Muncii,

Familiei si Protectiei Sociale COD: P.O.______________________

EDIŢIA INr. de ex. __________________REVIZIA 0Nr. de ex. __________________Pagina ______ din ___________Exemplar nr. ________________

____________________________________________________________________________________MMFPS – PF – ed.I – rev.0

19

MMFPSDIRECTIA

ECONOMICA





____________________________________________________________________________________MMFPS – PF – ed.I – rev.0

20

MMFPSDIRECTIA

ECONOMICA





____________________________________________________________________________________MMFPS – PF – ed.I – rev.0

21

Anexa nr - Ministerul Muncii · Web viewDaca suma echivalenta in lei depaseste limita valorica...

Documents

Transcript of Anexa nr - Ministerul Muncii · Web viewDaca suma echivalenta in lei depaseste limita valorica...