8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

1/8

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

2/8

Operaiunile pasive ale bncilor coerciale

Operaiunile pasive ale bncilor comerciale sunt operaiuni de mobilizare aresurselor bneti i de constituire a surselor de creditare. Dintre aceste operaiuni celemai frecvente sunt depozitele, rescontul i capitalul propriu.

!epo"i#ele

Depozitele sunt o operaiune prin care banca primete n pstrare, pentru unanumit termen i, eventual, n anumite condiii, o sum de bani de la un depuntor.Banca poate utiliza aceste sume, n general, cu condiia de a le face disponibile la dataconvenit i de a le remunera. Prin aceasta banca dispune de surse cu care poate srspund cererilor de creditare pe care i le adreseaz cei ce au temporar lips/nevoiede liciditi. Depozitele reprezint o form de mobilizare a capitalurilor i economiilortemporar disponibile i, totodat, o form de e!isten a monedei scripturale. Dupnatura i termenul lor depozitele pot fi la termen i la vedere.

!epo"i#ele la ve$eresunt acele depozite de care depuntorii pot dispune norice moment pentru a efectua din ele pli sau retrageri. "iscul bncii de a folosiaceste depozite este mai mare, motiv pentru care sunt retribuite cu dob#nzi mai micisau ciar deloc.

$tilizarea lor ca surs de creditare se bazeaz pe %soldul mediu permanent%,adic pe suma de bani care n mod obinuit e!ist n banc sub forma soldurilorrmase n ciar conturile deponenilor. &stfel, bncile cunosc zilnic soldul rmasneutilizat n contul fiecrui client. 'ntr(un orizont de timp dat,t )*,+, soldul zilnic altuturor conturilor descise n banc este -t. -oldul permanent -P al acestor conturi peorizontul dat este

-P mint0-t

aa c, dac +12, rezult c banca poate acorda, pe seama depozitelor lavedere,credite pe o lun de mrime -P. &stfel de date se cunosc aposteriori, deoarecebanca nu tie dinainte ce operaiuni se vor derula n aceste conturi. 'nregistrarea datelorpe perioade mai lungi de timp d ns posibilitatea de a determina probabilitatea cucare poate e!ista un sold permanent pe o perioad dat 34 zile,12 de zile, 52 de zileetc.6.

Depozitele la vedere e!ist, n principal, sub forma conturilor curente, a conturilorde depozit i a certificatelor de depozit.

7onturile curente sunt produse bancare prin care persoanele fizice i8uridicederuleaz operaiuni de ncasri i pli, adic operaiuni de cas.Desciderea i

nciderea lor, ca i operaiunile derulate prin ele 3uneori numai cele de plat6 suntremunerate prin comision, deoarece presupun celtuieli pe care le face banca privindevidena lor, efectuarea operaiunilor, informarea clientului,legturile cu bncile

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

3/8

partenerilor de afaceri ai clienilor etc.

7onturile de depozit sunt produse bancare destinate fructificrii unor economii petermene mai bine precizate, cu condiii mai restrictive de derulare a unor operaiuni i,de aceea, ceva mai bine remunerate. Bncile au n scimb o certitudine mai mare

privind utilizarea pentru creditare a sumelor depuse n aceste conturi.7ertificatul de depozit este un produs bancar prin care deponentul poate constitui

un depozit, cu termene standard destul de diversificate, al crui titlu3act doveditor ale!istenei6 poate fi negociat pe piaa monetar n interiorul termenului de scaden.Bncile rom#ne utilizeaz larg acest produs cu termene de *(1(9 luni. 'n -$& acestprodus este preponderent destinat firmelor i se nt#lnete n trei variante small 3valorisub *22 222 $-D6, large 3valori peste *22 222 $-D6i 8umbo 3valori peste * 222 222$-D6.

!epo"i#ele la #erensunt acele depozite constituite pe un termen precizat,

convenit ntre deponent i banc, beneficiind de o remunerare mai bun datoritcertitudinii mai ridicate pe care o are banca n utilizarea pentru creditare a sumelorastfel depuse. 'n mod curent aceste depozite se nt#lnesc sub forma conturilor dedepozit pentru investiii i a conturilor de economii.

Rescon#ul

"escontul este o operaiune prin care o banc i cedeaz alteia o parte dinportofoliul de active, n vederea obinerii unor disponibiliti pe care s le poat folosipentru a acorda noi credite. Portofoliul de active este format din titluri ce atest datoriipe care un ter le are fa de banc sau plasamente pe care aceasta le(a fcut n titluri

de stat sau pur i simplu credite pe care banca le(a acordat unor clieni ai ei. $neledintre aceste titluri sunt recreditabile, altele nu.

7ele recreditabile sunt oferite de banca deintoare altor bnci, n scimbulsumei pe care ele le reprezint, dar diminuat cu un comision de cedare/preluare,numit,dup caz, ta! de scont sau ta! de :ombard. 'ntre titlurile recreditabile se includefectele comerciale 3cambii6 i efectele publice 3obligaiuni i bonuri de tezaur6. Pentruaceast recreditare 3numit i refinanare6 bncile apeleaz la o alt banc interesat icu disponibiliti, la bncile specializate n astfel de operaiuni3numite bnci de scont6 ila banca central. "ecreditarea pe seama cedrii din portofoliu a unor efecte publice senumete lombardare.

Capi#alul propriu

7apitalul propriu este operaiunea de creare a capitalului prin emisiunea deaciuni i prin acumularea profitului. -umele rezultate din emisiunea de aciuniformeaz capitalul social folosit, de regul, pentru finanarea dotrii bncii3imobile,mobilier, ecipamente electronice, active fi!e diverse6. -umele acumulate din profitconstituie fondurile de rezerv, create pentru diminuarea unor riscuri prin e!istena unei

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

4/8

acoperiri asiguratorii. 7apitalul propriu are o cot redus n totalul resurselor bncii i nuparticip dec#t, eventual, simbolic la crearea surselor de creditare.

Operaiunile ac#ive alebncilor coerciale

Operaiunile active ale bncilor comerciale sunt operaiuni de creditare aactivitii economice, adic de utilizare a resurselor mobilizate prin operaiunile pasive.Operaiunile active, mai diversificate dec#t cele pasive, sunt clasificate dup obiect ncreditarea firmelor, creditarea persoanelor particulare i plasamente.

Cre$i#area %irelor are n vedere asigurarea acestora cu disponibiliti pentru a(i continua activitatea credite pentru activele fi!e i credite pentru celtuielile dee!ploatare.

( 7reditele pentru activele fi!e au n vedere construirea sau aciziionarea deimobile, terenuri, ecipamente, utila8e, instalaii, mi8loace de transport .a. i se dau, deregul, cu garanii, n principal de ctre bnci specializate.

( 7reditele pentru celtuielile de e!ploatare au n vedere reconstituirea surselorbneti imobilizate de ntreprinztor n circuitul economic obinuit aciziie ( producie (livrare. Bncile crediteaz creanele comerciale ale ntreprinztorului, adic preiau nsarcina lor datoriile pe care terii le au fa de acesta, sau acord credite de trezorerie,adic formeaz sau completeaz disponibilitile de plat ale debitorului n cazul n careacesta ntrevede posibilitatea unor pli pe care le(ar avea de fcut la un moment datsau ntr(un interval scurt de timp, concomitent cu lipsa sau insuficiena unordisponibiliti proprii.

Cre$i#area persoanelor par#iculareare n vedere acordarea de crediteindivizilor sau familiilor pentru construcii/aciziii de locuine, pentru aciziii de bunuride folosin ndelungat sau pentru acoperirea unor celtuieli curente.

Plasaen#elereprezint aciziia de efecte publice i aciuni n vederea utilizriieficiente a resurselor disponibile n condiiile asigurrii unei liciditi suficient de mari aacestor utilizri. &ceast condiie este reglementat n cele mai multe ri ca msur dediminuare a riscului de liciditate. Plasamentul n aciuni este interzis n unele ri,inclusiv n "om#nia, pentru a evita conflictul de interese. Plasamentul n efecte publiceeste stimulat prin riscul lor mic, adesea minim, i prin raportul atrgtor risc/c#tig.

'n cadrul acestor clase de operaiuni active, cele mai frecvent nt#lnite sunt scontarea,pensiunea, mprumutul cu ga8 n efecte, avansurile n cont i creditele specializate.

Scon#area

-contarea este operaiunea prin care o banc preia n sarcin un credit atestatprintr(un efect comercial emis de un agent economic debitor n beneficiul altui agenteconomic creditor.

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

5/8

&gentul economic creditor a acceptat la un moment dat 3momentul t26 s livrezeagentului economic debitor o partid de marf pltibil la un moment ulterior 3t*6,numit scaden. -uma de plat la scaden se nscrie n actul ce consfinete

nelegerea 3adic ntr(un efect comercial, de regul o form de cambie6 i senumete valoare nominal a efectului comercial. :a un moment t;3t2, t*6, agentul

economic creditor dorete s(i recupereze banii. ? 0 3z0s/19@6 3;6

>& >? ( - 316 ,

unde- scontul,

s ta!a de scont,>& valoarea actual a titlului scontat,>? valoarea nominal a titlului scontat.

-contarea este o operaiune prin care creditul comercial se transform n creditbancar.

Pensiunea

Pensiunea este operaiunea prin care agentul ce a scontat un efect comercial seanga8eaz s(l rscumpere el nsui la scaden sau nainte de aceasta. "iscul cambieieste preluat astfel doar temporar de ctre banc.

&pruu#ul cu 'a( )n e%ec#e

'mprumutul cu ga8 n efecte este operaiunea prin care banca acord un creditprimind n scimb un ga8 n efecte comerciale sau publice sau n aciuni. =rimeacreditului este sub nivelul valorilor nominale ale efectelor ga8ate.'n ce privete ga8areaefectelor comerciale, recurgerea la aceast form de recreditare se face atunci c#nd

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

6/8

banca are dubii n ceea ce privete capacitatea de plat a celorlali semnatari ai titlului,alii dec#t beneficiarul acestuia. De aceea, banca nu sconteaz i, n plus, acord uncredit sub valoarea nominal a efectului. 'n ce privete ga8area efectelor publice i aaciunilor, banca acord credite sub valoarea nominal a acestora, ca rezultat al risculuide diminuare a valorii lor de pia 3scderea cursului lor6.

-olicitatorii unor credite cu ga8 n efecte publice sau aciuni recurg adesea laaceast operaiune, n scopuri speculative, n vederea aciziionrii repetate a unorastfel de titluri. Pe seama unui capital iniial A agentul n cauz procur titluri de aceeaivaloare, fie >+*A, pe care le ga8eaz obin#nd un credit de valoare

7* a 0 >+*

undea cota, e!primat procentual, din valoarea titlurilor aciziionate i ga8ate.

7u acest credit respectivul agent poate cumpra noi titluri de valoare, >+;7*,pe care le poate din nou ga8a, obin#nd un nou credit

7; a 0 >+; ,

cu care procedeaz n mod similar.

Presupun#nd c agentul efectueaz n astfel de operaiuni, atunci valoarea titluriloraciziionate n total, +>+, este

creditul total, 7+, primit de el de la banc este

iar capitalul imobilizat n total, A, adic suma celtuit de el pentru aciziionareatitlurilor este

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

7/8

r* A / +>+ * ( a, 39.*6

adic este constant indiferent de numrul operaiunilor de aciziie ( creditare pe careel le realizeazC

0 mar8a de acoperire a creditului prin totalul valorii titlurilor aciziionate este

adic n scdere cu fiecare nou operaiune aciziie ( creditare, reflect#nd cretereacapitalului imobilizat i conduc#nd la formularea unor concluzii importante at#t pentruagent, c#t i pentru banc0 repetarea operaiunii de mprumut cu ga8 n efecte publice sau aciuni, de ctre unacelai agent, mrete riscul su de pierdere prin scderea cursului titlurilor, deoareceimobilizarea sa de capital este tot mai mareC0 menionata repetare diminueaz capacitatea de garanie a ga8ului, deoarece mar8a deacoperire a creditului scade, ceea ce pentru banc nseamn creterea riscului decreditareC0 coeficientul de multiplicare a capitalului iniial prin valoarea titlurilor aciziionate este

unde

8 indice pentru identificarea numrului de ordine al operaiunii repetate aciziiecreditare.

Avansurile )n con#

&vansurile n cont sunt o operaiune prin care banca efectueaz pli din contulunui client, pe baza cecurilor emise de el, ciar n cazul n care acesta nu are disponibil.Pentru a putea face plata, banca acord un credit %n avans%, adic fr a atepta osolicitare e!pres din partea clientului su. &cest credit se numete over$ra%#.Deoarece nu uzeaz de nscrisuri bancare pentru confirmarea lor, aceste credite suntnetransferabile, adic banca nu poate s se recrediteze pe seama lor. Pentru a corecta

acest nea8uns, banca poate solicita clientului ei un bilet la ordin pe care, eventual, lpoate sconta, recredit#ndu(se.

Cre$i#ele speciali"a#e

7reditele specializate sunt operaiuni de creditare intervenite n legtur cusituaii specifice, de o anumit natur. &stfel de operaiuni se realizeaz prin produsebancare cum sunt

8/9/2019 Active Si Pasive Bancare

8/8

( creditul sezonier sau de campanieC( creditul pentru stoc garantat prin arantC( creditul de prefinanare, acordat de banc unui furnizor pentru livrri fcute unuibeneficiar e!tern sau n cadrul unei licitaii publice 3livrri pentru instituii publice6. Bancava recupera creditul n momentul apariiei n contul furnizorului a plii efectuate de

beneficiarul su e!tern sau de ctre instituia public acizitoare.