10. Compartimentul Economic

8/10/2019 10. Compartimentul Economic

1/8

Coala

Mod Coala N. Document Semnat Data

UTM 552.2 005 ME

Coala

10. Argumentarea economic a proiectului

10.1. Capacitatea de produc ie. Volumul de produc ie.

n baza datelor tezei de licen capacitatea de produc ie este:

CP= 100000 dal/an

Tabelul 10.1 Volumul vnzrilor neter. !enumirea produc iei ".m

Planul anual deproduc iei

Pre ul la ounitate de

produs# lei$uma# mii lei

1 % et alimentar de mere dal 100000 &0#0 &000#00T%T'( dal 100000 ) &000#00

10.2. Resursele materialo-energetice

n acest compartiment se va calcula necesitatea n unit i naturale i valorice a resurselor

materialo)ener*etice necesare pentru ndeplinirea pro*ramului de produc ie :materie prim#

materiale principale i au+iliare# ap# ener*ie termic i electric.

Tabelul 10.& Calculul resurselor materialo)ener*etice necesare la producerea o etului alimentar de

stru*uri.

r.!enumirea resurselor materialo)

ener*etice".m.

Pre,ulpentru ounitate deconsum

-lei

ecesarul

Pentru o unitate deproduc ie

Pentru tot volumul deproduc ie

ormade

consum

$uma# leiConsumu

l total

$uma#

leiateriale principale

1 Vin materie prim dal 0 10 324 10&2# 324

ateriale au+iliare& 5entonin 6* &0 3 &2#73 42#74 Plci 8iltrante 6* 20 10 200 141#37 9777#73 5acterii acetice 6* 170 331 &2#3 3921 ediu a*ar 6* 1&0 &3 &2#3 41932 !eter*en i 6* &0 1& &30 141#37 &2 5utelii de plastic 0#l buc 0#9 &0000000 13000000 &0000000 13000000

7 tic;ete buc 0# &0000000 10000000 &000000 1000000 Politilen 6* 1#0 10000000 10000000 1000000 1000000

10 ner*ie electric 6


2/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

10.4. >esursele umane i retribuirea muncii

Calculul necesarului de personal se e8ectueaz n dependen de cate*oria an*a?atului. Pentru

a calcula numrul muncitorilor ce e+ecut lucrri normate vom determina balan a timpului de

munc plani8icat pentru o persoan.

Tabelul 10.4 5alan,a timpului de munc pentru un muncitor

r. @ndicatori Aile

1. umrul de zile lucrtoare 42

&. umrul de zile nelucrtoare# din care:

1.Aile de concediu

&.Aile de srbtori le*ale Bi repaus sptmnal

131

&7

1144. umrul de zile ma+im disponibile pentru lucru &&3

3. umrul de zile neutilizate # total# din care:

1. $ta,ionri pe o zi ntrea* n cadrul sc;imbului &.Concediu pentru maternitate Bi pro*ram redus

4.Concedii de boal Bi pro*ram redus pentru boal

3.nvoiri Bi concediu 8r plat pe o zi ntrea* n cadrul sc;imbului

.'bsen,e aprobate prin le*e

2.'bsen,e motivate de o zi ntrea* n cadrul sc;imbului

19

4)

3

1

3. umrul de zile de lucru e8ective &09

2. !urata medie a zilei de lucru# ore 7

9. umrul anual de ore de munc 122

Calculm necesarul de muncitori:

m = KB

nQ

itl

tpl

# n care -10.1

plD volumul produc iei plani8icate n unit i 8iziceE

nt) norma de timp pentru o unitate de produsE

Fi) procentul plani8icat de ndeplinire a normelorE

5tl)balan a timpului de munc plani8icat pentru o persoan.

m = 7.01227.0100000

= 2 muncitori.

Tabelul 10.3 umrul personalului industrial productiv Bi 8ondul de salarizare


3/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

Cate*oria decali8icare a

muncitorilor

umrulmuncitorilor#

oameni

>etribu,ii a medieitari8are# lei/or

Gondul e8ectiv de lucru# ore Gondul deretribuire# mii

leiPe unmuncitor

n total

@ 4 10#00 122 327 3#27

@@ 4 1 122 327 #21

T%T'( 2 ) ) ) 10#&

ot: Coe8icien,ii tari8ari:

@ cate*orie D 1#0E

@@ cate*orie D 1#1 D 1#&2 din cat. @E

n a8ar de personalul industrial productive# la ntreprindere e+ist i alte cate*orii de lucrtori

-speciali ti# slu?ba i# conductori numrul crora se plani8ic con8orm listei de state.

Tabelul 10.(ista de state a personalului de conducere -sec,iei# ntreprindere Bi 8ondul de salarizareGunc,ia

an*a?atuluiumrul de unit,i dup state $alariul lunar#

lei(uni lucrate $alariul total#

mii lei

He8 de sec,ie 1 400 11 47#

Te;nolo* 1 4000 11 44#0

icrobiolo* 1 &00 11 &9#

Contabil 1 &00 11 &9#

e8 de

laborator

1 4000 11 44#0

T%T'( ) 1#

!eterminm 8ondul total de salarii al muncitorilor care este compus din 8ondul principal Bi

8ondul suplimentar de salarii.

Gondul principal de salarii include:

8ondul tari8elor de salariiE

prima din 8ondul de salariiE

suplimente pentru lucrul n sc;imburile de noapteE

suplimente pentru condi,ii *rele Bi duntoare de muncE

alte suplimente.

Gondul suplimentar de salarii include:

pl,i pentru concediuE

alte pl,i prevzute de le*isla,ie

Tabelul 10.2 Personalul ntreprinderii i 8ondul total de salarii


4/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

Cate*oriapersonalului

Gondul tari8arde salarizare#

mii lei.

Gondul desalarizare debaz#mii lei

$upliment#mii lei

Gondul total desalarii#mii lei

P@P -2pers. 10#& 141#13 1#29 10#71

Conductori ispeciali ti - pers

1# 11#3 &7#91 &&0#11

Total 41G 49#49 2#& 490#&

$alariu mediu=1&Ipersr.

salariidetotalGond -10.&

$alariu mediu= &7101&I11

490#&= lei

10.3. >ezultatele economico)8inanciare

Tabelul 10.9Principalii indicatori economico)8inanciari ai ntreprinderii

r. @ndicatorii ".m Perioada de calcul

1. Vnzri nete mii lei 100#0

&. Costul vnzrilor# inclusiv:

) c;eltuieli materiale directe

) c;eltuieli le*ate de remunerarea

muncii

) contribu,ii la asi*urri sociale si

medicale

) c;eltuieli de produc,ie indirecte

mii lei 1144#02

91#&

490#&

141#47

#14. Pro8it brut mii lei 422#33. C;eltuieli ale perioadei# inclusiv:

) c;eltuieli comerciale

) c;eltuieli c;eltueli *enerale Bi

administrative) alte c;eltuieli opera,ionale

mii lei 419#&3

139#&

114#4

2#2. >ezultat din activitatea opera,ional mii lei 3#9

2. Cota impozitului pe venit J 1&

9. Valoarea impozitului pe venit mii lei #2

7. Pro8it net mii lei 34#93

) Contribu,ii la asi*urri sociale Bi medicale reprezint &2#J din c;eltuielile le*ate de

remunerarea muncii.


5/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

) C;eltuieli de produc,ie indirecte reprezint 14J din c;eltuielile materiale directeE) C;eltuieli comerciale pot 8i luate la nivel de 1 J din costul vnzrilor) C;eltuieli *enerale Bi administrative pot 8i luate la un nivel de 10 J din costul vnzrilorE) 'lte c;eltuieli opera ionale pot 8i luate la un nivel de J din costul vnzrilor.

10.. 8icien a investi iilor

Calculul investi iilor capitale pentru reutilarea# reconstruirea # modernizarea ntreprinderii see8ectueaz n baza sc;imbrii capacit ii de produc ie i a volumului de produc ie plani8icat.

Tabelul 10.7 Volumul investi iilor capitale

r. @ndicatorii Cantitatea#unit i

Pre ul pentru ounitate# mii lei

$uma total#mii lei

1 C;eltuielile pentru utila?apre ul utila?ului)rezervor vertical din ino+ 000dalE) rezervor vertical din ino+ &000 dalE

)rezervor orizontal din ino+ &000dalE)rezervor orizontal din ino+ 100dalE)termostatE)rezervor cultivator 00dalE)reactor &000dalE)cupa?ator &000dalE)pomp mobilE)instala ie de sul8itareE)dozator automatE)8iltru cu plciE)pasteurizator cu plci.

bc;eltuieli transportare # montare

1&

411111&1111

10J

1&070

703090190&0&1090200&40&7040

&7201&0120

&303090190&0&10130200&40&7040

&72T%T'( investi ii capitale ) ) 4132

n urma determinrii volumului de investi ii capital necesare# vom calcula termenul de

recuperare a acestor investi ii:

T==91#&=9& ani

Concluzie: >ezultnd din valorile pro8itului net i a investi iilor capitale ob inem un termen de

recuperare a investi iilor mult mai mare de 10 ani.

10.2. 8icien a activit ii ntreprinderii

Tabelul 10.. @ndicatorii e8icien,ei activit,ii ntreprinderii

r. @ndicatorii ".m Perioada de calcul


6/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

1. >entabilitatea vnzrilor J &3#32

&. >entabilitatea produc,iei J 4/

4. Productivitatea muncii n baza produc,iei mar8 mii lei/om &0#03. C;eltuieli la un leu produc,ie mar8 bani 9#

8ectul economic anual mii lei )4&1#1

$e calculeaz urmtorii indicatori:) >entabilitatea vnzrilor->v# J

-10.4

PbD pro8itul brutEVV D volumul vnzrilor.

Rv = 32#&3J100100#00

422#3= J

) >entabilitatea produc,iei ->pr.

-10.3

Cpr.D costul vnzrilorE PbD pro8itul brut.

Rpr = J47#4&J1001144#02

422#3=

) Productivitatea muncii n baza produc,iei mar8 -v# mii lei /omE

-10.

) volumul vnzrilor neteE

) pre,ul produc,iei de tip iE

) numrul mediu scriptic al personalului.

v= ommiilei /0#&02100#00

=


7/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

) C;eltuieli la un leu produc,ie mar8-Cm# baniE

-10.2

C= #9100#00

1144#02= bani

) costul total al produc,ieiE)produc,ia mar8.

) 8ectul economic anual se calculeaz ast8el

ec =Pnet) 6e8I@nvcap =34#93) 0#112I4132=)4&1#1 mii lei -10.9

Tabelul 10.10 @ndicatorii te;noco)economici ai ntreprinderii

r

@ndicatori".m.

Perioada de calcul

1. Volumul vnzrilor nete mii lei 100#00

&. Costul produc,iei mii lei 1144#02

4. Personalul ntreprinderii# inclusiv:) Personal industrial productive

) $pecialiBti# conductori

pers.112

3. Gondul total de salarii mii lei 490#&

$alariul mediu lunar lei &7102. C;eltuieli la 1 leu produc,ie mar8 bani 9#

9. Productivitatea muncii mii lei/om &0#0

7. >entabilitatea vnzrilor J &3#32

. >entabilitatea produc,iei J 4/

10. Pro8it brut mii lei 422#3

11. Pro8it net mii lei 34#93

"onclu#ie:!atele din tabelul 10.10 ar*umenteaz 8aptul c propunerile naintate nu pot 8i

implementate n practica de producere la a a capacit i mici# deoarece din punct de vedere economic

se ob ine un e8ect economic anual ne*ativ n valoare de )4&1#1 mii lei i termenul de recuperare a

investii iilor dep e te cu mult termenul de 10 ani.


8/8

Coala


UTM 552.2 005 ME

Coala

10. Compartimentul Economic

Documents

Transcript of 10. Compartimentul Economic