· PDF fileNr. de ex. ..... 9 - NORME METODOLOGICE din 30 octombrie 2003 privind reevaluarea...

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE

RESURSE SI ASISTENTA

EDUCATIONALA VALCEA

Procedura operaţională

Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1

Pagina 5 din EDIŢIA I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

5

4. Scopul procedurii operaţionale

4.1. Stabileşte modul de realizare a activităţii, compartimentele şi

persoanele implicate;

4.2. Dă asigurări cu privire la existenţa documentaţiei adecvate derulării

activităţii;

4.3. Asigură continuitatea activităţii, inclusiv în condiţii de fluctuaţie a

personalului;

4.4. Sprijină auditul şi/sau alte organisme abilitate în acţiuni de auditare

şi/sau control, iar pe manager, în luarea deciziei;

4.5. Stabileşte sarcini a circuitului documentelor necesare acestei

activităţi;

..........................................................................

4.n. Alte scopuri specifice procedurii operaţionale

5. Domeniul de aplicare a procedurii operaţionale

5.1. Precizarea (definirea) activităţii la care se referă procedura

operaţională;

- Modul de desfăşurare a operaţiunii de scoatere din evidenţa contabilă a

valorilor materiale cu durata utilizare depăşită sau depreciate.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

6

5.2. Delimitarea explicită a activităţii procedurate în cadrul portofoliului

de activităţi desfăşurate de entitatea publică;

- Activitatea se desfăşoară în cadrul compartimentului de contabilitate şi

administraţie cu aprobarea ordonatorului de credite –Director CCd Valcea care

asigură finanţarea de bază a unităţi;

5.3. Listarea principalelor activităţi de care depinde şi/sau care depind de

activitatea procedurată;

a. Această activitate depinde de activitatea compartimentelor:

Financiar contabil;

Gestionar

5.4. Listarea compartimentelor furnizoare de date şi/sau beneficiare de

rezultate ale activităţii procedurate; listarea compartimentelor implicate în

procesul activităţii.

a. Această activitate depinde de furnizarea datelor de la următoarele

compartimente:

Financiar contabil;

Gestionar

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

7

6. Documente de referinţă (reglementări) aplicabile activităţii procedurate

6.1. Reglementări internaţionale

-STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE CONTABILITATE ;

-STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE MANAGEMENT /CONTROL INTERN;

6.2. Legislaţie primară

- Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată , cu modificările şi completările ulterioare ;

- REGULAMENTUL DE APLICARE A LEGII CONTABILITĂŢII NR. 82/1991 cu modificările şi completările

ulterioare ;

- Legea finanţelor publice nr. 500 din 11 iulie 2002;

- Legea arhivelor naţionale nr. 16/1996;

- LEGE NR. 358 din 6 iunie 2002 pentru modificarea si completarea Legii Arhivelor Naţionale nr. 16/1996;

- LEGE nr. 246 din 16 mai 2001 privind aprobarea Ordonanţei Guvernului nr.112/2000 pentru reglementarea

procesului de scoatere din funcţiune, casare şi valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al

statului şi al unităţilor administrativ-teritoriale;

- Ordonanţei Guvernului nr.112/2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din funcţiune, casare şi

valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităţilor administrativ-teritoriale;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

8

- Ordonanţa nr. 81 din 28 august 2003 privind reevaluarea si amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul

instituţiilor publice;

- LEGEA NR. 493/2003 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea

activelor fixe aflate în patrimoniul instituţiilor publice;

- ORDIN nr. 1753 din 22 noiembrie 2004 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea

inventarierii elementelor de activ şi de pasiv;

- LEGEA NR. 22/1969 privind angajarea gestionarilor,constituirea de garanţii şi răspunderea în legătură cu

gestionarea bunurilor;

- LEGEA NR 54/1994 pentru modificarea unor prevederi din Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor,

constituirea de garanţii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor;

- LEGE nr. 15 din 24 martie 1994 *** Republicat , privind amortizarea capitalului imobilizat în active

corporale si necorporale;

- HOTARARE nr. 568 din 3 iulie 2000 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a

Legii nr. 15/1994*) privind amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale, cu modificările

ulterioare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 909/1997;

- Ordin nr.400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern

6.3. Legislaţie secundară

- Nomenclator din 14/12/2004 si modelele si normele de întocmire si utilizare a registrelor si formularelor

financiar-contabile, comune pe economie, care nu au regim special de înscriere si numerotare;

- Norma metodologica din 14/12/2004 de întocmire si utilizare a registrelor si formularelor comune pe economie

privind activitatea financiara si contabila;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

9

- NORME METODOLOGICE din 30 octombrie 2003 privind reevaluarea si amortizarea activelor fixe aflate in

patrimoniul institutiilor publice si al persoanelor juridice fara scop patrimonial;

6.4. Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entităţii publice

- Circuitul documentelor; 7. Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi în procedura operaţională

7.1. Definiţii ale termenilor

______________________________________________________________________________

|Nr. | Termenul | Definiţia şi/sau, dacă este cazul, actul care |

|crt.| | defineşte termenul |

|____|________________________|________________________________________________|

| 1.| Procedura operaţională | Prezentarea formalizată, în scris, a tuturor |

| | | paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru|

| | | stabilite şi a regulilor de aplicat în vederea |

| | | realizării activităţii, cu privire la aspectul |

| | | procesual |

|____|________________________|________________________________________________|

| 2.| Ediţie a unei proceduri| Forma iniţială sau actualizată, după caz, a

| | operaţionale | unei proceduri operaţionale, aprobată şi |

| | | difuzată |

|____|________________________|________________________________________________|

| 3.| Revizia în cadrul unei | Acţiunile de modificare, adăugare, suprimare |

| | ediţii | sau altele asemenea, după caz, a uneia sau a |

| | | mai multor componente ale unei ediţii a |

| | | procedurii operaţionale, acţiuni care au fost |

| | | aprobate şi difuzate |

|____|________________________|________________________________________________|

|... | ...................... | .............................................. |

|____|________________________|________________________________________________|

| n | ...................... | .............................................. |

|____|________________________|________________________________________________|

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1

Pagina 10 din EDIŢIA

I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

10

7.2. Abrevieri ale termenilor

__________________________________________

|Nr. | Abrevierea | Termenul abreviat |

|crt.| | |

|____|____________|________________________|

| 1.| P.O. | Procedura operaţională |

|____|____________|________________________|

| 2.| E | Elaborare |

|____|____________|________________________|

| 3.| V | Verificare |

|____|____________|________________________|

| 4.| A | Aprobare |

|____|____________|________________________|

| 5.| Ap. | Aplicare |

|____|____________|________________________|

| 6.| Ah. | Arhivare |

|____|____________|________________________|

| ...| .......... | ............. |

|____|____________|________________________|

| n | .......... | ............. |

|____|____________|________________________|

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

11

8. Descrierea procedurii operaţionale

8.1. Generalităţi

8.2. Documente utilizate

8.2.1. Lista documentelor:

- documentele utilizate sunt :

- registrul numerelor de inventar;

- fişa mijlocului fix;

- proces-verbal de scoatere din funcţiune a mijloacelor fixe / de declasare a unor bunuri materiale ;

- fişa de evidentă a materialelor de natura obiectelor de inventar în

folosinţă;

- nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din

funcţiune;

- deviz estimativ al reparaţiei capitale;

- act constatator al avariei;

- nota justificativa privind descrierea degradării bunurilor material;

- specificaţia bunurilor materiale propuse pentru declasare;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

12

8.2.2. Conţinutul, provenienţa şi rolul documentelor:

I.REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR;

1. Serveşte ca document de atribuire a numerelor de inventar mijloacelor fixe

existente în unitate, în vederea identificării lor.

2. Se întocmeşte de compartimentul financiar-contabil, pe grupe de mijloace

fixe, prin înregistrarea cronologica a mijloacelor fixe intrate în unitate.

Se poate folosi, fie câte un registru pentru fiecare grupă de mijloace fixe,

fie un registru pentru mai multe grupe, în funcţie de numărul mijloacelor fixe

existente şi al celor care urmează a intra în unitate.

În scopul asigurării controlului asupra existentei mijloacelor fixe, se

atribuie fiecărui mijloc fix, care constituie obiect de evidenta, un număr de

inventar în momentul intrării în unitate prin achiziţionare, construire,

confecţionare, transfer etc. (cu excepţia celor luate cu chirie), care se

consemnează în registrul numerelor de inventar. Numerele de inventar atribuite

mijloacelor fixe care circula prin schimb (tuburi pentru oxigen, butoaie etc.)

nu se imprima pe acestea.

Numerotarea mijloacelor fixe în cadrul registrului se face, de regulă, în

ordinea succesiva a numerelor şi pe grupe de mijloace fixe.

La stabilirea numerelor de inventar în cadrul seriei se au în vedere, atât

mijloacele fixe existente, cât şi mijloacele fixe care vor fi achiziţionate,

construite sau confecţionate în anii următori.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

13

Numărul de inventar atribuit unui mijloc fix urmează să fie trecut în toate

documentele care privesc mijlocul fix respectiv.

Numărul de inventar atribuit se imprima direct pe obiect (cu vopsea sau prin

poansonare) sau se gravează pe o plăcuţă ce se fixează pe mijlocul fix

respectiv sau prin alte mijloace care să asigure identificarea mijlocului fix

respectiv.

Pe fiecare obiect este obligatoriu să se imprime şi iniţialele unităţii

căreia îi aparţin mijloacele fixe respective.

Pentru mijloacele fixe complexe (formate din mai multe obiecte componente)

şi pentru mijloacele fixe a căror evidenţă se ţine pe tronsoane (conducte de

distribuţie gaz metan, drumuri, linii electrice etc.), pe fiecare obiect se

indică numărul de inventar atribuit. În aceste cazuri, este necesar ca, pe

lângă numărul de inventar respectiv, să se folosească şi numere suplimentare.

Numerele de inventar ale mijloacelor fixe transferate altor unităţi sau

scoase din funcţiune nu pot fi atribuite altor mijloace fixe intrate în

unitate. Aceste numere rămân libere până la renumerotarea mijloacelor fixe,

când se întocmeşte un nou registru al numerelor de inventar.

Mijloacele fixe închiriate se evidenţiază în contabilitatea unităţii care

le-a luat cu chirie, în conturile în afara bilanţului, cu numerele de inventar

atribuite de unitatea care le-a dat cu chirie.

Principalele date ale formularului se completează astfel:

- în coloana 1 se înscrie numărul de inventar;

- în coloana 2 se înscrie codul mijlocului fix;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

14

- în coloana 3 se înscriu, pe scurt, datele strict necesare pentru

identificarea mijlocului fix;

- în coloana 4 se înscrie locul unde se afla mijlocul fix. În cazul mişcărilor

frecvente, această coloană se completează cu creionul negru, pentru a se putea

şterge denumirea locului de folosinţă anterior şi a se înscrie noul loc unde

se afla mijlocul fix;

- coloana 5 se foloseşte în măsura în care sunt necesare şi alte menţiuni

decât cele făcute în celelalte coloane, ca, de exemplu, menţiuni privind

transferul sau scoaterea din funcţiune a mijlocului fix.

3. Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.

4. Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

5. Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este

următorul:

- denumirea formularului;

- denumirea unităţii;

- numărul de inventar; codul de clasificare; denumirea mijlocului fix şi

caracteristici tehnice; locul unde se află.

II.FIŞA MIJLOCULUI FIX

1. Serveşte ca document pentru evidenta analitică a mijloacelor fixe.

2. Se întocmeşte într-un exemplar, de compartimentul financiar-contabil,

pentru fiecare mijloc fix sau pentru mai multe mijloace fixe de acelaşi fel şi

de aceeaşi valoare care au aceleaşi cote de amortizare şi sunt puse în

funcţiune în aceeaşi luna.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

15

Se păstrează pe grupe de mijloace fixe, în ordinea codurilor din

clasificarea imobilizările corporale conform legislaţiei în vigoare, iar în

cadrul acestora, fişele mijloacelor fixe se grupează pe locuri de folosinţă.

Când formularul este folosit ca fişă colectivă, nu se sortează pe locuri de

folosinţă.

Fişele mijloacelor fixe scoase din funcţiune sau transferate se scot din

cartoteca şi se păstrează separat.

Se completează pe baza documentelor justificative privind mişcarea

mijloacelor fixe sau modificarea valorii de inventar a acestora, ca urmare a

completării, îmbunătăţirii, modernizării sau reevaluării lor (bon de mişcare a

mijloacelor fixe, proces-verbal de scoatere din funcţiune etc.).

Când formularul este folosit ca fişă colectivă, mijloacele fixe se înscriu

pe un singur rând, specificându-se în prima coloană numerele de inventar

atribuite. În acest caz, valoarea unitară de inventar se poate înscrie în

coloana a treia a formularului.

În coloana "Bucăţi", intrările se înscriu "în negru", iar ieşirile "in

roşu".

Înregistrările în coloanele "Debit", "Credit" si "Sold" se fac la valoarea

de inventar a mijloacelor fixe.

În rubrica destinată datelor tehnice de identificare a mijlocului fix, în

afara de datele privind marca, numărul de fabricaţie, seria, se înscriu şi

părţile componente ale mijlocului fix. De exemplu, la o clădire se completează

instalaţiile de încălzire centrala, sanitare, electrice etc.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

16

Data amortizării complete şi cota de amortizare se înscriu în spaţiile

rezervate.

3. Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.

4. Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

5. Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este

următorul:


- numărul de inventar;

- felul, seria, numărul şi data documentului de provenienţă;

- valoarea de inventar;

- amortizarea lunară;

- denumirea mijlocului fix şi caracteristici tehnice;

- accesorii;

- grupa; codul de clasificare; data dării în folosinţa (anul, luna); data

amortizării complete (anul, luna); durata normală de funcţionare; cota de

amortizare (%);

- numărul de inventar (de la număr la număr); documentul (felul, numărul,

data); operaţiunile care privesc mişcarea, creşterea sau diminuarea valorii

mijlocului fix; debit; credit; sold.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

17

III.PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCŢIUNE A MIJLOACELOR FIXE / DE DECLASARE

A UNOR BUNURI MATERIALE:

1. Serveşte ca:

- document de constatare a îndeplinirii condiţiilor scoaterii din funcţiune a

mijloacelor fixe, de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de

inventar în folosinţă şi de declasare a altor bunuri materiale decât

mijloacele fixe, potrivit dispoziţiilor legale;

- document de consemnare a scoaterii efective din funcţiune a mijloacelor

fixe, de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar în

folosinţă sau de declasare a bunurilor materiale;

- document de predare la magazie a ansamblelor, subansamblelor, pieselor

componente şi materialelor rezultate din scoaterea efectivă din funcţiune a

mijloacelor fixe, precum şi din scoaterea din uz a bunurilor materiale propuse

pentru declasare;

- document justificativ de înregistrare în evidenţa magaziilor (depozitelor)

şi în contabilitate.

2. Se întocmeşte în doua exemplare, separat pentru mijloace fixe, materiale de

natura obiectelor de inventar în folosinţă şi bunuri materiale aflate în

gestiunea unui singur gestionar, pe baza documentaţiei prevăzute în normele

legale (nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din

funcţiune, deviz estimativ al reparaţiei capitale, act constatator al avariei,

avize, nota justificativa privind descrierea degradării bunurilor materiale,

specificaţia bunurilor materiale propuse pentru declasare etc.).

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

18

Formularul se completează astfel:

- capitolele I si II, de către comisia constituită în acest scop, după caz (la

unităţile cu capital privat responsabilitatea revine administratorilor), cu

constatările şi concluziile rezultate din analiza documentaţiei primite şi din

verificarea stării mijloacelor fixe propuse a fi scoase din funcţiune,

scoaterii din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinţă

sau a bunurilor materiale propuse pentru declasare, se semnează de membrii

comisiei;

- capitolul III, după aprobarea propunerilor şi efectuarea scoaterii din

funcţiune, din uz sau declasării, de către comisia de analiză şi avizare a

propunerii de declasare a bunurilor materiale sau de delegaţii numiţi de

conducerea unităţii care semnează pentru realitatea operaţiunilor; serveşte şi

ca document de predare la magazie (depozit) a ansamblelor, subansamblelor,

pieselor componente şi materialelor rezultate din scoaterea din funcţiune a

mijloacelor fixe, scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de

inventar sau din declasarea bunurilor materiale.

Se menţionează că, în cazul scoaterii din funcţiune a mijloacelor fixe,

numărul de inventar se va trece la cap. II in coloana "Denumirea". În situaţia

în care capitolul III se completează în alte exerciţii financiare, este

necesar să se întrunească o noua comisie care să întocmească un nou proces-

verbal de scoatere din funcţiune a mijloacelor fixe /de declasare a unor

bunuri materiale care să confirme datele completate in acest capitol.

3. Circulă:

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

19

- la persoana autorizată să aprobe scoaterea din funcţiune a mijloacelor fixe,

scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar sau

declasarea bunurilor materiale (ambele exemplare);

- la secţie (serviciu, subunitate) pentru înregistrarea în evidenţă la locul

de folosinţă a mijloacelor fixe scoase din funcţiune (ambele exemplare);

- la magazie (depozitul de materiale), pentru descărcarea gestiunii, respectiv

înregistrarea în evidenţă a bunurilor materiale declasate (ambele exemplare);

- la magazia primitoare, pentru semnare de către gestionar a primirii în

gestiune a ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente şi materialelor

rezultate din scoaterea efectiva din funcţiune a mijloacelor fixe şi

materialelor recuperabile şi refolosibile, rezultate din scoaterea din uz a

materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinţă sau din declasarea

bunurilor materiale (ambele exemplare);

- la compartimentul financiar-contabil, pentru verificarea şi înregistrarea

operaţiunilor privind scoaterea din funcţiune a mijloacelor fixe, scoaterea din

uz a materialelor de natura obiectelor de inventar sau declasarea bunurilor

materiale (exemplarul 1);

- la compartimentul care a făcut propunerile de scoatere din funcţiune, din uz

sau de declasare, pentru înregistrare (exemplarul 2).

4. Se arhivează:

- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);

- la compartimentul care ţine evidenta mijloacelor fixe (exemplarul 2).

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

20

5. Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

- denumirea unităţii;

- denumirea, numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;

- aprobat; data;

- predătorul;

- constatările şi concluziile comisiei;

- mijloacele fixe scoase din funcţiune sau bunurile materiale declasate;

- numărul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; preţul unitar; valoarea;

amortizarea pana la scoaterea din funcţiune;

- ansamble, subansamble, piese, componente şi materiale rezultate,

- numărul şi data (ziua, luna, anul) documentului;

- predătorul;

- primitorul;

- numărul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; preţul unitar; valoarea;

- numele, prenumele şi semnătura membrilor comisiei şi a gestionarului pentru

primire.

IV. FIŞA DE EVIDENTĂ A MATERIALELOR DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR ÎN

FOLOSINŢĂ;

1.Serveşte ca document de evidenţă a materialelor de natura obiectelor de

inventar, a echipamentului şi materialelor de protecţie date în folosinţa

personalului, până la scoaterea lor din uz.

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

21

2. Se întocmeşte într-un exemplar, pe măsura dării în folosinţă a bunurilor pe

fiecare persoană, de gestionarul care eliberează obiectele respective sau de

persoana desemnată să ţină evidenţa acestora.

Formularul se completează în mod diferit, în funcţie de organizarea

depozitării acestora, şi anume:

- când eliberarea obiectelor se face din magazia de obiecte noi direct

personalului muncitor, coloanele destinate eliberărilor se completează pe baza

bonului de consum, iar coloanele destinate restituirilor, pe baza bonului de

restituire;

- Când eliberarea se face din magazia de exploatare, atât eliberarea, cât şi

restituirea obiectelor date în folosinţa personalului se fac pe baza de

semnătură direct în fişă;

- In cazul obiectelor eliberate pe baza de nomenclatoare stabilite pe funcţii,

care nu se întocmesc decât după restituirea obiectelor uzate, înregistrările

în fişa de evidenţă a materialelor de natura obiectelor de inventar în

folosinţă se pot face, pentru simplificare, o singură dată, la eliberarea

iniţială şi la restituirea definitivă a obiectelor respective.

Nu circulă, fiind document de înregistrare.

3.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

4.Continutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:


- denumirea unităţii, secţia (locul de folosinţă);

- numele şi prenumele, marca, funcţia;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

22

- denumirea obiectelor (inclusiv seria, dimensiunea etc.); termenul de

folosire; preţul unitar; U/M;

- primiri: data, felul şi numărul documentului, cantitatea, semnătura;

- restituiri: data, felul şi numărul documentului, cantitatea, semnătura.

8.2.3. Circuitul documentelor

- conform anexei

8.3. Resurse necesare

8.3.1. Resurse materiale

- conform listei de inventar anexată

8.3.2. Resurse umane

- conform statelor de funcţii anexate

8.3.3. Resurse financiare

- conform bugetului anual aprobat

8.4. Modul de lucru

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

23

8.4.1. Planificarea operaţiunilor şi acţiunilor activităţii:

Nr. crt. Compartimentul (postul)/acţiunea (operaţiunea)

0 1

1 Efectuarea casării

înainte de limită a

valorilor materiale

uzate fizic sau

deteriorate

constatate cu

prolejul

inventarierii;

- identificarea valorilor materiale uzate fizic sau deteriorate;

2 - întocmirea unor liste separate pentru toate valorile materiale uzate fizic

sau deteriorate cu ocazia inventarierii;

3 - întocmirea notelor tehnice privind starea tehnică a valorilor materiale

uzate fizic sau deteriorate;

4 - stabilirea unor seturi de întrebări pentru determinarea cauzelor privind

starea actuală a valorilor materiale;

5 - întocmirea unor note explicative pentru fiecare gestionar în parte, unde s-

au constatat valori materiale deteriorate;

6 - solicitarea notelor explicative de la gestionar privind cauzele care au dus

la uzura prematură sau deteriorarea valorilor materiale;

7 - stabilirea listelor cu valorile materiale propuse spre aprobare a casării;

8 - întocmirea unui referat pentru numirea comisiei de casare;

9 - înregistrarea referatului la registratura unităţii;

10 - înaintarea referatului către ordonatorul de credite;

11 - emiterea deciziei pentru numirea comisiei de casare;

12 - înştiinţarea comisiei de casare;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

24

13 - înaintarea, listelor centralizatoare cu valorile materiale propuse pentru

casare, consiliului de administraţie;

14 - discutarea listelor în consiliul de administraţie şi aprobarea acestora;

15 - aprobarea listelor de ordonator principal sau secundar de credite;

16 - întrunirea comisiei de casare;

17 - casarea valorilor materiale uzate fizic sau deteriorate;

18 - întocmirea procesului verbal de casare;

19 - înregistrarea valorilor materiale rezultate în urma dezmembrării

obiectelor casate la locul de depozitare în evidenţa tehnico operativă;

20 - înregistrarea valorilor materiale rezultate în urma casării la evidenţele

contabile;


pentru valorile

materiale (mijloace

fixe) ce au depăşit

termenele de

utilizare;

- întocmirea unui referat pentru numirea comisiei de casare;





26 - întocmirea unor liste separate pentru toate valorile materiale propuse

pentru casare;

27 - întocmirea notelor tehnice privind starea tehnică a valorilor materiale;



Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

25



31 - aprobarea listelor de ordonator principal sau secundar de credite;


33 - casarea valorilor materiale;





contabile;


pentru valorile

materiale (materiale

de natura obiectelor

de inventar) ce au

depăşit termenele de

utilizare;

- întocmirea unui referat pentru numirea comisiei de casare;





42 - întocmirea unor liste separate pentru toate valorile materiale propuse

pentru casare;

43 - întocmirea notelor tehnice privind starea tehnică a valorilor materiale;





Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

26


48 - casarea valorilor materiale;





contabile;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

27

8.4.2. Derularea operaţiunilor şi acţiunilor activităţii:

Nr. crt. Compartimentul (postul)/acţiunea (operaţiunea) Activităţile desfăşurate

0 1 2


înainte de limită a

valorilor materiale

uzate fizic sau

deteriorate

constatate cu prilejul

inventarierii;

- identificarea valorilor materiale

uzate fizic sau deteriorate;

- comisia de inventariere va identificarea

valorilor materiale uzate fizic sau

deteriorate care nu au termenele de uzură

îndeplinit;

2 - întocmirea unor liste separate

pentru toate valorile materiale uzate

fizic sau deteriorate cu ocazia

inventarierii;

- în timpul efectuării inventarierii comisia

de inventariere va întocmi liste separate

pentru toate valorile materiale uzate fizic

sau deteriorate;

3 - întocmirea notelor privind starea

tehnică a valorilor materiale uzate

fizic sau deteriorate;

- pentru fiecare activ fix se va întocmi

formularul „nota privind starea tehnică” a

activelor fixe şi materialelor de natura

obiectelor de inventar.

4 - stabilirea unor seturi de întrebări

pentru determinarea cauzelor

privind starea actuală a valorilor

materiale;

- comisia de inventar va stabili un set de

întrebări pentru determinarea cauzelor

privind starea actuală a valorilor

materiale şi pentru stabilirea listei finale a

valorilor materiale propuse pentru casare;

5 - întocmirea unor note explicative - întrebările stabilite de comisie vor fi

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

28

pentru fiecare gestionar în parte,

unde s-au constatat valori materiale

deteriorate;

înscrise în note explicative care vor fi

înaintate gestionarilor de valori materiale

unde s-au constatat active fixe şi

materiale de natura obiectelor de inventar

uzate fizic sau deteriorate.

6 - solicitarea de la gestionar a notelor

explicative privind cauzele care au

dus la uzura prematură sau

deteriorarea valorilor materiale;

- comisia de inventariere va solicita de la

gestionar, note explicative privind

cauzele care au dus la uzura prematură

sau deteriorarea valorilor materiale

constatate cu ocazia inventarierii;

7 - stabilirea listelor cu valorile

materiale propuse spre aprobare a

casării;

- după primirea notelor explicative şi

după analizarea acestora comisia de

inventariere va stabili cauza care a dus la

uzura prematură sau deteriorarea

activelor fixe sau materialelor de natura

obiectelor de inventar şi va trece la

stabilirea listelor finale cu valorile

materiale propuse spre aprobare a casării;

8 - întocmirea unui referat pentru

numirea comisiei de casare;

- contabilul şef din unitate va întocmi un

referat pentru numirea comisiei de casare

de către conducerea instituţiei publice;

9 - înregistrarea referatului la

registratura unităţii;

- referatul întocmit de contabilul unităţii

va fi înregistrat la registratură;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

29

10 - înaintarea referatului către

ordonatorul de credite;

- referatul întocmit de contabilul şef şi

înregistrat la registratură va fi înaintat

ordonatorului de credite;

11 - emiterea deciziei pentru numirea

comisiei de casare;

- după primirea referatului ordonatorul de

credite va emite decizia pentru numirea

comisiei de casare;

12 - înştiinţarea comisiei de casare; - comisia de casare va fi înştiinţată prin

înmânarea unui exemplar din decizia de

numire a comisie de către ordonatorul de

credite;

- la primirea decizie membrii comisie vor

face menţiunea, pe exemplarul care va

rămâne la secretariat, că au primit un

exemplar din decizia de numire a comisie

de casare şi au luat la cunoştinţă de

conţinutul acesteia;

13 - înaintarea, listelor centralizatoare

cu valorile materiale propuse pentru


- înregistrarea, semnarea şi înaintarea

listelor centralizatoare cu valorile

materiale propuse pentru casare,

consiliului de administraţie;

14 - discutarea listelor în consiliul de

administraţie şi aprobarea acestora;

- discutarea şi aprobarea valorilor

materiale propuse pentru casare de către

consiliul de administraţie;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

30

15 - aprobarea listelor de ordonator

principal sau secundar de credite;

- întocmirea unei adrese de înaintare şi

trimiterea listelor pentru aprobare la

ordonatorul de credite (principal sau

secundar în funcţie de finanţare şi de

subordonarea financiară);

- aprobarea listelor cu valorile materiale

propuse pentru casare;

16 - întrunirea comisiei de casare; - întrunirea comisiei pentru finalizarea

operaţiunii de casare a valorilor

materiale;

17 - casarea valorilor materiale uzate

fizic sau deteriorate;

- comisia va trece la casarea valorilor

materiale prin dezmembrare sau

distrugere;

18 - întocmirea procesului verbal de

casare;

- valorile materiale casate vor fi înscrise

în procesul verbal întocmit de comisie şi

aprobat de către conducerea instituţiei

publice;

19 - înregistrarea valorilor materiale

rezultate în urma dezmembrării

obiectelor casate la locul de

depozitare în evidenţa tehnico

operativă;

- după dezmembrarea în vederea casării a

valorilor materiale, obiectele rezultate vor

fi înregistrate în evidenţa tehnico-

operativă a gestionarului instituţiei

publice;

20 - înregistrarea valorilor materiale - înregistrarea în contabilitatea instituţiei

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

31

rezultate în urma casării la

evidenţele contabile;

publice a valorilor materiale rezultate în

urma casării;


pentru valorile

materiale (mijloace

fixe) ce au depăşit

termenele de

utilizare;

- întocmirea unui referat pentru





22 - înregistrarea referatului la










comisiei de casare;



comisiei de casare;




credite;







Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

32

26 - întocmirea, anual, cu ocazia

inventarierii, a unor liste separate

pentru toate valorile materiale


- anual cu ocazia inventarierii se vor

întocmi, de comisia de inventariere, liste

separate pentru toate valorile materiale


27 - întocmirea notelor privind starea

tehnică a valorilor materiale;

- pentru fiecare valoare materiale propusă

pentru casare se va întocmi nota privind

starea tehnică a acestora pentru stabilirea

oportunităţii de casare;

28 - întocmirea listelor cu valorile


casării;

- întocmirea listelor finale cu valorile

materiale propuse pentru casare,ce vor fi

înaintate consiliului de administraţie;













31 - aprobarea listelor de ordonator

principal sau secundar de credite;

- întocmirea unei adrese de înaintare şi

trimiterea listelor pentru aprobare la

ordonatorul de credite (principal sau

secundar în funcţie de finanţare şi de

subordonarea financiară);

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

33

- aprobarea listelor cu valorile materiale




materiale;

33 - casarea valorilor materiale; - comisia va trece la casarea valorilor


distrugere;


casare;




publice;





operativă;





publice;




- înregistrarea în contabilitatea instituţiei


urma casării;


pentru valorile

materiale (materiale

- întocmirea unui referat pentru





Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

34

38 de natura obiectelor

de inventar) ce au

depăşit termenele de

utilizare;

- înregistrarea referatului la










comisiei de casare;



comisiei de casare;




credite;







42 - întocmirea anual, cu ocazia

inventarierii, a unor liste separate

pentru toate valorile materiale


- anual cu ocazia inventarierii se vor

întocmi, de comisia de inventariere, liste

separate pentru toate valorile materiale


43 - întocmirea notelor privind starea - pentru fiecare valoare materiale propusă

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

35

tehnică a valorilor materiale; pentru casare se va întocmi nota privind

starea tehnică a acestora pentru stabilirea

oportunităţii de casare;

44 - întocmirea listelor cu valorile


casării;

- întocmirea listelor finale cu valorile

materiale propuse pentru casare,ce vor fi

înaintate consiliului de administraţie;















materiale;

48 - casarea valorilor materiale; - comisia va trece la casarea valorilor


distrugere;


casare;




publice;

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

36





operativă;





publice;




- înregistrarea în contabilitatea instituţiei


urma casării;

8.4.3. Valorificarea rezultatelor activităţii

îmbunătăţire a cunoaşterii legislaţiei activităţii privind casarea

valorilor materiale;

Cunoaşterea modului de derulare a paşilor privind decontarea casarea


9. Responsabilităţi şi răspunderi în derularea activităţii

Matricea responsabilităţilor I

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

37

Nr.

Crt.

Compartimentul

(postul)/acţiunea

(operaţiunea)

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI XVII XVIII XIX XX

0 1 2 3 4 5

1 identificarea valorilor

materiale uzate fizic sau

deteriorate;

E

2 întocmirea unor liste

separate pentru toate

valorile materiale uzate

fizic sau deteriorate cu

ocazia inventarierii;

E

3 întocmirea notelor

tehnice privind starea

tehnică a valorilor


deteriorate;

E

4 stabilirea unor seturi de

întrebări pentru

determinarea cauzelor

privind starea actuală a


E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

38

5 întocmirea unor note

explicative pentru fiecare

gestionar în parte, unde

s-au constatat valori

materiale deteriorate;

E

6 solicitarea notelor

explicative de la

gestionar privind cauzele

care au dus la uzura

prematură sau

deteriorarea valorilor

materiale;

E

7 stabilirea listelor cu

valorile materiale

propuse spre aprobare a

casării;

E

8 întocmirea unui referat

pentru numirea comisiei

de casare;

E

9 înregistrarea referatului

la registratura unităţii;

E

10 înaintarea referatului

către ordonatorul de

E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

39

credite; 11 emiterea deciziei pentru

numirea comisiei de

casare;

E

12 înştiinţarea comisiei de

casare;

E

13 înaintarea, listelor

centralizatoare cu

valorile materiale

propuse pentru casare,

consiliului de

administraţie;

E

14 discutarea listelor în

consiliul de administraţie

şi aprobarea acestora;

E

15 aprobarea listelor de

ordonator principal sau

secundar de credite;

AP

16 întrunirea comisiei de

casare;

E

17 casarea valorilor


deteriorate;

E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

40

18 întocmirea procesului

verbal de casare;

E

19 înregistrarea valorilor

materiale rezultate în

urma dezmembrării

obiectelor casate la locul

de depozitare în evidenţa

tehnico operativă;

E



urma casării la


E

Matricea responsabilităţilor II.

Nr.

Crt.

Compartimentul

(postul)/acţiunea

(operaţiunea)

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17



de casare;

E

2 înregistrarea referatului E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

41

la registratura unităţii; 3 înaintarea referatului

către ordonatorul de

credite;

E

4 emiterea deciziei pentru

numirea comisiei de

casare;

E

5 înştiinţarea comisiei de

casare;

E



valorile materiale


E

7 întocmirea notelor

tehnice privind starea

tehnică a valorilor

materiale;

E


valorile materiale

propuse spre aprobare a

casării;

A


centralizatoare cu

E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

42

valorile materiale

propuse pentru casare,

consiliului de

administraţie; 10 discutarea listelor în



AP

11 aprobarea listelor de

ordonator principal sau

secundar de credite;

AP

12 întrunirea comisiei de

casare;

E

13 casarea valorilor

materiale;

E


verbal de casare;

E



urma dezmembrării

obiectelor casate la locul

de depozitare în evidenţa

tehnico operativă;

E

16 înregistrarea valorilor E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

43


urma casării la


Matricea responsabilităţilor III.

Nr.

Crt.

Compartimentul

(postul)/acţiunea

(operaţiunea)

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16



de casare;

E

2 înregistrarea referatului la


E

3 înaintarea referatului către


E

4 emiterea deciziei pentru E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

44

numirea comisiei de

casare; 5 înştiinţarea comisiei de

casare;

E



valorile materiale propuse

pentru casare;

E

7 întocmirea notelor tehnice

privind starea tehnică a


E


valorile materiale propuse

spre aprobare a casării;

E


centralizatoare cu valorile

materiale propuse pentru

casare, consiliului de

administraţie;

E

10 discutarea listelor în



AP

11 întrunirea comisiei de E

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

45

casare; 12 casarea valorilor

materiale;

E


verbal de casare;

E


materiale rezultate în urma

dezmembrării obiectelor

casate la locul de

depozitare în evidenţa

tehnico operativă;

E


materiale rezultate în urma

casării la evidenţele

contabile;

E

10. Anexe, înregistrări, arhivări

Nr. Denumire anexă Elaborator Aprobat Număr Difuzare Arhivare Alte

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

46

Anexă

Ex. Loc. Per. el.

1 Circuitul

documentelor

Financiar

contabil

DIRECTOR

CCD

1 personal Secret Perm.

2 Lista inventar Comisia de

inventariere

DIRECTOR

CCD

1 gestionar Secret 3 ani

3 Bugetul pe

anul 2011

Financiar

contabil

DIRECTOR

CCD

1 personal Secret 3 ani

4 Statul de

funcţii

Resurse

umane

Insp. Sc.

General

si MECTS

1 personal Secret

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

47

11. Cuprins

Nr. componentei în

cadrul procedurii

operaţionale

Denumirea componentei din cadrul procedurii operaţionale Pagina

Coperta

1 Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi

aprobarea ediţiei sau, după caz, a reviziei în cadrul

ediţiei procedurii operaţionale

2

2 Situaţia ediţiilor şi a reviziilor în cadrul ediţiilor

procedurii operaţionale

2

3 Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediţia

sau, după caz, revizia din cadrul ediţiei procedurii

operaţionale

3

4 Scopul procedurii operaţionale 4

5 Domeniul de aplicare a procedurii operaţionale 4

6 Documentele de referinţă (reglementări) aplicabile 6

Entitatea publică

CENTRUL JUDETEAN DE


EDUCATIONALA VALCEA


Casarea valorilor

materiale

Ediţia ÎNTÂI

Nr. de ex. 1


I

Exemplar nr. .....

COMPARTIMENTUL

FINANCIAR CONTABIL

Cod: P.O. Revizia ................

Nr. de ex. .............

48

proc9edurii operaţionale )

7 Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi în

proced1urii operaţionale

8

8 Descrie38rea procedurii operaţionale 9

9 Responsabilităţi şi răspunderi în derularea activităţii 31

10 Anexe, înregistrări, arhivări 38

11 Cuprins 40

· PDF fileNr. de ex. ..... 9 - NORME METODOLOGICE din 30 octombrie 2003 privind reevaluarea...

Documents

Transcript of · PDF fileNr. de ex. ..... 9 - NORME METODOLOGICE din 30 octombrie 2003 privind reevaluarea...