unisemromania.rounisemromania.ro/wp-content/uploads/2012/03/politici-contabile-bun.pdf · Created...

UNISEM SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLIGATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

ACTIVE IMOBILIZATE (conti n uare)

in anul 2011 au fost scoase prin casare mijloace fixe in valoare de 11020 lei si o valoaretotala de inventar de 5045 lei. Scoaterea din evidenta s-a facut cu aprobarea Consiliului deAdministratie prin casare sau vanzare in functie de starea mijloacelor fixe. O situatiedeosebita este cea a constructiilor a caror valoare nu a fost recuperata: una la Tulcea undePrimaria Tulcea a impus demolarea pentru reamenajarea pietei centrale si la Alba luliaunde s-a hotarat construirea unui magazin si a fost necesar sa eliberam terenul deconstructiile inutilizabile. Au fost casate si mijloace fixe care nu mai puteau fi utilizate si a

caror reparare nu era eficienta economic cu o valoare totala de 2207 lei.Pentru avansurile acordate furnizorilor pentru investitii s-a constituit o ajustare de deprecirein valoare de 240307 lei datorita litigiului cu Sunset Trade reprezentand avans pentruachizitia unei masini de ambalat.Au fost vdndute mijloace fixe cu o valoare de inventar de 11553 lei si valoare contabilatotala de 171 lei, veniturile din vanzarc fiind in suma de 18087 lei. De asemeneasocietatea a vandut si un activ din comuna Dumbravioara, la care societatea nu a maidesfasurat nici o activitate in ultimii 10 ani, Valoarea de vanzare realizata este de 500000lei iar valoarea de inventar a activelor vandute este de 433533 lei.La 31 decembrie 2011 Societatea a apelat la un evaluator autorizat, respectiv S.C. VALORSA in vederea reevaluarii terenurilor si constructiilor la valoare justa. Urmare Tnregistrdrii incontabilitate a rezultatelor reevaluirii aprobate de conducerea societatii au rezultaturmatoarele:

o diferenle favorabile din reevaluare 6802721ei',o diferente nefavorabile din reevaluare 23316212lei, din care 1263008 lei reprezinta

o depreciere a valorii activelor inregistrata pe cheltuieli de depreciere.

c) Alte active imobilizate31

decembrie2010 Gresteri Reduceri Transferuri

31decembrie

2011Cost

Actiuni detinute la

entitati afiliateAlte titluri departicipareAlte creanteimobilizate

189.000

29.774

256.902 1 3.1 85 80.500

189.000

29.774

189.587

475.676 408.361

Alte creante imobilizate cuprind garantii referitoare la contractele de inchiriere incheiate de

Societate, precum si suma ramasa de incasat de la Legume Fructe SA Suceava (142.771 lei).Pozitia alte titluri de participare include actiuni detinute la Raiffeisen Bank si Piata de Gross.

Societatea detine 49.52 o/o din capitalul social al SC UNIGARDEN SRL. Apotlul in valoare de

189.OOO lei il reprezintd proprietatea imobiliard amplasatd in comuna Ciolpani.

2 PROVIZIOANE

31 decembrie Cresteri de Anulari de 31 decembrie2010 provizioane provizioane 2011

Provizioane pentru riscurisi cheltuieliTotal

81.064 81.064

81.064 81.064

UNISEM SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DEGEMBRIE 2011(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este

REPARTIZAREA PROFITULUI

Repartizarea profitul ui

Rezultatul exerciti ul ui- rezerve legale- alte rezerve pentru cresterea surselorproprii de finantare

4 ANALIZA REZULTATULUI DE EXPLOATARE

1 Cifra de afaceri neta2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate

(3+4+5;3 Cheltuielile activitatii de baza4 Cheltuielileactivitatiilorauxiliare5 Cheltuielile indirecte de productie6 Rezultatulbrut aferent cifreide afacerinete (1-2)7 Cheltuielile de desfacere8 Cheltuieli generale de administratie9 Alte cheltuieli de exploatare

10 Alte venituri din exploatare

11 Rezultatul din exploatare (6-7-8-9+10)

(5.e57.11e) (5.76e.207)

31 Decembrie2010

31 Decembrie2011

25.67s.41224.577.110

22.684.998

1.892.1121.098.3021.421.4621.235.1875.627.1361.155.666

(6.02e.817) (5.589.S26)

31 decembrie2010

31 decembrie2011

31 decembrie20'10

25.458.45324.535.910

22.721.009

1.814.901922.543

1.269.9421,307.3574.682.821

747.751

31 decembrie2011

Costul bunurilor vAndute gi al serviciilor prestate cuprinde cheltuieli directe cu salariile gi contribuliilesociale ale personalului c6t gi o cotd parte din cheltuielile indirecte de produc{ie aferente bunurilorvindute giserviciilor prestate (salarii, amoftizare, chirii, energie, apa, etc).

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

GREANTE

Un detaliu al soldului creantelor dupa natura la data dein tabelul urmator:

Lei (RoN)

Creante comerciale

Furnizori-debitori pentru prestari de serviciiClientiAjustari de valoare pentru clienti incertiTotal creante comerciale

TVA de recuperatlmpozit pe profit de recuperatTVA neexigibilaDebitoridiversiAjustari de valoare pentru debitoriAlte creanteTotal alte creante

31 decembrie 2010 si 2011 este prezentat

808.691286.087

9.7551.439.287(ee4.601)

330.079

187.538286.08737.229

2.055,103(2.005.664)

31.6941.879.298 591.9E7

UNISEM SAPOLITICI CONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011

Total

DATORII

Lei(RoN)

FurnizoriFurnizori de imobilizariFurnizori facturi nesositeTotal datorii comerciale

Credite bancare pe termen scurtLeasing financiar - partea pe termen scurtDividende de plataSalariati- remuneratii datorate si ajutoare materialeTVA de plataTVA neexigibila af. vanzarilor cu plata in rateCreditori diversiAlte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentruasigurari socialeAvansuri incasate in contul comenzilorTotal alte datorii

Datorii curente

in RON, daca nu este specificat

7.889.312

31 decembrie 31 decembrie2010 2011

(toate sumele sunt

Creanlele sunt evaluate la valoarea estimati a fi recuperabili, dupi ce s-au constuituit provizioanepentru creanle indoielnice. Pentru clienlii ince(i s-a fdcut o estimare bazatd pe analiza tuturorsumelor restante aflate in sold la sfargitul anului. La 31 decembrie 2011 Societatea a inregistratajustari pentru deprecierea creanfelor-clienfi ince(i in sumd de 1]82€77 lei, conform HoterariiConsiliului de Administratie.

Creanfele din debitori divergi 103 lei sunt generate de vdnzdrea cu plata in ratea productiei neterminate de la din gestiune de la fosta sucursala Vrancea si lipsade inventar de la Giurgiu. La 3 Societatea a inregistrat ajustari pentru depreciereacreantelor-debitori in sumd de

461.00414.98859.017

4.014.549136.83492.597

535.009

20.1941 18.190151.190165.713

193.466284.986

43.782

4.243.980

22.158

121.704

89.602221.982

86.221977.52t 541.667

1.512.530 4.785.647

lmprumuturi pe termen lung - partea scadenta petermen lungLeasing financiar- sucursala Suceava

Totaldatorii

33.687 11.803

'1.546.217 4.797.450

PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

Prezentele situatii financiare sunt intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor publice3055/2009 care prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice careintrunesc criteriile de marime, cuprinzand bilantul contabil, contul de profit si pierdere, situatiamodificarilor capitalului propriu, situatia fluxurilor de trezorerie si note explicative la situatiilefinanciare anuale.



(toate sumele sunt in RON, daca nu este specificat altfel)

Aceste situatii financiare sunt responsabilitatea conducerii Societatii si sunt intocmiteconformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/2009 ("OMF nr.305b/2009")mod ificari u lterioare.

Principiile care au stat la baza intocmirii situatiilor financiarea) Bazele intocmirii situatiilor financiare:

oRDINUL MINISTRULUI FINANTELOR pUBLtCE NR.3055/2009 (,,REGLEMENTARIcoNTABtLE CONFORME CU DTRECTTVELE EUROPENE")

Acest Ordin cuprinde Reglementari contabile conforme cu Directivele europene, sianume:' Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 197g,

cu modificarile si completarile ulterioare asa cum este prevazut in OMF.3O55/2009;' Directiva a saptea a Comunitatii Economice Europene 83/34glEEC din data de 13 iunie

1983 cu privire la situatiile financiare consolidate, cu modificarile si completarile ulterioareasa cum este prevazut in OMF nr.3055/2009.

OMF nr.305512009 este armonizat cu Directivele europene lV si Vll si difera de StandardeleInternationale de Raportare Financiara. Ca urmare, aceste situatiifinanciare nu sunt in concordantacu Standardele Internationale de Raportare financiara si nu sunt intocmite pentru uzul persoanelorcare nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania, si anume Ordinui MinistruluiFinantelor Publice nr.3055/2009.

Bazele contabilizarii

Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric, precum si prin reevaluarea activelor monetare,de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize, inregistrate conform standardelor romane decontabilitate.

Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatiifinanciare sunt efectuate in lei("RON") atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile aleSocietatii si conform OMF 3055/2009.

Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei ("RON") cu exceptia cazurilor in care nu estementionata specific o alta moneda utilizata. Leul romanesc este converlibil in afara teritoriuluiRomaniei incepand din septembrie 2006.

Folosirea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF cere ca managementul sa faca anumiteestimari si prezumtii (pe baza datelor si informatiilor furnizate de serviciile de specialitate internesi/sau firme de specialitate) care afecteaza atat valoarea activelor si datoriilor si descrierea activelorsi datoriilor potentiale la data intocmirii situatiilor financiare cat si valoarea veniturilor si cheltuielilordin timpul perioadei de raportare, Conform OMF aceste estimari se revizuiesc periodic si, dacasunt necesare ajustari, acestea sunt inregistrate in contul de profit si pierdere in perioada cand eledevin cunoscute. Desi aceste estimari individuale prezinta un anume grad de incertitudine, efectulcumulat al acestuia asupra situatiilor financiare este considerat ca nesemnificativ.

Principiului continuitatii activitatii

Situatiile financiare au fost intocmite inbaza principiului continuitatii activitatii care presupune faptulca unitatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acesteiprezumitii, conducerea Societatii analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.

incu

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat


b) Gonversiivalutare

Elementele monetare exprimate in valuta (disponibilitati si alte elemente asimilate, cum suntacreditivele si depozitele bancare, creante si datorii in valuta) sunt evaluate si raportate utilizandcursul de schimb comunicat de banca Nationala a Romaniei si valabil la data incheierii exercitiuluifinanciar. Diferentele de curs valutar, favorabile si nefavorabile, intre cursul de la data inregistrariicreantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile fininciareanterioare si cursul de schimb de la data incheierii exercitiuluifinanciar, se inregsitreaza,laveniturisau cheltuieli financiare dupa caz, Tranzactile realizate in valuta sunt transformite in lei la o rata deschimb valabila la data tranzactiei.

Rateleoficialedeschimbpentruanii incheiati la31 decembrie20l0si 31 decembrie2Oll aufost1 EUR =4,2848 RON si '1 USD =3,2045 RON (31 decembrie 2O1O) si 1 EUR =4,3197 RON si 1

USD = 3,3393 RON (31 decembrie 2011\

c) Mijloace fixe si amortizare

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si detinute pe operioada mai mare de un an. Acestea sunt evaluate la costul initial (respectiv valoareareevaluata,unde este cazul) redus cu ajustarile de valoare calculate pentru a amortiza valoareaacestor active, in mod sistematic de-a lungul duratelor de utilizare economica.

Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul de achizitie, incluzand taxele de import sautaxele de achizitie nerecuperabile si orice costuri direct atribuibile aducerii activului la locul si inconditiile de functionare.

Mijloacele fixe din grupa "Constructii" gi "Terenuri" au fost reevaluate la 31 decembrie 2011stabilindu-se o valoare justa in suma de 16108363 lei. Diferenlele din reevaluare stabilite sunt insumd de 680272 lei diferenle pozitive gi 23316212lei diferenle negative, din care 1263008 leireprezinta o depreciere a valorii activelor inregistrata pe cheltuieli de depreciere,

Cheltuielile survenite dupa ce mijlocul fix a fost pus in functiune, cum ar fi reparatiile si intretinereasi costurile administrative, sunt in mod normal inregistrate in contul de profit si pierdere in perioadain care au survenit, In situatia in care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat ocrestere in beneficiile economice viitoare asteptate a fi obtinute din utilizarea unui element demijloace fixe peste standardele de performanta initial evaluate, cheltuiala este capitalizatacasi costaditional.

lmobilizarile corporale care sunt casate sau retrase din functiune sunt eliminate din bilantul contabilimpreuna cu amortizarea cumulata aferenta. Orice profit sau pierdere rezultata dintr-o astfel deoperatiune este inclusa in contul de profit si pierdere.

ln anul 2011 au fost scoase din evidenta mijloace fixe cu o valoare de inregistrare totalS de 456111lei, din care 1 1021 lei prin casare. Scoaterea din evidenta s-a facut numai cu aprobarea Consiliuluide Administratie fie prin casare sau vanzare in funclie de starea mijloacelor fixe 9i in condiliile legii,

lmobilizarile in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice alte cheltuielidirecte. Acestea nu se amortizeaza pe perioada de timp pana cand activele respective suntfinalizate si puse in functiune.

Amodizarea

lmobilizarile corporale si necorporale sunt amortizate prin metoda lineara, pe baza duratelor deviata utila estimate, din luna urmatoare punerii in functiune, in asa fel incat costul sa se diminuezepana la valoarea reziduala estimata pe durata de functionare considerata.

Durata de utilizare economica este perioada in care un activ este prevazut a fi disponibil pentruutilizare de catre o entitate sau numarul unitatilor produse ce se estimeaza ca vor fi obtinute prinfolosirea activu lu i respectiv,

Principalele durate de viata utilizate la diferitele categorii de imobilizari corporale sunt:


PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011(toate sumele sunt exprimate in RoN, daca nu este specificat altfel)

Categorie AniCladiriInstalatii si echipamente tehnologiceMijloace de transportMobilier si alte echipamente de birou

10- 503 -153 - 153 - 15

ln conformitate cu prevederile HG 213912004 privind aprobarea Catalogul de clasi1care gi aduratelor normale de funclionare ale mijloacelor fixe, societatea a optat pentru aplicarea durat-elormedii de funclionare a mijloacelor fixe.

Orice crestere din reevaluarea imobilizarilor corporale este inclusa in capitalurile proprii la rezervedin reevaluare, cu exceptia cazurilor in care o astfel de crestere compenseaza o descrestere dinreevaluare pentru acelasi activ, inregistrata anterior in contul de profit si pierderi, caz in carecresterea este inregistrata in contul de profit si pierderi la nivelul descresterii anterioare. Odescrestere a valorii contabile a cladirilor este inregistrata in contul de profit si pierderi in masura incare depaseste valoarea, daca este cazul a rezervei din reevaluare, privind reevaluarea anterioaraa activului respectiv,

Amortizarea imobilizarilor corporale este inregistrata in contul de profit si pierderi. In cazul vanzariisau al casarii ulterioare a imobilizarilor corporale reevaluate, surplusul din reevaluare ramas inrczenta din reevaluare este transferat direct in rezultatul reporlat. Nu se face nici un transfer dinrezerva din reevaluare la rezultatul repoflat, decat in cazul in care activul este de recunoscut. Cutoate acestea, o parte din surplus poate fi transferata pe masura ce activul este folosit de catreentitate, ln acest caz, valoarea surplusului transferat ar fi diferenta dintre amortizarea calculata pebaza valorii contabile reevaluate si valoarea amortizarii calculate pe bazacostului initial al activului,

d) lmobilizarile necorporale

Costurile de dezvoltare pentru anumite proiecte specifice si cele legate de achizitia licentelorinformatice sunt capitalizate si supuse amortizarii folosind metoda lineara, pe durata de viata utila,in general 3 ani. In cazul in care se considera necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizarinecorporale se revizuieste anual si se ajusteaza prin diminuare permanenta a valorii.

lmobilizarile necorporale reprezentand programe informatice sunt evidentiate la valoarea decumparare, mai putin amofiizarea cumulata, Amortizarea este calculata utilizand metoda liniara pebaza unei durate estimate de functionare de 3 ani.

La data fiecarui bilant contabil, Societatea revizuieste valoarea contabila a imobilizarilor salecorporale si necorporale pentru a determina valoarea pierderilor prin depreciere (daca exista), lncazul in care nu este posibil sa se estimeze valoarea recuperabila a unui activ, societateaestimeaza valoarea recuperabila de unitati generatoare de numerar carea ii apartine activulrespectiv. In cazul in care se poate identifica o baza rezonabila si consecventa pentru alocare,activele societatii sunt de asemenea alocate unor unitati individuale generatoare de numerar sausunt alocate celui mai mic grup de unitati generatoare de numerar pentru care se poate identifica obaza de alocare rezonabila si consecventa.

Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre valoare reala, minus costurile de vanzare, sivaloarea de utilizare. In evaluarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar estimate ca suntaduse la valoarea curenta utilizand o rata de discount inainte de impozitare care reflecta evaluarilecurente ale pietei privind valoarea temporara a banilor si riscurile specifice activului pentru care nus-au facut ajustari ale estimarilor privind fluxurile viitoare de numerar.

In cazul in care valoarea recuperabila a unui activ (sau a unei entitati generatoare de numerar) esteestimata la mai putin decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului (a unitatiigeneratoare de numerar) este redusa la valoarea sa recuperabila. Pierderea din depreciere esterecunoscuta imediat in contul de profit si pierderi, cu exceptia cazului in care activul este inregistrat

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011sumele sunt exprimate in RON, daca nu este


la valoarea reevaluata, caz in care pierderea prin depreciere este tratata ca o descrestere dinreevaluare,

In cazul in care o pierdere prin depreciere este reversata ulterior, valoarea contabila a activului ( aunitatii generatoare de numerar) creste pana la estimarea revizuiia a valorii recuplraOita, dar astfelincat valoarea crescuta sa nu depaseasca valoarea contabila care ar fi fost determinata daca nu s-ar fi recunoscut nici o pie_rdere prin depreciere pentru activul (unitatea generatoare de numerar)respectiv in anii anteriori, Stornarea unei pierderi prin depreciere este recunoscuta imediat in contuide profit si piederi, cu exceptia cazului in care activul respectiv este inregistrat la valoarea contabila,caz in care stornarea pierderii prin depreciere este tratata ca o crestere prin reevaluare.e) Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la costulde achizitie sau costulde productie, dupa caz.La intrarea in patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, materialelor consumabile, obiectelorde inventar, marfurilor si ambalajelor sunt evaluate la costul de achizitie sau pret de intrare in valutala rata de schimb in vigoare la data Declaratiei vamale de import (DVl) la care se adauga taxelevamale, comisioanele vamale platite si cheltuielile de transport-asigurare in cazul importuri-lor sau ladata receptiei in cazul achizitiilor intracomunitare.

La iesirea din patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, marfurilor si materialelor se evalueazaconform principiului primul intrat primul iesit (FIFO).

Valoarea neta realizabila se estimeaza pe baza pretului de vanzare practicat in cursul normal alactivitatii din care se scad costurile necesare pentru finalizare si costuriie de vanzare.

Stocurile de materii prime, materiale auxiliare, materiale consumabile, marfuri si productie in cursde executie, ambalaje, au fost evaluate si inregistrate in contabilitate in baza preturilor de achizitie,fiind inregistrate distinct diferentele de pret. Evidenta marfurilor s-a realizat la pre! de achizifie, at6ipentru magazine cAt gi pentru depozit.

La data bilantului Societatea a prezentat stocurile la valoare realizabila neta prin ajustarea valoriiacestora cu suma de 619369lei.Produsele finite si semifabricatele din productia proprie au fost evaluate la costul standard(prestabilit), eventualele diferente de pret fata de costul efectiv stabilit la finele perioadei degestiune regasindu-se distinct in contul348 "Diferente de pret la produse,,.

La nivelul societatii contabilitatea analitica a stocurilor s-a tinut cantitativ-valoric pe naturi de stocurisi locuri de pastrare, exceptie facand marfurile din magazinele proprii de desfacere a caror evidentas-a tinut global-valoric.

f) Greante comerciale si alte creante

Creantele sunt evaluate la valoarea estimata a fi realizabila. Pentru clientii incerti se face o estimarebazala pe analiza tuturor sumelor restante aflate in sold la data bilantuilui contabil. Creanteleindoielnice pot fi eliminate din bilant la data la care sunt identificate. Valoarea ajustarilor pentrudeprecierea creantelor la 31 decembrie 2011 este de 3198501 lei din care 1782677 lei au fostinregistrate pe seama rezultatului curent. De asemenea, valoarea ajustdrilor pentru depreciereacreanlelor-debitori divergi la 31 decembrie 2011 este de 2005664 lei din care 1 013464lei, au fostinregistrate pe seama rezultatului curent.

g) Numerar si echivalente de numerar

Disponibilitatile lichide si alte valori echivalente sunt reprezentate de numerar, depozite la vedere labanca.

UNISEM SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA STTUATIILE FINANCIARE


h) Obligatii comerciale

obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost, care reprezinta valoarea justa aobligatiei ce va fi plaJit.a in viitor pentru bunurile si serviciile primite, indiferent daca au fost sau nufacturate catre Societate.

i) Contracte de leasing

Leasing financiar

Leasingul financiar este operatiunea de leasing care transfera, in mare masura, toate riscurile sibeneficiile aferente dreptului de propietate asupra bunului. Titlul de propietate pojt" fi transferat, incele din urma, sau nu.

Operatiunile de leasin.g financiar sunt inregistrate la valoarea justa a bunului in regim de leasing saucu valoarea actualizata a platilor minime de leasing, daca aceasta din urma este mai mica. pentrucalcularea valorii actualizate a platilor minime de leasing se considera ca factor de actualizare rataimplicita a dobanzii din contractului de leasing,

Activele capitalizate in cadrul unui contract de leasing financiar sunt amortizate pe cea mai micadintre durata estimata de viata si durata cotractului de leasing daca nu exista certitudinea casocietatea sa obtina titlu de propietate pana la sfarsitul perioadeiie leasing.Societatea areIVECO la sucur

in derulare un contract de leasing financiar;ala Suceava pe o perioada de 60 luni

pentru cumpararea unui autoturism

Leasing operational

Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in contul deprofit si pierdere, liniar pe perioada contractului de leasing.

In anul de raportare societatea nu avut incheiate contracte de leasing operational.j)Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obligatie legala sau implicitarezultata din evenimente trecute, cand pentru decontarea obligatiei

"sie ne"eiara o iesire de

resurse care incorporcaza beneficii economice si cand poate fi ficuta o estimare credibila in ceeace priveste valoarea obligatiei.

k) Contributii pentru salariati

Societatea plateste contributii la Bugetul de stat pentru asigurarile sociale, pensie sociala si ajutorde somaj conform nivelelor stabilite prin lege si aflate in vigbare in cursul anului, calculate pe 6rzasalariilor brute. Valoarea acestor contributii este inregistrata in contul de profit si pierdere in aceeasiperioada cu cheltuielile salariale aferente.

Societatea nu are alte obligatii conform legislatiei romanesti in vigoare cu privire la viitoarele pensii,asigurari de sanatate sau alte costuri ale fortei de munca.

l) lmpozitul pe profit

lmpozitul pe profit se calculeazapebaza rezultatuluianului ajustat pentru diferite elemente care nusunt taxabile sau deductibile, Este calculat folosindu-se cota impozitului pe profit care era in vigoarela data bilantului.

Cota impozitului pe profit pentru anul 2011 a fost 160/o (2010 : 16To).

sucursa o de 60 luni.

Societate de leasing Valoarea totala acontractelor

Rate aferente an2011 (capital)

Scadentacontracte

Raiffeisen Leasinq 22750 Eur 3447 Eur 2013



m) Recunosterea veniturilor

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detineriipropietatii asupra bunurilor sunt transferate beneficiarului. Sumele reprezentand veniturile nu includtaxele de vanzare (TVA), dar includ reducerile comerciale acordate. Reducerile financiare acordateclientilor (sconturile) sunt inregistrate ca si cheltuieli financiare ale perioadei fara a altera valoareaveniturilor Societatii. Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fostprestate.

n) Erori aferente anilor precedentiCorectarea erorilor constatate in contabilitate se efectueazd pe seama rezultatului reportat.Erorile din perioadele anterioare pot fi omisiuni 9i declaralii eronate cuprinse in situa{iile financiareale societatii pentru una sau mai multe perioade anterioare rezultdnd din gregeala de a utiliza, saude a nu utiliza, informalii credibile care:

a) erau disponibile la momentul la care situafiile financiare pentru acele perioade au fostaprobate spre a fiemise;

b) ar fi putut fi obtinute in mod rezonabil gi luate in considerare la intocmirea gi prezentareaacelor situalii financiare.

Astfel de erori includ efectele gregelilor matematice, gregelilor de aplicare a politicilor contabile,ignordrii sau interpretdrii gregite a evenimentelor.

ln cazul corectdrii de erori care genereazd pierdere contabili reportatd, aceasta se va acoperi,conform legii, inainte de efectuarea oricdrei reparlizdri de profit.Corectarea erorilor aferente exerciliilor financiare precedente nu determind modificarea situaliilorfinanciare ale acelor exercilii.

In conformitate cu reglementarile legale, Societatea a corectat erori aferente exercitiilor financiareprecedente pe seama rezultatului reportat in suma de 4123997 lei, constand in:

Eroare Sold la 1

ianuarie 2011Rezerve din

reevaluareGreante-debitori

Rezultatul reportatprovenit din corectarea

erorilor contabilereferitoare la perioade

precedenteNeanregistrarea costurilor cumarfurile vandute suc HD, MH siILCorectare diferente dinreevaluare inreg eronat la31.12.2008Corectare amortizare autoturismin leasing SVContracte Total SemolantSRL

Executare Grup Pompieri SV

2.247.174

244.027

38.546

0

19.767

585.848

988.633

2.247.175

829875

38.547

OAR A??

19.767

Sold corectat al perioadelorprecedente

2.549.515 4.123.997

Efectele retratarii stocurilor, rezervelor, amortizarii, creantelor si datoriilor si a rezultatului reportatsunt prezentate in Situatia Modificarilor Capitalurilor Proprii.

o) Gheltuieli de exploatare

Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care au fost efectuate.

p) Valoarea reala a instrumentelor financiare

Valoarea reala reprezinta suma la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, debunavoie si intre parti aflate in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii cu pretul determinat



sumele sunt in RON, daca nu este

obiectiv' Valoarea reala constituie o aproximare a valorii posibile si este posibil ca ea sa nu fieniciodata efectiv realizata.

Societatea isi desfasoara activitatea in contextulfluctuatiei mai multor variabile economice, inclusiv:a) cursul de schimb Leu-valuta:b) ratele dobazii cu impact asupra datoriei propriu-zise;c) modificarea puterii de cumparare a Leului romanesc.

Disponibilitatile banesti, creantele, alte active curente, datoriile, alte pasive, obligatii si imprumuturisunt inregistrate in situatiile financiare la valoarea reala, date fiind termenele scufte de scadenta aleacestor instrumente.

r) Taxa pe Valoarea Adaugata

Taxa pe valoarea adaugata aferenta vanzarilor este datorata autoritatilor fiscale pe baza decontuluilunar de TVA pana la data de 25 a lunii urmatoare, indiferent de data primirii creantelor de la clenti.Cand TVA deductibila este mai mare decat WA colectata, diferenta este rambursabila pe baza uneicereri depuse la autoritatile fiscale,rambursarea facandu-se cu sau fara controlfiscal prealabil,dupacaz. TVA privind vanzarile si achiziitile care nu au fost decontate la data bilantului contabii esterecunoscuta in bilant la valoarea bruta si este prezentata separat la active si pasive curente,

PARTI SOCIALE

S.C. UNISEM SA. este organizata ca societate pe actiuni, cu capital privat g4,15o/o.La 31 decembrie 2011 capitalul social cuprinde 377.232.019 actiuni cu o valoare de 0.1leiiactiune detinute astfel:

31.12.20'10 31.12.2011Actionari Nr. actiuni Valoare

actiuniLei

Nr. Actiuni Valoareactiuni

Lei

Pondere%

SIF MUNTENIAActionari PPMAlte persoanejuridice

MAAP-ADS

290.297.21458.749.374

6.116.84222.068.589

29.029.7215.874.937

611.6842.206.859

290.297.21459,814.634

5.051.58222.068.589

29.029.7215.981.463

505.1 582.206.859

76,9515,86

1,345,85

100Total 377.232.019 37.723.201 377.232.0't9 37.723.20'l

Actiunile societdlii sunt cotate pe piata BVB- RASDAe de la data de 17.10.1997,

INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

31 Decembrie20'10

31 Decembrie2011Numar mediu de angajati

Personal implicat in procesulde productiePersonal administrativ si de conducere

Total

Societatea nu are obligatii contractuale de plata a pensiilor catre fostii directori si administratori sinu a acordat credite directorilor si administratorilor in timpul exercitiului financiar 2011.

14947

13771

196208

t0

UNISEM SAPOLITICI CONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATITLE FINANCIARE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfet)

Avansurile de trezorerie acordate catre directorii societatii reprezinta sume acordate pentrucheltuielile de deplasare si protocol efectuate in interesul societatii.

Decontarea avansurilor primite se face conform prevederilor legale, pe baza documentelorjustificative prezentate de salariati si sunt inregistrate pe cheltuieli numai cu viza conduceriisocietatii.Societatea nu are obligatii de genul garantiilor asumate in numele directorilor, administratorilor saualtor categorii de personal.

Salariile totale pldtite angajafilor in cursul exercifiului financiar 2011 sunt in sumd de 4.26g.445 lei.Cheltuielile cu asigurdrile sociale, contribulia societdlii la fondul de sdndtate gi la fondul de somajinregistrate de societate in anul 2010 sunt in valoare de1.200.5b8 lei,lndemnizatiile pentru membrii Consiliului de Administratie in anul 2010 au fost de 170.422 leireprezentand 3,99 % din totalul salariilor.

PRINGIPALII INDICATORI EGONOMIGO. FINANCIARI

1. Indicatori de lichiditate - in numar de oria) Lichiditatea curenta

(active curente/datorii curente)b) Lichiditatea imediata

(Active curente-stocuri/Datorii curente)

2.lndicatori de risc - in numar de oriGradul de indatorare al capitalului propriu

(Capital impru m utaUCapital propriu+Capital impru mutat)

Acoperirea dobanzilor

3. f ndicatori de activitate - rn numar de zile / numar de rotatiia) Numarul mediu de zile de stocare - numar de zile

(Stoc mediu/Costul vanzarilor x 365)b) Numarul de mediu de zile de incasare a clientilor

(Sold mediu clienti/Cifra de afacerix 365)c) Numarul mediu de zile de plata a furnizorilor

(Sold mediu furnizori/Achizitii de bunuri(fara servicii) x365)d) Viteza de rotatie a activelor imobilizate

(Cifra de afaceri/Active imobilizate)e) Viteza de rotatie a activelor totale

(Cifra de afaceri/Active totale)

2010

10,90

7,77

0,62

0,44

2011

3,14

1,80

95

1,35

0,75

nla

nla

152

98

nla

nla

205

69

12

PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO. FINANCIARI(continuare)

4. f ndicatori de profitabilitate - in procente / numar de ori

Marja bruta din vanzari- in procente e*o/^(Profit brut din vanzarilCifra de afaceri) '"'" 260/o

lt


sumele sunt e in RON, daca nu este

10 ALTE INFORMATII

a) lnformatii despre societate

SC UNISEM SA, s-a infiintat in baza Hotararii Guvernului nr.1273 din 08.12.1990, printransformarea in societate comerciala, potrivit Legii 15/1ggO, a Intreprinderii pehtruValorificarea semintelor de Legume si Material saditor Bucuresti.

Societatea, din punct de vedere al structurii organizatori^ce, p6nd Ia data de 30 septembrie2UA a funclionat in 22 sucursale gi 69 puncte de lucru. incepdnd din data de 01 octombrie2010, Societatea s-a reorganizat pundnd accent pe punctele de lucru, respectivmagazinele gi depozitele acesteia, care vor reprezenta in continuare unititile de bazddefinite ca CENTRE DE PROFIT 9l COST. incepand cu 01 octombrie 2e1A, Societatea gi-a structurat activitatea, intr-o primd etapd, pe ZONE geografice, dupd cum urmeazd:Alba;Hunedoara;Sibiu+Bragov; Buzdu ;Vrancea; Dolj + Olt; Giurgiu; lalomita +Cdldragi,Gala{i; lagi + Vaslui; llfov + Diimbovila; Mehedinti + Gorj; Mureg + Harghita;Neam{ + Bacdu; Sdlaj;Bihor;MaramureQ; Satu Mare; Suceava + Botogani; rimig; Tu-lcea;Argeg gi VAlcea, coordonate gi/sau administrate, prin delegare de responsabilitdti de cdtreun Director de Zond. Aceastd reorganizare a zonelor, prin concentrarea acestora, s-acontinua giin anul 2011.

Sediul social este Bucuresti, str. Mihai Eminescu, nr.S7, sector 2

Numar de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului J 4011411990.

Cod unic de inregistrare fiscala 302,

Obiectul de activitate :

- producerea, depozitarea, conditionarea si comercializarea semintelor de legume,leguminoase alimentare, flori, furaje si cartofi;

- producerea si valorificarea de legume, cereale, plante tehnice si furajere;- preluarea si comercializarea ingrasamintelor chimece, pesticide, ambalaje si unelte de

gradinarit, diverse marfuri alimentare si nealimentare;- operatiuni de comert exterior;- comercializarea produselor din tutun, comercializarea articolelor cosmetice,

imbracaminte, electrocasnice, fierarie, sticlarie, birotica, activitati de cercatre-dezvoltare:- comert cu ridicata al cerealelor, semintelor si furajelor, vanzari cu amanuntul care seefectueaza in afara magazinelor,

- servicii de transport rutier de marfuri, servicii de ambalare pe baza de tarif sau contract..

b) Numerar si echivalente de numerar

Lei (RoN)

Conturi la banci in leiConturi curente la banci in devizeNumerar in casierieAlte valoriNumerar si conturi asimilate

31 Decembrie2010

6.376.8952.3259,6796.369

6.395.268

31 Decembrie2011

722.0162.3406.447_

730.803


l2



c) Stocuri si ajustari de valoari pentru stocuri

Lei (RoN)

Materii prime si materialeProduse finite si produse rezidualeMateriale de natura obiectelor de inventarMaterii prime si materiale si marfuri a tertiMarfuriAmbalajeProductie in curs de executieAvansuri pentru cumparari de stocuriAjustari pentru depreciere stocuriTotal

Rezultatul pe actiune

Profitul/Pierderea neta a anuluiNumarul de actiuniRezultatul pe actiune de baza - RON

Raiffesen Banca AgricolaPiata de GrossCasa BucovinaTotal titluri de participare

31 Decembrie2010

31 Decembrie24fi

180.608

7.0495.222.246

158.76839.657

360.114

226.717

90.0417.049

5,938.670160.206

19,000602.600

ln cursul anului 2011 au fost constituite ajustari pentru deprecierea stocurilor in valoare de619,369 lei.

d) Sume datorate institutiilor de credit31 decembrie

20'1031 decembrie

20'l'l

Credite pe termen scurtTotal

e) Rezultatul pe actiune

Calculele rezultatului pe actiune sunt bazate pe urmatoarele informatii:

31 Decembrie2010

31 Decembrie20'11

f) Informatii despre padile afiliate, filiale si entitatile asociate

Parti asociate

Societatea detine titluri de participare ca imobilizari financiare, astfel:

Denumire Nun'lar actiuni Valoare- lei

(5.e57.1 1e)377.232.019

(0,01579)

(5.769.207)377.232.019

(0,01529)

1.05721.680

7.037

10.5742.168703,7

lnterese semnificative de participare

ln luna martie 2006 Societatea a semnatimpreuna cu GardenVision lnternational BV

13.445,7

un acord de infiintaresi Agri-Bussines SRL,

13

29.774

a unei societati mixteLa data de 12 ianuarie



2007 ia fiinta societatea UNIGARDEN SRL in care Societatea detine 18.900 parti socialereprezentand 49,52o/o din capitalul social,

Aportul Societatii in valoare de 189.000 lei il reprezinta propietatea imobiliara amplasata incomuna Ciolpani compusa din teren de 7.626 mp din care 1718 mp construiti.

Intrucat constangerile pietei romanesti au facut imposibila obtinerea nivelurilor profitabileprevazute initial, Adunarea Generala a Actionarilor din 9.06.2007 a hotarat suspendareaactivitatii societatii Unigarden pe o perioada de 3 ani, incepand cu data de 1 iulie 2007. Deasemenea, la aceeasi data s-a stabilit atribuirea de active in contul imprumutului acordat deSocietate in valoare de 191.380 lei echivalentul a 54.000 Euro si transferarea celorlalteactive ale societatii catre actionari.

La 31 decembrie 2011 Societatea nu inregistreaza datorii si creante de incasat fata deUnigarden SRL.

g) Rezerva legala

Societatea a repartizat in anii precedenti la rezerve legale 5% din profitul brut fara ca acestea sadepaseasca 20o/o din capitalul social. Valoarea rezervelor legala la 31 decembrie 2011 este de513.441 lei ( 31 decembrie 2010:513.441 lei). Datorita faptului ca societatea a inregistrat pierderi inanul 2011 nu s-au constituit rezerve legale.

h) Alte rezerve, rezerva din reevaluare si rezultatul reportat

La 31 decembrie 2011, Societatea inregistreaza alte rezerve in suma de 1.912.985 RONreprezentand repartizari ale profitului anilor precedenti (31 decembrie 2009: 1.844.662 RON).Rezervele reprezentand surplusul din rezerve de reevaluare este in suma de 1.367.149 lei (31decembrie 2010: 342.123 lei). Rezerva din reevaluare la 31 decembrie 2011 este in suma de5.188,993 RON (31 decembrie 2010: 26.000,532 RON). Rezultatul reportat este de 11.898.070 leidin care 1.002.535 lei pierdere aferenta anului 2009, 5,957,119 lei pierderea aferenta anului 2010,iar diferenta de 4,123.997 lei provenind din corectarea erorilor contabile afrente anilor precedenti,

i) Calcularea impozitului pe profit

31 decembrie20'10

31 decembrie2011

VenituritotaleCheltuieli totaleProfit net

Elemente similare veniturilor

DeduceriVenituri din provizioaneAmortizare fiscalaRezerve legale

Gheltuieli nedeductibile

Pierdere fiscalaPierderi fiscale din anii precedentilmpozit pe profit cu cota 16 %Reduceri impozit pe profit pentru sponsorizari

26.791.55532.732.174(5.e57.11e)

65.614

836.48630.478

806.008

5.447.193

(1.280,7e8)(44e.17e1

00

28.211.26133.980.468(5,76e.207)

313.908

2.311.7951,431.850

879,945

7.737.704

(2e.3e0)(1.729.9771

00

t4


PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011(toate sumele sunt mate in RON, daca nu este ificat altfel)

lmpzozitul pe profit in situatiile financiare 16.500

Cheltuieli nedeductibile

Cheltuielicu impozitul pe profitPierderidin creanteAmenzisi penalitatiChelt. cu marfa degradataAlte cheltuieli nedeductibileCheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieliCheltuieli cu sponsorizarileCheltuieli cu provizioane pt.depreciere stocuriCheltuieli cu provizioane pentru creante

Cheltuieli deprecierea imobilizarilor corporaleCheltuielide protocolCheltuieli cu amortizarea contabila

5.447.193 7.737.704

16.500

19.416958.37292.71367.374

1.237.5461.931.421

284.56633.277

806.008

7.32520.958

1 .1 16.857293.657_

619.3692.796.141

1.263.37637.513

1.582.508

k) Angajamente

An gajamente acordate tertilorSC UNISEM S.A. nu are urmatoarele angajamente si garantii depuse in favoarea tertilor .

l) Onorariile platite catre auditorii financiari

Onorariile platite catre auditorul financiar sunt in suma de 7,200 EUR reprezentand tariful legat deauditul in vederea exprimarii opiniei asupora situatiilor financiare pregatite conform StandardelorInternationale de Contabilitate si locale ale Societatii incheiate la data de 31 decembrie 2011.

m) Situatia litigiilor economiceSocietatea a formulat cerere de faliment impotriva SC Sunset Trade pentru nelivrarea utilajului deambalat seminte care face obiectul contractului nr.305 din 08.07.2003 gi pentru incapacitate derestituire a avansului actualizat cu penalitdli in sumd de 285.965 lei.Societatea mai are in derulare diverse litigii pentru recuperare de creante comerciale.

n) Gestionarea riscurilor

lmpozitarea

Sistemul fiscal din Romania este supus multor interpretari si modificari constante, Cu toate cavaloarea impozitului datorat peste o anumita tranzactie poate fi extrem de mica, este posibil sa seaplice dobanzi considerabile daca acestea sunt calculate ca procent din valoarea datorieineachitate, stabilita in cuantum de 0,1o/o pe zi, situatie cu care pana in prezent societatea nu s-aconfruntat, In Romania termenul prescriptiei pentru controale fiscale este de 5 ani.

La data de 31 .12.2011 Societatea nu inregistreaza datorii restante la bugetul de stat, bugetulasigurarilor sociale de stat, bugetul asigurarilor sociale de sanatate, bugetul asigurarilor pentrusomaj.

Riscul de credit

Societatea este expusa unui risc de credit deoarece majoritatea contractelor comerciale derulate/inderulare au termene de incasare mai mari decat termenele de plata a furnizorilor,

Creantele comerciale sunt prezentate la valoarea recuperabila dupa constituirea de ajustari dedepreciere.

l5



Risculde piata

Riscul de piata cuprinde trei tipuri de risc: riscul valutar, riscul ratei dobanzii la valoare justa si risculde pret. Societatea efectueaza tranzactii exprimate in diferite valute, inclusive in EUR. Rata inflatieipentru anul 2011 s-a situat sub nivelul de 3,14o/o conform Institutului National de Statistica(2010=7,96%), Ratele oficiale de schimb pentru anii incheiati la 31 decembrie 2010 si 31 decembrie2011 au fost 1 EUR =4,2848 RON si 1 USD =3,2045 RON (31 decembrie 2010), respectiv 1

EUR = 4,3197 RON si 1 USD = 3,3393 RON (31 decembrie 2010) .

Riscul ratei de dobanda

Societatea beneficiaza de o rata de dobanda variabila pentru creditele contractate pentru a finantaactivitatile in curs.

Riscul de lichiditateResponsabilitatea finala pentru gestionarea riscului privind lichiditatile apartine administratorului sibordului director, care a creat o baza corespunzatoare de gestionare a riscului privind lichiditatilepentru a raspunde cerintelor de finantare ale conducerii pe termen scurt, mediu si lung, Societateagestioneaza riscul privind lichiditatile prin mentinerea unor rezerve adecvate, facilitati bancare sifacilitati de imprumut, prin continua monitorizare a fluxului de numerar estimat si real si princorelarea scadentelor activelor si pasivelor financiare,

Hoinaru MarianAdministrator

ANCA VASILE

T6

UNISEM SASITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011

(toate sumele sunt ex in RON, daca nu este ificat altfel)

31 decembrie 2010 31 decembrie 2011Activitati operationale

ProfiU(Pierdere) netAjustari pentru:Gheltuiala cu amortizareaProfit net din vazare mij fixeAjustari pentru stocuriErori contabile ani precedentiVenituri din provizioane pt riscuri sicheltuieliVenituri pentru deprecierea creantelorVenituri pentru depreciere stocuriPierderidin creanteAjustari pentru creanteProvizioane pentru riscuri si cheltuieliChelt cu deprecierea activelor imobilizateVenituridin dobanziCheltuiala cu dobandaProfit net ajustat pentru elemente nemonetare

Modificari ale capitalului circulant(Cresteri) ale soldurilor de clientiDescresteri (Cresteri) in stocuri(Cresteri) Descresteri ale efectelor de incasatCresteri ale soldurilor de furnizoriCresteri( Descresteri) ale venituri lor in avansCresteri ale subventiilor de investitiiDescresteri (cresteri) ale cheltuielilor in avans

Flux de numerar rezultat din exploatare

lmpozit pe profit achitatDobanziachitateDobanzi incasateFlux de numerar net rezultat din exploatare

ACTIVITATEA DE INVESTITII

Achizitii de imobilizari corporaleAvansuri oentru imobilizariAchizitii de imobilizari necorporaleAvansuride imobilizari necorporale in cursVariatia imobilizarilor financiare

Numerar generat din vanzarea de mijloace fixeFlux de numerar net (utilizat) in activitatile deinvestitie

ACTIVITATI FINANCIARE

Plati de dividendeSume finantate in cadrul operatiunilor de creditare

(5.495.158) (3.192.113)

(5.e57.11e)

806.009(383.3e8)

1.237.546(3.363.e35)

(26.240)(2.3e3)(1.845)

1.931.421

67.374284.566

(111.505)24.361

(5.769.207)

1.582.508(e3.22e)

619.369(1.574.482)

(81.064)(632.068)

(1.237.545)7.325

2.796.141

1.263.376(78.5e4)

5.357

(131 .e83)

7.263.921

(3.128.635)(43,750)(31.012)78.937

(2.535.491)(1,6e4.018)

3.251.232

(2.70e)1.465

(1.487.680)

(24.361)111.505

(4.171.6341

(5.357)78.594

(1.400.536) (4.0e8.397)

(134,033)(3.277.542)

(218.106)(3.683)

(148.075)34.079

(801 .1 88)(662.738)

(88.e58)

(1 3.1 85)

(3.747.360) (1.566.068)

(4.441)0

Notele de la pagina 1 la 16 fac pafte integranta din aceste situatiifinanciare

UNISEM SASITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011

(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

Activitati operationale

Majorare capital socialFlux de numerar net utilizat in activitatifinanciare

Creseterea neta in disponibilitatile banesti si altelichiditatiDisponibilitati banesti si alte lichiditati ta inceputulanului

Disponibilitati banesti si alte lichiditati tasfarsitul anului

31 decembrie 2010 31 decembrie2011

10.600.000

10.595.559

5.447.663

947.605

6.395.268

(5.664.465)

6.395,268

730.803

Anca VasileDirector.economic

Notele de la pagina 1 la 16 fac parte integranta din aceste situatiifinanciare

goo(go

N00u?

oN€

roroIF

@ciIt

6g

,a2

'EE

T\o(Y)

ct+N

F.ocf)ov(\l

l- I\ooa? a?oo!+tNN

oo(\o,L.a

o(,oE(r)

ooE(,t

tro

Eoo(J

(!o

k-

ooloLGftr.g

(ooolcoc?(v,

(o€ro(orir

(!c()a6

I

oc(r)No)c,i

o)NF-Nra, (oF- c.i(o d)

d

ot\lO-Ftci Gi(v) rI

or(f)o(oorNr9\o@o)(v) (O -I(')

(f) F-ooao?roN@-N

gg8\ E Eddtrid ri ..jqEqR s do)(ot F

r+(ol-C')(o((;N

ENg goi-N c;qE- ESorN

(!go'6,E';oNEoE

Noqctoqt

6lN\o)(90q(9t

(f)@N$rr)(o@N$d).itO-NOdci+N

'd(f)o)t\r.c)$aqlo $NF

o(\loLo

(!

Ntr)@(oo)s(r)(OOO)-O)Nr.,d-N<cj ciE8E9 E; ri ri o.iN-

;.E

EE,ooEr>6.E E; E Fo br/, E I 89o :EE; :EE .E EHE E-= $; E +fF ;st 5"[ €d E

=8 6Es ;i # :o,- .g 5 E eE = ro 6 F:= 9'c 'E'l E E a

=E EE*;$ H EE g. g E

i: $ sEE$EE E E seE E E E E $

oN,Eoooott(t

Loofttot

Loottot

oN.9llEo(,ott

cD

L

L

eotrg

oN

!,fitfo

'tr.9oEo

goo

ooottzotr

EIE

E

o.xo

o.goEJo

IJJtsozzu.l E=NF. UJ

SEJO==v, Lll<oJ IIJ91 o

-)-;tr.')=oJIJJ-Furd<=xtrfUJI

uJol-zo-z43eJ3ET-z6HooEoo.

c)o)a@fi,qotN

(\l!-

N(('

H H5 3H g F $N Pfr HH N il Pb ro r- s g o

(!R!ro;rr

o(,ott

'=eo.oEF8E.=!t

Loo=Eot

(r)(t)o(\l(Y)ol+

FrroO)

'f)

o)

t-roo,|o

@NoloNq

(f)[email protected]

@s@|r)@|r)

NOJ(o@(oc\l

E(5ococ

Eo=oq)aa)oo

Eog

o'(.)

Eoo.o@

=o'd)oo0)

oooz

@O)@Nr$Or@dNdNro6OOrro-9

(o6'OCq!r@oYlYC\AF-rto)q!tr)F-(o90?u?\rlo|r)

H ils $H S I eR 8P $$ 3 3 II 6'r, cno 6 S Eb R FJ d 6

'=ea-l,EF85,sE

'EoEo

s5E$l6.9srd

Jtr.E

soocGoc,It2ou

g(!ILoxo

o.Eo

o

og

.to

.E

E

Po'6I

go_ E E,ES E E=FO

E EE + igE€= F

HEE-Es E E€EA=g E"

€ sE$FE,sg= gHIEg fl2 seeeEsR€E €H€ES Er ebbb=F-FH FER;F Es*FPPPHg+pg eEpEB- F

o(\llrJtoEIJJoUJoc)

J

e,o.o<*U'=

=?IJJ =o1

=ef,Fdou,oJtrotroo=F

Eo

Iotro€

oo)otF-d)Osroo

F- C,FFr-

oN.9lltro(,oEct

sot@Nror{) o) roc.ini doo(a (.,

oN6)

3ttro()oE(.t

oIJ

Eotr

.Eq)

oEo

-ggooEOFB^EX.F€$ E.9oP EEE'== EEe*E s

EgE

HEI g g5 EHgI E FE E

H:il gEeEiEl E*Es ;3fls se*Ei p

$oF-{

oF-s

-9ao

ooc

(,oIto,t

o ooF- Ot\\fI\F

OF(o ao

ott

tl€c,!t(.,N

orft\-t\

cv)€CD(0

OFFF-(OOs qa?

(oNrr) lo

.E

.9ogo

oNoo

G

osoF-$Ns@o,

ci c.i(f)N

oa\oo

G

oU'otra!(,,ottzotg(E

ctxo

=ooo,

o

lrJtrozzu'l E=Ntr ttt<E/10AElfiuJo<P;9E{

=oiIII.iFcE<ZXIJJfIJJE

H9o:z=6zui<J];tr=l-IZ! IJJ

6o-ooEoo.

unisemromania.rounisemromania.ro/wp-content/uploads/2012/03/politici-contabile-bun.pdf · Created...

Documents

Transcript of unisemromania.rounisemromania.ro/wp-content/uploads/2012/03/politici-contabile-bun.pdf · Created...