1

TRIBUNALUL TIMIS- Sectia a II a Civila

DOSAR NR. 7615/30/2013

Debitor: SC Rebelya SRL (in insolventa, in insolvency, en procedure collective)

Judecator-sindic: Geta Balaban

Planul de Reorganizare

a activitatii debitorului S.C. ,,REBELYA’’ S.R.L.

propus de debitor-prin administrator special.

2

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare il constituie dispozitiile art.94 alin.1 lit.adin Legea 85/2006.

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2006 sianume acoperirea pasivului debitorului in insolventa. De asemenea, unul din scopurilepropunerii prezentului plan este asigurarea pentru creditorii societatii a unui nivel alrecuperarii creantelor superior celui din cadrul unei ipotetice proceduri de faliment.

Masurile de reorganizare a activitatii societatii debitoare avute in vedere in prezentul planprevad restructurarea si continuarea activitatii societatii, creandu-se posibilitatea de generare aunor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri catre creditori..

Votarea planului si intrarea societatii in procedura reorganizarii judiciare prevazuta de Legea85/2006 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfaca interesele celei mai mari parti acreditorilor, in conditiile legii, precum si interesele societatii care isi continua activitatea, cutoate consecintele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecatorul sindic, creditorii inscrisi in tabeluldefinitiv de creante si administratorul judiciar.

3

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu exceptia cazului in care suntdefinite altfel decat in cadrul acestuia, sau cu exceptia cazului in care contextul necesita altainterpretare, termenii definiti in continuare vor avea aceleasi intlesuri, dupa cum urmeaza:

S.C.REBELYA,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’–societatea aflata in procedura de insolventa, avand cod unic de identificare 27768087, nr.Registrul Comertului: J35/1940/2010 si sediul social in Timisoara, str. Ion Ghica nr.4, cp.10camera 2, judeţul Timiş;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele deredresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiaredisponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, incluzand si programul de plata acreantelor.

,,Programul de plata a creantelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante mentionat in planulde reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateascacreditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creantesi la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Platile suntdetaliate in programul de plati, anexa la acest plan.

Categoria de creante defavorizate (creanta defavorizata) – este prezumata a fi categoria decreante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarileurmatoare pentru oricare dintre creantele categoriei respective (art.3, pct.21 din Legea 85/2006privind procedura insolventei): o reducere a cuantumului creantei;

o reducere a garantiilor sau altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoareacreditorului;

valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu estestabilit altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai micadecat valoarea la care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante.

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2006 privind procedura insolventei, cumodificarile si completarile ulterioare.

4

Prezentarea planului

Capitolul I. Informatii cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare :

SC REBELYA SRL, avand cod unic de identificare 27768087, nr. Registrul Comertului:J35/1940/2010 si sediul social in Timisoara, str. Ion Ghica nr.4, cp.10 camera 2, judeţul Timiş;

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:

1.000 lei

OBIECT DE ACTIVITATE:

Baruri si alte activitati de servire a bauturilor

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

1.2. Stadiul procesual

Prin Incheierea civ. nr.1572 din 18/07/2013 pronuntata de Tribunalul Timis a fost deschisaprocedura generala de insolventa impotriva debitoarei.

Prin aceeasi hotarare judecatoreasca, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotararea Adunarii Generale a asociatilor SC Rebelya SRL din 29.07.2013 a fost desemnatadministratorul special prevăzut de art.18 din lege in persoana d-lui Rebb Roland.

În data de 23.09.2013 a fost intocmit si depus la Tribunal tabelul preliminar al creantelor, care afost si publicat in B.P.I. nr.15443/24.09.2013

Prin Hotararea Adunarii Creditorilor din 30.09.2013 a fost confirmat administratorul judiciar,paracticianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L., , cu un onorariulunar aprobat in suma de 1000 lei+TVA.

În data de 07.10.2013 a fost depus la dosarul cauzei Tabelul definitiv al tuturor creantelorcontra averii SC Rebelya SRL.

Prin Hotararea adunarii generale a asociatilor a fost aprobata propunerea planului dereorganizare de catre debitoare.

1.3. Scurt istoric al societatiiS.C. REBELYA SRL s-a infiintat in anul 2010, avand ca obiect principal de activitate servicii dealimentatie publica, respectiv servirea bauturilor alcoolice si nealcolice in baruri.

5

1.4. Analiza economico-financiara a societatii in perioada 2011-2012 .La intocmirea prezentei, s-au avut in vedere raportarile contabile semestriale aferente anilor2011 si 2012 ale societatii debitoare depuse in conformitate cu reglementarile in vigoare.

Potrivit pct.20 din O.M.F. 3055/2009 ,, (1) Bilantul este documentul contabil de sinteza prin care seprezinta elementele de activ, datorii si capital propriu ale entitatii la sfarsitul exercitiului financiar,precum si in celelalte situatii prevazute de lege.(2) In bilant elementele de activ si datorii sunt grupate dupa natura si lichiditate, respectiv natura siexigibilitate.(3) in intelesul prezentelor reglementari:a) un activ reprezinta o resursa controlata de catre entitate ca rezultat al unor evenimente trecute, de lacare se asteapta sa genereze beneficii economice viitoare pentru entitate. Un activ este recunoscut incontabilitate si prezentat in bilant atunci cand este probabila realizarea unui beneficiu economic viitorde catre entitate si activul are un cost sau o valoare care poate fi evaluat(a) in mod credibil;b) o datorie reprezinta o obligaţie actuala a entitaţii ce decurge din evenimente trecute si prin decontareacareia se aşteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice. O datorie esterecunoscuta in contabilitate si prezentata in bilant atunci cand este probabil ca o ieşire de resurseincorporand beneficii economice va rezulta din decontarea unei obligatii prezente si cand valoarea la carese va realiza aceasta decontare poate fi evaluata in mod credibil;c) capitalurile proprii reprezinta interesul rezidual in activele unei entitati dupa deducerea tuturordatoriilor sale.Din analiza Bilanturilor intocmite de societate in perioada de referinta, situatia rezultata esteurmatoarea:

Denumirea indicatorului SOLD SOLD

30.06.2012 30.06.201

3

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 7.412 2.923

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) 7.412 2.923

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI 25.690 34.931

II.

CREANŢE

35.717 42.809

- Din care creanţe incerte

(4118-491)

6

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 33.658 989

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 95.065 78.729

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII 429.822 521.477

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+10-11-18) -334.757 -442.748

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.

04+12)

-327.345 -439.825

G. DATORII : Sumele ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an

H. PROVIZIOANE 0 0

I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17+18), din care: 0 0

- subvenţii pentru investiţii 0 0

- venituri înregistrate în avans 0 0

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 20 la 22) din care:

- capital subscris vărsat (ct. 1012) 1.000 1.000

- capital subscris nevărsat (ct.

1011)

- patrimoniul regiei (ct. 1015)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.

105)

IV. REZERVE (ct. 106)

Acţiuni

proprii

0 0

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri

proprii

0 0

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 0 0

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) - Sold C

7

- Sold D 92.679 328.345

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) - Sold C

- Sold D 235.666 112.480

Repartizarea profitului 2

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30+31-32-33) -327.345 -439.825

Patrimoniul public 0 0

CAPITALURI - TOTAL (rd. 34-35) -327.345 -439.825

Se observa asadar ca, societatea nu detine in patrimoniu active imobilizate, iar activelecirculante sunt de o valoare nesemnificativa.Pe de alta parte insa, se releva o valoare substantiala a datoriilor pe termen scurt ale debitoarei,situatie generata pe fondul raportarii de pierdere contabila atat in exercitiul curent cat si in acelanterior.

Reprezentarea grafica a evolutiei creantelor si datoriilor SC Rebelya SRL este urmatoarea:

Pentru determinarea factorilor care au produs inregistrarea de pierdere contabila, vom analizaevolutia contului de profit si pierdere in perioada analizata.

Contul de profit si pierdere sau contul de rezultate este o situatie financiara prin care semasoara si evalueaza performantele activitatii in cursul unei perioade date. Masurareaperformantelor intreprinderii vizeaza in mod esential masurarea profitului. Performantafinanciara a unei entitati se refera la profiturile pe care aceasta le obtine din resursele pe care lecontroleaza, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitulse determina ca diferenta intre veniturile obtinute si cheltuielile efectuate de intreprindere intimpul exercitiului financiar.

Potrivit pct.249. alin (1) din O.M.F. 3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor contabileconforme cu directivele europene ,, Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă,

Evolutia creantelor si datoriilor

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2012 2013

II. CREANŢE

D. DATORII

8

veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit

sau pierdere).’’

În cazul de față, situația este următoarea:

Denumirea indicatorului 30.06.2012 30.06.2013

1 2

A

1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) 20.161 20.625

Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 240.557 174.558

Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 0 0

Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il

constituie leasingul (ct. 766)

0 0

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

(ct.7411)

0 0

2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold C 0 0

si a productiei in curs de executie -Sold D 0 0

3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si

capitalizata (ct.721+722)

0 0

4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 0 3.940

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+05-06+07+08+09) 260.718 199.123

5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602-

7412)

374 0

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 6.340 2.283

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 8.224 5.261

c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 141.347 115.190

6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) 53.846 57.247

a) Salarii si indemnizatii (ct.621+642-7414) 42.140 44.251

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 11.706 12.966

7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si

necorporale (rd. 19-20)

1.150 1.073

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 1.150 1.073

a.2) Venituri (ct.7813) 0 0

b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23) 0 0

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 0 0

b.2) Venituri (ct.754+7814) 0 0

9

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 0 0

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe

(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)

141.620 129.153

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 51 435

8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658) 0 5.950

Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror

obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)

0 0

Ajustari privind provizioanele (rd.30-31) 0 0

- Cheltuieli (ct.6812) 0 0

- Venituri (ct.7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la 15+18+21+24+29) 352.952 316.592

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.10-32) -92.234 -117.469

- Pierdere (rd.32-10)

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 0 0

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 0

10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele

imobilizate (ct.763)

0 0

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 4

11. Venituri din dobanzi (ct.766) 0 0

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 0

Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) 5.486 4.989

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41) 5.486 4.989

12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor

financiare detinute ca active circulante (rd.44-45)

0 0

- Cheltuieli (ct.686) 0 0

- Venituri (ct.786) 0 0

13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) 0 0

-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate 0 0

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 0 0

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 0 0

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.42-49) 5.486 4.989

- Pierdere (rd.49-42) 0 0

14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd.10+42-32-

49)

0 0

- Pierdere (rd.32+49-10-42) 0 0

10

15. Venituri extraordinare (ct.771) 0 0

16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 0 0

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARA: - Profit (rd.54-55)

0 0

- Pierdere (rd.55-54) 0 0

VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 266.204 204.112

CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 352.952 316.952

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.58-59) -86.748 -112.840

- Pierdere (rd.59-58)

18. Impozitul pe profit (ct. 691)

19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI

FINANCIAR: - Profit (rd.60-61-62-63)

-173.496 -225.680

- Pierdere (rd.61+62+63-60)

In reprezentare grafica, evolutia principalilor indicatori componenti ai contului de profit sipierdere in perioada analizata, este urmatoarea:

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

1 2

Series1

11

Se reliefeaza in principal faptul ca activitatea desfasurata de catre debitoare nu a fost unaprofitabila, datorita nivelelui prea ridicat a cheltuielilor, in special ale celor cu prestatiileexterne, aspect ce va fi eliminat prin implementarea prezentului plan de reorganizare.

-150.000-100.000-50.000

050.000

100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000

2012 2013

Venituri din exploatare

Cheltuieli din exploatare

Rezultat din exploatare

-150.000

-100.000

-50.000

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

2012 2013

Venituri totale

Cheltuieli totale

Profit/Pierdere

12

Capitolul II. Situatia societatii la data intocmirii planului de reorganizare

2.1. Prezentarea activului societatii.

La data intocmirii prezentului societatea detine urmatoarele elemente de activ, a caror valoare rezultadin raportul de evaluare si din evidenta contabila :

- MARFURI- Valoare evaluata= 16.046 lei- NUMERAR IN CASA=

2.2 Prezentarea pasivului societatii

2.2.1. Tabelul definitiv de creante impotriva averii debitoarei

In data de 07.10.2013 a fost depus la tribunal TABELULUL DEFINITIV AL CREANTELOR fatade averea debitoarei, cuprinzand creditorii indreptatiti sa participe la procedura insolventei intemeiul art.3 pct.8 coroborat cu art.74 alin.2 din Legea 85/2006, dupa cum urmeaza:

DENUMIREA CREDITORULUI SUMA ADMISA RANGUL DE

PRIORITATE

Administraţia Finanţelor Publice Timisoara 98.728 bugetară

Glisando SRL 12.365,90 chirografară

RCS & RDS 1219,22 chirografara

Rebb Roland 108.800,00 chirografara

Nistor Alexandra-Felicia 114.200,00 chirografară

Pauneata Diana 601,00 salariala

Vlaicu Andreea Mirabela 601,00 salariala

TOTAL

336.515,12 lei

2.2.2 Creante nascute dupa data deschiderii procedurii si aflate in sold la data planului,conform datelor contabile.

Natura obligatiilor Suma/lei

Obligatii bugetare calculate ca diferenta dintre sumaevidentiata in fisa sintetica la 01.11.2013 si declaratia decreanta a AJFP 70.901

TOTAL 70.901

13

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare

3.1. Premisele si avantajele reorganizarii. Din punct de vedere economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permiteentitatii aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedurade reorganizare judiciara are ca finalitate pastrarea societatii in circuitul economic, cuconsecinta participarii acesteia in mod activ la viata economica si contributia acesteia laperformantele economiei nationale in ansamblul ei;

Nu in ultimul rand, reorganizarea si continuarea activitatii debitoareu produce si efectelesociale prin pastrarea locurilor de munca, iar o eventuala crestere a activitatii va impune noiangajari, acest aspect urmand a avea un impact pozitiv si asupra pietei muncii.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, in concordanta cu scopul legii prevazut la art.2 al acesteia,il constituie maximizarea gradului de acoperire a pasivului prin continuarea si restructurareaactivitatii debitoarei, incercand sa concilieze, in acord cu dispozitiile Legii nr.85/2006, douainterese ocrotite deopotriva de lege, cel al creditorilor si cel al debitorului, dupa cum urmeaza:1. Reorganizarea si continuarea activitatii firmei, sustinuta de posibilitatile reale de a aplicaprevederile planului prezentat.2. Rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creantelor impotriva averiidebitoarei, catre categoria creante salariale in proportie de 90%, catre creantele bugetare inproportie de 25% iar creditorilor detinand creante chirografare 0%.

Planul a fost intocmit cu aplicarea prevederilor art.96 alin.2 din Lege, potrivit carora ,,planul vastabili acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii distincte, cu exceptia cazului incare detinatorul unei creante din categoria respectiva consimte un tratament mai putin favorabil pentrucreanta sa.’’. Creantele detinute de categoriile defavorizate sunt supuse unui tratament corect siechitabil prin plan, asa cum este prevazut de art. 101 alin. 2 din Lege. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare,restructurarea si continuarea activitatii debitorului.

B. Durata planului de reorganizare.

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevazuta deart. 95 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmarii acestuia de catre judecatorulsindic, cu posibilitatea prelungirii cu inca o perioada de 1 an in conditiile art.95 alin.6 din Lege.

Potrivit prevederilor art. 101 alin 5 din Legea nr. 85/2006 in cazul in care pe parcursulexecutarii planului de reorganizare, vor aparea elemente noi cu privire la strategia dereorganizare, planul de reorganizare va putea fi modificat cu indeplinirea conditiilor legale.

14

3.3. Intentia de reorganizare

Prin cererea de deschidere a procedurii, debitoarea si-a manifestat intentia de reorganizare, iarprin hotararea adunarii asociatilor a fost aprobata propunerea prezentului plan.

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finantare a planului

4.1. Conducerea activitatii societatii in perioada de reorganizareAvand in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnatde A.G.A. administratorul special, aceasta isi va pastra in intregime conducerea activitatii sale,inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, exercitata de catreadministratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, in temeiul art. 95 alin. 6lit. A din Lege.

4.2. Strategia de reorganizare

Planul are in vedere mentinerea volumului activitatii concomitent cu exchilibrarea cheltuielilorgenerate din activitatea de exploatare.

Pentru realizarea acestui obiectiv, masurile care vor fi avute in vedere pentru perioadaurmatoare, sunt:

� Diminuarea costurilor de achizitie la marfuri si obtinerea de reduceri comerciale la plataimediata;

� Diminuarea costurilor cu serviciile prestate de terti.

4.3. Surse de finantare a planului

Principalele venituri vizate in perioada de reorganizare, care sa asigure necesarul de sume atatpentru plata creantelor curente nascute dupa data deschiderii procedurii insolventei si inperioada de reorganizare judiciara cat si pentru plata creantelor nascute anterior deschideriiprocedurii, care va fi asigurata in conformitate cu programul de plati, sunt acelea din serviciide alimentatie publica conform obiectului de activitate, la a caror estimare au fost luata inconsiderare media veniturilor efectiv realizate in anului 2013. Totodata se mentin contractelede creditare societate de catre asociati, care renunta expres la dreptul de rambursare a acestorsume prin votarea planului.

Astfel ca, existand indeplinite prevederile art.100 alin.5 din lege, in sensul ca acestia potparticipa la vot, planul prevazand o diminuare a drepturilor asociatilor inclusiv cu sumele pecare le vor credita pentru sustinerea planului.

Nota:In anexa nr.2 se prezinta previziunea incasarilor si platilor in perioada de referinta.

15

Capitolul V. Categorii de creante, tratamentul creantelor si programul de plata a creantelor

5.1. Categorii de creante

Categoriile distincte de creante care, potrivit legii, urmeaza a vota separat prezentul plan dereorganizare sunt :

� Creante salariale - art.100 al.3 lit.b� Creante bugetare – art.100 al.3 lit.c;� Celelalte creante chirografare – art.100 al.3 lit.e;

5.2. Tratamentul creantelor detinute impotriva averii debitoarei.

Potrivit art.3 pct. 21. din Lege ,,categoria de creante defavorizate este prezumata a fi categoria de

creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru

oricare dintre creantele categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creantei;

b) o reducere a garantiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea

creditorului;

c) valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu este stabilit

altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la

care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante;’’.

În conformitate cu art. 95, al.5) din Legea 85/2006, planul de reorganizare va menţionacategoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţedefavorizate..

Întrucat planul prevede o diminuare a creantelor din toate categoriile cuprinse in tabeluldefinitiv, toate cele 3 categorii participante sunt asadar defavorizate.

a. Creantele salariale.Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 90% din totalul creantelor insrise in tabel, curespectarea prevederilor art.96 alin.2 din lege, conform evidentelor contabile.

b. Creantele bugetare.Pentru aceasta categorie se prevede plata a 25% din creanta, evident mai mult decat in cazulfalimentului

c. Creantele creditorilor chirografari.Pentru aceasta categorie planul nu prevede distribuire, fiind evident ca nici in cazulfalimentului nu ar exista vreo posibilitate de distribuire.

5.2.1. Plata creantelor nascute pe perioada de reorganizare si a celor nascute pe perioada deobservatie, neinscrise in tabelul definitiv.

16

Creantele nascute ca urmare a derularii activitatii curente a societatii, vor fi achitate inperioada reorganizarii, asa cum a fost prevazut in fluxurile de numerar (cash-flow), conformprevederilor art. 64 alin 6 din Lege.

5.2.2. Programul de plata a creantelor inscrise in tabelul definitiv.

Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevada in modobligatoriu programul de plata a creantelor. In conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 dinLege, prin program de plata al creantelor se intelege tabelul de creante mentionat in planul dereorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateascacreditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferenteplanului de reorganizare, si care cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conformtabelului definitiv de creante pe care debitorul se obliga sa le plateasca acestora si termenele lacare debitorul urmeaza sa plateasca aceste sume.

Programul de plata a creantelor S.C. REBELYA SRL-se regaseste in anexa nr. 1 laprezentul plan de reorganizare.

Termenul limita de plata va fi ultima zi a semestrului respectiv.

Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plati nu se considera o modificare aplanului.

5.2.3. Plata remuneratiei administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 102 alin 4 teza a II a din Lege programul de plati trebuie sa precizezesi cum va fi asigurata plata administratorului judiciar.

Avand in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, estede 1000 lei/luna fara TVA, in programul de plati a fost prevazut cuantumul semestrial alacestuia.Plata se va face lunar, conform prevederilor art. 64 alin 6 din Lege, pe baza facturilor emise decatre administratorul judiciar.

5.3. Comparatie intre sumele prevazute a se plati creditorilor prin planul de reorganizare sivaloarea estimativa ce ar putea fi primita de acestia in caz de faliment.

Potrivit prevederilor art. 95 alin. 5 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevada „cedespagubiri urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoareaestimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment”.

In tabelul urmator se prezinta situatia estimativa comparativa intre sumele ce sunt prevazutein plan si cele ce ar putea fi platite in caz de faliment:

17

DENUMIRE Valoareevaluata/ lei

Total

MARFURI 16.046

NUMERAR 5.200,00

TOTAL 21.246,00

Fond lichidare (art.4 alin.6 dinL.85/2006)

320,92

Onorariu lichidator (6 luni) 7.440,00

Cheltuieli de lichidare(paza siconservare bunuri, tranport,

reparatii, publicitate vanzare etc)(20 luni)

2.000,00

TOTAL CHELT. DEPROCEDURA (art.121 pct.1+123

pct.1) (se scad)

9.760,92

REST DE DISTRIBUIT 11.485,08

CREANTE SUMATABEL

SUMAESTIMATIVA

DE DISTRIBUIT

SOLD DEDISTRIBUI

T

%distribuit

% in plan

CREANTE SALARIALE (123.2) 1.202,00 1202 10.283,08 100% 90%

CREANTE NASCUTE INOBSERVATIE (123.3)

70.901,00 10.283,08 0,00 15% 100%

CREANTE BUGETARE(art.123.4)

98.728,00 0,00 0,00 0,00% 25%

CREANTE CHIROGRAFARE 236.585,12 0,00 0,00 0,00% 0%

18

Capitolul VI. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului

Potrivit art.137 alin.2 din Legea 85/2006, de la data confirmarii acestui plan de reorganizare,debitorul este descarcat de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte deconfirmarea planului si cea prevazuta la plata in plan.

Capitolul VII. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitatile actuale sicele viitoare in ceea ce priveste piata pe care acesta activeaza, sunt prezentate in cadrulprezentului plan de reorganizare. Totodata, in cadrul prezentului plan sunt prezentatemasurile referitoare la restructurarea activitatii debitoarei, in concordanta cu ordinea publica;astfel ca, sunt indeplinite conditiile art.95 alin.1;

Modalitatile de acoperire a pasivului si sursele de finantare, precum si programul de plata acreantelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel indeplinite conditiile art.95 alin.2 dinLege;

Executarea planului este prevazuta pentru o peroada de 3 ani de la data confirmarii, cuposibilitatea de prelungire in conditiile legii, fiind astfel indeplinite conditiile art.95 alin.3 si 4;

Programul mentioneaza categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevedetratamentul acestor creante cu aplicarea dispozitiilor art.96 alin.2 din Lege si ce despagubiriurmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparatie cu valoareaestimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment, precum si descarcareadebitorului de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte de confirmareaplanului si cea prevazuta in plan. Astfel, sunt indeplinite conditiile art.95 alin.5;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt celeprevazute de art. 95 alin. 6 lit. A,B.

S.C. REBELYA S.R.L. nu a mai fost subiect al procedurii instituite in baza Legii nr. 85/2006privind procedura insolventei. Nici societatea si nici un membu al organelor de conducere alacesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una din infractiunile prevazute de art. 94alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

SC Rebelya SRL-in insolventaPrin administrator special

PROGRAM DE PLATI ANEXA 1

Nume și prenume sau

denumire creditor

Cuantumu

l creanţei

acceptate

în tabelul

definitiv

(lei)

Sume pe

care

debitoarea

se obliga sa

le plateasca

prin plan

Plati

anticipate

efectuate

in perioada

de

observatie

Rest de

plata din

suma

prevazuta

la plata

prin plan

anul I (lei) Anul II (lei) anul III (lei) Total plăţi

Sem I Sem II Sem III Sem IV Sem V Sem VI Valoare

(lei)

Procent

(%)

Pauneata Diana 601,00 540,90 0,00 540,90 0,00 0,00 0,00 0,00 270,45 270,45 540,90 90,00%

Vlaicu Andreea

Mirabela

601,00 540,90 0,00 540,90 0,00 0,00 0,00 0,00 270,45 270,45 540,90 90,00%

Total creanțe salariale 1.202,00 1.081,80 0,00 1.081,80 0,00 0,00 0,00 0,00 540,90 540,90 1.081,80 90,00%

ANAF - AFP Timisoara 98.728,00 24.682,00 0,00 24.682,00 0,00 4.936,40 4.936,40 4.936,40 4.936,40 4.936,40 24.682,00 25,00%

Total creanțe bugetare 98.728,00 24.682,00 0,00 24.682,00 0,00 4.936,40 4.936,40 4.936,40 4.936,40 4.936,40 24.682,00 25,00%

Glisando SRL 12.365,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

RCS & RDS 1.219,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Rebb Roland 108.800,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Nistor Alexandra-

Felicia

114.200,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total creanțe

chirografare

223.000,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL 0,00 4.936,40 4.936,40 4.936,40 5.477,30 5.477,30 25.763,80

20

CASH FLOW- Anexa 2

DENUMIRE INDICATOR Anul I Anul II Anul III TOTAL

Semestrul I Semestrul II Semestrul

III

Semestrul IV Semestrul

V

Semestrul

VI

Sold iniţial disponibilităţi 5.200 8.813 1.745 832 18 564

A. ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

1. Încasări din vanzari 48.000 48.500 48.000 49.000 48.500 49.000 291.000

2. Incasari din creditare 20.000 10.000

I. Total încasări din activitatea curentă 48.000 48.500 48.000 49.000 68.500 59.000 291.000

TOTAL ÎNCASĂRI 48.000 48.500 48.000 49.000 68.500 59.000 291.000

B. PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

1. Plati obligatii nascute in perioada de observatie 11.817 11.817 11.817 11.817 11.817 11.817 70.901

2. Cheltuieli materiale si cu marfurile 12.000 14.000 6.500 7.500 25.000 15.000 80.000

3. Cheltuieli personal şi asimilate 5.500 5.500 5.500 5.500 5.600 5.600 33.200

4. Cheltuieli combustibili 100 50 100 100 100 800 1.250

5. Cheltuieli cu serviciile executate de terţi 4.000 2.000 2.700 2.600 2.600 2.600 16.500

6. Alte cheltuieli de exploatare 30 25 20 20 20 20 135

7. Plăţi contributii angajator si alte taxe 3.500 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 22.500

8. Plăţi TVA - buget 0 6.000 6.100 6.100 6.100 6.100 30.400

IV. Total plăți pentru activitatea curentă 36.947 43.192 36.537 37.437 55.037 45.737 254.886

10. Plăţi către creditori conform program de plăţi 0 4.936 4.936 4.936 5.477 5.477 25.764

11. Onorarii fixe ale administrator judiciar 7.440 7.440 7.440 7.440 7.440 7.440 44.640

21

V. Total plăţi de procedură 7.440 12.376 12.376 12.376 12.917 12.917 70.404

VI. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 44.387 55.568 48.913 49.813 67.954 58.654 325.290

C. FLUX (III-VI) 3.613 -7.068 -913 -813 546 346 -34.290

D. FLUX CUMULAT 8.813 1.745 832 18 564 910 -34.290