8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

1/10

Universitatea Dimitrie Cantemir Cluj Napoca

Facultatea de tiine Economice

Specializarea Contabilitate si informatica de estiune

Proiect: SPALAREA BANIILOR

Student!

"#$#% D#N&E"# "#'&N#NU" &&& C(&()

Cluj Napoca

*+,-.*

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

2/10

Cuprins

Introducere...................................................................................................................3

Capitolul 1.....................................................................................................................4

Seciunea -(- Scurt istoric al sp/l/rii baniilor((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((.

Seciunea -(+ Necesitatea de a combate sp/larea banilor(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((0

Capitolul 2.....................................................................................................................

Seciunea +(- Ce este sp/larea banilor1(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((2

Seciunea +(+ Etapele procesului de sp/larea banilor(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((3

Conclu!ii........................................................................................................................"

Bi#lio$ra%ie....................................................................................................................&

+

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

3/10

Introducere

4ani 5murdari 6 o notiune pe c7t de inovatoare8 pe at7t de neclara( 9n principal8 acestia sunt

utilizai de c/tre oranizaiile criminale8 fie de c/tre ali subieci8 ca o modalitate de obinere a unor

venituri :i de neplat/ a impozitelor( Este dificil a depista banii 5murdari8 din considerentul c/ace:tia ;mbrac/ diferite forme8 iar fora distru/toare a circuitului banilor 5murdari o constituie

fapta numit/ sp/larea banilor(

9ns/:i noiunea 5sp/larea banilor este relativ recent/ ;n vocabularul juridic8 dar necesitatea

de a ascunde natura sau eizarea oriinii lor8 fie acordarea unui aspect

aparent leal sursei acestora( Fapta ;n cauz/ devine una dintre cele mai rasp7ndite tipuri de

infraciuni economice8 at7t ;n plan naional8 c7t :i internaional(

4anii 5murdari distru businessul onest8 corup instituiile statului8 constituie un mediu

favorabil dezvolt/rii corupiei :i criminalit/ii oranizate8 pun7nd astfel ;n pericol ;ntreul sistem

economic al statului(

?roblema sp/l/rii banilor a fost abordat/8 ;n mod oranizat8 ;n coninutul Conveniei

Naiunilor Unite ;mpotriva traficului ilicit de stupefiante :i substane psi>otrope8 care a fost adoptat/

la data de +, decembrie -@AA8 la 'iena8 ;n conte

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

4/10

Capitolul 1

Sec'iunea 1.1 Scurt istoric al sp(l(rii #aniilor

Desiur8 5sp/larea banilor8 nu este o activitate nou/8 tendina de a ascunde oriinea ilicit/ a

unor sume :i de a conferii acestora o aparent/ lealitate :i implicit onestitate :i respectabilitateposesorilor acestor sume8 are oriini vec>i( ?ot fi amintii8 ;n acest contenicilor de reciclare a fondurilor(

ermenul de sp/lare a banilor a ;nceput s/ fie folosit ;n anii -@+,8 c7nd ;n SU# unele rupuri

infracionale foarte cunoscui ar fi #l Capone :i 4us oranG au desc>is sp/l/torii8 fie auto8 fie

rufe8 care aveau rolul de a sp/la 5bani murdari8 ;n fapt s/*:i justifice banii provenii din diverseactivit/i criminale( ?robabil8 de la aceste activit/i a r/mas :i denumirea de 5mone lauderin

sp/larea banilorG care ;n timp a c/p/tat :i o consacrare juridic/(

Descriind pericolul sp/l/rii banilor8 unii metaforizau cum c/ aceasta ar fi inima crimei

oranizate8 adic/ ceea ce o face s/ e

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

5/10

Sec'iunea 1.2 Necesitatea de a co)#ate sp(larea #anilor

9n ultimii ani a survenit o recunoa:tere din ce ;n ce mai mare a faptului c/ este esenial s/ se

lupte ;mpotriva crimei oranizate8 c/ infractorii trebuie oprii8 ori de c7te ori este posibil8 din a

leitimiza rezultatele activit/ilor lor criminale prin transformarea fondurilor din 5murdare ;nfonduri 5curate(

#bilitatea de a sp/la rezultatele activit/ii criminale prin sistemul financiar 6 bancar este

vital/ pentru succesul operaiilor criminale( Cei implicai ;n astfel de activit/i au nevoie s/

eimb valutar :i8 ;n acela:i timp8 poate

enera inflaia(

Capitolul 2

*er)enul de +sp(larea #anilor,

#t7t actele normative naionale8 c7t :i cele internaionale8 au p/strat termenul 5sp/larea

banilor8 acesta fiind mai des utilizat dec7t ei:in/u8 +,,0

0

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

6/10

lealizai doar banii8 fapt ce a impus unele state s/ prevad/ ;n leislaiile lor naionale sintama

5lealiz/rea veniturilor obinute pe c/i ileale( ?entru a nu ajune la confuzii8 e

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

7/10

?entru a se bucura de roadele infraciunilor lor8 fie c/ este vorba de trafic cu drouri8 trafic de

arme8 contaband/8 bancrut/ frauduloas/ sau ;n:el/ciune ;n domeniul financiar 6 bancar8 infractorii

trebuie s/ /seasc/ o cale pentru a disimula natura ilicit/ a c7:tiurilor lor :i a le insera pe flu

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

8/10

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

9/10

banilor8 etapele :i metodele acesteia :i posibilul subiect al infraciunii( &ar ;n ultimul capitol am

enumerat posibilele m/suri de protecie ;mpotriva sp/l/rii banilor :i leile din %om7nia cu privire la

infraciunea de sp/lare a banilor(

Evaziunea fiscal/ se 5combin/ cu operaiunile de sp/lare a banilor nu numai ;n %om7nia( --

L/rile dezvoltate din punct de vedere economic se confrunt/ cu astfel de probleme de ani de zile :inu ;ntotdeauna fac fa/ combaterii anrenajelor financiare :i fiscale! combinaia dintre evaziunea

fiscal/ :i sp/larea banilor sau alte acte de corupie(

9n plan mondial8 uvernele sunt preocupate de cunoa:terea filierelor prin care se asiur/

sp/larea banilor8 caut/ soluii de ani>ilare :i ;:i ;mbun/t/esc sistemul leislativ8 ;n funcie de

evoluia faptelor incriminate( 9ncren/turile operaiunilor de tip mafiot sunt at7t de comple

8/10/2019 Spalarea Banilor anul 3

10/10

-( 4eju8 'iorel 6 %esursele financiare publice( Evaziunea fiscal/ :i corupia8 Cluj 6 Npoca8 ed(

Casa c/rii de :tiin/8 +,,2

+( MMM )>idul de tranzacii suspecte 6 Ificiul national de prevenire si combatere a spalarii

banilor

B( MMM "eea B- -@@, privind societ/ile comerciale.( MMM "eea 202 +,,+ pentru prevenirea :i sancionarea sp/l/rii banilor

-,