5/27/2018 Riscurile Derularii Platii Prin Incasso Documentar

1/5

Riscurile derularii platii prin incasso documentar

Intrucat plata prin incaso nu presupune nici o obligatie sau garantie a platii in afara

obligatiei asumate de cumparator prin contactul comercial, rezulta ca incasoul este o sursa de

riscuri deloc neglijabile pentru vanzator. Intreaga suma de riscuri provine in principal din

faptul ca, din tranzactia comerciala, conditia initierii demersurilor pentru obtinerea platii esteexistenta documentelor de expeditie, care presupun expedierea marfii.

Cu alte cuvinte, exportatorul isi executa obligatia (livrarea marfii) urmarind ca numai

dupa acest moment sa intreprinda cele necesare pentru obtinerea platii. Singura protectie a

exportatorului este, in acest moment, faptul ca importatorul nu poate ridica marfa in

principiu, nu poate sa obtina titlul de propietate asupra marfurilor decat in momentul platii,

cand intra in posesia documentelor. In principiu, riscul exportatorului de a pierde marfa fara a

obtine plata este liminat.

Raman insa o serie de riscuri care pot surveni intre momentul expedierii si cel al

incasarii contravalorii ei. Aceste riscuri sunt urmatoarele ;

a) Riscrul intarzierii la plata, care decurge din faptul ca circuitul

documentelor este imprecis ca durata, dand astfel posibilitatea importatorului

de a intarzia el insusi sa se prezinte pentru preluarea documentelor contra

plata. Acest risc este considerabil amplificat in cazurile in care modul de

executare a contractului, conjunctura pietei sau situatia financiara a

importatorului prezinta variatii semnificative care pot determina importatorul

sa tergiverseze deliberat momentul platii, in astepatarea unor rabaturi de pret,

a unor momente conjuncturale mai favorabile sau a propiei redresari

financiare.b) Riscul de neplata din partea importatorului in cazul in care aceleasi

elemente de insecuritate apar cu amploare sporita, importatorului estimand

caile de intrerupere a raporturilor contractuale sau asumandu-si riscurile

neexecutarii contractului in schimbul altor avantaje. Neplata poate deci

surveni ca urmare a unor fenomene sau elemente care pot pune pe importator

in dezavantajul absolute sau relative, si auume; calitatea discutabila a marfii,

conjunctura slaba a marfii pe piata, evolutia situatiei valutare in sensul in

care afecteaza negativ competitivitatea importului, aparitia unor oferte mai

avantajoase de marfa similara, situatia financiara precare a cumparatorului.

Neplata aduce dupa sine arbitrarea litigiului in instanta comerciala sau civila,recuperarea integrala a contravalorii marfii fiind teoretic asigurata, dar practic exterm de

dificila datorita complexitatii motivelor de neplata invocate si precedurile juridice

corespunzatoare foarte anevoise. Chiar in cazul unei asemenea solutii, intarzierea recuperarii

contravalorii marfii este exterm de pagubitoare pentru exportator.

c) Riscul diminuarii incasariiapare ca o consecinta directa a primelor doua

categorii de riscuri semnalate, putandu-se concretiza in trei forme, si anume ;

- scaderea valorii si implicit a pretului marfii,fie ca urmare a deprecierii acesteiain perioada de intarziere, fie ca urmare a acceptarii de catre exportator a diminuarii pretului in

vederea lichidarii tranzactiilor cat mai repede si cu pierderi minime ;

5/27/2018 Riscurile Derularii Platii Prin Incasso Documentar

2/5

- efectuarea unor cheltuieli suplimentare care sunt in sarcina exportatorului

pentru manipularea, depozitarea si protectia marfii, stationarea marfii pe mijlocul de transport

sau in antrepozitele carausilor pana la preluarea ei, redirijarea marfii catre o alta destinatie

etc ;

- plata de catre exportator a unor dobanzi neluate in calcul de eficienta aexportatorului in cazul in care operatiunea comerciala este finantata de un tert pana in

momentul incasarii. In cele doua situatii din urma are loc indirect o diminuare a incasarilor

exportatorului.

d) Riscul pierderii marfii,care poate survenii in doua situatii, si anume ;

- in cazul in care marfa este expediata direct pe adresa unui comparator de rea

credinta care si-o insuseste, o instraineaza si refuza plata; desigur, un asemenea caz este

destul de rar, teoretic existand suficinete remedii de natura civila si penala impotriva acestei

situatii ; practica totusi consemneaza asemeanea disparitii de marfa care de obicei sunt

urmate de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acestuia ;

- in cazul in care perioada de stationare a marfii in antrepozite sau pe mijlocul de

transport se prelungeste peste limita legala impusa de reglementarile vamale sau daca

costurile de stocare si pretectie depasesc valoarea marfurilor, consecinta poate fi confiscarea

marfii de autoritati sau de creditorii respectivi. Tot aici se pot include si cazurile de degradarea marfii datorita stocarii indelungate.

1 Modalitati de diminuare a riscurilor

In general, literatura de specialitate recomanda ca masuri necesare de evitare ariscurilor operatiunilor de baza de incaso ;

- practicarea incasoului numai in relatiile cu parteneri siguri, cunoscuti si de o

seriozitate si bonitate de necontestat ;

- masuri de pastrare a controlului asupra marfii prin expedierea ei si pe numele

unui tert, la dispozitia cumparatorului ;

- obtinerea prin contract a unor clauze de garantare - de scrisoare de garantie

bancara - prin diferite modalitatii a platii la incasso.

Fara a neglija efectele masurilor enumerate, trebuie retinut ca acestea nu elimina

riscurile legate de derularea plati la incaso, ci le diminueaza numai,in mai mica sau mai mare

masura, in functie de conditiile concrete ale fiecarei tranzactii.

Masurile de combatere a eventualelor efecte negative ale utilizarii incassoului ca

modalitate de plata la export privesc mai putin tehnica financiar - bancara, fiind strans legate

de domeniul tehnicii comerciale, de incheiere si derulare a contractelor.

a) Contractarea exportului cu plata la incasso depinde de o serie de factori

obiectivi privitori la :

- natura marfii si pozitia ei pe piata - cu cat marfa va fi mai ' tare ' cu atat

5/27/2018 Riscurile Derularii Platii Prin Incasso Documentar

3/5

riscul ca importatorul sa intarzie sau sa refuze plata este mai mic, dimpotriva, in cazul unei

abundente de oferte similare, acest risc creste ;

- pretul marfii - cu cat este mai competitiv, cu atat este mai mare interesul

cumparatorului pentru tranzactie ;

- calitatea marfii - cu aceleasi efecte ;

- stabilirea pietei pentru un anumite produs, manifesta prin tendinta de

stabilitate sau crestere a pretului, asigura competitivitatea marfii in momentul platii.

- conjunctura valutara, care poate influenta pretul relativ al marfii.

Din aceasta enumerare rezulta ca importanta este alegerea cu grija a domeniului de

aplicare a incassoului, tinand seama ca marea majoritate a riscurilor decurg din interesul

importatorului pentru respectiva tranzactie comerciala, rezultata ca importanta este in primul

rand stabilirea corecta, cu obiectivitate a nivelului de competitivitate la care se situeaza marfa

pentru a se accepta plata la incaso.

b)Constructia pretului si conditiile financiare ocupa locul urmator ca importanta.

Riscul preponederent al platii la incasso fiind acela al intarzierii la plata, sunt recomandabile

masuri de acoperire a acestei intarzieri, ca de exemplu ;

- includerea in pret a unei marje acoperitoare, echivalenta cu dobanda pe

perioada estimata a intarzierii de plata ;

- tratarea de conditii de plata pe credit pe termen scurt ( care va fi egala cudurata estimata a intarzierii de plata ), cu dobanda corespunzatoare creditului. Desi uneori se

recomanda includerea in contract a unor penalitati de intarziere la plata, acest precedeu nu

este intotdeauna potrivit, intrucat, prin acumularea penalitatilor de intarziere acestea pot

constitui un motiv pentru cumparator sa doreasca intreruperea contractului, deci neplata.

c) Derularea in paralel de contracte comerciale cu marfuri similare pe aceeasi

piata sau cel putin prospectarea pietei si stabilirea de contracte cu alti potentiali cumparatori

se poate dovedi o metoda de strategie comerciala eficienta pentru diminuarea riscurilor

incassoului. Desigur, aceasta este strans legata de gradul in care marfa este ceruta si apreciata

pe piata, existenta mai multor clienti permitand dirijarea rapida a marfii catre un alt

cumparator ( si incasarea imediata ) in cazul in care cumparatorul initial intarzie plata pestelimitele normale sau o refuza din anumite motive.

d)Ceea ce exportatorul poate face in toate cazurile in care modalitatea de plata

convenita este incasoul documentar este atitudinea sa activa in toate etapele - din momentul

incasarii efective a contravalorii marfii. Posibilitatile de actiune pentru evitarea sau

diminuarea riscurilor amintite sunt multiple.

1. In faza intocmirii contractului riscul de neplata poate fi evitat, in principal,

prin includerea in contract a unor clauze acceptate de importator, care pot avea in vedere ;

- solicitarea unui avans de la importator in contul livrarilor de marfuricontractuale. Valoarea avansului se poate stabili luand in considerare potentiale cheltuieli pe

5/27/2018 Riscurile Derularii Platii Prin Incasso Documentar

4/5

care vanzatorul ar fi obligat sa le faca cu returnarea marfii in tara sa sau redirijarea pe alta

piata in cazul refuzului de plata al importatorului.

- stipularea in contract a platii prin utilizarea combiilor, precizandu-se

expres dreptul vanzatorului de a prezenta cumparatorului, o data cu documentele, o cambie

trasa asupra acestuia spre a fi platita sau acceptata si analizata. Aceasta clauza din contracttrebuie sa se gaseasca materializata si in ordinul de incasare, prin intructiunile precise si

completate pe care le da exportatorul bancii insarcinate cu incasarea, Analizarea va fi

solicitata sa fie data de o banca corespunzatoare bancii exportatorului.

- solicitarea unei scrisori de garantie bancara prezentata de importatorul

privind efectuare platii.

2. In faza expedierii marfii si intocmirii documentelor sper a fi remise

importatorului :

- executarea cat mai corecta a contractelor din punct de vedere al

cantitatii si calitatii marfii, precum si a indeplinirii intocmai a tuturor obligatiilor

contractuale, pentru a nu da importatorului prilejul de a obstructiona plata ;

-stoparea livarii marfii, oricand exista indicii de elementele care ar putea

determina neplata sau intarzierea la plata ( marfa corespunzatoare, ezitari ale cumparatorului

in preluare marfii, situatie financiara precare a partenerului etc, ) ;

- emiterea si intocmirea unor documente, astfel incat sa se permita

exportatorului controlul asupra marfii pana la destinatie.

Astfel, conosamentul sa fie intocmit intr-o forma negociabila, indosat in alb sau

la ordinul bancii exportatorului, si nu direct pe numele sau la ordinul importatorului.

Certificatul de asigurare, in cazul in care marfa calatoreste asigurata de cumparator, trebuie

intocmit intr-o forma negociabila, respectiv emis la ordinul exportatorului si andosat la

ordinul unei banci corespondente a bancii exportatorului din tara de destinatie a marfii.

3. Vinculatia este o alta modalitate de atenuare a riscului de neplata.

Expedierea marfurilor se face pe adresa unei banci corespondente a bancii exportatorului sau

pe adresa unei case de expeditie sau depozit general. Marfurile nu sunt eliberate

importatorului de catre acestea decat pe baza devezii bancare ca a achitat marfa. Vinculatia

prezinta totusi anumite dezavantaje : fiind expediata de exportator cheltuielile suntnepreluate de el, costurile vinculatiei sunt relativ ridicate, se mentine riscul de nepreluare in

cazul in care importatorul nu mai este interesat de marfa.

4. In cazul documentar in care plata a fost prevazuta in transee potrivit

livrarilor efectuate, daca importatorul nu achita documentele aferente unei transe,

exportatorul poate sista livrarile urmatoare si sa solicite importatorului pentru celalalte livrari

plata prin acreditiv documentar, concomitent cu initierea actiunii pentru plata incasoului

neachitat.

5. Pe tot parcursul derularii incasoului, exportatorul ca initiator al

operatiunii, trebuie sa urmareasca si marfa pana in momentul platii ei, Practica arata ca suntporturi mici comparativ cu volumul mare al operatiiilor derulate in aceasta, astfel ca deseori

5/27/2018 Riscurile Derularii Platii Prin Incasso Documentar

5/5

organele nationale impun taxe de magazinaj foarte mari, perioade de magazinaj scurte, apoi

marfurile sunt scoase la licitatie. Ca atare, daca momentul platii este amanat de importator

dintr-un motiv sau altul , marfa trebuie urmarita de exportator caci astfel risca sa o piarda.