Riscul de credit în băncile comerciale

8/8/2019 Riscul de credit n bncile comerciale

1/15

Universitatea 1 Decembrie 1918 Alba Iulia

Riscul de credit n b ncile comerciale

Nume: Rahovean Ilina Roxana

Specializare: Administrarea Afacer

An II, Z


2/15


2

CUPRINS

Capitolul I .........................................................................................................................................Tipologia riscurilor bancare ...............................................................................................................

1.1 Semnifica ia riscurilor n activitatea bancar ........................................................................1.2 Abord ri na ionale ale riscului bancar ......................................................................................

Capitolul II ........................................................................................................................................Semnifica ia riscului de credit i a riscurilor bancare asociate...........................................................

2.1 Metode de identificare i limitare a riscului de credit ................................................................2.1.1 Cunoa terea clientelei.........................................................................................................2.1.2 Analiza solicitan ilor de credite, persoane fizice .................................................................2.1.3 Analiza solicitan ilor de credite, persoane juridice ..............................................................

2.2 Garantarea creditelor ................................................................................................................2.3 Indicatorii riscului de credit ......................................................................................................2.4 Monitorizarea creditelor acordate...............................................................................................

Capitolul III .......................................................................................................................................Controlul i c ile de reducere a riscului de credit...............................................................................

3.1 Controlul riscului de credit .......................................................................................................3.2 Instrumente i tehnici ale gestiunii bancare utilizate n vederea reducerii riscului de creditare ....

Bibliografie


3/15


3

Capitolul I

Tipologia riscurilor bancare

1.1 Semnifica ia riscurilor n activitatea bancar

Abordarea riscurilor bancare este ndrept it s urmeze ntreb ri de genul: Cevenimentele generatoare de risc bancar?, Pot fi riscurile bancare gestionate?, sau Cum afriscurile bancare eficien a i stabilitatea sistemului bancar?. Literatura de specialitate dinofer o diversitate de opinii, iar ultimii ani reliefeaz acut aceast diversitate de abord rinumitor comun, dincolo de teme i concepte specifice de risc, este con tientizarea pericolelmanifestarea riscurilor bancare le induce la nivelul sistemelor bancare. Pe lng realit

bancare, normele legislative na ionale i interna ionale ofer instrumente fundamentale driscurilor bancare.Astfel, ncepnd cu anii 80, pe plan interna ional observ m preocup ri n domeniu

cadrului general al administr rii riscurilor bancare. Rolul central al acestui demers i revine Code Supraveghere Bancar de la Basel, care ofer un forum pentru cooperarea privind problsupraveghere bancar , devenind n ultimii ani o entitate de referin pentru stabilirea standdomeniu. Acest comitet nu are i nu s-a inten ionat niciodat sa aib autoritate suprana putere legal . Mai degrab , formuleaz linii de ghidare i recomand declara ii de bunsperan a c autorit ile individuale vor lua decizii n vederea implement rii lor.

n urma interac iunii intense cu b ncile, n 1988 a fost introdus un nou sistem de mcapitalului, cunoscut sub denumirea de Acordul Basel privind Capitalul Basel I, care impunea ustandard de capital minim pentru b nci. Acordul Basel II , definitivat n iulie 2006, descrie modaldetaliate pentru adecvarea capitalului institu iilor de credit. n plus, structura Basel II ncurajeaz b ncile s identifice riscurile i s - i dezvolte abilitatea de a le administra, printr-o structurtrei piloni- cerin e minime de capital, supravegherea adecv rii capitalului i disciplina de pia

Pe plan na ional, o prim clasificare relevant a riscurilor bancare se reg se te n No Na ionale a Romniei nr. 17/2003.

Anterior intr rii n Uniunea European , Romnia a beneficiat de modific ri substareglement rilor bancare primare prin OUG nr. 99/2006. n contextul intr rii Romniei n European , legisla ia bancar adoptat de BNR se concentreaz pe criteriile de organizare al riscurilor. Comparativ, cele dou reglement ri fac posibil identificarea importan eiriscurilor bancare de c tre autoritatea de supraveghere bancar . Practic, aceasta deschideoportunit i n alegerea metodelor adecvate de cuantificare a riscului la care se expun.


4/15


5/15


5

Capitolul II

Semnifica ia riscului de credit i a riscurilor bancare asociate

2.1 Metode de identificare i limitare a riscului de creditRiscul bancar de credit reprezint fie riscul ca debitorul s nu doreasc , sau s fie n imposibi

i ndeplini obliga iile contractuale total sau par ial(default risk), fie riscul ca valoarea de pia a a instrumede credit s se reduc datorit modific rilor intervenite in bonitatea debitorului(spread risk).

Din asocierea riscului de credit cu pierderea pe care ar suporta-o o societate bancar dac uni-ar ndeplini obliga iile contractuale, rezult probabilitatea manifest rii acestui tip de risc, n

produsele bancare tradi ionale credite, angajamente de creditare i alte datorii. n acest context, bannevoit s - i administreze expunerea fa de clien i, prin limite de creditare stabilite la momeacestora.

2.1.1 Cunoa terea clientelein conformitate cu prevederile B ncii Na ionale a Romniei8, fiecare societate bancar i organiz

activitatea de cunoa tere a clientelei, ca un set de mecanisme i m suri, menite s previn folo pentru sp larea banilor sau finan area actelor de terorism. Acestui scop i sunt se adaug i obgestionare a riscurilor bancare.

Normele de cunoa tere a clientelei trebuie s includ cel pu in urm toarele elemente:a) o politic de acceptare a clien ilor , prin care se stabilesc cel pu in categoriile de clientel p

institu ia i propune s le atrag , procedurile graduale de acceptare i nivelul ierarhic de aprobaren func ie de gradul de risc asociat categoriei n care sunt ncadra i, tipurile de produse i serviciifurnizate fiec rei categorii de clientel ;

b) proceduri de identificare i de monitorizare permanent a clien ilor pentru ncadrarea acestora categoria de clientel corespunz toare, respectiv pentru trecerea dintr-o categorie de clientel n alta;

c) con inutul m surilor standard, al m surilor simplificate i m surilor suplimentare de cunoa tere aclientelei, pentru fiecare dintre categoriile de clientel i de produse ori tranzac ii supuse acestor m s

d) proceduri de monitorizare permanent a opera iunilor derulate de clien i, in scopul detectranzac iilor neobi nuite sau suspecte;

e) modalit i de abordare a tranzac iilor i a clien ilor n i/sau din jurisdic iile care nu impun aplicarea

de proceduri de cunoa tere a clientelei i de p strare a eviden elor referitoare la aceasta; f) modalit i de ntocmire si p strare a eviden elor corespunz toare, precum i stabilirea accesului laacestea;

g) proceduri i m suri de verificare a modului de implementare a normelor elaborate i evaluareaeficien ei acestora, inclusiv prin audit extern;

h) standardele pentru angajare i programe de preg tire a personalului, n domeniu;i) procedurile de raportare intern i c tre autorit ile competente.

8 Regulamentul B ncii Na ionale a Romniei nr. 9/2008 privind cunoa terea clientelei n scopul prevenirii sp l rii banifinan rii actelor de terorism, publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 527/2008


6/15


6

2.1.2 Analiza solicitan ilor de credite, persoane fizice

Lucr torii bancari care deservesc clien ii n activit ile de creditare(anali ti sau ofi eri de credesf oar un ansamblu de activit i menite s caracterizeze situa ia clientului n cauz i poten ialele riscuri la care societ ile bancare se expun n ipoteza credit rii clien ilor. n contextudup anul 2003 a creditelor de consum acordate de c tre societ ile bancare clien ilor persoane fi Na ional a Romniei a con tientizat necesitatea impunerii unor norme unitare i prudente persoanelor fizice de c tre societ ile bancare. ncepnd cu a doua jum tate a anului 2005, bancelaborat reglement ri obligatorii pentru societ ile bancare, privindlimitarea riscului de credit la crediteledestinate persoanelor fizice. Conform acestor reglement ri, b ncile trebuie s aib n vedere urmaspecte:

y organizarea activit ii de acordare i derulare a creditelor i modalit i de garantare pentru fcredit;

y clauzele obligatorii ale contractului de credit, cu respectarea prevederilor legale n materie;y documenta ia care st la baza contractului de credit;y competen ele de aprobare a creditelor, n func ie de valoarea acestora;y indicatorii/criteriile pe baza c rora se evalueaz bonitatea solicitatorului de credit i modul d

acestor indicatori;y categoriile de venituri considerate eligibile de c tre societatea bancar n acordarea creditului;y modalitatea de determinare a angajamentelor lunare decurgnd din facilit i la care nu sun

scaden e lunare.Societ ile bancare i organizeaz activitatea de analiza a persoanelor fizice solicitante de forma unui proces ce presupune:

a) Analiza credibilit ii clien ilor , prin care banca urm re te ca solicitan ii s prezinte credibilitarambursarea creditelor la scaden ;

b) Analiza veniturilor clien ilor , prin care banca urm re te identificarea i evaluarea capacit ii dclientului, respectiv de a genera venituri i lichidit i, ca principal surs de rambursare a creditulua dobnzilor;

c) Analiza financiar a clien ilor , care urm re te determinarea gradului maxim de ndatorare a cli pe care banca l poate lua n calcul n determinarea capacit ii de rambursare a acestuia;

d) Analiza documenta iilor de credite i ncheierea documentelor contractuale cu clien ii retail.Documenta ia trebuie s cuprind n mod obligatoriu: documente care s ateste capacitatea solicitadispune de venituri certe i cu caracter de permanen ; declara ie pe propria r spundere priviangajamentelor de plat , a gradului de ndatorare; declara ie pe propria r spundere privind litigiiexistente la momentul respectiv.

e) Analiza garan iilor prezentate de c tre client, care pot fi garan ii reale i/sau personale.


7/15


7

2.1.3 Analiza solicitan ilor de credite, persoane juridice

I. Analiza calitativ presupune:a) Studierea situa iei persoanei juridice care solicit creditul:

forma juridic a societ ii, data nregistr rii acesteia, componen a ac ionariatului; modul de organizare a societ ii; structurile de organizare, strategiile managementului; personalul, structura i dinamica acestuia; pia a pe care ac ioneaz societatatea, eventuala dependen de anumi i clien i sau furnizori bugetele de venituri i cheltuieli, programele de investi ii.

b) Studierea pie ei pe care ac ioneaz societatea care solicit creditul;c) Studierea personalului i a managementului persoanei juridice solicitante;d) Studierea istoricului rela iilor bancare ale persoanei juridice care solicit creditul:

m rimea rulajelor derulate de client prin unitatea bancar teritorial de la care este solicitat cre profitabilitatea rela iilor anterioare ale b ncii cu clientul.

II. Analiza cantitativ :Sursele informa ionale pe care se bazeaz analiza cantitativ a persoanelor juridice solicitante

sunt reprezentate desitua iile financiare anuale (dup caz i semestriale) i balan ele de verificare aleclien ilor (spre exemplu, aferente ultimei i/sau ultimelor 3-5 luni).

Situa iile financiare cuprind bilan , cont de profit i pierdere, situa ia modific rilor capital

situa ia fluxurilor de trezorerie i notele explicative la situa iile financiare anuale, n cazul persoanecare la data bilan ului dep esc limitele a dou dintre urm toarele trei criterii de m rime: total activeuro, cifra de afaceri net 7.300.000 euro i num rul mediu de angaja i 50. Persoanele juridice c bilan ului nu dep esc limitele a dou dintre criteriile de m rime men ionate, ntocmesc situa ii financiareanuale simplificate , care cuprind bilan prescurtat, cont de profit i pierdere i note explicative lafinanciare anuale simplificate. Op ional, aceste categorii de entit i pot ntocmi situa ia mcapitalului propriu i/sau situa ia fluxurilor de trezorerie.

Societ ile bancare dispun de aplica ii informatice care prelucreaz informa iile din situa iale clien ilor i ob in diferi iindicatori , ca expresie a concentr rii unui volum mare de informa ii n fconcise. Func ionarii bancari introduc n aplica iile informatice datele din situa iile financiare ale c baza c rora ob in seturi de indicatori ierarhiza i n cadrul unor aplica ii de tip scoring. Literatura d prezint diferi i algoritmi pe care societ ile bancare i aplic n verificarea bonit ii clien ilor.


8/15


8

2.2 Garantarea creditelorLa acordarea creditelor, societ ile bancare solicit clien ilor lor garan ii, a a nct valoarea

acestora s determine un grad de acoperire a creditului cu garan ii, cel pu in egal cu un nivel minimc tre banc , prin politica intern pentru fiecare produs de tip credit.

n procesul credit rii, societ ile bancare procedeaz la identificarea garan iilor pe care propun, n vederea acoperirii riscului de nerambursare la scaden a ratelor i dobnzilor aferente.

Principalele tipuri degaran ii pe care societ ile bancare le accept n procesul credit rii, sunt:1) ipotec asupra bunurilor imobile de inute de mprumutat sau ter i;2) gaj asupra bunurilor mobile(stocuri, echipamente), sau asupra disponibilit ilor b ne ti din

curente sau depozite bancare(garan ie real mobiliar asupra disponibilit ilor din conturile cuclientului sau din conturile de depozite);

3) garan ie real mobiliar asupra veniturilor viitoare reprezentnd dividende;4) gaj asupra ac iunilor sau p r ilor sociale ale societ ii comerciale creditate;5) cesiunea de crean e;

6) garan ii eliberate de alte entit i(scrisori de garan ie bancar , contra-garan ii bancare);7) garan ii guvernamentale i alte tipuri de garan ii.Unit ile bancare procedeaz la evaluarea garan iilor propuse de c tre client. Func ion

implicat n evaluarea garan iilor colaterale creditelor, ntocme te un R aport de evaluare a garan iilor , care estinclus n dosarul de credit. Practica bancar relev posibilitatea lu rii n considerare a unor rapoarte da garan iilor, ntocmite de entit i specializate, agreate de societatea bancar . n evaluarea garan icreditelor se procedeaz diferit n func ie de tipul garan iei n cauz .

2.3 Indicatorii riscului de credit

Indicatorii se refer la faptul c toate b ncile i asum ntr-o propor ie mai mic sau mai mcredit, ceea ce determin necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz calitatea portofcredite, cu impact deosebit asupra profitabilit ii. Prin urmare, evaluarea riscului de credit la care o expus se realizeaz prin intermediul unui num r de indicatori specifici.

La nivelul unei unit i teritoriale se pot utiliza urm torii indicatori: raportul credite totale/total active cu ct valoarea acestui indicator este mai ridicat , cu

activitatea bancar este perceput ca fiind mai riscant . Prin politica de credite se poate stabili unacestei m suri i/sau praguri de alert .

= x 100, unde: reprezint credite totale; reprezint active totale.

Dac nivelul portofoliului de valori mobiliare este semnificativ, atunci trebuie calculat i rapocrean ele totale asupra debitorilor (credite acordate, titluri de credit n portofoliu) i activele totale;

rata creditelor restante , valoarea acestui raport trebuie s fie ct mai mic pentru ca portofoliugestionat eficient din punct de vedere al riscului de credit. Conform standardelor interna ionale, limiadmis este de 6%.


9/15


9

= x 100, unde: reprezint credite restante;reprezint credite totale.

Acest indicator se poate exprima n func ie de structura portofoliului de credite, putndu-se dea) rata creditelor pe termen scurt restante se determin ca raport ntre creditele pe termen scur

i creditele pe termen scurt totale;= x 100

b) rata creditelor pe termen mediu i lung restante reprezint raportul dintre creditele pe termenlung restante i creditele pe termen mediu i lung totale;

= x 100

c) rata creditelor acordate persoanelor juridice restante reprezint raportul dintre crediteleacordate persoanelor juridice i creditele totale acordate persoanelor juridice;

= x 100

d) rata creditelor acordate persoanelor fizice restante se determin ca raport ntre crediteleacordate persoanelor fizice i creditele totale acordate persoanelor fizice;

= x 100

e) rata creditelor n valut restante se determin ca raport ntre creditele n valut restante i cvalut totale:

= x 100

ponderea creditelor pe termen scurt, respectiv pe termen mediu i lung n total credite, are n vederfaptul c acordarea de credite pe termen mediu i lung prezint un grad de risc mai ridicat dect crtermen scurt.

Astfel, cu ct ponderea creditelor pe termen scurt n total credite este mai mare, cu att riscul asumat este mai redus. Se poate calcula:

a) raportul credite pe termen scurt/ total credite:= x 100

b) raportul credite pe termen mediu i lung/ total credite:= x 100


10/15


10

La nivel de central bancar , al turi de indicatorii men iona i mai sus, se pot determina i anumcare exprim cantitativ rela ia dintre expunerea la risc i sursa de finan are a acestei expuneri, corel bancare cu capitalul i fondurile bancare.

raportul profitului net/pierderile din credite ine cont de faptul c profitul net este sursa principfinan are a pierderilor, iar acoperirea acestora nu este singura sa destina ie. Calculat n aceasindicatorul este cel mai adesea supraunitar.

= unde: reprezint profitul netreprezint pierderea din portofoliul de credite

raportul fond de rezerv /pierderi din credite , atunci cnd are o valoare supraunitar , eviden iamanagement prudent.

= unde: reprezint fondul de rezervreprezint pierderi la portofoliul de credite

ponderea creditelor acordate clientelei n total activ = x 100 unde: reprezint credite acordate clientelei

TA reprezint total activ

ponderea creditelor acordate clientelei n total surse atrase i mprumutate = x 100 unde: reprezint credite acordate clientelei

- surse atrase i mprumutate

TP total pasiv- capital propriu

ponderea plasamentelor i creditelor la alte b nci n total active = x 100 unde: reprezint plasamente i credite la b nci

TA total activValoarea acestor indicatori permite aprecierea calit ii portofoliului de credite i evolu ia aceTo

ace ti indicatori se pot calcula i pot fi interpreta i n mod corelat, analiza i i folosi i pentru a politica de credit a institu iei bancare.


11/15


11

2.4 Monitorizarea creditelor acordateUnit ilor bancare le sunt stabilitecompeten e diferite n acordarea creditelor , n func ie de tipul

m rimea unit ii bancare. Aprobarea fiec rui credit se face pe baza unuiReferat de credit , al c rui con inucircuit difer n func ie de reglement rile interne ale societ ilor bancare, dar care trebuie s conurm toareleelemente obligatorii :

a) datele de identificare a solicitantului; b) informa ii/date referitoare la creditul solicitat, precum valoarea creditului, scaden a/sc

rambursare, moneda i, dac este cazul, destina ia, avansul depus de solicitant i garan iile pc) informa ii privind bonitatea solicitantului;d) situa iile speciale n care se afl solicitantul de credit n raport cu ter ii, precum litigii, car

afecta n mod semnificativ bonitatea acestuia.

Institu ii suport n evaluarea riscului de creditFiecare societate bancar i organizeaz activitatea de identificare i evaluare a riscului specific

pe baza informa iilor furnizate de aceasta i din surse adiacente, cum ar fi institu iile independente(de exempluOficiul Na ional al Registrului Comer ului), angajatorii clien ilor persoane fizice, etc.

Preocuparea autorit ii na ionale de supraveghere bancar de a realiza o baz de date cu inform bancar, specifice clien ilor societ ilor bancare se materializeaz n dezvoltarea i func ionarea laa Centralei Riscurilor Bancare.

Centrala Riscurilor Bancare este un centru de intermediere care gestioneaz n numele BNR infode risc bancar i informa ia despre fraudele cu carduri, pentru scopurile utilizatorilor, n condi iisecretului bancar. CRB reprezint o baz de date gestionat de BNR i cuprinde:

a) R egistrul central al creditelor (RCC), care con ine informa iile de risc bancar, raportate de edeclarante, prelucrate i difuzate de c tre Centrala Riscurilor Bancare, n vederea valorific rutilizatori, n condi iile p str rii secretului bancar;

b) R egistrul creditelor restante (RCR), care este alimentat lunar de RCC cu informa ii de risc referitoare la persoanele recenzate i la creditele restante ale acestora fa de ntregul sistem Romnia;

c) R egistrul grupurilor de debitori (RGD), care este alimentat lunar de RCC cu informa ii grupurile de debitori;

d) R egistrul fraudelor cu carduri (RFC), care con ine informa ii despre fraudele cu carduri com posesorii de carduri de debit i/sau de credit.

Pe lng suportul informa ional oferit de CRB, societ ile bancare utilizeaz n analiza profilulclien ilor i informa ii gestionate deBiroul de Credit , al c rui obiect de activitate se refer la:

Colectare/prelucrare date privind portofoliul de clien i persoane fizice ai societ ilo participante n Biroul de Credit;

Informa ii/analize oferite b ncilor participante, n scopul identific rii i cuantific rii risculucre terii calit ii creditelor i diminu rii riscului de fraud i protej rii creditorilor; Stabilirea criteriilor uniforme de apreciere a clientelei(scoring); Consultan financiar-bancar .


12/15


12

Capitolul III

Controlul i c ile de reducere a riscului de credit

3.1 Controlul riscului de creditFiecare institu ie de credit trebuie s dispun de ounitate de control a riscului de credit

independent fa de persoanele i structurile organizatorice responsabile cu ini ierea sauexpunerilor i trebuie s raporteze direct conducerii superioare a institu iei de credit. Aceast uresponsabil cu conceperea sau selectarea, implementarea, monitorizarea i func ionarea sistemeloTotodat , elaboreaz i analizeaz rapoarte cu privire la rezultatele sistemelor de rating.

Unit ilor de control a riscului de credit le revin urm toareleresponsabilit i :a) Testarea i monitorizarea claselor de rating i grupelor de risc; b) Elaborarea i analizarea rapoartelor de sintez cu privire la sistemele de rating ale institu iei dc) Implementarea procedurilor care vizeaz garantarea aplic rii defini iilor claselor de rating

de risc de o manier consecvent i coerent la nivelul diferitelor departamente i localiz ri;d) Examinarea i formalizarea oric ror modific ri aduse procesului de rating, inclusiv a motivelo

respectivelor modific ri;e) Examinarea criteriilor de rating pentru a evalua dac acestea i p streaz capacitatea de prev

riscului. Modific rile aduse procesului, criteriilor sau parametrilor de rating individualiformalizate i arhivate;

f) Participarea activ n conceperea sau selectarea, implementarea i validarea modelelor utcadrul procesului de rating;

g) Monitorizarea i supravegherea modelelor utilizate n procesul de rating;h) Revizuirea i mbun t irea continu a modelelor utilizate n procesul de rating.

Institu iile de credit care utilizeaz date centralizate, provenind de la mai multe institu ii de potexternaliza urm toarele activit i :

a) Producerea de informa ii relevante, n vederea test rii i monitoriz rii claselor de rating i risc;

b) Elaborarea rapoartelor de sintez cu privire la sistemelor de rating ale institu iei de credit;c) Producerea de informa ii relevante n vederea revizuirii criteriilor de rating pentru a evalua da

i p streaz capacitatea de provizionare a riscului;d) Formalizarea modific rilor aduse procesului de rating, a criteriilor de rating sau a parametrilor

individuali;e) Producerea de informa ii relevante n vederea revizuirii i mbun t irii continue a modelen procesul de rating.Structurile de conducere ale institu iei de credit trebuie s cunoasc modul de func ionare a

de rating ale institu iei de credit i s fie informate cu regularitate de c tre structurile de control acredit, cu privire la performan a procesului de rating, aspectele care necesit mbun t iri i stadide remediere a deficien elor constatate.


13/15


13

3.2 Instrumente i tehnici ale gestiunii bancare utilizate n vederea reduceriiriscului de creditare

Acordarea unui credit presupune pentru banc ncasarea unor venituri viitoare. Din aceasta peorice credit implic riscul ca aceste ncas ri s nu se realizeze n sumele i/sau la termenele pr

contractul de credit ncheiat ntre institu ia bancar i beneficiarul creditului.Astfel, protec ia mpotriva riscului de credit presupune luarea unor m suri n primul rnd piar n cazul producerii riscului, a m surilor curative. n aceast categorie se nscriu urm toarele m su

Analiza creditelor presupune determinarea capacit ii debitorului de a onora obliga iile asumate i se bazeaz pe caracteristicile de evaluare cantitative i calitative, lundu-se n consider

factori de risc , cunoscu i sub denumirea de cei ase C:caracterul debitorului, capitalul, capacitatea de plat ,colateralul (garan ia),condi iile de mediu, controlul (conformitatea cu legisla ia n vedere);

Conceperea unei politici de creditare performante are menirea s elimine deficien ele opera iucreditare. Politica de creditare a unei institu ii bancare este un element strategic de baz , acoperitehnice i de protec ie ale gestiunii portofoliului de credite. Aceasta trebuie s aib un caracter flexsupus unui proces permanent de actualizare i adaptare la modific rile survenite n mediul economiconcuren ial, n elaborarea sa fiind necesar respectarea unor condi ii legate de modul de formulare n general, politicile de creditare reprezint documente structurate pe trei p r i principale. Prima paraspecte legate de sarcinile compartimentului de creditare i de calit ile optime ale portofoliului Partea a doua se refer la principiile i procedurile pe care bazeaz procesul de creditare al b ncii. Ucon ine normele de creditare, adic parametrii specifici fiec rui tip de credit;

G arantarea creditelor presupune c b ncile urm resc ca solicitan ii s prezinte credibilitarambursarea acestora la scaden . n acest scop, cer solicitan ilor garantarea creditelor n condi prin normele lor de creditare. Garan iile, n func ie de natura lor, pot fi: garan ii reale (gajul propriu-zi

depozitul bancar, ipoteca) sau garan ii personale (fidejusiunea, cau iunea, scrisorile de garan ie). Valoareaminim a garan iilor acceptate de banc trebuie s acopere integral creditul i dobnzile aferente poate ad uga marja de risc, care variaz de la o banc la alta.

R espectarea reglement rilor pruden iale instituite de autoritatea bancar vizeaz faptul c o banc poate nregistra o expunere fa de un singur debitor, a c rei valoare dep e te 25% din fondurilcazul n care acest debitor are n componen a sa cel pu in un membru al b ncii raportoare, procentulla 20%. n scopul limit rii riscului de credit, institu iile bancare trebuie s - iclasifice creditele acordate i

s - i constituie provizioane specifice de risc. Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice dde credit se parcurg urm toarele etape:

- Determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de calcul

- Aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul ob inute, cu precizarea coresdintre categoriile de clasificare i coeficien ii de provizionare.

Reglementatorii financiari au ajuns la o n elegere prin care s oblige b ncile s - i m reasc r bani cash pe care o de in. Rezerva va fi crescut de la 2% ct este n prezent, la 4,5%. De asemenvor trebui s men in o sum de conservare de 2,5% pentru a face fa unor posibile perioade de Totalucapitalului de rezerv pe care va trebui s -l aib o banc va fi de 7% din capitalul b ncii.

Acordul mai con ine, pe lng standardele de capital, i alte reglement ri emise cu scopul driscurile luate de b nci. Liderii din grupul G20 ale celor mai puternice ri industrializate au pus criz pe seama tranzac iilor riscante f cute de b nci i au solicitat reguli mai stricte n domeniu.


14/15


14

Acordul, denumitBasel III , a fost agreat de 27 de reglementatori , n ora ul Basel din Elve ia, pe 12 septembrie 2010 . Aceste reglement ri vor fi introduse pe agenda de reforme financiare globale, care vn discu ie la summit-ul G20 de la Seoul, n noiembrie 2010. Noile reguli vor fi puse n practic n2018.

" Basel III " este un set cuprinz tor de m suri de reform , elaborat de Comitetul de la Base

supraveghere bancar , pentru a consolida gestionarea, supravegherea i managementul riscului n bancar. Aceste m suri urm resc: capacitatea sectorul bancar de a absorbi ocuri datorate stresului financiar i economic, indiferen mbun t irea gestion rii riscurilor i a guvern rii . consolidarea transparen ei b ncilor.Jean-ClaudeTrichet, pre edintele b ncii centrale europene i conduc torul comisiei, a numit a

nt rire fundamental a standardelor globale de capital ". Unul dintre oficialii Asocia iei BancherilorBritanie a spus c "odat ce noile reguli i cerin e vor intra n vigoare, acestea ar putea s mbstabilitatea b ncilor i a sistemului financiar". "Tranzi ia este critic datorit faptului c noile reglemextrag bani din economie." "Consecin a acestor reglement ri este c , costul creditelor, pre ul pe mprumut l pl te te pentru banii mprumuta i, va cre te. Era banilor ieftini s-a terminat", relTheTelegraph'.

Analizele cantitative preliminare f cute de comisie arat c b ncile mari vor avea nevoie de semnificativ de capital adi ional pentru a ndeplini aceste noi standarde. B ncile mai mici, n marendeplinesc aceste standarde. S-a estimat c va fi nevoie de sute de miliarde de euro ntr-un timp scurt, lucru care ngrijoreaz pe economi ti, relateaz 'Reuters'.

B ncile europene din Germania, Spania, Portugalia, Grecia i Fran a este posibil s fie lov puternic de aceste noi reguli, datorit faptului c acestea, n general, sunt cel mai pu in capitalizate. b nci din Europa au avertizat c noile reguli vor ridica costurile creditelor i vor restric iona mpamenin nd astfel redresarea economic . B ncile europene sunt mai pu in capitalizate dect celeUnite i este posibil s fie for ate s ob in fonduri adi ionale. Cea mai mare banc din GermaBank, a anun at deja planuri pentru vinderea de ac iuni n valoare de cel pu in 9,8 miliarde eua teptat ca alte b nci mari europene s urmeze.

Un profesor de la coala European de Afaceri, citat de 'Deutsche Welle' a spus c : "Toate aceste afirmaa unei posibile ncetiniri economice datorit noilor reguli bancare sunt exagerate. Desigur, momentuastfel de m sur nu este unul ideal."

n ntreaga Europ , b ncile au solicitat insistent ca reglement rile de la Basel, care sunt negocimult de un an de zile, s fie unele mai u oare. Multe dintre acestea sunt departe de a fi fericite cu rela Basel.

"Noile legi ar putea s creasc u or costul mprumuturilor, ns acestea nu vor periclita economic , chiar dac o vor ncetini pu in". "Regulile sunt necesare i ar putea s for eze unele recare este nevoie att de mult, n special ale b ncilor de stat din Germania" a spus un economist de laInstitute of Business Research'.


15/15


Bibliografie

1. Badea, L.,(coord.), Socol, A., Dr goi,V., Drig ,I., Managementul riscului bancar, Editura EconomicBucure ti, 20102. T ehnici moderne de gestiune bancar , Ed. Altip, Alba Iulia, 20003. Cocri , V., Managementul bancar i analiza de risc n activitatea de creditare , Ed. Universit ii A

Cuza, Ia i, 20074. Trenca I., Noi cerin e privind managementul riscului de creditare, Revista Economie teoretic

aplicat , nr.3, 2006 5. Dardac N., Moinescu B., Evaluarea cantitativ a riscului de credit din perspectiva Basel II, Revist

Economie teoretic i aplicat , nr. 5, 2006

Riscul de credit în băncile comerciale

Documents

Transcript of Riscul de credit în băncile comerciale