REGULAMENTUL COMISIEI (CE ) NR. 1828/2006 din 8 Decembrie 2006de stabilire a regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1083/2006 in care sunt prezentate dispozitiile generale privind Fondul European de Dezvoltare Regionala , Fondul Social European si Fondul de Coeziune si a Regulamentului (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European si al Consiliului privind Fondul European de Dezvoltare Regionala

COMISIA COMUNITATILOR EUROPENE , Avand in vedere Tratatul de instituire a Comunitatii Europene , Avand in vedere Regulamentul Consiliului (CE) nr . 1083/2006 din 11 iulie 2006 in care sunt stabilite dispozitiile generale privind Fondul European de Dezvoltare Regionala, Fondul Social European si Fondul de Coeziune1 , si in special Art. 37(1) pct.(d), al treilea paragraf al Art. 44, Articolele 59(6), 60(b) si 66(3), pct. (c) al Art. 67(2) , Articolele 69(1), 70(3), 71(5), 72(2) , 74(2) si 76(4) si paragraful al doilea din Art. 99(5) ale acestuia , Avand in vedere Regulamentul Consiliului (CE) nr . 1080/2006 al Parlamentului European si al Consiliului din 5 iulie 2006 privind Fondul European de Dezvoltare Regionala2 , si in special al paragrafului al doilea din Art. 7 (2) si din Art. 13 ale acestuia , Intrucat : (1) Regulamentul Consiliului (CE) nr . 1083/2006 inlocuieste Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1260/1999 din 21 iunie 1999 care stabilea dispozitiile generale privind Fondurile Structurale3 , iar Regulamentul Consiliului (CE) nr . 1080/2006 inlocuieste Regulamentul Consiliului (CE) nr.1783/1999 al Parlamentului European si al Consiliului din 12 iulie1999 privind Fondul European de Dezvoltare Regionala4 , ambele Regulamente iau in calcul noile reglementari in domeniul Fondurilor Structurale. De aceea, este adecvat sa se stabileasca noile dispozitii privind implementarea Regulamentelor (CE) nr. 1080/2006 si nr. 1083/2006.

(2) experienta a aratat ca cetatenii Uniunii Europene sunt insuficient constienti de rolul jucat de Comunitate in finantarea programelor care au ca scop cresterea competitivitatii economice, crearea de locuri de munca si intarirea coeziunii interne. De aceea, este recomandat sa se pregatesca un plan de comunicare in care sa se identifice in detaliu informatiile si masurile de publicitate necesare pentru a reduce discrepanta in comunicare si informare. In acelasi scop, este nevoie sa se identifice responsabilitatile si rolurile pe care ar trebui sa le joace fiecare din actorii implicati.1 2 3

4

JO L 210, 31.7.2006, p.25. JO L 210, 31.7.2006, p. 1. JO L 161, 26.6.1999, p. 1 . Regulamentul asa cum a fost modificat ultima data prin Regulamentul (CE) nr. 173/2005 ( JO L 29, 2.2.2005 , p. 3). JO L 213, 13.8.1999, p.1

(3) Pentru a garanta ca informatia despre opartunitatile posibile de finantare este diseminata in cea mai mare parte si la toate partile interesate , si pentru a se asigura transparenta, ar trebui sa se stabileasca continutul minim de informatii necesare pentru informarea potentialilor beneficiari despre oportunitatile de finantare oferite de Comunitate si Statele Membre prin Fonduri, incluzand si obligatia de a publica pasii pe care trebuie sa ii faca potentialul beneficiar pentru a putea supune aprobarii cererea de finantare si criteriile de selectie care vor fi folosite. (4) Pentru a mari transparenta privind utilizarea Fondurilor, lista beneficiarilor, numele operatiunilor si suma alocata din contributie publica, pe operatiuni , vor trebui sa fie facute publice sub forma electronica sau sub alte forme. (5) Pentru a se asigura o mai buna implementare a masurilor de informare si pentru a se permite un schimb de informatii mai bun intre Statele Membre si Comisie cu privire la informare, strategiile de publicitate si rezultate, ar trebui sa se desemneze persoanele de contact responsabile cu publicitatea si care ar trebui sa faca parte din retelele de informare ale Comisiei. (6) In temeiul Art. 37 si 67 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, este necesar sa se stabileasca reguli specifice si categorii care sa permita Statelor Membre sa prezinte Comisiei informatie uniforma despre utilizarea programata a Fondurilor, ca si informatii despre alocarea cumulativa a Fondurilor pe categorii pe tot parcursul derularii programului si care sa permita Comisiei informarea , intr-o masura adecvata, a celorlalte institutii si a cetatenilor Uniunii Europene despre utilizarea Fondurilor, inclusiv despre realizarea obiectivelor stabilite in Art. 9 (3) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. (7) In temeiul Art. 60 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 si in urma experientei castigate, este necesar sa se stabileasca obligatiile pe care ar trebui sa le aiba autoritatile de manage- ment cu privire la beneficiari in etapa de selectionare a operatiunilor ce vor fi finantate, cu privire la aspectele pe care trebuie sa le acopere verificarea cheltuielilordeclarate de catre beneficiar, incluzand verificarea administrativa a cererilor de rambursare si verificarile on-the-spot ale operatiunilor individuale , cu privire la conditiile care trebuiesc urmarite cand se realizeaza verificarile on-the-spot. (8) De asemenea, este necesar sa se stabileasca in detaliu informatia care ar trebui inclusa in inregistrarile datelor contabile ale operatiunilor si informatia care trebuie tinuta ca baza de date asupra implementarii si pe care autoritatile de management trebuie sa le inregistreze, depoziteze si sa le trimita Comisiei la cererea acesteia. (9) Pentru a se asigura ca cheltuielile facute in cadrul programelor operationale pot fi auditate corespunzator, este adecvat sa se stabileasca criteriile pe care trebuie sa le indeplineasca procedura de audit astfel incat sa fie considerata adecvata.

(10) Auditul operatiunilor se face sub responsabilitatea Autoritatii de Audit. Pentru a se garanta ca scopul si eficacitatea acelor audituri sunt cele scontate si ca sunt realizate in conformitate cu aceleasi standarde in toate Statele Membre, este necesar sa se stabileasca conditiile pe care acele audituri trebuie sa le indeplineasca. (11) experienta a aratat ca este necesar sa se stabileasca in detaliu bazele pentru selectarea operatiunilor care vor fi auditate si pe care Autoritatea de Audit ar trebui sa le analizeze pentru a analiza sau a aproba metoda de esantionare, inclusiv anumite criterii tehnice folosite la esantionarea statistica prin sondaj si factorii care trebuiesc luanti in calcul pentru o esantionare complementara. (12) Pentru simplificarea si armonizarea standardelor pentru pregatirea si prezentarea strategiei de audit , a raportului anual de control si a declaratiei de inchidere pentru care Autoritatea de Audit este responsabila conf. Art. 62 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, este necesar sa se

faca precizari detailate despre continutul acestora si sa se specifice natura si calitatea informatiei la care se refera acestea . (13) Pentru a se asigura o aplicare cat mai eficace a Art. 90 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 in ce priveste disponibilitatea documentelor si dreptul Curtii de Auditori si al Comisiei de a avea acces la toate documentele suport referitoare la cheltuiele si audituri, autoritatilr de gestiune ar trebui sa se asigure ca informatiile despre identitatea si localizarea organismelor care detindocumentele suport este disponibila si ca acele documente ar trebui furnizate promp , la un numar minim de persoane si institutii. In acelasi scop, este necesar sa se stabileasca care purtatori de date pot fi acceptati pentru stocarea unor astfel de documente. In final, autoritatile nationale ar trebui sa elaboreze procedurile necesare pentru a garanta ca documentele pastrate sunt in conformitate cu originalele si ca pot fi folosite in scopurile realizarii auditului . (14) Pentru armonizarea standardelor pentru certificarea cheltuielilor si pentru pregatirea cererilor de plata, trebuie sa se stabilesca continutul acestor certificate si a cererilor de plata precum si, natura si calitatea informatiilor care sunt specificate in acestea.Ar trebui sa se elaboreze proceduri detailate pentru pastrarea, in conformitate cu Art. 61(f) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 , a contabilitatii sumelor recuperabile si a sumelor scazute ca urmare a anularii in totalitate sau in parte a contributiei pentru o operatiune si pentru informarea corespunzatoare a Comisiei . (15) Conform Art. 71 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, inainte de prezentarea primei cereri de palta intermediara sau cel putin o data la doisprezece luni de la adoptarea fiecarui program operational, Statele membre trebuie sa transmita Comisiei o descriere a sistemelor de gestiune si control, un raport care prezinta rezultatele unei evaluari a aplicarii sistemelor si un aviz privind conformitatea acestora cu dispozitiile acelui Regu-lament referitoare la sistemele de gestiune si control. Intrucat acele documente sunt printre principalele elemente pe care se bazeaza Comisia, in contextul gestionarii bugetului Comunitatii , si pentru a se asigura ca asistenta financiara este folosita de Statele Membre in concordanta cu regulile si pricipiile necesare pentru protejarea intereselor financiare ale Comunitatii, este necesar sa se stabilesca in detaliu informatia pe care ar trebui sa o contina aceste documente , bazele pentru evaluare si avizul. (16) Programele operationale finantate sub obiectivul cooperare teritoriala Europeana la care se refera se face referire in art. 3 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 sunt realizate de doua sau mai multe State Membre si au caracteristici specifice, care sunt prezentate in Regulamentul (CE) nr. 1080/2006. De aceea, este recomandat sa se stabileasca informatia specifica pe care ar trebui sa o contina descrierea sistemului de gestiune si control pentru acele programe. (17) Conform Art. 74 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, unde se aplica inter alia , pentru programele operationale pentru care totalul cheltuielilor publice eligibile nu depaseste 750 milioane Euro si pentru care nivelul de cofinantare comunitara nu depaseste 40% din totalul cheltuielilor publice, un Stat Membru poate alege sa se bazeze mai mult pe institutiile si regulile nationale in indeplinirea anumitor functii legate de cerintele de control si audit. De aceea, este important sa se stabileasca care sunt verificarile , auditurile si obligatiile care pot fi realizate de catre institutiile nationale conform legislatiei nationale. (18) Ca parte a obligatiilor lor de gestiune si control, Statele Membresunt obligate sa monitorizeze si sa raporteze iregularitatile. In Regulamentul Comisiei (CE) nr. 1681/94 din 11 iulie 1994 cu privire la iregularitati si recuperarea sumelor platite necuvenit legate de finatarea politicilor structurale si organizarea sistemului informatic din acest domeniu55

5 JO L 178 ,12.7.1994 , p. 43. Regulamentul asa cum a fost modificat ultima data prin Regulamentul (CE) nr. 2035/2005 ( JO L 328, 15.12.2005 , p.8 )

si in Regulamentul (CE) nr. 1831/94 din 26 iulie 1994 cu privire la iregularitati si recuperarea sumelor platite necuvenit din finantarea Fondului de Coeziune si organizarea sistemului informatic din acest domeniu66, au fost stipulate reguli detailate pentru implementarea acestei obligatii . (19) Dispozitia ar trebui sa fie facuta astfel incat Comisia sa ramburseze costurile judiciare atunci cand aceasta cere ca Statul Membru sa initieze sau sa continue procedurile legale cu privire la recuperarea sumelor platite necuvenitca urmare a unei iregularitati si sa primeasca informatii care sa-i permita sa decida asupra impartirii pierderilor datorate sumelor nerecuperate conf. Art. 70 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. De asemenea, ar trebui sa se asigure un contact permanent intre Comisie si Statele Membre pe tema iregularitatilor pentru utilizarea informatiei furnizate in scopul realizarii analizei riscurilor si redactarii rapoartelor si pentru transmiterea informatiei comitetelor relevante. (20) Pentru limitarea responsabilitatii administrative impuse de sistemul de raportare si in acelasi timp pentru salvgardarea nivelului de informatii necesar, Statele Membre ar trebui, fara sa prejudiciieze obligatiile ce-i revin direct conf. Art. 61(f) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, sa nu fie obligate sa raporteze iregularitatile in care sunt implicate sume sub un anumit prag , asta daca Comisia nu cere in mod expres asta. (21) Conform Directivei 95/46/EC a parlamentului European si a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protectia persoanelor referitor la procesarea datelor personale si la transmiterea libera a acestor date7si Regulamentului (CE) nr.45/2001 al Parlamentului European si al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protectia persoanelor cu referire la procesarea datelor personale de catre institutiile si organismele Comunitatii si la transmiterea libera a acestor date8, este necesar ca Statele Membre si Comisia sa se asigure ca, in legatura cu informarea si masurile de publicitate si auditare conf. acestui Regulament, previn orice transmitere neautorizata a datelor sau orice accesare neautorizata a datelor si sa specifice scopul in care Comisia si Statele Membre pot procesa aceste date . (22) Pentru asigurarea unui cadru legal si a unui tratament egal pentru toate Statele Membre, este necesar sa se fixeze rate aplicabile corectiilor financiare pe care Comisia le poate face atunci cand un Stat Membru nu se conformeaza obligatiilor sale de a mentine in toate regiunile implicate, pe toata perioada de programare, un nivel propus, acceptat al cheltuielilor publice sau structurale echivalente. Pentru simplificare si proportionalitate , nu ar trebui aplicata nici o corectie financiara daca diferenta dintre nivelul cheltuielilor propuse si cel al cheltuielilor realizate este egala sau mai mica de 3% din nivelul cheltuielilor propuse ( pragul de minimis ) ; din acelasi motiv, cand diferenta dintre cele doua nivele este mai mare cu 3% din nivelul aprobat , rata corectiei financiare ar trebui sa fie calculata scazand acel prag de minimis . (23) Folosirea mijloacelor electronice pentru schimbul de informatii si date financiare conduce la simplificarea , cresterea eficientei si a transparentei precum si economia de timp. Pentru a exploata in intregime aceste avantaje si, in acelasi timp , pentru a asigura securitatea schimburilor de date, ar trebui sa se stabileasca un sistem informatizat comun si, de asemenea, o lista a documentelor de interes comun pentru Comisie si Statele Membre . De aceea, trebuie sa se specifice formatul pe care ar trebui sa-l aiba fiecare document si sa se furnizeze o descriere detailata a informatiilor pe care astfel de documente ar trebui sa le contina . Din aceste motive , este necesar sa se specifice cum functioneaza un asemenea sistem informational in ce priveste identificarea partilor responsabile cu transmiterea documentelor si cu orice modificari ale acestora .6 JO L 191 , 27.7.1994 , p. 9. Regulamentul asa cum a fost modificat ultima data prin Regulamentul (CE) nr. 2168/2005 ( JO L 345, 28.12.2005 , p. 15 ).6 7

8

JO L 281, 23.11.1995, p. 31.Directiva amendata prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284/31.10.2003 p. 1 ). JO L 8 , 12.1.2001 , p. 1

(24) Conform Directivei 1999/93/EC a Parlamentului European si a Consiliului din 13 decembrie 1999 cu privire la cadrul de referinta a Comunitatii pentru semnaturile electronice 9, pentru a se lua in considerare un nivel de securitate si confidentialitate cerut pentru managementul financiar al folosirii Fondurilor si al analizei cost-beneficiu, este necesar sa se foloseasca semenatura electronica. (25) Pentru a se asigura dezvoltarea rapida si functionarea corespunzatoare a sistemului informational comun, costul cu dezvoltarea acestuia ar trebui finantat din bugetul Comunitatii Europene conf. Art. 45 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, iar costurile interfetelor sistemului informational de la nivel national, regional si local ar trebui sa fie eligibile pentru o contributie financiara din Fonduri conf. Art. 46 din acest Regulament. (26) Bazandu-se pe experienta perioadei de programare 2000-2006 , este necesar sa se stabileasca in detaliu conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca instrumentele de inginerie financiara pentru a fi finantate printr-un program operational , fiind stiut ca aceste contributii din ingineriile financiare din programul operational si din alte surse publice , ca de altfel si investitiiile facute prin inginerii financiare in companiile private , se supun regulilor ajutorului de Stat pentru promovarea investitiilor cu capital de risc in IMM uri10 . (27) Este necesar sa se adopte lista criteriilor care vor fi utilizate pentru identificarea zonelor unde cheltuiala cu locuintele poate fi eligibila pentru o contributie din Fondul European de Dezvoltare Regionala conf. Art. 7 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 si lista interventiilor eligibile. Data fiind diversitatea situatiilor predominante din Statele Membre implicate, este recomandabil sa se stabileasca o lista a criteriilor pentru identificarea zonelor afectate sau amenintate de deteriorare fizica si de excludere sociala, acolo unde cheltuielile cu locuintele pot fi eligibile pentru cofinantare. De asemenea, este necesar sa se stabileasca ca, in cazul locuintelor multifamiliale sau a locuintelor destinate familiilor cu venit mic sau persoanelor cu nevoi speciale, interventiile eligibile pentru cofinantare ar trebui sa fie cele destinate renovarii partilor comune a ansamblului de locuinte multifamiliale sau predarea de locuinte sociale moderne, de buna calitate prin renovarea si schimbarea destinatiei cladirilor existente , detinute de autoritatile publice sau de catre operatorii non-profit. (28) Art. 56 (4) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 stipuleaza ca normele de eligibilitate a cheltuielilor trebuie sa fie stabilite la nivel national, sub rezerva exceptiilor prevazute de regulamentele spacifice fiacarui Fond . In ce priveste art. 13 din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 , pentru a se asigura o continuitate a normelor aplicate programelor operationale sub obiectivul cooperare teritoriala Europeana, normele de eligibilitate a cheltuielilor cele mai extinse se aplica pentru toate proiectele implementate in diferitele State Membre. Din experienta cu programe similare din perioada de programare 2000 -2006 , este indicat sa se stabileasca reguli comune pentru categoriile de cheltuieli pentru care legislatia nationala este el mai probabil diferita. Pentru a se reduce din responsabilitatea administrativa a beneficiarilor si a autoritatilor de programare, ratele fixe pentru cheltuielile generale ar trebui sa fie eligibile in anumite conditii. (29) Regulamentele (CE) nr. 1681/94 si nr. 1831/94 ca si Regulamentele Comisiei (CE) nr. 1159/2000 din 30 mai 2000 privind informarea si masurile de publicitate care trebuie sa fie luate de catre Statele Membre referitoare la asistenta din Fondurile Structurale 11, regulamentele (CE) nr. 1685/2000 din 28 iulie 2000 care stabileste in detaliu regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1260/1999 cu privire la eligibilitatea cheltuielilor operatiunilor cofinantate prin Fondurile Structurale12, Regulamentului (CE) nr. 438/2001 din 2 martie 2001 care stabileste in detaliu regulile de implementare a9 10 11 12

JO L 13 , 19.1.2000, p. 12.JO C 194 , 18.8.2006 , p. 2. JO L 130 , 31.5.2000 , p. 30 . JO L 193, 29.7.2000 , p. 39. Regulamentul a fost modificatul prin Regulamrntul (CE) nr. 448/2004 ( JO L 72 , 11.3.2004 , p. 66 ).

Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1260/1999 cu privire la sistemele de gestiune si control pentru asistenta obtinuta din Fondurile Structurale13, (CE) nr. 448/ 2001 din 2 martie 2001 care stabileste in detaliu regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1260 / 1999 cu privire la procedura de realizarea a corectiilor financiare pentru asistenta obtinuta sub forma de grant din Fonduri Structurale14, regulamentul (CE) nr. 1386/2002 din 29 iulie 2002 care stabileste in detaliu regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1164/94 cu privire la sistemele de gestiune si control pentru asistenta primita din Fondul de Coeziune si procedura de realizare a corectiilor financiare 15, regulamentul (CE) nr. 16/2003 din 6 ianuarie 2003 care stabileste in special regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1164/94 cu privire la eligibilitatea cheltuielilor in contextul masurilor cofinantate partial din Fondul de Coeziune16 si regulamentul (CE) nr. 621/2004 din 1 aprilie 2004 care stabileste normele de implementare a Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1164/94 cu privire la informare si masurile de publicitate in legatura cu activitatile din Fondul de Coeziune17 ar trebui sa fie abrogate. (30) Masurile prezentate in acest Regulament sunt in concordanta cu avizul Comitetului de coordonare a Fondurilor ,

ADOPTA PREZENTUL REGULAMENT : CUPRINS CAPITOLUL I INTRODUCERE ........................................................................................ 11 Articolul 1 . Dispozitii generale ................................................................................................... 1113 14 15 16 17

JO L 63 , 3.3.2001 , p. 21. Regulamentul a fost modificat prin Regulamrntul (CE) nr. 2355 / 2002 ( JO L 351 , 28.12.2002 , p. 42 ). JO L 64 , 6.3.2001 , p. 13. JO L 201 , 31.7.2002 , p. 5 . JO L 2 , 7.1.2003 , p. 7 . JO L 98 , 2.4.2004 , p. 22 .

CAPITOLUL II DISPOZITII PENTRU IMPLEMENTAREA REGULAMENTULUI (CE) NR. 1083/2006 .............................................................................................. Sectiunea 1 . Informare si publicitate ..................................................................................... Articolul 2 . Pregatirea planului de comunicare ......................................................................... Articolul 3 . Examinarea compatibilitatii planului de comunicare .............................................

11 11 11 12

Articolul 4 . Implementarea si monitorizarea planului de comunicare ....................................... 12 Articolul 5 . Masuri de informare a potentialilor beneficiari ...................................................... 13 Articolul 6 . Masuri de informare a beneficiarilor ...................................................................... 14 Articolul 7 . Responsabilitatile autoritatii de management referitoare la masurile de informare si publicitate pentru public ..................................................................................... 14 Articolul 8 . Responsabilitatile beneficiarilor referitoare la masurile de informare si publicitate pentru public ........................................................................................................... 15 Articolul 9 . Caracteristicile tehnice ale masurilor de informare si publicitate pentru operatiune .................................................................................................... 16 Articolul 10 . Retelele informatice si schimbul de date ............................................................... 16 Sectiunea 2 . Informarea privind utilizarea Fondurilor ......................................................... 16 Articolul 11 . Defalcarea indicativa a utilizarii Fondurilor .......................................................... 17 Sectiunea 3 . Sisteme de gestiune si control ............................................................................. 18 Articolul 12 . Organismele intermediare ..................................................................................... 18 Articolul 13 . Autoritatea de management ................................................................................... 18 Articolul 14 . Inregistrarile contabile ........................................................................................... 19 Articolul 15 . Auditul ................................................................................................................... 19 Articolul 16 . Auditul operatiunilor ............................................................................................. 20 Articolul 17 . Esantionarea .......................................................................................................... 20 Articolul 18 . Documentele prezentate de autoritatea de audit .................................................... 21 Articolul 19 . Disponibilitatea documentelor ............................................................................... 22 Articolul 20 . Documentele prezentate de autoritatea de certificare ............................................ 23 Articolul 21 . Descrierea sistemelor de gestiune si control .......................................................... 24 Articolul 22 . Informatii referitoare la autoritatea de management , autoritatea de certificare organismele intermediare ....................................................................................... 24

Articolul 23 .Informatii referitoare la autoritatea de audit si institutiile care realizeaza auditul . 25 Articolul 24 . Descrierea sistemului de gestiune si control pentru obiectivul coorerare teritoriala Europeana .............................................................................................. 25 Articolul 25 . Evaluarea sistemelor de gestiune si control ........................................................... 26 Articolul 26 . Derogari cu privire ls programele operationale conf. Art. 74 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 ................................................................................................. 26 Sectiunea 4 . Iregularitati ........................................................................................................... 27 Articolul 27 . Definitii ................................................................................................................... 27 Articolul 28 . Raportarea initiala derogari ................................................................................. 27 Articolul 29 . Cazuri urgente ........................................................................................................ 29 Articolul 30 . Raportarea follow-up Nerecuperarea .................................................................. 29 Articolul 31 . Transmiterea electronica a datelor ......................................................................... 30 Articolul 32 . Rambursarea costurilor judiciare ........................................................................... 31 Articolul 33 . Contactul cu Statele Membre ................................................................................. 31 Articolul 34 . Utilizarea informatiei ............................................................................................. 31 Articolul 35 . Transmiterea informatiilor catre Comitete ............................................................ 31 Articolul 36 . Iregularitati sub pragul de raportare ...................................................................... 32 Sectiunea 5 . Date personale ...................................................................................................... 32 Articolul 37 . Protectia datelor personale ..................................................................................... 32 Sectiunea 6 . Corectiile financiare pentru nerespectarea aditionalitatii ............................... 33 Articolul 38 . Ratele corectiilor financiare ................................................................................... 33 Sectiunea 7 . Schimbul electronic de date ................................................................................. 34 Articolul 39 . Sistemul informatic pentru schimbul de date .......................................................... 34 Articolul 40 . Continutul sistemului informatic pentru schimbul de date ..................................... 34 Articolul 41 . Functionarea sistemului informatic pentru schimbul de date ................................. 35 Articolul 42 . Transmiterea datelor prin intermediul sistemului informatic ................................ 36 Sectiunea 8 . Instrumentele ingineriilor financiare .................................................................. 37 Articolul 43 . Dispozitii generale aplicabile tuturor instrumentelor ingineriilor financiare .......... 37 Articolul 44 . Dispozitii suplimentare , aplicabile fondurilor de participare ................................. 39

Articolul 45 . Dispozitii suplimentare , aplicabile altor intrumente de inginerie financiara, altele decat fondurile de participare si cele de dezvoltare urbana durabila ....................... 40 Articolul 46 . Dispozitii suplimentare, aplicabile fondurilor de dezvoltare urbana durabila ........ 40 CAPITOLUL III IMPLEMENTAREA DISPOZITIILOR REGULAMENTULUI (CE) NR. 1080/2006 .......................................................................................................... 41 Sectiunea 1. Eligibilitatea locuintelor ........................................................................................ 41 Articolul 47 . Interventii in domeniul locuintelor ......................................................................... 41 Sectiunea 2. Normele de eligibilitate aplicabile programelor operationale pentru obiectivul cooperare teritoriala Europeana ........................................................ 42 Articolul 48 . Normele de eligibilitate a cheltuielilor .................................................................... 42 Articolul 49 . Obligatii financiare si costurile cu garantia ............................................................. 42 Articolul 50 . Cheltuielile autoritatilor publice legate de implementarea operatiunilor ................ 43 Articolul 51 . Contributii in natura ................................................................................................ 43 Articolul 52 . Cheltuieli generale ................................................................................................... 44 Articolul 53 . Amortizari ............................................................................................................... 44 CAPITOLUL IV DISPOZITII FINALE .................................................................................. 44 Articolul 54 . Abrogarea ............................................................................................................... 44 Articolul 55 . Intrarea in vigoare ................................................................................................... 45

Capitolul IIntroducere

Articolul 1 Continutul

Acest Regulament este formulat pentru a implementa Regulamentul CE nr. 1083/2006 si Regulamentul CE 1080/2006 cu privire la urmatoarele: a) informare si publicitate; b) informare despre utilizarea fondurilor; c) managementul si controlul sistemelor; d) iregularitatile; e) date personale; f) cerectii financiare pentru nerespectarea aditionalitatii; g) shimbul electronic de date; h) intrumentele de inginerie financiara; i) eligibilitatea cheltuielilor pentru locuinta(housing); j) eligibilitatea pentru obiectivele programelor operationale pentru Cooperare Teritoriala europeana cu referire la art.3(2)(c) al Regulamentului CE 1083/2006.

Capitolul IIDispozitii de implementare a Regulamentului CE 1083/2006Sectiunea 1 Informarea si publicitateaArticolul 2 Pregatirea planului de comunicare 1. Planul de comunicare, si de asemenea orice amendament major la acesta, va fi intocmit de autoritatea de management pentru programul operational pentru care este responsabil sau de statul membru pentru o parte din ele sau pentru toate programele operationale co-finantate de FEDR, FSE si FC.

2. Planul de comunicare va include cel putin urmatoarele: a) directiile si grupurile tinta; b) strategia si continutul masurilor de informare si publicitate ce trebuiesc luate de statul membru sau de autoritatea de management, privind potentialii beneficiari, beneficiari si publicul, referindu-se la valoarea adaugata adusa de asistenta comunitara la nivel national, regional si local; c) bugetul indicativ pentru implementarea planului; d) departamentele administrative sau organismele responsabile pentru implementarea masurilor de informare si publicitate; e) indicatii de cum ar trebui sa sa fie evaluate masurile de informare si publicitate in termenii vizibilitatii si constientizarii programelor operationale si a rolului jucat de Comunitate.

Articolul 3 Examinarea compatibilitatii Planului de comunicare

Statul membru sau autoritatea de management va supune spre examinare Planul de comunicare catre Comisie la mai putin de patru luni fata de data de adoptare a programului operational, iar acolo unde Planul de comunicare acopera doua sau mai multe programe operationale, la data adoptarii ultimului dintre acela programe operationale. In absenta observatiilor facute de Comisie la mai putin de doua luni de la primirea Planului de comunicare, planul trebuie considerat conform Art. 2(2). In cazul in care Comisia trimite observatii la mai putin de doua luni de la primirea Planului de comunicare, statul membru sau autotitatea de management trebuie sa trimita in maxim doua luni Planul de comunicare revizuit catre Comisie. In absenta unor observatii in plus din partea Comisiei de la prezentarea Planului de comunicare revizuit, se va considera ca Planul de comunicare trebuie sa fie implementat. Statul membru sau autoritatea de management trebuie sa inceapa informarea si publicitatea activitatilor prevazut pentru Art. 5, 6 si 7, in masura relevantei, chiar si in absenta unei versiuni finale a Planului de comunicare.

Articolul 4 Implementarea si monitorizarea Planului de comunicare 1. Autoritatea de management trebuie sa informeze comitetului de monitorizare al fiecarui program operational, urmatoarele: a) b) c) Planul de comunicare si progresul in implementarea acestuia; Realizeaza masurile de informare si publicitate; Mijloacele de cominicare folosite.

Autoritatea de management trebuie sa asigure comitetului de monitorizare exemple a unor asemenea masuri. 2. Rapoartele anulale si raportul final in implementarea unui program operational, respectiv Art. 67 din Regulamentul CE 1083/2006, trebuie sa includa: a) exemple de masuri de informare si publicitate pentru programele operationale realizate prin implementarea Planului de comunicare; b) reglementarile pentru masurile de informare si publicitate, respectiv in punctul (d) din Art. 7(2) inclusiv acolo unde poate fi aplicabil adresa electronica unde asemenea date pot fi gasite; c) continutul a oricarei modificari majore a Planului de conformare. Raportul anual de implementare pentru anul 2010 si raportul final de implementare trebuie sa contina un capitol in care sa se gaseasca rezultatele masurilor de informare si publicitate in termenii vizibilitatii si constientizarii programelor operationale si a rolului jucat de Comunitate, prevazut la punctul (e) Atr. 2(2). 3. Mijloacele folosite pentru implementarea, monitorizarea si evaluarea Planui de comunicare trebuie sa fie proportionala masurilor de informare si publicitate identificate in Planul de comunicare. Articolul 5

Masurile de informare pentru potentialii beneficiari 1. Autoritatea de management, in concordanta cu Planul de comunicare, trebuie sa asigure faptul ca programul operational este diseminat peste tot(la scara mare), cu mai multe detalii asupra contributiei financiare din Fondul implicat, acest lucru fiind util pentru toate partile interesate. Trebuie sa se asigure in plus oportunitatile de finantare oferite de asistenta comuna de la Comunitate si statul membru prin o cat mai mare diseminare a programului operational. 2. Autoritatea de management trebuie sa ofere potentialilor beneficiari informatii clare si detaliate, cel putin urmatoarele: a) conditiile de eligibilitate ce trebuie sa le indeplineasca pentru a putea primi finantare din cadrul unui program operational; b) o descriere a procedurilor pentru a examina aplicatiile pentru finantare si a perioadei de timp implicate; c) criteriile de selectie a operatiunilor ce urmeaza a fi finantate; d) datele de contact la nivel national, regional sau local ce pot oferi informatii asupra programelor operationale. In plus autoritatea de management trebuie sa informeze potentialii beneficiari asupra publicatiilor prevazute pentru punctul (d) Art. 7(2). 3. Autoritatea de management trebuie sa implice in masurile de informare si publicitate, in acord cu legile si practicile nationale, cel putin unul din urmatoarele organisme ce pot disemina la o scara la mare a informatiilor listate in paragraful 2: a) b) c) d) e) f) autoritatile nationale, regionale si locale si agentiile de dezvoltate; asociatiile profesionale si comerciale; partenerii economici si sociali; ONG; organizatiile ce reprezinta mediul de afaceri; centrele de informare in Europa ca si reprezentantele Comisiei in statele membre; g) instititiile educationale. Articolul 6 Masurile de informare a beneficiarilor Autoritatea de management trebuie sa informeze beneficiarii faptul ca acceptarea finantarii reprezinta si acceptarea de includere in lista beneficiarilor publicata in acoord cu punctul (d) Art. 7(2). Articolul 7 Responsabilitatile autoritatii de management referitoare la masurile de informare si publicitate pentru public 1. Autoritatea de management trebuie sa se asigure ca masurile de informare si publicitate sunt implementate in acord cu Planul de comunicare, acesta avand ca scop o acoperire media cat mai mare folosind diferite forme si metode de comunicare corespunzator nivelului teritorial.

2. Autoritatea de management va fi respoinsabila pentru asigurarea a cel putin umatoarelor masuri de informare si publicitate: a) o activitate majora de promovare a programului operational, chiar si in absenta unei variante finale a Planului de comunicare; b) cel putin o data pe an o activitate majora de informare, dupa cum se prezinta in Planul de comunicare, prezentand realizarile programului operational, incluzand, acolo unde este relevant, proiectele majore; c) arborarea steagului UE pentru o saptamana incepand cu 9 mai in locuri speciale in fata fiecarei autoritati de management; d) publicarea electronica sau in altfel a listei beneficiarilor, denumirea operatiunilor si suma din fonduri publice alocate in operatiuni. Participantii la o operatiune din FSE nu trebuie sa fie numiti. Articolul 8 Responsabilitatile beneficiarilor cu privire la masurile de informare si publicitate pentru public 1. Beneficiarul va fi responsabil pentru informarea publicului prin intermediul masurilor mentionate in paragraful 2, 3 si 4 despre asistenta obtinuta din Fond. 2. Beneficiarul va mentine in permanenta o placa cu explicatii vizibile si de marime insemnata nu mai tarziu de 6 luni dupa terminarea operatiunii cu urmatoarul continut: a) totalul contributiei publice cu operatiuni ce depasesc 500 000 EURO; b) in ce consta achizitiile obiectelor fizice sau ori in finantarea infrastructurii sau a operatiunilor de construire; 3. Beneficiarul trebuie, in timpul implementarii operatiunii, sa puna un panou la locul fiecarei operatiuni ce contine urmatorul continut: a) b) totalul contributiei publice ce depaseste operatiuni ce depasesc 500 000 EURO; continutul operatiunii in finantarea infrastructurii si a operatiunilor de constructie.

Informatiile mentioante in Art. 9 trebuie sa ocupe cel putin 25% din panou. Cand operatiunea este incheiata, panoul trebuie inlocuit cu o placa permanenta cu explicatii, mentionata la paragraful 2. 4. Acolo unde o operatiune primeste finantare sub un program operational co-finantat de FSE, in caz asemanator, acolo unde o operatiune este finantata din FEDR sau din FC, beneficiarul trebuie sa se asigure ca cei ce sunt implicati in operatiune au fost informati despre finantare. Beneficiarul trebuie sa ofere o notificare clara privind faptul ca operatiunea implementata a fost selectata dintr-un program operational co-finantat din FSE, FEDR si FC. Orice document, incluzand orice deserviciu sau orice alt certificat, cu privire la o asemenea operatiune trebuie sa includa o declaratie in care sa se specifice faptul ca programul operational a fost co-finantat din FSE , FEDR sau FC.

Articolul 9 Caracteristicile tehnice a masurilor de informare si publicitate pentru operatiuni Toate masurile de informare si publicitate cu privire la beneficiari, potentiali beneficiari si public trebuie sa includa urmatoarele: a) emblema UE in acord cu standardele grafice specificate in Anexa 1 si cu referire la UE; b) cu referire la Fond implicate: (a)pentru FEDR (b)pentru FC (c)pentru FSE c) o declaratie aleasa de autoritatea de management, subliniind valorile aduse prin interventia Comunitatii, de preferinta Investing in your future Pentru obiectele mici promotionale nu se aplica punctele (b) si (c). Articolul 10 Reteaua si schimbul de experienta 1. Fiecare autoritate de management trebuie sa desemneze persoanele de contact ce vor fi responsabile pentru informare si publicitate si prin urmare va trebui sa informeze Comisia. In plus, statul membru poate sa desemneze o singura persoana de contact pentru toate programele operationale. 2. Reteaua Comunitatii incluzand persoana desemnata la paregraful 1, poate desemnata pentru a asigura schimburile de bune practici, inclusiv rezultatele implementarii Planului de management si schimbul de experienta in implementarea masurilor de informare si publicitate din aceasta Sectiune. 3. Schimbul de experienta din domeniul de informare si publicitate poate fi sprijinit si prin asistenta tehnica din Art. 45 al Regulamentul CE Nr. 1083/2006.

Sectiunea 2 Comunicarea in folosirea FondurilorArticolul 11

Defalcarile indicative in folosirea Fondurilor 1. Statul membru trebuie sa prezinte Comisiei defalcarile indicative pe categorii a folosirii programate a fondurilor la nivelul programului operational, asa cum se aduce referire la punctul (d) al Art. 37(1) din Regulamentul CE 1083/2006 si Art. 12(5) al Regulamentului 1080/2006, in acord cu partile A si B din Anexa II al acestui Regulament. 2. Raportul de implementare anual si cel final referit in Art. 67 al Regulamentului CE 1083/2006 trebuie sa contina informatii actualizate la nivelul programului operational la alocarea cumulativa a Fondurilor pe categorii, de la inceputul programului operational, la operatiunile selectate dintr-un program operational, prezenta pentru fiecare combinatie de coduri, in acord cu partile A si B din Anexa II al acestui Regulament. 3. Datele oferite de statul membru din paragraful 1 si 2 vor fi flosite de Comisie doar in scopul de informare.

Sectiunea 3 Managementul si controlul sistemelorArticolul 12 Organismele Intermediare Acoto unde una sau mai multe din sarcinile autoritatii de management sau a celei de certificare sunt indeplinite de un OI, reglementarile oficiale relevante trebuiesc inregistrate in scris. Dispozitiile acestui Regulament referitoare la autoritatea de management si autoritatea de certificare vor fi aplicate si organismului intermediar. Articolul 13 Autoritatea de management 1. Pentru hotararile selectiei si aprobarii operatiunilor din Art 60(a) din Regulamentul 1083/2006, autoritatea de management trebuie sa se asigure ca beneficiarul este informat de conditiile specifice privind produsele sau serviciile furnizare dintr-o operatiune, plan financiar, termen limita pentru executie si finantare si alte informatii pentru a fi inregistrate si comunicate. Trebuie sa se convinga ei insusi de faptul ca beneficiarul are capacitatea de a realiza aceste conditii inaite de a fi luata decizia de aprobare. 2. Verificarile efectuate de autoritatea de management de la Art. 60(b) din Regulamentul 1083/2006 trebuie sa acopere, ca atere, aspectele administrative, financiare, tehnice si fizice a operatiunilor. Verificarile trebuie sa asigure faptul ca acele cheltuieli declarate sunt reale, ca produsele sau serviciile au fost oferite in acord cu decizia de aprobare, ca aplicatiile de rambursare de la beneficiari sunt corecte si ca actiunile si cheltuielile sunt conforme cu regulamentele Comunitatii si nationale. Trebuie sa cuprinda procedurile de evitare a dublei finantari a cheltuielilor cu alte scheme sau perioade de programare Comuniatre sau nationale. Verificarile trebuie sa includa urmatoarele proceduri: (a) verificarile administrative in privinta aplicatiilor de rambursare da la beneficiar;

(b)

verificari on-the-spot a fiecarei operatiuni in parte.

3. Acolo unde verificarile on-the-spot, de la punctul(b) paragraful 2 sunt facute pe baza de esantion pentru programul operational, autoritatea de management va pastra inregistrari descriind si justificand metoda de selectie si identificand operatiunile sau tranzactiile alese pentru verificare. Autoritatea de management trebuie sa determine marimea esantionului pentru a realiza o siguranta credibila conforma cu legalitatea si regularitatea tranzactiilor subliniate, avand referire nivelul de risc identificat de autoritatea de management pentru fiecare tip de beneficiar si operatiune implicata. Trebuie sa se analizeze metoda de esantionare in fiecare an. Autoritatea de management va stabili in scris standardele si procedurile pentru fiecare verifiare amintita in paragraful 2 si trebuie sa pastreze notele(documentele) pentru fiecare verificare, mentionand datele si rezultatele verificarii si masurile luate pentru corectarea iregularitatilor detectate. Acolo unde autoritatea de management este si beneficiar sub un program operational, reglementarile pentru verificari enuntate in paragrafele 2, 3 si 4 trebuie sa asigure selectia adecvata a functiilor in acord cu punctul (b) Art. 58 Reg 1083/2006.

Articolul 14 Inregistrarile contabile 1. Inregistrarile contabile a operatiunilor si datele in implementare enuntate in Art. 60(c) Reg 1083/2006, trebuie sa includa informatii stabilite in Anexa III al acestui regulament. Autoritatile de management, certificare si de audit si organismele intermediare amintite in Art. 62(3) 1083/2006 vor avea acces la aceste informatii. 2. La cererile venite in scris de la Comisie, statul membru va oferi catre Comisie informatiile enuntate in paragraful 1, in nu mai mult de 15 zile lucratoare de la primirea cererii sau orice alta perioada agreata cu scopul de a procura documentatia si listele verificarilor on-the-spot. Articolul 15 Pista de audit Pentru hotararile din Art. 60(f) 1083/2006, o pista de audit trebuie sa fie considerata adecvata acolo unde, pentru un program operational implicat, se conformeaza cu urmatoarele criterii: (a) permite verificarea concordantei sumelor agregate certificate de Comisie cu inregistrarile contabile detaliate si documentele suport pastrate de autoritatea de certificare, autoritatea de management, OI si beneficiari cu privire la operatiunile cofinantate prin programul operational; (b) permite verificare platilor a contributiei publice la beneficiar;

(c) permite verificarea aplicatiei criteriei de selectie stabilite de comitetul de monitorizare pentru programul operational; (d) contine tinand cont de fiecare operatiune, corespunzator specificatiilor tehnice si planului financiar documentele referitoare la aprobarea grantului, documente referitoare la procedurile de achizitii publice, progresele rapoartelor si rapoartele verificarilor si auditurile efectuate. Articolul 16 Auditul operatiunilor 1. Auditul la cere se aduce referire la punctul (b) Art. 62(1) 1083/2006 trebuie efectuat la fiecare 12 luni incepand cu 1 iulie 2008 pe un esantion selectat stabilit sau aprobat de autoritatea de audit in acord cu Art. 17 al acestui regulament. Auditul va fi efectuat on-the spot pe baza documentatiei si certificatelor(records) ajutat de beneficiar. 2. Auditul trebuie sa verifice daca urmatoarele conditii au fost indeplinite:

(a) operatiunea se potriveste cu criteriile de selectie ale programului operational, a fost implementata in acord decizia aprobata si indeplineste conditiile de aplicare privind functionalitatea si exploatarea acesteia sau au fost indeplinite obiectivele; (b) cheltuielile declarate corespund inregistrarilor contabile si documentelor de suport ajutate de beneficiar; (c) cheltuielile declarate de beneficiar sunt in acord cu regulamentele Comunitatii si nationale; (d) contributia publica a fost platita banefiarului in acord cu Art. 80 Reg. 1083/2006. 3. Acolo unde problemele detectate reies a fi din natura sistemului si acesta aduce de la sine un risc pentru alte operatiuni dintr-un program operational, autoritatea de audit trebuie sa se asigure ca examinarile urmatoare se vor realiza inclusiv auditul suplimentar acolo unde este necesar pentru a stabili gravitatea acelei probleme. Actiunile preventive si de corectie necesare trebuiesc luate de autoritatile relevante(corespunzatoare). 4. Doar cheltuielile cuprinse in actiunea de audit la care se aduc referire in paragraful 1 au importanta fata de cheltuielile auditate cu scopul de a fi raportate in lista la punctul 9 in Anexa VI si punctul 9 Anexa VIII. Articolul 17 Esantionarea 1. Esantionul de operatiuni ce urmeaza a fi auditate in fiecare an trebuie sa se bazeze in prima instanta pe o metoda statistica de esantionare aleatoare reglementata in paragraful 2, 3 si 4. Operatiunile suplimentare pot fi selectate intr-un esantion suplimentar reglementat in paragrafele 5 si 6. 2. Metoda folosita in selectarea esantionului si concluziile rezultate trebuie sa ia in considerare standardele internationale de audit acceptate si sa fie documentate. Avand in vedere suma cheltuielilor, numarul si tipul operatiunii si alti factori relevanti, Autoritatea

de Audit va determina metoda potrivita de esantionare statistica. Parametrii tehnici ai esantionului vor fi determinati conform anexei IV. 3. Esantionul care va fi auditat o data la 12 luni, va fi selectat din acele operatiuni din timpul anului care precede anul raportului annual de control facut conform art. 18(2) este comunicat Comisiei , cheltuielile pentru PO au fost declarate Comisiei sau daca este cazul pentru programele operationale acoperite de un sistem comun de gestiune si control. Pentru primele 12 luni, Autoritatea de Audit poate decide sa grupeze operatiunile pentru care cheltuielile au fost declarate Comisiei in 2007 si in 2008 ca baza de selectie pentru operatiunile care vor fi auditate. 4. Autoritatea de Audit va elabora concluzii pe baza rezultatelor auditurilor cu privire la cheltuielile declarate Comisiei in timpul anului la care se face referire in paragraful 3 si le va comunica Comisiei in raportul anual de control. In cazul programelor operationale in care rata erorilor programate este peste nivelul de materialitate, autoritatea de audit va analiza importanta acestora si va lua masurile necesare, va face recomandarile potrivite pe care le va comunica apoi in raportul anual de control. 5. Periodic, Autoritatea de Audit va verifica acoperirea furnizata de selectarea prin sondaj, acordand atentie in special nevoii de a avea suficienta incredere in auditarea declaratiilor care trebuie sa fie date la mijlocul si la finalul fiecarui program operational.. Aceasta va decide, pe baza unui rationament profesional, daca este necesar sa auditeze o mostra complementara din operatiunile auxiliare, pentru a lua in consideratie factorii de risc specifici identificati si pentru a garanta pentru fiecare program o suficienta acoperire a diferitelor tipuri de operatiuni, a beneficiarilor, organisme intermediare si a axelor prioritare. 6. Autoritatea de Audit va elabora concluzii pe baza rezultatelor obtinute la auditul esantionului complementar si le va comunica Comisiei in raportul anual de control. Acolo unde numarul de iregularitati detectate este mare sau au fost identificate iregularitati sistemice, autoritatea de audit va analiza importanta acestora si va intreprinde actiunile necesare, inclusiv va face recomandarile potrivite, pe care le va comunica in raportul de control. Rezultatele verificarilor esantionului complementar vor fi analizate separat de cele obtinute la esantionarea prin sondaj. In particular iregularitatile detectate in esantionul complementar nu vor fi luate in consideratie cand se calculeaza rata erorilor la esantionarea prin sondaj. Articolul 18 Documentele elaborate de catre Autoritatea de Audit 1. Strategia de audit la care se face referire la pct (c) al Art. 62(1) din regulamentul CE nr. 1083 / 2006 va fi stabilita in concordanta cu modelul prezentat in Anexa V a acestui regulament. Aceasta va fi modificata si revizuita anual si in cursul anului daca este necesar. 2. Raportul anual de control si opinia referitoare la pct (d) al Art. 62(1)din regulamentul CE nr. 1083/2006 vor fi bazate pe auditul de sistem si auditul operatiunilor indeplinite la pct (a) si (b) ale Art. 62(1) din acelasi Regulament in concordanta cu strategia de audit si vor fi emise in conformitate cu modelele prezentate in Anexele VI si VII ale acestui Regulament. Pentru programele operationale aflate sub obiectivul de cooperare teritoriala europeana, raportul anual de control si concluzia vor acoperi toate Statele Membre implicate in program. 3. Declaratia finala (de inchidere) la care se face referire la pct(e) al Art.62(1) al Regulamentului CE nr.1083/2006 se va face pe baza tuturor verificarilor efectuate de catre, sau sub responsabilitatea Autoritatii de Audit, in concordanta cu strategia de audit. Declaratia finala si raportul final de control se vor intocmi conform modelului prezentat in Anexa VIII a aceluiasi Regulament. La programele operationale pentru obiectivul cooperare teritoriala europeana, declaratia de inchidere si raportul final de control vor acoperi toate Statele Membre implicate in program.

4. Daca exista o limitare a verificarii sau daca nivelul cheltuielilor neeligibile detectate nu permite elaborarea unei concluzii neautorizate pentru raportul anual la care se face referire la pct(d) al Art.62(1) al Regulamentului CE nr.1083/2006 sau in declaratia de inchidere la care se face referire la pct(e) al acestui art., Autoritatea de Audit va enunta motivele si va estima gravitatea problemei si impactul sau financiar. 5. In cazul inchiderii partiale al unui PO declaratia referitoare la legalitatea si regularitatea tranzactiilor cuprinse in declaratia de cheltuieli la care se refera Art.88 din Regulamentul CE nr.1083/2006, va fi intocmita de catre Autoritatea de Audit in concordanta cu modelul prezentat in Anexa IX a acestui Regulament si prezentata impreuna cu avizul la care se face referire la pct(d)(ii) al Art. 62(1) din Reg.CE nr.1083/2006.

Articolul 19 Disponibilitatea documentelor 1. In conformitate cu Art.90 al Regulamentului CE nr.1083/2006, Autoritatea de Management va garanta ca o copie/inregistrare cu datele de identificare si localizare ale organismelor care detin documentele suport este disponibila. Documentele suport sunt referitoare la cheltuieli si la audituri si includ toate documentele cerute pentru o verificare adecvata. 2. Autoritatea de Management va asigura ca documentele la care se face referire la paragraful 1 sunt disponibile pentru inspectie iar extrase sau copii ale acestora sunt furnizate persoanelor sau organismelor in drept, incluzand personalul autorizat din Autoritatea de Management, Autoritatea de Certificare, organismul intermediar, Autoritatea de Audit, organismele la care se face referire in Art.62(3) din Regulamentul nr.1083/2006 si oficialii autorizati ai Comunitatii si reprezentantii lor autorizati. 3. Autoritatea de Management va pastra informatia necesara in scopul evaluarii si raportarii, inclusiv informatia la care se face referire in Art.14, in corelare cu operatiunile stipulate in Art.90(2) al Regulamentului CE nr.1083/2006 pentru intreaga perioada, la care se face referire in paragraful (1) (a) al acestui articol. 4. Asa cum se specifica in Art.90 al Regulamentului CE nr.1083/2006, deobicei se vor accepta ca purtatori de informatii, urmatoarele: a) fotocopii ale documentelor originale; b) microfise ale documentelor originale; c) versiunea electronica a documentelor originale; d) documentele care exista doar in format electronic. 5. Proceduira de certificare a conformitatii documentelor tinute de obicei pe purtatori autorizati de date cu documentele originale va fi elaborata de autoritatile nationale si va garanta ca versiunile detinute sunt in conformitate cu reglementarile legale nationale si se poate conta pe ele in scopul auditului. Articolul 20 Documentele supuse aprobarii de catre Autoritatea de Certificare 1. Declaratiile certificate de cheltuieli si cererile de plata la care se refera Art.61(a) din Regulamentul CE nr.1083/2006 vor fi intocmite in formatul prezentat in Anexa X a Regulamentului si transmise apoi Comisiei. 2. Pana la 31 martie al fiecarui an, incapand din 2008, Autoritatea de Certificare va trimite Comisiei o declaratie, in forma specificata in Anexa XI, identificand pentru fiecare axa prioritara a PO: a) sumele taiate/retrase din declaratiile de cheltuieli supuse aprobarii in anul precedent ca urmare a anularii totale sau in parte a contributiei publice pentru o operatiune; b) sumele recuperate care au fost deduse/scazute din acele declaratii de cheltuieli;

c) o declaratie a sumelor care trebuie sa fie recuperate la 31 Decembrie a anului precedent, clasificate dupe anul in care au fost emise ordinele de recuperare 3. Pentru a se realiza o inchidere partiala a unui PO , Autoritatea de Certificare va trimite Comisiei o declaratie de cheltuieli asa cum se precizeaza la Art. 88 al Regulamentului CE nr.1083/2006 in formatul stabilit in anexa XIV a prezentului regulament. Articolul 21 Descrierea sistemelor de management si control 1. Descrierea sistemelor de management si control pentru programele operationale la care se face referire in Art.71(1) din Regulamentul CE nr.1083/2006 va contine informatiile legate de aspectelementionate in Art.58 al acestui regulament pentru fiecare program operational si informatiile prezentate in Art.22, 23 si Art. 24, acolo unde este aplicabil ale prezentului regulament. Aceasta informatie va fi prezentata conform modelului aratat in Anexa XII. 2. Descrierea sistemului de management si control pentru programele operationale aflatesub obiectivul european de cooperare teritoriala va fi facuta de Statele Membre pe teritoriul carora se afla Autoritatea de Management.

Articolul 22 Informatii referitoare la Autoritatea de Management , Autoritatea de Certificare si Organismele Intermediare In ceea ce priveste Autoritatea de Management , Autoritatea de Certificare si fiecare organism intermediar , Statele Membre vor furniza Comisiei urmatoarele informatii : (a) o descriere a sarcinilor incredintate acestora ; (b) organigrama fiecaruia , o descriere a impartiririi sarcinilor intre departamente sau in interiorul departamentelor lor si numarul posturilor alocate ; (c) procedurile privind evaluarea si selectia operatiunilor ; (d) procedurile prin care cererile de rambursare ale beneficiarilor sunt primite , verificate si validate si , in special regulile si procedurile stabilite pentru verificare conf. Art. 13 , precum si procedurile de autorizare a platilor catre beneficiari , de executare si inregistrare a acestora in conturile beneficiarilor ; (e) procedurile prin care declaratiile de cheltuieli sunt completate , certificate si supuse aprobarii Comisiei ; (f) recomandari pentru procedurile eleborate pentru pct. c), d) si e); (g) regulile de eligibilitate stabilite de Statele Membre si aplicabile programului operational ; (h) sistemul de pastrare a inregitrarilor contabile ale operatiunilor si implementarii programului operational, asa cum se face referire in Art. 14 (1) . Articolul 23 Informatii referitoare la Autoritatea de Audit si la institutiile care realizeaza auditul In ce priveste Autoritatea de Audit si alte institutii la care se face referire in Art. 62 (3) al Regulamentului (CE) nr. 1083/2006, Statul Membru va furniza Comisiei urmatoarele informatii :

(a) o descriere a responsabilitatilor lor si a raporturilor lor interne , incluzand , acolo unde este posibil, relatia cu organismul de coordonare , asa cum se stipuleaza in Art. 73 (1) din Regulementul (CE) nr. 1083/2006 ; (b) organigrama autoritatii de audit si a fiecarui organism implicat in realizarea de audituri ale programului operational, descriind cum le este asigurata independenta , numarul de posturi alocate si calificarea si experienta necesara ; (c) procedurile privind monitorizarea implementarii reomandarilor si a masurilor corective rezultate din raportul de audit ; (d) procedurile, daca este cazul , de supervizare de catre Autoritatea de Audit a organismelor de lucru implicate in realizarea de audituri pentru programul operational ; (e) procedurile pentru pregatirea raportului anual de control si a declaratiilor de inchidere .

Articolul 24 Descrierea sistemelor de gestiune si control ale obiectivului cooperare teritoriala Europeana In completarea informatiilor prezentate in Art. 21, 22 si 23 , descrierea sistemelor de gestiune si control va include toate acordurile stabilite intre Statele Membre in urmatoarele scopuri : (a) pentru a permite Autoritatii de Management accesul la toate informatiile de care are nevoie pentru a-si indeplini sarcinile prezentate in Art. 60 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 si in Art. 15 din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 ; (b) pentru a permite Autoritatii de Certificare accesul la toate informatiile de care are nevoie pentru a-si indeplini sarcinile prezentate in Art. 61 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 ; (c) pentru a permite Autoritatii de Audit accesul la toate informatiile de care are nevoie pentru a-si indeplini obligatiile enumerate la Art. 62 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 si la Art .14 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 ; (d) pentru a se asigura conformarea Statelor Membre cu obligatiile lor in ceea ce priveste recuperarea sumelor platite necuvenit asa cum este prevazut in Art. 17 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 ; (e) pentru a se asigura legalitatea si regularitatea cheltuielilor platite de Cominitate in afara zonei si includerea acestora in declaratia de cheltuieli , acolo unde Statele Membre fac parte dintr-un program care le ofera flexibilitate conf. Art. 21 (3) din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006, si pentru a permite Autoritatii de Management , Autoritatii de Certificare si de Audit exercitarea responsabilitatilor in ceea ce priveste cheltuielile platite in tarile terte si angajamentele pentru recuperarea sumelor platite necuvenit . Articolul 25 Evaluarea sistemelor de gestiune si control Raportul la care se face referire in Art. 71 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 se va baza pe o analiza a descrierii sistemelor , a documentelor sistemelor si a sistemului de pastrare a inregistrarilor contabile si a datelor referitoare la implementarea operatiilor si pe discutiile cu personalul din principalele institutii implicate , purtate de catre Autoritatea de Audit sau de catre alt organism responsabil cu raportul , in scopul completarii , clarificarii si verificarii informatiilor. Avizul la care se face referire in Art. 71 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 va fi intocmit conform modelului prezentat in Anexa XIII a acestui Regulament . Acolo unde sistemele de gestiune si control sunt in esenta aceleasi cu cele aprobate pentru asistenta in Regulamentul (CE) nr. 1260/1999, pot fi luate in calcul rezultatele auditurilor facute

de auditorii nationali sau ai Comisiei referitoare la acele sisteme si pentru care trebuie sa se intocmeasca raportul si avizul conf. Art. 71 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Articolul 26 Derogari privind programele operationale la care se face referire in Art. 74 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 1. Pentru programele operationale pentru care Statul Membru si-a exercitat optiunea la care se face referire in primul subparagraf al Art. 74 (2) al Regulamentului (CE) nr. 1083/2006, se vor aplica paragrafele 2 5 ale acestui Articol . 2. Verificarile la care se face referire in Art. 13 (2) al acestui Regulament vor fi facute de catre organismul national mentionat in Art. 74 (2) al Regulamentului (CE) nr. 1083/2006. 3. Auditul operatiunilor prezentate la pct. d) al Art. 62 (1) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 va fi facut in concordanta cu procedurile nationale . nu se vor aplica Art. 16 si 17 ale acestui Regulament. 4. La Art. 18, aliniatele de la (2) la (5) din acest Regulament se va aplica mutatis mutandis la pregatirea documentelor emise de organismul national amintit in Art. 74 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. Raportul anual de control si avizul anual vor fi intocmite conform modelelor prezentate in Anexele VI si VII ale prezentului Regulament . 5. Obligatiile stipulate in Art. 20 (2) din acest Regulament vor fi indeplinite de catre organismul national la care se face referire in Art. 74 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. Declaratia de cheltuieli va fi facuta dupa modelele prezentate in Anexele X si XIV ale acestui Regulament . 6. Informatiile care vor fi incluse in descrierea sistemelor de gestiune si control la care se face referire in Art. 21 (1) , 22 si 23 din acest Regulament , acolo unde este posibil , vor include si informatii referitoare la organismele nationale amintite in Art. 74 (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 . Sectiunea 4 Iregularitati Articolul 27 Definitii In scopurile acestei sectiuni, se vor aplica urmatoarele definitii : (a) operator economic : orice persoana fizica sau juridica sau orice alta entitate care ia parte la implementarea asistentei din Fonduri , cu exceptia Statelor Membre care isi exercita prerogativele ca autoritate publica ; (b) constatarea primara administrativa si judiciara : prima evaluare scrisa a unei autoritati competente , fie administratica sau judiciara , pe baza unor fapte care arata ca s-a comis o

iregularitate , fara perjudiciul posibilitatii ca aceasta concluzie sa poata fi ulterior revizuita sau retrasa ca urmare a unor evenimente de pe parcursul anchetei administrative sau judiciare ; (c) suspiciunea de frauda : o iregularitate care da nastere la initializarea unei anchete administrative sau judiciare la nivel national pentru a se stabili prezenta caracterului intentionat, adica a fraudei , asa cum se face referire la pct. a) al Art. 1 (1) din Conventia elaborata pe baza Art. K.3 din Tratatul Uniunii Europene , cu privire la protejarea intereselor financiare ale Comunitatilor Europene18 ; (d) falimentul : procedura de insolvabilitate in intelesul Art. 2 (a) din Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1346/2000 19 . Art. 28 Raporatrea initiala derogari 1. Fara a prejudicial alte responsabilitati enumerate in Art 70 al Reg nr 1083/2006, in termen de 2 luni de la finele fiecarui trimestru, Statele Membre vor raporta Comisiei orice iregularitate care a facut subiectul unei constatari primare administrative sau judiciare. In toate cazurile, in acest raport Statele Membre vor da detalii privind urmatoarele: a) fondul, obioectivul, programul operational, axa prioritara si operatiunea implicate precum si Codul Comun de Identificare (CCI); b) prevederea care a fost incalcata; c) data si sursa primei informatii care a dus la suspiciunea ca s-a produs o iregularitate; d) practicile folosite in comiterea iregularitatii; e) acolo unde e cazul, daca practica da nastere la suspiciunea de frauda; f) modul in care s-a descoperit iregulairtatea; g) unde e cazul, Statele Membre au terte tari implicate; h) perioada in care, sau momentul la care s-a comis iregularitatea; i) autoritatile nationale sau organismele/institutiile care au elaborate raportul official despre iregularitate si autoritatile responsabile pentru ancheta administrative sau judiciara; j) data la care s-a facut constatarea primara administrativa sau judiciara si s-a stability iregularitatea; k) identiicarea persoanelor fizice sau juridical implicate sau a altor entitati participante, cu exceptia cazului cand aceasta informatie este irelevanta pentru scopul combaterii iregularitatilor, data fiind natura iregularitatii in cauza; l) bugetul total si contributia publica aprobate pentru operatia si distributia cofinantarii intre Comunitate si contributia nationala; m) suma din contributia publica afectata de iregularitate contributia comunitara riscata; n) unde nu s-a facut plata unei contributii publice catre personae sau alte entitati mentionate la pct. k), sumele care ar fi fost platite necuvenit daca nu s-a fi identificat iregularitatea; o) suspiciunea de plata, unde e cazul si posibilitatile de recuperare; p) natura cheltuielilor neregulate; 2. Prin derogare de laparagraful 1, nu trebuie sa fie raportate urmatoarele cazuri: a) cazuri in care iregularitatea consta numai in neexecutarea partiala sau totala a unei operatiuni inclusa in programul operational co- finantat ca urmare a falimentului beneficiarului; b) cazurile aduse in atentia Autoritatii de Management sau Autoritatii de Certificare de catre beneficiar, in mod voluntary, si inaintea descoperii de catre oricare dintre acestea, inainte sau dupa plata contributiei publice;18 19

JO C 316 , 27.11.1995 , p. 49

JO L 160, 30.06.2000 , p. 1

c) cazurile detectate si corectate de catre AM sau AC inainte de plata contributiei publice catre beneficiar si inainte de includerea cheltuielii intr-o declaratie de cheltuieli supusa aprobarii Comisiei. Totusi, iregularitatile de dinaintea falimentului, cazurile de suspiciune de frauda, trebuie sa fie raportate. 3. Cand informatiile la care se face referire la paragraful 1, si in special informatiile despre practicile folosite in comiterea iregularitatii si maniera in care s-a descoperit iregularitatea, nu sunt disponibile, Satele Membre vor furniza informatiile care lipsesc, pe cat posibil, cand se trimite Comisiei urmatorul raport trimestrial cu iregularitatile descoperite. Iregularitatile referitoare la programele operationale sub obiectivul cooperare teritoriala europeana vor fi raportate de catre Statul Membru este platita, si care Stat Membru este beneficiarul implemetarii operatiunii. In acelasi timp, Statul Membru va informa AM, AC pentru program si autoritatea de Audit. 5. Daca legislatia nationala asigura confidentialitatea investigatiilor, comunicarea informatiilor va face subiectul autorizarii de catre o comisie competenta sau de catre tribunal. 6. Da un Stat Membru nu are iregularitati de raportatt conform paragrafului 1, aceasta va informa Comisia cu privire la acest lucru in termenul limita stability in acel paragraf. Art. 29 Cazuri urgente Fiecare Stat Membru va raporta imediat Comisiei si, daca este cazul, si altor State Membre implicate, orice iregularitate descoperita sau suspectata a se fi intamplat, unde exista teama ca ele pot avea rapid repercusiuni in afara teritoriului sau ele arata ca s-a folosit un nou tip de malpraxis. Art. 30 Raportarea ulterioara Ne-recuperarea 1. In termen de 2 luni de la sfarsitul fiecarui trimestru, Statele Membre vor informa Comisia, cu referire la orice raport anterior facut conform Art. 28, la procedurile instituite, cu privire la toate iregularitatile notificate anterior si schimbarile importante care rezulta din ele. Aceasta informare trebuie sa include cel putin urmatoarele : a) sumele care au fost sau care se asteapta s afie recuperate; b) orice masuri intermediare luate de Statul Membru pentru a salvgarda recuperarea sumelor platite necuvenit; c) orice procedura administrative sau judiciara instituita pentru recuperarea sumelor platite necuvenit si pentru impunerea de sanctiuni; d) motivele pentru orice abandon al procedurilor de recuperare; e) orice incetare a urmaririi penale. Statele Membre vor raporta Comisiei deciziile administrative si juridice, sau punctele cheie ale acestora, cu privire la terminarea acestor proceduri si vor declara, in special, daca constatarile facute duc sau nu la suspiciune de frauda. In cazul in care se face referire la pct. d), Statele Membre vor notifica pe cat posbil Comisia inainte de luarea unei decizii. 2. Acolo unde Statul Membru considera ca o suma nu poate fi recuperate sau nu se asteapta a fi recuperate, acesta va informa Comisia printr-un raport special, despre suma nerecuperata si despre faptele relevante pentru decizia de impartire a pierderii conform Art. 70 (2) din Regulamentul (CE) nr, 1083/2006. Aceasta informare va fi sufficient de detaliata pentru a permite Comisiei sa ia aceasta decizie cat mai curand posuibil, dupa consultarea autoritatilor Statelor Membre implicate. Aceasta va include cel putin: a) o copie dupa hotararea judecatoreasca; b) b) data ultimei plati facute catre beneficiar; c) o copie dupa ordinal de recuperare;

d) in cazul falimentelor raportate conform Art. 28 (2), o copie dupa documentele care atesta insolvabilitatea beneficiarului; e) o descriere sumara a masurilor luate de catre Statul Membru, cu indicarea datelor acestora pentru recuperarea sumei relevante. 3. In cazul la care se face referire la paragraful 2, Comisia poate cere in mod expres Statului Membru sa continue procedura de recuperare. Art. 31 Transmiterea electronica Informatiile la care se face referire in Art. 28, 29 si 30 (1) vor fi trimise, ori de cate ori este posibil sa se procedeze asa, prin mijloace electronice, folosind modulul destinat de Comisie acestui scop printr-o legatura sigura. Art. 32 Rambursarea costurilor judecatoresti Cand autoritile competente ale unui Stat Membru hotrsc, la cererea expres a Comisiei, sa iniieze sau sa continue dezbaterile judecatoresti in vederea recuperarii unei sume nedrept platite, Comisia poate s ntreprind Statului Membru s ramburseze n ntregime sau in parte costurile judecatoresti i costurile aparute direct din dezbateri, pe baza prezentarii unei dovezi documentare, chiar daca dezbaterile sunt nereuite. Art. 33 Contactele cu Satele Membre 1. Comisia va menine contactele corespunztoare cu Statele Membre interesate cu scopul de a completa informaia furnizata cu privire la iregularitile menionate in art. 28, la procedurile menionate n Art. 30, i, n special, cu privire la posibilitatea de recuperare. 2. n mod independent contactelor mentionate la paragraful 1, Comisia va informa Statele Membre de natura iregularitii astfel incat s sugereze unde acele identice sau practici asemntoare pot s apar n alte States Membre. 3. Comisia va organiza edine de informare la nivelul Comunitatii pentru reprezentanii Statelor Membre pentru a examina cu ei informaia obinuta ca urmare a articolelor 28, 29 i 30, i paragrafului 1 din acest articol. Examinarea va fi concentrata pe lecii pentru a fi nvate, de la informaia n legtur cu iregularitile, msurile de prevenire i dezbaterile judecatoresti. 4. La cerere unui Stat Membru sau a Comisiei, Statele Membre i Comisia se vor consulta unul pe cellalt pentru cu scopul de a nchide orice portie de scpare duntoare intereselor Comunitatii, care au devenit evidente n direcia ntririi de provizii n for. Art. 34 Folosirea informatiilor Comisia poate folosi orice informaie de natura general sau operaional comunicat de Statele Membre sub acest Regulament pentru a executa analizele de risc i poate, n baza informaiei obinute, sa creeze rapoarte i sa dezvolte sisteme de avertizare-urgente, pentru a servi la o identificare mult mai eficace a riscurilor. Art. 35 Pregatirea informatiei pentru Comitete Comisia va informa cu regularitate Statele Membre, n cadrul consultativ al Comitetului pentru Coordonarea prevenirii fraudei stabilit prin Decizia Comisiei 94/140/EC, despre ordinului de mrime al fondurilor implicate n iregularitile care au fost descoperite i a diverselor categorii de iregularitati, abrogata cu tip i numar. Comitetele prevazute la Art. 103 si 104 al Regulamentului (EC) nr. 1083/2006 trebuie de asemenea informate.

Art. 36 - Iregularitile sub relatarea inceputului 1. Unde iregularitile sunt legate de sume mai mici de 10 000 EURO impozabile la bugetul general al Comunitatilor Europene, Statele Membre nu vor expedia Comisiei informaia prevazuta n Art 28 i 30, cu excepia cazului in care Comisia o cere expres. Oricum, n conformitate cu punctul ( f) din Art 61 al Regulamentului ( EC) nr 1083/2006, Statele Membre vor pstra conturile sumelor sub acest prag care sunt recuperabile i al sumelor restabilite sau retrase urmarind anularea contribuiei la o actiune i va napoia suma recuperata la bugetul general al Comunitatilor Europene. Fr prejudiciu la obligaiile aparute direct din punctul ( b) al Art 70( 1) al Regulamentului (EC) nr. 1083/2006, Statul Membru i Comunitatea va mpri pierderea rezultata din sumele de sub pragul de sensibilitate care nu pot fi recuperate n conformitate cu rata de co-finanare aplicabila actiunii implicate. Procedura stabilita la art. 30 (2) al acestui Regulament nu se va aplica, cu exceptia cazului in care Comisia hotaraste altfel. Al treilea paragraf de asemenea se va aplica cazurilor de faliment scutit de obligaia raportarii sub art 28( 1). 2. Statele Membre care nu au adoptat Euro ca moneda nationala pana la data la care se dovedeste iregularitatea, vor converti cheltuiala pltita n moneda naional n Euro n conformitate cu Art 81 al Regulamentului ( EC) nr 1083/2006. Cand cheltuiala nu a fost nregistrat n conturile autoritatii certificate, se va ntrebuina cea mai recent rata de curs valutar publicata electronic de Comisie. Sectiunea 5 Date personale Art. 37 Protectia datelor personale 1. Statele Membre i Comisia vor lua toate msuri necesare pentru a mpiedica oricare dezvluire neautorizata, sau accesarea informaiiei mentionata la Art 14( 1), informaie strnsa de Comisie n timpul auditurilor i informaia mentionata n Sectiunea 4. 2. Informaia menionata n Art 14( 1), mpreun cu informaia strns de Comisie n cursul auditurilor sale, vor fi folosite de Comisie pentru unicul scop de a-si ndeplini responsabilitatile de sub Art 72 al Regulamentului ( EC) nr. 1083/2006. Curtea Europeana a Auditorilor si Oficiul European Anti-frauda vor avea acces la aceste informatii. 3. Informaia mentionata la Sectiunea 4 nu poate fi transmisa altor persoane, dect celor din Statele Membre, sau n instituiile Comunitatii ale caror indatoriri necesita sa le acceseze, cu excepia cazului in care Statul Membru furnizor de informaie a consimit expres astfel. 4. Orice date personale incluse n informaia mentionata la punctu ( d) al Art 7( 2) vor fi va prelucrate numai pentru scopul specificat in acest Articol. Sectiunea 6 Corectia financiara pentru nerespectarea aditionalitatii Art. 38 Ratele corectiei financiare 1. Cand Comisia face o corectie financiar n conformitate cu Art 99( 5) al Regulamentului ( EC) nr 1083/2006, corectia se va calcula n conformitate cu paragraful 2 al acestui Articol. 2. Rata corectiei financiare se va obine scazand 3 puncte procentuale din diferena dintre nivelul intei consimit i nivelul realizat, exprimat ca procentaj al nivelului de int consimit, i dup aceea mprind rezultatul cu 10.

Corectia financiar se va determina aplicand rata corectiei financiare la contribuia Fondurilor Structurale a Statului Membru privit sub obiectivul Convergenta pentru intreaga perioada de programare. 3. Dac diferena ntre nivelul int consimit i nivelul realizat, exprimat ca procentaj al nivelului int consimit, menionat n paragraful 2, este 3% sau mai puin, corectia financiar nu se va face. 4. Corectia financiar nu va depi 5% din alocaia Fondurilor Structurale catre Statul Membru privit sub obiectivul Convergenta pentru intreaga perioada de programare. Sectiunea 7 Schimbul de date electronic Art 39 Sistemul computerizat pentru schimbul de date Pentru scopurile articolelor 66 i 76 din Regulamentul ( EC) nr 1083/2006, un sistem computerizat pentru schimbul de date se va stabili ca unealt pentru schimbul tuturor datelor legate de programul operational. Schimbul de date ntre fiecare Stat Membru i Comisie va fi efectuat folosind un sistem computerizat stabilit de catre Comisie care permite schimbul sigur de date ntre Comisie i fiecare Stat Membru. Statele Membre vor fi implicate n dezvoltarea ulterioara a sistemului pentru schimbul de date. Art 40 Continutul sistemului computerizat pentru schimbul de date 1. Sistemul computerizat pentru schimbul de date va conine informaii despre interesele comune ale Comisiei i Statelor Membre, i cel puin urmatoarele date necesare pentru tranzaciile financiare: a) alocaia anual indicativ a fiecarui fond n fiecare program operational, asa cum este stabilit n cadrul naional strategic de referinta, n conformitate cu modelul prezentat n Anexa XV; b) planurile financiare pentru programele operationale, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XVI; c) declaratiile cheltuielilor si aplicatiile pentru plata, in conformitate cu modelul prezentat in anexa X; d) prognozele anuale ale acceptarii platil cheltuielilor, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XVII; e) partea financiara a raporturilor anuale si a raporturilor de implementare finale, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XVIII, punctul 2.1. 2. In plus la paragraful 1, sistemul computerizat pentrul schimbul de date va trebui sa contina cel putin urmatoarele documente si date de interes comun permitand monitorizarea executiei: a) cadrul national strategic de referinta mentionat in art 27 (1) al Reg (EC) nr 1083/2006; b) date stabilind conformitatea cu aditionalitatea, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XIX; c) programe operationale, inclusiv date privind categorisirea urmarind modelul prezentat in partea B a anexei II si in conformitate cu tabelele prezentate in partea A a anexei II; d) deciziile Comisiei privind contributia la fonduri; e) cereri pentru asistenta pentru proiectele majore mentionate la Art. 39, 40 si 41 ale Reg. (EC) nr 1083/2006, in conformitate cu anexele XXI si XXI ale acestu Regulament, impreuna cu datele selectate din acele anexe identificate in anexa XX; f) implementarea rapoartelor in conformitate cu anexele XVIII, inclusiv datele referitoare la categorisire urmarind modelul prezentat in partea C a anexei II si in conformitate cu tabelele prezentate in partea A a anexei II;

g) informatii despre participantii cu prioritate la actiunile ESF, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XXIII; h) descrierea sistemului de management si control, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XII; i) strategia de audit, in conformitate cu modelul prezentat in anexa V; j) rapoartele si parerile despre audit, in conformitate cu modele prezentate in anexele VI, VII, VIII, IX si corespondenta dintre Comisie si fiecare Stat Membru; k) declaratiile de chltuieli privind inchiderea partiala, in conformitate cu modelul prezentat in anexa XIV; l) declaraia anual a sumelor retrase i recuperate i a recuperrilor in asteptare, n conformitate cu anexa XI; m) planul de comunicare mentionat in art. 2. 3. Informatiile mentionate la paragrafele 1 si 2, trebuie, unde este posibil, sa fie transmise in formatul dat in anexe. Art. 41 Functionarea sistemului computerizat pentru schimbul de informatii 1 Comisia i autoritile desemnate de catre Statul Membru ca urmare a Regulamentului (EC) nr 1083/2006, ca si corpurile carora le-a fost delegata aceasta sarcina, vor nregistrara n sistemul computerizat pentru schimbul de informaii documentele pentru care sunt responsabili, i orice actualizri viitoare, n formatul cerut. 2. Statele Membre vor centraliza si vor trimite catre Comisie cereri pentru drepturile de acces la sistemul computerizat pentru schimb de date. 3. Schimburile de informaii i tranzaciile vor purta o semntur electronic n sensul Directivei 1999/93/EC. Statele Membre i Comisia vor recunoate eficacitatea legal i admisibilitatea semnturii electronice folosite n sistemul computerizat pentru schimbul de informaii ca dovada n dezbaterile legale. 4. Costul dezvoltarii sistemului computerizat pentru schimbul de date va fi finantat din bugetul general al Comunitatilor Europene sub Art. 45 al Regulamentului (EC) nr 1083/2006. Oricare costuri ale unei interfee ntre sistemul computerizat comun pentru schimbul de informaii i sistemele naionale, regionale i locale, i oricare costuri necesare adaptarii sistemelor naionale, regionale i locale la cerinele Regulamentului (EC) nr 1083/2006, vor fi eligibile sub Articolul 46 al acestui Regulament. Art. 42 Transmiterea datelor prin intermediul sistemului computerizat 1. Sistemul computerizat pentru schimbul de informaii va fi accesat de Statele Membre i Comisie ori direct ori printr-o interfa pentru sincronizarea i nregistrarea automat a informaiilor cu managementul sistemelor naionale, regionale i locale. 2. Data luat n calcul pentru naintarea documentelor catre Comisie va fi data cu care Statul Membru inregistreaza documentele n sistemul computerizat pentru schimbul de informaie. 3. n caz de fora major, i mai ales de deranjament al sistemului computerizat pentru schimbul de informaii, sau din lips de conexiunea, Statul Membru implicat poate transmite Comisiei documentele cerute de Regulamentu (EC) nr 1083/2006 n copie, folosind formularele prezentate n Anexele II, V, VI, VII, IX, X, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII i XXIII in acest Regulament. De ndat ce cauza de fora major nceteaz, Statul Membru va inregistra documentele corespondente in sistemul computerizat pentru schimbul de date fara intarziere. Prin derogare de la paragraful 2, data stabilita pentru transmitere va fi data trimiterii documentelor in copie. Sectiune 8 Instrumente de inginerii financiare

Art 43 Prevederi generale aplicabile tuturor instrumentelor de inginerii financiare 1. Articolele 43 - 46 vor aplica instrumentele de inginerii financiare sub forma unor aciuni care fac investiiile rambursabile, sau care furnizeaza garanii pentru investiiile rambursabile, sau ambele, n urmatoarele cazuri: a) ntreprinderile, n primul rnd ntreprinderile mici i mijlocii dup mrime ( Smes), incluznd 21 ca micro-ntreprinderi, asa cum au fost definite n Recomandarea Comisiei 2003/361/EC din 1 Ianuarie 2005, n cazul instrumentelor de inginerii financiare altele dect fondurile de dezvoltare urbane; b) parteneriatele public-privat sau alte proiecte urbane incluse in planurile integrate pentru dezvoltare urbana sustenabila, in cazul fondurilor de dezvoltare urbana. 2. Cnd operatiile financiare ale Fondurilor Structurale cuprind instrumente de inginerie financiara, inclusiv cele organizate prin fonduri de proprietate, un plan de afaceri trebuie sa fie propus de partenerii co-finantatori sau de acionar, sau de reprezentantul lor corespunztor autorizat. Planul de afaceri trebuie sa contina cel putin urmataorele: a) piata tinta a intreprinderilor sau proiectel urbane si criteriile, termenele si conditiile pentru finantarea lor; b) bugetul operational al instrumentului de inginerie financiara; c) proprietarul instrumentului de inginerie financiara; d) partenerii co-finantatori sau actionarii; e) drepturile instrumentului de inginerie financiara; f) prevederi despre profesionalism, competen i independena conducerii; g) justificarea i intenia folosita pentru contribuia la Fondurile Structurale; h) politica instrumentului de inginerie financiara privind ieirea din investiiile n ntreprinderi sau proiectele urbane; i) prevederile ocolitoare ale instrumentului de inginerii financiare, inclusiv reutilizarea resurselor revenite instrumentului de inginerii financiare din investiii sau garanii rmase definitiv s fie achitate, atribuibile contribuiei de la programul de operational. Planul de afaceri va fi evaluat, implementat i monitorizat, ori sub responsabilitatea Statului Membru ori de catre autoritatea de management. In evaluarea viabilitii economice a activitilor de investiie a instrumentelor de ingineriii financiare se va ine seam de toate surse de venit ale ntreprinderilor implicate. 3. Instrumentele de inginerii financiare, inclusiv fondurile de proprietate, vor fi organizate ca entiti legale independente guvernate de nelegerile dintre partenerii cofinanatori si acionari sau ca un grup separat de finanare fara o instituie financiar. Cand instrumentul de ingineriii financiare este stabilit in afara unei instituii financiare, va fi organizat ca un grup separat de finanare, cu condiia ca regulile de implementare specifice lipsei instituiei financiare, sa specifice, n special, ca acele conturi speciale sunt pstrate cu deosebirea noilor resurse investite n instrumentul de inginerii financiare, inclusiv acele contributii la programul operational, de la cei disponibi iniial n instituie. Comisia nu poate sa devina partener co-finantator sau actionar in instrumentele de inginerii financiare. 4. Costurile administrative nu pot depi, pe o medie anual, pentru perioada de asistena, oricare dintre pragurile urmatoare, cu excepia unui procentaj inalt dovedit necesar dup o ofert competitiv: a) 2% din contributia capitala de la programul operational la fondurile de proprietate, sau din contributia capitala de la programul operational sau fondul de proprietate la fondurile de garantii; b) 3% din contributia capitala de la programul operational sau de la fondul de proprietate la instrumentul de inginerii financiare in toate cazurile, cu exceptia instrumentelor de micro-creditelor dirijate catre micro-intreprinderi; c) 4% din contributia capitala de la programul operational sau de la fondul de proprietate la instrumentele de micro-credit dirijate catre micro-intreprinderi.

5. Termenele i condiiile pentru contribuiile de la programele operationale la instrumentele de inginerii financiare vor fi stipulate ntr-o un fond de intelegere, pentru a fi concluzionate ntre imputernicitul corespunztor reprezentativ al instrumentului de i