REFERAT

Sistemul financiar public i Sistemul financiar privat

CUPRINS

Introducere................................................................................................................................3

I. Sistemul financiar public................................................................................................3

1.1 Bugetul de stat i bugetele locale......................................................................................4

1.2 Asigurrile sociale de stat..................................................................................................5

1.3 Fonduri speciale extrabugetare..........................................................................................5

1.4 Generalizare.......................................................................................................................5

II. Sistemul financiar privat.................................................................................................6

2.1 Creditul..............................................................................................................................6

2.2 Asigurrile de bunuri, persoane i rspundere civil.........................................................7

2.3 Finanele ntreprinderilor...................................................................................................8

2.4 Generalizare.......................................................................................................................8

Concluzii....................................................................................................................................9

Bibliografie..............................................................................................................................11

IntroducereMecanismul financiar face parte integrant din mecanismul economic al oricrui stat i el difer de la o ar la alta, n funcie de nivelul de dezvoltare al economiei acelei rii, de rezervele materiale i financiare de care dispune naiunea n cauz, de structura social a societii, de gradul de independen a economiei fa de strintate i, nu n ultimul rnd, de obiectivele de politic economic i social pe termen mediu i lung ale autoritilor acelui stat.ntruct ntre interesele naionale i cele individuale i de grup exist permanent un conflict de interese, n sensul c indivizii i grupurile sociale sunt mai nerbdtoare pentru a-i rezolva rapid interesele lor individuale i de grup, pe ct vreme interesele naionale trebuie s aib n vedere asigurarea resurselor necesare dezvoltrii pe termen mediu i lung, rolul politicilor din cadrul mecanismului economic este acela de a soluiona i pune de acord aceste contradicii prin adaptarea intereselor individuale i de grup la cele naionale.Finanele ca sistem pot fi privite dintr-un mptrit punct de vedere, si anume: ca un sistem de relaii economice, n expresie bneasc, ce exprim un transfer de resurse financiare, ce se produce n anumite condiii; ca un sistem de fonduri de resurse financiare ce se constituie n economie la anumite ealoane i se utilizeaz n scopuri precis determinate; ca un sistem de planuri financiare, care reflecta anumite procese prevazute a se produce n economie, n cursul unei perioda de timp determinate; ca un sistem de instituii i organe, care particip la organizarea relaiilor, la constituirea i destribuirea fondurilor, precum i la elaborarea, executarea i controlul planurilor financiare.n literatura de specialitate, ca i n vorbirea curent, se utilizeaz expresia de sistem financiar n cele patru sensuri menionate mai sus.Astfel, sistemul financiar, privit ca relaii economice, este alctuit din:a) relaiile care se reflect n bugetul de stat i n bugetele locale;b) relaiile care se reflect n bugetul asigurrilor sociale de stat, n bugetul asigurrilor sociale de sntate i n bugetele altor aciuni ce in de domeniul asigurrilor sociale;c) relaiile generate de constituirea i repartizarea fondurilor speciale extrabugetare;d) relaiile de credit bancar;e) relaiile de asigurri i reasigurri de bunuri, persoane i rspundere civil;f) relaiile generate de constituirea fondurilor la dispoziia interprinderilor.Componentele de la literele a), b), c), luate mpreun, formeaz sistemul financiar public, iar cele de la literele d), e), i f) alctuiesc sistemul financiar privat.n continuare, prezentm succint componentele sistemului financiar.I. Sistemul financiar publicSistemul financiar public comport fluxuri bneti organizate n scopul procurrii resurselor statului i instituiilor publice i ulterior, al satesfacerii unor nevoi generale ale societii, cum ar fi finanarea nvmntului gratuit, a asistenei medicale, asigurrilor sociale, a instituiilor guvernamentale, de procuratur i judectoreti, precum i a instituiilor de ordine public i aprare naional.Gestiunea finanelor publice este supus dreptului administrativ i celui constituional. Aceasta nseamn c fluxurile financiare ce se ndreapt ctre vistieria statului, provenind de la diveri contribuabili persoane juridice sau fizice sunt stabilite de autoritile publice competente prin legi, cptnd prin aceasta un caracter obligatoriu, fr contraprestaie direct i imediat i fr titlu rambursabil.Pe de alt parte, fluxurile financiare ce se ndreapt de la fondurile bugetare ctre diveri beneficiari persoane juridice sau fizice se realizeaz n scopuri, cuantumuri i la termene determinate prin acte normative ale organelor legislative sau executive ale statului.Definit prin prisma diferitelor bugete, ce nglobeaz relaiile financiare publice, sistemul financiar public prezint structura redat n figura nr. 1.

Fig nr. 1. Structura finanelor publice n Romnia

Gestionarea finanelor publice, raporturile dintre unitile publice i dintre acestea i cele private, atribuiile i rspunderile celor ce mnuiesc bani i alte valori publice sunt reglementate de asemenea, prin acte normative ale autoritii publice. n felul acesta finanele publice capt o reglementare juridic, fondurile constituite devin patrimoniu public, iar consumarea lor cade n rspunderea administraiei centrale i locale de stat, conform legilor rii.Modul cum sunt organizate finanele publice, folosirea instrumentelor financiare de ctre autoriti pentru intervenia n domeniile economic, social sau politic definesc, n ultima instan, politica financiar a statului intr-o anumit perioad de timp.1.1 Bugetul de stat i bugetele locale. n aceste bugete -i gsesc reflectarea relaiile de repartizare a unei importante pri a produsului intern brut, n scopul satesfacerii nevoilor sociale. Este vorba de prelevri de venituri, de la persoane fizice i juridice, la dispoziia autoritilor centarle de stat, judeene, municipale, oreneti i comunale, prin mijloace de constrngere (impozete, taxe, contribuii, amenzi, penaliti etc.) i pe baze contractuale (chirii, arenzi, dividende, redevene, ncasri din vnzri de bunuri etc. ). Aceasta, pe de o parte, iar pe de alta, de distribuirea resurselor astfel colectate, n favoarea unor instituii, ntreprinderi, persoane fizice etc., sub forma alocaiilor bugetare (pentru achiziii de bunuri i prestri de servicii, plata salariilor i a altor drepturi de personal, tarnsferuri, subvenii, dobnzi, construcii, echipamente, aparatur etc.).Prin intermediul bugetului de stat i al bugetelor locale se realizeaz un proces de larg destribuire i redestribuire de resurse financiare ntre sfera material i cea nematerial, nter ramuri (subramuri) ale economiei, ntre sectoarele sociale, nter grupuri sociale, ca i nter membrii societii luai n mod individual. prin sistemul prelevrilor la buget i cel al alocaiilor bugetare, statul influeneaz mrimea i destinaia fondului de consum, precum i mrimea i structura formrii brute de capital.1.2 Asigurrile sociale de stat. Protecia salariailor, a cooperatorilor, a agricultorilor i a altor categorii sociale, n caz de pierdere a capacitii de munc a asiguratului, la o anumit vechime n munc i la mplinirea unei anumite vrste, n caz de omaj, de deces etc., se realizeaz printr-un sistem de securitate social etc. prestaiile de asigurri sociale mbrac forme multiple, i anume: pensii ( pentru munc depus i limit de vrst, pentru pierderea capacitii de munc, de urmai); indemnzaii (pentru prevenirea mbolnovirilor, refacerea i ntrirea sntii, n caz de pierderea temporar a capacitii de munc, de maternitate, de natere i pentru creterea copilului); ajutoare ( de omaj, de integrare profesional, de sprijin i de deces); suportarea (parial sau integral) a costului de medicamente achiziionate din farmacii, a cheltuielilor de spitalizare, a trimiterilor la tratamentbalneoclimateric ila odihn etc.Resursele financiare necesare finanrii acestor prestaii se procur de ctre stat pe seama contribuiilor achitate de agenii economici, de instituiile publice, de alte persoane care angajeaz, precum i a celor suportate de asigurri, n proporii diferite.Contribuiile de asigurri sociale sunt stabilite prin lege, iar plata lor, latermenele legale, este obligatorie.Procesul de colectare a resurselor financiare destinate aciunilor de asgurri sociale si de repartizare a acestora pe destinaii i gsete reflectarea n bugetul asigurrilor sociale de stat, n bugetul asigurrilor sociale de sntate, n bugetul fondului de indemnizaii de omaj.1.3 Fonduri speciale extrabugetare. Pe lng nevoile sociale finanate pe seama resurselor prevzute n bugetul de stat, n bugetele locale i n bugetele viznd asigurrile sociale, mai exist anumite necesiti de ordin economic i social care se finaneaz din fonduri speciale.Fondurile respective se alimenteaz din taxe, contribuii i alte vrsminte stabilite n sarcina persoanelor juridice i/sau fizice i se pot utiliza exclusiv pentru finanarea obiectelor aprobate prin legile de instituire a acestora. Pentru fiecare fond special se ntocmete cte un buget propriu, care se aprob de fiecare an de ctre parlament. Ca i n cazul bugetului de stat i al celorlalte bugete, vrsmintele la fondurile speciale sunt obligatorii i fr contraprestaie direct, iar neefectuarea lor n cuantumul i la termenele stabilite atrage dup sine sanciuni. Soldurile fondurilor speciale existente la finele anului se reporteaz n anul urmtor cu aceeai destinaie.1.4 Generalizare. Componenta public a finanelor are n vedere:1) procurarea resurselor necesare statului i utilizarea lor conform nevoilor acestuia, n calitatea sa de autoritate public;2) folosirea procesului de procurare i utilizare a resurselor ca un mijloc (prghie) de influenare a desfurrii ansamblului activitii economico-sociale. 3) Finanele publice ndeplinesc trei funcii principale, i anume: funcia de alocare (fiscal), funcia de stabilizare (extrafiscal) i funcia de redistribuire (social): Funcia de alocare, numit i funcie fiscal sau funcie de repartiie, are ca obiect formarea i micarea fluxurilor financiare, adic formarea veniturilor bugetului de stat i utilizarea lor, respectiv efectuarea cheltuielilor prevzute n acesta. Funcia de stabilizare, numit i funcie extrafiscal, are ca obiect utilizarea resurselor financiare ale statului pentru favorizarea creterii economice i atenuarea dezechilibrelor economice. Ea presupune intervenia statului n activitatea social n general, n cea economic n particular. Funcia de redistribuire, numit i funcie social, are ca obiect transferul de putere de cumprare ntre diferite domenii ale activitii economico-sociale sau ntre diferite categorii socio-profesionale. II. Sistemul financiar privatSpre deosebire de sistemul financiar public, finanele private se supun normelor dreptului comercial. Ele au drept obiect modul i proporiile constituirii capitalului social la nivelul agenilor economici, repartizarea profiturilor pentru nevoi de cretere economic sau pentru remunerarea acionarilor, modaliti de efectuare a plasamentelor n eventualitatea unor lichiditi temporare sau cu caracter mai ndelungat, mobilizarea operativ a creanelor i lichidarea obligaiilor fa de teri etc.Finanele private se desfoar n spiritul deciziilor luate n cadrul consiliilor de administraie i a contractelor economice sau financiare ncheiate cu terii. Ele nu sufer nici o ingerin din partea statului care nu urmrete n acest domeniu privat dect aspectele fiscale. Totalitatea finanelor private i modul lor de organizare sunt astfel concepute nct s satisfac activitatea specific rentabil i o strategie de dezvoltare optim pentru fiecare agent economic.2.1 Creditul. Dimensiunele produciei, ale repartiiei, schimbului i consumului ce au loc n economia naional, la un moment dat, depind de mrirea factorilor de producie: capaciti i spaii de producie, echipate cu maini, instalaii i aparatura necesar; materii prime, materiale, pise de schimb, combustibili i energie n capaciti i de calitate corespunztoare; fora de munc n numrul i structura profesional impuse de tehnica, tehnologia i organizare utilizate n ntreprindere.Lrgirea activitii economice presupune dezvoltarea i modernizarea capacitilor de producie, retehnologizarea, sporirea stocurilor de valori materiale, creterea efectivelor de salariai sau ridicarea nivelului profesional al acestora etc., care, toate, se traduc printr-un efort financiar suplimentar. n cazul unor dezvoltri de mai mare amploare, capitalul social i fondurile de rezerv ale ntreprinderilor n funcune devin insuficienete i atunci acestea sunt silite s apeleze la credite bancare, la emisiune de aciuni, de obligaiuni sau la alte soluii.Pentru a face fa cererilor de credite din partea agenilor economici, bncile folosesc, pe lng propriile lor fonduri, i resursele temporar disponibile ale ntrprinderilor, instituiilor i persoanelor fizice, atrase de pe pia. La acestea se mai adaug eventualele sume primite de la fondurile de resurse financiare publice i credite contractate la organisme financiare internaionale i la bnci din strintate.Creditul bancar, indiferent dac acesta face obiectul activitii societilor bancare cu capital de stat, privat sau mizt, exprim relaii de destribuire a resurselor financiare ntre posesorii i nonposesorii de asemenea resurse. Pe de o parte, bncile mijlocesc atragerea reurselor bneti temporar libere de pe pia, iar pe de alta, ele le dirijeaz ctre solicitanii de asemenea resurse. Creditele bancare se acord pentru obiectivele precise, pe termene limitate, pe baz de garanii materiale i sunt purttoare de dobnzi.Alturi de creditul bancar, pe piaa capitalului de mprumut fiineaz creditul public, prin intermediul cruia autoritile publice centrale i unitile administrativ-teritoriale i procur resurse financiare n completarea resurselor bugetare ordinare de care dispun. mprumuturile contractate de organele centarle i locale de stat pot contracta mprumuturi pe piaa intern sau pe cea extern, pentru obiective precise, n limetele aprobate de organele abilitate, rambursabile la termenele i din sursele stabilite, cu plata de dobnzi.Creditul bancar constituie o component a sistemului financiar privat, n timp ce creditul public face parte integrant din sistemul financiar public.2.2 Asigurrile de bunuri, persoane i rspundere civil. Printre factorii perturbatori i dezechilibrani ai procesului reproduciei sociale se numr i calamitile naturale, accudentele, precum i anumite evenimente ce survin n viaa omului. Necunoscndu-se nici momentul ivirii i nici intensitatea aciunii acestora, ele pot provoca distrugerea total sau parial a unor bunuri, ntreruperea produciei i/sau tarnsportului, pierderi de viei omeneti, pierderea capacitii de munc a unor persoane etc. n scopul prevenirii prejudiciilor provocate de asemenea fenomene (evenimente) viitoare i nesigure, al limitarii efectelor lor n cazul n care s-au produs i al relurii nentrziate a activitii economice vremelnic ntrerupte, sefolosesc pe scar larg soluiile oferite de instituiile de asigurri. n baza contractului ncheiatn cu persoane juridice i fizice interesate sau n virtutea obligaiei ce decurge de la lege, acestea se angajeaz s acopere daunele suferite de bunurile cuprinse n asigurare sau s achite sumele asigurate cuvenite persoanelor care au avut de suferit de pe urma producerii riscurilor asigurate, n schimbul unei anumite pli (prima de asigurare). ntruct asigurarea are la baz principiul mutualitii, contribuia pe care o datoreaz fiecare asigurat ca pre al protejrii bunurilor, rspunderii civile sau vieii sale, este n orice caz mai mic dect indemnizaia (despgubirea sau suma asigurat) ce i revine n cazul producerii fenomenului (evenimentului) asigurat.Pe seama despgubirii acordate de asigurtor de la fondul de asigurare constituit, asiguraii acoper cheltuielile reclamate de repararea sau nlocuirea bunurilor vtmate sau distruse, cele fcute pentru prevenirea i limitarea dezastrului etc. Aadar, impactul asigurrii asupra economiei naionale const n aceea c ea ofer posibilitatea relurii grabnice a procesului reproduciei sociale vremelnic ntrerupt, cu preul unui efort financiar individual relativ redus.Societile de asigurri i reasigurri ncheie contracte de asigurare (reasigurare), perfecteaz asigurri obligatorii, ncaseaz prime de asigurare i achit ndemnizaii de asigurare (despgubiri i sume asigurate) celor ndreptii. Aadar, relaiile economice care apar n procesul constituirii i utilizrii fondului de asigurare sunt relaii de redistribuire intervenite ntre membrii comunitii de risc (totalitatea persoanelor fizice i juridice asigurate mpotriva unui anumit risc sau complex de riscuri), pe de o parte, i acei dintre asigurai care au suferit daune de pe urma producerii riscului asigurat, pe de alt parte.2.3 Finanele ntreprinderilor. Pentru a putea produce bunuri materiale, a executa lucrri sau a presta servicii, unitile economice au nevoie de for de munc ntr-o structur profesional adecvat; de materii prime, materiale, combustibili i alte obiecte ale muncii n cantiti optim dimensionate; de cldiri i construcii pentru producie, magazii, depozite i birouri; de echipamente, maini de for i de lucru, mijloace de transport, aparate de msur i control i alte mijloace de munc n bun stare de funcionare i eficiente din punct de vedere economic. Altfel spus, pentru a putea funciona n condiii concureniale, ntreprinderile au nevoie de capital fix i capital circulant (fond de rulment) ntr-un volum corespunztor programului de activitate pe care si-au propus s-l realizeze n cursulperioadei considerate.Simularea personalului pentru ndeplinirea sarcinilor curente n condiii de rentabilitate, extinderea activitii de producie i/sau de comercializare, restructurarea i retihnologizarea ntreprinderilor reclam resurse financiare suplimentarea pentru constituirea fondului de cointeresare, majorarea fondului de rulment i completarea fondului de dezvoltare. Pentru procurarea resurselor financiare suplimentae de care au nevoie, ntreprinderile apeleaz la beneficiile proprii realizate, la fondul de amortizare ila fondurile de rezerv anterior constituite, la credite bancare, la mprumuturi obligatare sau la emiterea de noi aciuni. Constituirea fondurilor de care ntreprinderile au nevoie se asigur, aadar, poe calea prelevrilor din beneficii i amortizare, prin contractarea de mprumuturi la bnci pe termene scurte pentru producie i comercializare sau pe termene medii ori lungi pentru investiii, prin emisiune de obligaiuni sau prin vnzare de aciuni. n anumite situaii, ntreprinderile cu capital de stat, organizate sub form de regii autonome ori companii (societi) naionale, care lucreaz fr beneficii sau cu beneficii modice, obin alocaii de la buget pentru nevoile produciei, ale dezvoltrii sau modernizrii. Societile comerciale cu capital majoritar de stat, viabile, pot obine, n anumite mprejurri un sprijin financiar din partea autoritii pentru privatizarea interprinderilor de stat n vederea redresrii situaiei lor economice i financiare ori pentru o privatizare n condiii mai bune. Aadar, constituirea fondurilor de resurse financiare necesare ntreprinderilor genereaz relaii de distribuire a valorii adugate brute create n cadrul acestora, precum i relaii de redistribuire a disponibilitilor bneti temporar libere pe pia ntre deintorii i nondeinatorii de asemenea resurse.Trebuie precizat c ntreprinderile, nainte de a fi consumatoare de resurse financiare atrase de pe piaa de capital, ele sunt importante furnizoare de impozite i taxe bugetului de stat i bugetelor locale, de contribuii la bugetele asigurrilor sociale de stat i asigurrilor sociale de sntate, de taxe i alte vrsminte fondurilor speciale, de prime de asigurare societilor de asigurri i reasigurri, de disponibiliti bneti bncilor comerciale la care i au deschise conturi, de dividende acionarilor i de dobnzi creditorilor.2.4 Generalizare. Componenta privat a finanelor are n vedere constituirea i gestiunea resurselor necesare agenilor economici pentru realizarea obiectului lor de activitate n condiii normale de profitabilitate. Caracteristica de normalitate este efectul acceptrii de ctre agentul economic a unui ctig pe care el l consider satisfctor pentru a-i continua activitatea. n teoria modern a finanelor, acest ctig este interpretat i ca o recompens destinat agentului economic pentru asumarea riscului de a-i fi angajat resursele n activitatea pe care o desfoar. n acest sens, apare problema arbitrajului, adic a opiunii ntre variante. Problema este definit, n contextul menionat, ca o alegere ntre variante ctig - risc, referitoare la modalitatea de utilizare (investire, plasare) a resurselor financiare disponibile la un moment dat.Obiectul finanelor private include: constituirea (modalitatea de constituire) a capitalului social; repartizarea profitului (acumularea, capitalizarea, remunerarea acionarilor); plasarea eventualelor disponibiliti; obinerea/crearea mijloacelor financiare necesare pentru derularea curent a activitii lucrative;Concluzii. Att finanele publice ct i cele private se confrunt cu necesiti de echilibru financiar n sensul c fluxurile de ieire nu pot avea loc dect n limita fluxurilor de intrare. ntre acestea se stabilete un echilibru initial, dar care trebuie urmrit pe parcursul ntregului exerciiu financiar. n cazul finanelor publice fluxurile de intrare au, n cea mai mare parte, un character obligatoriu, n sensul c veniturile statului decurg din lege i nu din acorduri contractuale; n domeniul privat fluxurile de intrare nu pot avea un character obligatoriu, n sensul c procurarea resurselor n completarea celor proprii se face pe baze contractuale, de pe piaa capitalurilor, n condiiile aciunii legii cererii i ofertei de capital.Echilibrul financiar are loc n cazul n care exist o echivalen ntre resursele financiare necesare realizrii diverselor proiecte i posibilitile de procurare a acestora. La nivelul agenilor economici echilibrul pornete de la egalitatea dintre venituri i cheltuieli, la fel i n cadrul bugetului statului.Analizate individual cele dou sisteme, a finanelor publice si a finanelor private, pot fi considerate, ca fiind sisteme autonome, de sine stttoare, ce conin la rndul lor alte subsisteme specifice. n raporturile generate de cele dou mari componente, enunate mai sus, pot fi identificate att unele diferenieri ct i zone de interferen i interrelaionare. Diferenierele se refer la forma de proprietate i administrare a fondurilor financiare, dar i la tipurile de obiective pe care le urmresc s le realizeze.ntre cele dou componente ale sistemului financiar se stabilesc urmtoarele deosebiri i asemnri: Finanele publice sunt indisolubil legate de existena statului, iar finanele private sunt generate de existena ntreprinderii ca celul economic productoare de profit. Astfel finanele publice se manifest la nivel macroeconomic pe cnd sfera de manifestare a finanelor private este de nivel microeconomic. Scopul principal urmrit de finanele publice const n satisfacerea nevoilor publice prin intermediul utilitilor publice iar n situaia finanelor private se urmrete gestionarea fondurilor ntreprinderii n vederea obinerii profitului. Finanele publice se supun dreptului public; finanele private sunt generate de dreptul comercial. La nivel macroeconomic, bugetul de stat se stabilete prin fundamentarea mai nti a cheltuielilor sociale, politice necesare existenei statului dup care se stabilesc veniturile necesare efecturii acestor cheltuieli. La nivel microeconomic, bugetul ntreprinderilor se formeaz prin stabilirea n prim faz a veniturilor pe care ntreprinderea le poate obine dup care se stabilete nivelul cheltuielilor pe care aceasta i le poate permite. Att finanele publice ct i finanele ntreprinderii se confrunt cu probleme de echilibru financiar.

Fig. 2. Deosebirile i asemnrile ntre finanele publice i finanele private

n concluzie, ambele sisteme sunt n interdependen i pe msura avansarrii spre economia de pia, ponderile acestor sisteme vor suferi modificri notabile, n sensul creterii contribuiei fondurilor private, adic a rolului lor n susinerea reproduciei sociale.

Bibliogarfie:1) Talpo Ioan Finanele Romaniei, Editura Sedona, Timioara, 19952) Toma Mihai Finante si gestiune financiara de intreprindere, Editura Economica, Bucureti, 20033) Vcrel Iulian Finane publice, Editura Didactica i Pedagogica, 20074) Susanu Monica Finane publice, Departamentul pentru nvmnt la Distan i cu Frecven Redus,Galai, 20095) Firescu Bogdan Sistemul financiar al Romniei, Editura Universitii A.I. Cuza, Iai, 20106) Lazr Cornel Finane, Editura Universitii Petrol-Gaze din Ploieti, 2007

3