Rasfoixvcre Spalarea Banilor - Aspxvcecte Juridico-penale

7/25/2019 Rasfoixvcre Spalarea Banilor - Aspxvcecte Juridico-penale

1/10

Capitolul I Splarea banilor. Concept i etape | 3

Ana Alina Dumitrache

Sp larea banilorAspecte juridico-penale

Universul Juridic

Bucureti-2013-


2/10

4 | Sp larea banilor. Aspecte juridico-penale

Editat de S.C. Universul Juridic S.R.L.

Copyright 2013, S.C. Universul Juridic S.R.L.

Toate drepturile asupra prezentei ediii aparinS.C. Universul Juridic S.R.L.

Nicio parte din acest volum nu poate fi copiat fracordul scrisal S.C. Universul Juridic S.R.L.

NICIUN EXEMPLAR DIN PREZENTUL TIRAJ NU VA FICOMERCIALIZAT DECT NSOIT DE SEMNTURA I

TAMPILA EDITORULUI, APLICATE PE INTERIORULULTIMEI COPERTE.

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a RomnieiDUMITRACHE, ANA ALINA

Splarea banilor: aspecte juridico-penale/

Dumitrache Ana Alina - Bucureti: Universul Juridic,2013

Bibliogr.

ISBN 978-606-673-060-0

343.359.2

REDACIE: tel./fax: 021.314.93.13

tel.: 0732.320.666e-mail: [email protected]

DEPARTAMENTUL telefon: 021.314.93.15; 0726.990.184DISTRIBUIE: tel./fax: 021.314.93.16

e-mail: [email protected]

www.universuljuridic.ro

COMENZI ON-LINE,CU REDUCERI DE PN LA 15 %


3/10


Capitolul ISplarea banilor. Concept i etape

1. Noiuni preliminare

Lato sensu, splarea banilor presupune ncercarea de a ascunde

originea ilicita produselor infraciunilor i crearea unei aparene delegalitate a acestora. Dar infractorii trebuie s i asigure folosinafondurilor obinute ilicit, altfel, ascunderea adevratei origini a acestorfonduri este ineficient.

Conexarea economiilor naionale la circuitele economice inte-grate, expresia sintetica globalizrii activitilor economice, a avut caefect mondializarea crimei organizate n domeniul afacerilor1. Astfel, aaprut necesitatea reciclrii ctigurilor clandestine, caracterizate deun mod fraudulos de provenien, prin disimularea originii acestorfonduri i integrarea lor ulterioar n economia oficial2. Aceastmodalitate este cunoscut sub denumirea de splarea banilor, feno-men care vizeaz accesul la disponibiliti bneti asupra crora nuexistsuspiciuni referitoare la sursa de proveniena acestora.

Importana infraciunii de splare a banilor pentru infraciunilegeneratoare de bani murdari este subliniatde autorul Chris Mathers,astfel: De fiecare dat cnd este svrit o infraciune care gene-reaz bani, infractorul se confrunt cu o problem: cum s ascundprodusele infraciunii? Acesta dorete s poat cheltui banii fr a fidepistat, iar pentru a face asta trebuie scuree profiturile.3

Pentru a cheltui banii murdari n mod liber, infractorii se vorasigura c orice legtur ntre activitile infracionale i produseleacestora este tears. De asemenea, acetia vor cuta o justificareplauzibilpentru o aparentlegalitate a banilor pe care i dein. Astfel,

1Hans Sjogren, Goran Skogh, New Perspectives on Economic Crime, EdwardElgar Publishing, UK, 2004, p. 4.

2 Drago Ptroi, Evaziune fiscal, ntre latura permisiv, aspectulcontravenional i caracterul infracional, Ed. Economic, Bucureti, 2007, p. 219.

3 Chris Mathers, Crime School: Money Laundering. True Crime Meets theWorlds of Business and Finance, Firefly Books, New York, 2004, p. 21.


4/10


nainte de a investi sau a transmite banii n circuitul economic legal,infractorii vor proceda la curarea acestora1.

Preocuparea i nevoia de a ascunde natura sau existena unoractiviti, sume de bani, proprieti, a cror provenieneste ilicitsaucel puin dubioas, existdin cele mai vechi timpuri, izvorul lor trebuindcutat cu sute de ani n urm2.

Avnd n vedere complexitatea operaiunilor i frecvena acestoracaracteristice acelor timpuri, istoria consacrdoupractici n materiasplrii banilor, respectiv: exploatarea regiunilor geografice care con-stituie adevrate refugii financiare sau paradisuri fiscale i utilizareainteligenta activitilor bancare, de ascundere i transfer fraudulos aunor sume de bani a cror provenieneste ilicit.

Folosirea frauduloas a activitilor bancare a cunoscut o dez-voltare deosebitn Evul Mediu european, perioadn care cmtriafusese prohibitde biserica catolic. Aceastactivitate era consideratatt o crim, ct i un pcat de moarte. Din dorina de a-i pstraaceleai venituri prin practica dobnzilor mari, cmtarii i negustoriiacelor timpuri au recurs la anumite metode de ascundere a diferenelorrezultate din sumele ncasate i cele declarate. Aceste metode carereprezint prefigurarea tehnicilor bancare moderne vizau dispariiadobnzilor mari cerute pentru mprumuturi, prin ascunderea existenei

lor sau crearea unei aparene a unui altfel de venit prin deghizareanaturii lui3.Scopul acestor tehnici era de a induce n eroare autoritile bise-

riceti care urmreau riguros prin informatori casele de banc,bancherii, negustorii i practica dobnzilor.

Sintagma splarea banilorapare n anul 1970, n contextul scan-dalului politic de amploare Watergate, n perioada administraiei Nixon,cnd au fost transferate contribuii ilegale pentru campania electoral

n statul Mexic, iar apoi banii au fost retrimii n Statele Unite ale

Americii prin intermediul unei companii din Miami. Aceastoperaiunea fost denumitde ziarul Britains Guardian splare4.

1OECD - Organisation for Economic Cooperation and Development, MoneyLaundering Awareness Handbook for Tax Examiners and Tax Auditors, OECDPublishing, Paris, 2009, p. 9.

2 Valeric Nistor, Drept financiar comunitar, Ed. Fundaiei AcademiceDanubius, Galai, 2008, p. 298.

3 Mariana Negru, Pli i garanii internaionale, Ed. C.H. Beck, Bucureti,2006, p. 481.

4 Heinz Duthel, The Professionals - Politic and Crime - InternationalMoneylaundering, Lulu.com Publisher, 2008, p. 37.


5/10


Exist i opinii contrare privitoare la proveniena expresiei desplare a banilor, n sensul caceasta ar fi aprut pentru prima datn

perioada prohibiiei din Statele Unite ale Americii, 1920 1933, pe-rioadn care a fost pus sub acuzaie cunoscutul gangster Al Caponepentru splare de bani1. Pentru a spla banii provenii din activiti decrim organizat, Al Capone adoptase un sistem simplu de achizi-ionare a mainilor de splat, astfel amestecnd veniturile obinute dincontrabandcu cele obinute legal2.

Dei fapta de splare a banilor are precedente istorice, aceasta adevenit infraciune de sine stttoare trziu, dup anii 1980, cndrelaia dintre fapta generatoare de bani murdari i actul propriu-zis de

splare a banilor a fost abordat diferit, conturndu-se tendina cansui actul de splare a banilor s fie considerat infraciune, separatde fapta care a generat banii murdari. Aceast tendinapare nti nStatele Unite ale Americii, n anul 1986, extinzndu-se apoi n aproapetoatlumea.

Corupia instituiilor democratice, precum i subminarea antrepre-noriatului sunt alimentate de puterea economica grupurilor de crimorganizat.

Organizaiile criminale realizeaz sume colosale prin svrireade aciuni ilicite, venituri a cror valoare nu poate fi estimat, dar careconstituie principala surs financiar care sprijin structurile infrac-ionale care utilizeaz activ latura legal a economiei pentru a sebucura de profiturile ilicite i pentru a le putea reinvesti.

Introducerea banilor murdari n circuitul financiar i de producie,la nivel naional i internaional, aduce atingere activitii participanilorpe piaa economic.

Numitorul comun al tuturor faptelor de crimorganizat, precum i

al majoritii infraciunilor grave este dorina de obinere a unui profitfinanciar i material ilicit, ceea ce motiveazgruprile organizate sfiepreocupate de mascarea, deghizarea, ascunderea, reciclarea sau

1Wouter Muller, Christian Kalin, John G. Goldsmith,Anti Money Laundering:International Law and Practice, John Wiley and Sons Publisher, Chichester,England, 2007, p. 3; Nycholas Ryder, Financial Crime in the 21stCentury: Law andPolicy, Edward Elgar Publishing Limited, Cheltenham, UK, 2011, p. 10.

2 Kris Hinterseer, Criminal finance: The political economy of moneylaunderingin a comparative legal context, Kluwer Law International, Netherlands,2002, p. 34.


6/10


investirea acestui profit obinut din infraciune, toate aceste operaiuniconducnd la conferirea unei aparene legale a veniturilor ilicite1.

Crima organizat i formele sale de evoluie, precum crimi-nalitatea organizat transnaional, terorismul i corupia sunt strnslegate de splarea banilor, aceast infraciune prezentnd particu-lariti deosebite pentru fiecare dintre acestea.

Considerm relevantn nelegerea rolului splrii banilor pentrucriminalitatea organizatdefiniia Biroului Federal de Investigaii (FBI):crima organizat const n svrirea de activiti infracionale, nprimul rnd pentru a face bani i pentru a genera profit2; este bazatpe conspiraie, pe fric i corupie i este motivat de obinerea de

ctiguri3.Globalizarea i evoluia tehnologiei au condus la o expansiune a

activitilor infracionale complexe peste graniele statelor, precum:cybercriminalitatea, splarea banilor i numeroase forme ale traficului,cea mai ntlnitfiind traficul de droguri4.

Existcriminalitate organizattransnaionalatunci cnd gruprileorganizate acioneazi n alte state fade cel n care au luat fiin. nanii 1990, cnd fenomenul criminalitii organizate luase o amploare

deosebit, penetrnd graniele mai multor state, Naiunile Unite auidentificat 18 infraciuni transnaionale cu efecte directe sau indirecteasupra a dousau mai multe state, n aceste categorii fiind incluse isplarea banilor, actele de terorism, traficul ilicit de arme, infraciunileinformatice etc.5.

Fenomenul splrii banilor are o influen major asupra recru-descenei crimei organizate6, iar combaterea sa este unul dintre

1Georgeta Valeria Sabu, Traficul i consumul ilicit de droguri i precursori.Combaterea traficului i consumului ilicit de droguri i precursori prin mijloace dedrept penal, Ed. Universul Juridic, Bucureti, 2010, p. 342.

2 Jay Albanese, Dilip Das, Arvind Verma, Organized crime: worldperspectives, Ed. Prentice Hall, 2003, p. 23.

3 Ron Hanser et al., International Organized Crime and Its Impact on U.S.National Security, In Frank Shanty, Patit Paban Mishra, Organized crime: fromtrafficking to terrorism, vol. 1, ABC-CLIO, California, 2008, p. 125.

4 Mangai Natarajan, International crime and Justice, Cambridge UniversityPress, New York, 2010, p. 107.

5 Jay Albanese, Organized Crime in Our Times, Elsevier Publishing,Burlington, USA, 2010, p. 211.

6Alan Wright, Organised crime, Willan Publishing, 2006, p. 68.


7/10


mijloacele eficiente ale prevenirii celorlalte forme de activitate cri-minal1.

Corupiafaciliteazsplarea banilor, fiind o activitate infracionalcare implicun ansamblu de procese de schimburi ilegale, cum sunt:traficul de influen, favoritismul, clientelismul, care urmrete creareaunei aparene de legalitate de necontestat.

Punnd n lumincele doufenomene antisociale, autorii Chaikini Sharman afirm: Corupia este cel mai mare obstacol n caleadezvoltrii, n timp ce splarea banilor este inima tuturor infraciunilorgeneratoare de profit

2.Spre exemplificare, menionm urmtorul caz de splare a pro-

duselor faptelor de corupie, semnalat n experien

a Romniei3:

Cetenii A i B vnd societii Y aciuni ale societii X. Sumatotala tranzaciei a depit cu peste 40 de ori mai mult suma realapieei. Dup cteva zile, cele dou persoane fizice au cumprat unnumr de aciuni, dar, de data aceasta, la preul pieei, de 40 oriinferior fade preul tranzaciei suspecte. Astfel, A i B persoane fizicei-au pstrat calitatea iniialde acionari ai companiei X, profitul total

nregistrat fiind de 215.000 euro. La acea dat, cele doupersoanefizice aveau calitatea de funcionari publici n cadrul unei instituii destat.

Este dovedit faptul c profitul colosal nregistrat de acestea aprovenit din fapte de corupie, reprezentnd contravaloarea serviciilorprestate de cei doi funcionari publici pentru reprezentanii societii Y.

O parte din profitul realizat cei doi funcionari publici l-au investitpe piaa de capital, au cumprat, cumprnd aciunile deinute naintede efectuarea tranzaciei, au constituit depozite bancare i restul debani au fost investii n proprieti imobiliare.

Funcionarii publici i alte categorii de persoane investesc sumelede bani pretinse i primite n bunuri imobiliare, obiecte de lux, opere de

art, metale preioase etc.Este cunoscut faptul c, foarte multe persoane strine i romneachiziioneaz, ntr-un interval de timp scurt, imobile, terenuri n zonele

1Joseph Myers, Acting Deputy Assistant Secretary, Enforcement Policy, U.S.Department of the Treasury, International Standards and Cooperation in the Fightagainst Money Laundering, Journal Economic Perspectives, DIANE Publishing,May 2001, p. 9.

2David Chaikin, Jason Campbell Sharman, Corruption and money laundering:a symbiotic relationship, Palgrave Macmillan, 2009, p. 1.

3ONPCSB, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i finanriiactelor de terorism, Ed. C.N. Imprimeria Naional S.A., Bucureti, 2010, p. 78.


8/10


turistice i de agrement, hoteluri, staii de benzin, cazinouri i cluburide noapte, majoritatea fondurilor investite n acestea provenind din

activiti infracionale.Primul document internaional care a incriminat splarea pro-duselor corupiei este Convenia privind splareabanilor, depistarea,sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din activitateainfracional, adoptat la 8 noiembrie 1990, la Strasbourg1, legturaexistentntre corupie i splarea banilor fiind prezentn numeroaseinstrumente juridice internaionale de combatere a corupiei2.

Legtura splrii banilor cu actele de terorisma fost consideratun revers al splrii banilor, respectiv fondurile legale sunt destinateunor finaliti ilegale3. Finanarea terorismului a fost inclusn scopurileDirectivei 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar nscopul splrii banilor i al finanrii terorismului4.

Stratificarea fondurilor cu scopul de a ascunde proveniena lor,evitarea transparenei activitii pentru a se sustrage de la aplicarealegii, identificarea i exploatarea statelor care au un cadru legislativfragil sunt doar cteva dintre aspectele comune ntlnite n activitateainfracionala teroritilor i a infractorilor financiari.

Deosebirile majore existente ntre cele douactiviti infracionalesunt regsite n originea fondurilori, n ultima faz, cea a integrrii

fondurilor. Astfel, n cazul splrii banilor, sursa fondurilor este oinfraciune, pe cnd n cazul finanrii actelor de terorism, sursafondurilor poate fi att legal (de ex. organizaiile neguvernamentale,

1 Aceast Convenie a fost nlocuit prin adoptarea Conveniei ConsiliuluiEuropei privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilorprovenite din activitatea infracionali finanarea terorismului, la 16 mai 2005 laVarovia i intratn vigoare la 1 mai 2008.

2 Convenia privitoare la protecia intereselor financiare ale ComunitilorEuropene adoptatla 26 iulie 1995, Convenia privitoare la lupta mpotriva corupieiviznd funcionarii Comunitilor Europene sau funcionarii statelor membre aleUniunii Europene, adoptatde Consiliul Uniunii Europene la 26 mai 1997. Romniai Bulgaria au aderat la aceastConvenie la 8 noiembrie 2007; Convenia OCDEprivitoare la lupta mpotriva corupiei agenilor publici strini n tranzaciilecomerciale internaionale, adoptatla 21 noiembrie 1997; Convenia penalprivindcorupia, adoptatla Strasbourg, la 27 ianuarie 1999 i intratn vigoare la 1 iulie2002; Convenia civilprivitoare la corupie, adoptatla Strasbourg la 4 noiembrie1999 i intratn vigoare la 1 noiembrie 2003.

3 Kersten Armand, Financing of Terrorism: A Predicate Offence to MoneyLaundering?,n Pieth M., Financing Terrorism, Kluwer, 2002, p. 49.

4 Modificat prin Directiva 2008/20/CE A Parlamentului European i aConsiliului din 11 martie 2008 n ceea ce privete competenele de executareconferite Comisiei.


9/10


activiti caritabile etc.), ct i ilicit. Sub aspectul integrrii fondurilor,n cazul splrii banilor aceasta presupune legalizarea comparativ cu

finanarea terorismului, caz n care integrarea fondurilor implicfinanarea actelor de terorism1.Atacurile teroriste din SUA, din 9 septembrie 2001, au demonstrat

imposibilitatea distrugerii finanrii terorismului fr efortul global nvederea combaterii splrii banilor.

Infraciunea de splare a banilor are un statut unic datorat faptuluic, spre deosebire de infraciunile generatoare de bani murdari, cumsunt, de exemplu, traficul de droguri, traficul de persoane, traficul cuaur, pietre preioase, depozitarea ilegal a deeurilor toxice, extor-carea de bunuri sau fonduri etc., splarea banilor constntr-o serie deaciuni specifice care, privite individual, aparent nu prezint pericolsocial, dar n ansamblu reprezint o operaiune de ascundere aveniturilor de provenienilicit.

Cea mai cunoscutsursde bani murdari este traficul de droguri,infraciune care genereaz, la nivel planetar, profituri de miliarde dedolari care dispar dintr-un loc i reapar multiplicate i cu aparendelegalitate n alte ri prin operaiuni financiare i comerciale ilicite.

Splarea banilor, datorit faptului c este o infraciune care nuimplic ntotdeauna victime identificabile i deoarece nu sunt nre-

gistrate plngeri pentru aceastinfraciune, este greu a fi descoperit.O operaiune foarte bine pusla punct n materie de splare a baniloreste foarte greu de investigat, mai ales cnd circuitele utilizate seextind peste graniele rii2.

Caracteristic celor implicai n svrirea splrii banilor estefaptul csunt buni profesioniti, n cele mai multe cazuri fiind bancheri,avocai, economiti, oameni care cunosc legea i posibilitile de a oeluda.

O activitate preventiveficientn materia splrii banilor se poate

realiza n momentul n care infractorii dein nc mari sume de banicash pe care ncearcsle schimbe n bancnote de valoare mai maresau alte instrumente monetare ori s le plaseze sub orice mod nconturi bancare3.

1 Wesley Anderson, Disrupting Threat Finances: Utilization of FinancialInformation to Disrupt Terrorist Organizations in the Twenty-First Century, DIANEPublishing, PA, USA, 2010, p. 27.

2 Gheorghe Mocua, Criminalitatea organizati splarea banilor, Ed. Orfeu2000, Bucureti, 2008, p. 183.

3 John Madinger, Money Laundering, A Guid for Criminal Investigators, Ed.Tazlor & Francis, 2006, p. 37.


10/10


n legislaia Romniei incriminarea splrii banilor care provin dinactivitile de crimorganizat, din faptele de corupie, precum i din

activitile de terorism are caracter de noutate, crearea unui cadrulegislativ de combatere i prevenire a acestor activiti infracionalefiind realizat, pentru domeniul corupiei, prin Legea nr. 78/2000pri-vind prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie1,pentru domeniul criminalitii organizate prin intrarea n vigoare aLegii nr. 39/2003privind prevenirea i combaterea criminalitii orga-nizate2, iar pentru fenomenul finanrii actelor de terorism prinadoptarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionareasplrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire icombatere a finanrii actelor de terorism3.

Pornind de la soluiile complexe necesare luptei mpotriva crimi-nalitii organizate, a corupiei i a faptelor de terorism, msurile decontracarare a splrii banilor constituie una dintre direciile de aciune

n acest sens.Natura infraciunii de splare a banilor nu permite realizarea unor

statistici exacte privitoare la cifra splrii banilor la nivel global. n 2008,Fondul Monetar Internaional estimase valoarea sumelor splate anual

n SUA ntre 3-5% din produsul intern brut. Utiliznd cifrele PIB-ului datede Banca Mondial reiese c aceasta reprezint ntre 1000 3000

miliarde de USD, ceea ce echivaleazcu PIB-ul Franei, arclasatpelocul cinci n rndul statelor cu cea mai puterniceconomie4.Criminalitatea economicorganizat5 cunoate o amploare deo-

sebit, impunndu-se ca statele scolaboreze n vederea identificriilichiditilor prin realizarea de controale interbancare la nivel

1Publicatn M. Of. nr. 219 din 18 mai 2000, modificatprin Legea nr. 161/2003privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilorpublice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionareacorupiei, publicatn M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003.

2Publicatn M. Of. nr. 50 din 29 ianuarie 2003.3Publicatn M. Of. nr. 204 din 12 decembrie 2002, modificati completat

prin O.U.G. nr. 53/2008 privind modificarea si completarea Legii nr. 656/2002pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unormsuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicatn M. Of.nr. 333 din 30 aprilie 2008, precum i de O.U.G. nr. 26/2010 pentru modificarea icompletarea O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitaluluii a altor acte normative, publicatn M. Of. nr. 208 din 1 aprilie 2010.

4 Pieter Van Den Akker, Money Laundering. A Global Problem, n RSMOutlook Magazine, Erasmus University, 2010, p. 10.

5 Costic Voicu, Banii murdari i crima organizat, Ed. Artprint, Bucureti,1995, p. 334.

Rasfoixvcre Spalarea Banilor - Aspxvcecte Juridico-penale

Documents

Transcript of Rasfoixvcre Spalarea Banilor - Aspxvcecte Juridico-penale