NOTELE EXPLICATIVE

27

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE ÎN CADRUL SC.PARADIS.SA LA 31.12.2011

Nota 1

Elemente de imobilizări Nr. Sold iniţial

Creşteri Reduceri Casări Sold final

Imobilizări necorporale 1Cheltuieli de constituire şi de dezvoltare

2 2.100 2.100

Alte imobilizări 3Avansuri şi imobilizări necorporale în curs

4 600 600

TOTAL ( r01-03) 4 2.700 2.700Imobilizări corporaleTerenuri 5Construcţii 6Instalaţii tehnice şi maşini 7 16.000 16.000Alte instalaţii, utilije şi mobilier

8

Avansuri şi imobilizări corporale în curs

9

TOTAL (r05- 09) 10 16.000 16.000Imobilizări financiare 11Active imobilizate TOTAL ( r4+10+11)

12 18.700 18.700

SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

Elemente de imobilizări Nr. Sold iniţial

Creşteri Reduceri Casări Sold final

Imobilizări necorporale 1Cheltuieli de constituire şi de dezvoltare

2

Alte imobilizări 3Avansuri şi imobilizări necorporale în curs

4

TOTAL ( r01-03) 4Imobilizări corporaleTerenuri 5Construcţii 6

28

Instalaţii tehnice şi maşini 7 3.200 3.200Alte instalaţii, utilije şi mobilier

8

Avansuri şi imobilizări corporale în curs

9

TOTAL (r05- 09) 10 3.200 3.200Imobilizări financiare 11Active imobilizate TOTAL ( r4+10+11)

12 3.200 3.200

29

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI LA SC.PARADIS.S.R.L LA 31.12.2011

Nota 2

MII LEI 1 IANUARIE 2011 CREŞTERI REDUCERI 31 DECEMBRIE 2011

Provizioane pentru restructurare

0

5.000

0

5.000

TOTAL 0 5.000 0 5.000

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE LA SC.PARADIS.S.R.L La 31. 12.2011

Nota 3

Cifra de afaceri netă 23.838Costul bunurilor vândute şi al serviciilor prestate

28.246

Cheltuielile activităţii de bază 28.446Cheltuielile activităţii auxiliareCheltuielile indirecte de producţieRezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete -4.408Cheltuielile de desfacereCheltuielile generale de administraţie 12.852Alte venituri din exploatare 34.258Rezultatul din exploatare 9.073

30

REPARTIZAREA PROFITULUI LA 31.12.2011 ÎN CADRUL FIRMEI SC. PARADIS. S.R.L.

Nota 4

Denumirea indicatorului Nr. SumaProfit net de repartizat 1 25.155 - rezerva legală 2 5.000 - acoperirea pierderii contabile 3 - dividende 4 11.000 - alte rezerve 5Profit nerepartizat 6 9.155

SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR LA SC.PARADIS.S.R.L. LA 31.12.2011

NOTA 5

Creanţe/ Datorii Nr. Sold Termen sub un an

Termen între 1-5 ani

Termen peste 5 ani

CreanţeCreanţe din participaţii, interse de participareÎmprumuturi pe termen lung şi dobânzi aferenteAcţiuni propriiAlte creanţe imobilizateI Creanţe din active imobilizate- TOTALFurnizori debitoriClienţi 12.579 12.579Creanţe personal şi asigurări sociale

2.380 2.380

Impozit pe profitTVA

31

Alte creanţe cu statul şi instituţii publiceDecontări cu grupul şi alte creanţeDebitori diverşiII Creanţe din active circulante TOTAL (r6-13)

12.579 12.579

III cheltuieli înregistrate în avansTOTAL CREANŢE 12.579 12.579DatoriiÎmprumuturi din emisiuni de obligaţiuniCredite bancare pe termen lung

26.483 26.483

Datorii ce privesc imobilizările financiareCredite bancare pe termen scurtdobânziAlte împrumuturi şi datorii financiareTOTAL Datorii financiare şi asimilate

26.483 26.483

Furnizori 2.480 2.480Clienţi creditoriDatorii cu personalul şi asigurările socialeImpozit pe profit 5.489,92 5.489,92TVA 10.842 10.842Alte datorii faţă de stat Decontări cu grupul şi alte conturi cu asociaţiCreditori diverşiAlte datorii - TOTAL

18811.92 18811.92

Venituri înregistrate în avansTOTAL DATORII 45.654,92 45.654,92

32

PRINCIPIILE, POLITICILE ŞI METODELE CONTABILE APLICATE DE SC.PARADIS.S.R.L.

NOTA 6

Evaluarea posturilor din prezenta situaţie financiară simplificată, s-a efectuat în

conformitate cu următoarele principii contabile:

a) principiul prudenţei - au fost luate în considerare numai profiturile recunoscute până la

data închiderii exerciţiului financiar, s-a ţinut seama de toate obligaţiile previzibile şi pierderile

potenţiale şi au fost făcute ajustări de valoare ţinând seama de toate deprecierile posibile

indiferent de modul cum acestea ar fi influenţat rezultatul financiar.

b) principiul permanenţei metodei: pentru a asigura comparabilitatea în timp a

informaţiilor contabile, în cadrul societăţii s-au menţinut aceleaşi reguli, norme de evaluare şi

înregistrare în evidenţa contabilă, în prezentarea elementelor patrimoniale, a rezultatelor.

c) principiul continuitătii activitătii: întreaga activitate a fost reflectată în situaţiile

financiare conform reglementărilor în vigoare. În perioada următoare nu există elemente care să

afecteze capacitatea firmei de a-şi continua activitatea.

d) principiul independenţei exercitiului: anual societatea întocmeste situaţii financiare,

unde sunt înregistrate cheltuielile şi veniturile aferente exerciţiului financiar, iar cele care aparţin

altor ani de activitate sunt reflectate în conturi distincte si anume 471 „Cheltuieli înregistrate în

avans”, 472 „Venituri înregistrate în avans”

e) principiul evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii: au fost înregistrate

toate elementele de activ şi pasiv şi, eventual, ulterior s- au făcut compensări legale

f) principiul intangibilităţii bilanţului de deschidere: la începutul exerciţiului financiar

soldurile iniţiale sunt egale cu soldurile finale de la închiderea exerciţiului financiar anterior.

g) principiul necompensării: nu s- au efectuat compensări între venituri şi cheltuieli, ori

între active şi pasive, altele decât cele permise de lege.

h) principiul prevalenţei economicului asupra juridicului: prezentarea valorilor din cadrul

elementelor din bilanţ şi contul de profit şi pierdere s- a realizat ţinând seama de fondul economic

al tranzacţiei sau al operaţiunii raportate şi nu numai de forma juridică a acestora

33

Politicile contabile respectate de SC. PARADIS. S.R.L.

Cheltuiala cu reparaţia sau întreţinerea mijloacelor fixe au fost efectuate pentru a restabili

sau menţine valoarea acestor active, ele au fost recunoscute în contul de profit şi pierdere la data

efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătăţirii performanţelor tehnice au

fost capitalizate şi amortizate în perioada rămasă.

Stocurile sunt exprimate la costul istoric. Costul stocurilor se bazează pe principiul FIFO.

Conturile de creanţe şi datorii sunt exprimate la valoarea lor recuperabilă, respectiv, de

plată.

Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când apare pentru Societate o obligaţie

legală sau constructivă, legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară

consumarea unor resurse economice pentru a stinge această datorie. Dividendele sunt recunoscute

ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE

NOTA 7

În anul 2011, SC.PARADIS.SA a realizat majorarea capitalului social prin emiterea a

1000 părţi sociale la un preţ de emisiune de 14,80 lei pe parte socială. Ţinând cont de valoarea

nominală a unei părţi sociale adică 10 lei pe acţiune, s-a înregistrat o primă de emisiune în

valoare de 4480. Drepturile acţionarilor la capitalul societăţii au crescut. Acţionarii au primit

dividende pentru toate acţiunile deţinute la SC.PARADIS.S.R.L

34

INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII

NOTA 8

În anul 2011, restaurantul a avut înregistrat un fond brut de salarii de 20.000 lei, din care

valoarea contribuţiilor datorate statului a fost de 5.973 lei.

De asemenea, gestionarilor Popescu Maria şi Popescu Vasile li s-au reţinut din salariu un

minus ieşit la inventar în valoare de 2.380 lei.

Salariile angajaţilor sunt plătite prin card bancar.

35

INDICATORII FINANCIARI AI SC.PARADIS.SA LA DATA DE 31.12.2010

NOTA 9

1. Indicatori de lichiditate Nr. Valoare

a) Indicatorii lichidităţii curente 1 8,27

b) Indicatorii lichidităţii imediate 2 6,52

2. Indicatori de risc

a) Indicatorul gradului de îndatorare 3

b) Indicatorul privind acoperirea dobânzilor 4

3. Indicatori de activitate

a) Viteza de rotaţie a stocurilor 5 0.27

b) Viteza de rotaţie a stocurilor (nr.zile de

stocare)

6 291

c) Viteza de rotaţie a debitelor- clienţi 7 1,89

d) Viteza de rotaţie a creditelor- furnizor 8 9,61

e) Viteza de rotaţie a activelor imobilizate 9 8,83

f) Viteza de rotaţie a activelor totale 10 0.23

4. Indicatori de profitabilitate

a) Rentabilitatea capitalului angajat 11 0.56

b) Marja brută din vânzări 12

36

ALTE INFORMAŢII

NOTA 10

Societatea nu deţine filiale. Nu există creanţe sau datorii, respectiv, venituri sau cheltuieli, care să

fi fost evidenţiate iniţial într-o monedă străină. Nu s-au înregistrat activităţi extraordinare.

37

S.C. PARADIS.S.R.L.

RAPORTUL ADMINISTRATORULUI

LA DATA DE 31.12.2011

S.C. PARADIS. S.R.L., cu sediul în Str. BUCOVINEI, numărul 23, CP 2, Judeţul

PRAHOVA, înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul PLOIEŞTI sub

nr. J/29/137/2005, având cod unic de înregistrare RO10423765, a desfăşurat în anul 2011 o

activitate specifică pentru restaurante, conform codului CAEN 5610, realizand următorii

indicatori :

- venituri totale - 85.446 lei;

- cheltuieli totale - 55.023lei;

- profit brut (pierdere bruta) - 30.423 lei;

- impozit pe profit - 5.268 lei;

- profit net (pierdere neta) - 25.155 lei;.

Profitul net in suma de 25.155 lei, s-a propus sa fie repartizat pentru urmatoarele

destinatii:

- rezerve legale - 5.000lei;

- dividende - 11.000 lei;

La întocmirea situaţiilor financiare anuale au fost respectate prevederile Legii

contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale O.M.F.P.

nr. 1752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu

modificările şi completările ulterioare (Ordin 3055/2009).

ADMINISTRATOR,

PRUNA IOAN

38

DECLARATIEîn conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au întocmit situaţiile financiare anuale la 31/12/2011 pentru :

_____________________________________________________________________

Entitatea: S.C. PARADIS . S.R.L.

Judetul: PRAHOVA

Adresa: localitatea PLOIEŞTI, str. BUCOVINEI, nr. 23.

Numar din registrul comertului: J/29/137/2005

Forma de proprietate: 35-Societăţi comerciale cu răspundere limitată

Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN):

„Activităţi specifice pentru restaurante”, conform codului CAEN 5610.

Cod de identificare fiscală: RO 10423765

_____________________________________________________________________

Administratorul societătii, PRUNĂ IOAN, îşi asumă răspunderea pentru întocmirea

situaţiilor financiare anuale la 31/12/2011 şi confirmă că:

a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în

conformitate cu reglementările contabile aplicabile.

b) Situatiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei

financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfasurată.

c) Persoana juridică îsi desfasoară activitatea în condiţii de continuitate.

Semnatura

PRUNA IOAN

39

CONCLUZII ŞI PROPUNERI

40