AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂDIRECȚIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

Nr. Reg. 1140339/19.12.2013

PROCES-VERBALÎncheiat în Bucuresti, ziua 19 luna decembrie anul 2013

Subsemnaţii Luca Ciprian, Talabur Marius Lucian,

având funcţia de inspector antifraudă în cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală

- Direcţia Generală Antifraudă Fiscală, în baza prevederilor O.U.G. nr. 74/2013 și O.G.

92/2003, republicată, cu modificările și completările ulterioare, a ordinelor de serviciu

permanent/de control tematic nr. …-……/……-… și a legitimaţiilor de control nr. 0130,

0136 am efectuat, în perioada 19.12.1013, un control curent la SC NEELKANTH IMP.

SRL, având codul de înregistrare fiscală 18805593, înmatriculată la ONRC sub nr.

J40/10533/2006, cu sediul social în localitatea Bucuresti, bdul/str. MAIOR CORAVU ION,

nr. 1-7, bl. C4, sc. 2, et. 2, ap. 60, sector 2, cu domiciliul fiscal la sediul social, având

următoarele obiective:

1. Verificarea intrărilor de marfuri şi plăţilor către furnizori.

2. Verificarea modului de întocmire a evidenţei contabile primare pentru perioada

octombrie-decembrie, la zi.

Contribuabilul are ca obiect principal de activitate declarat “Comerţ cu ridicata al

aparatelor electrice de uz gospodăresc, al aparatelor de radio şi televizoarelor (inclusiv

import-export)” – cod CAEN 4643 şi desfăşoară efectiv activitate constând în Comerţ cu

ridicata al aparatelor electrice de uz gospodăresc.

Controlul s-a desfăşurat la sediul Directiei Generale Antifraudă Fiscală – Directia

Regionala Antifrauda Fiscala, Bucuresti, unde contribuabilul sus menţionat s-a prezentat

în urma invitaţiei primite în data de 18.12.2013.

În timpul controlului contribuabilul a fost reprezentat de AHUJA LACHHMANDAS

SURESH, având calitatea de administrator, având domiciliul în Bucureşti, Sect. 2,

Şoseaua Iancului, nr. 29, bl. 105B, sc. A, et. 12, ap. 49, posesor al CI, seria RT, nr.

738756, CNP 1750521400032. .

1

AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂDIRECȚIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

CAPITOLUL I

Constatări

În urma controlului efectuat la sediul Directiei Regionale Antifraudă Fiscală,

Bucureşti, în data de 19.12.2013, unde contribuabilul mai sus menţionat s-a prezentat în

urma invitaţiei primite, s-au constatat următoarele:

1. Administratorul SC NEELKANTH IMP. SRL, CUI 18805593, J40/10533/2006,

AHUJA LACHHMANDAS SURESH s-a prezentat la sediul menţionat anterior cu evidenţa

contabilă aferentă lunilor octombrie, noiembrie.

Din verificarea jurnalelor de cumparari a reieşit că, parcursul anului 2013, agentul

economic verificat s-a aprovizionat cu preponderenţă de la următorii furnizori:

- SC LANZEN TECH DEVELOPMENT SRL, Bucureşti, CUI 31068693

- SC JUGUAR SRL, Bucureşti, CUI 6769845

- SC RAI EUROTELECON SRL, Bucureşti, CUI 24359240

Mărfurile aprovizionate au fost comercializate cu ridicata catre diverşi clienţi persoane

juridice dintre care enumerăm: SC NICO STIL SRL, Slatina, CUI 8581758, SC

GOSPODARUL UNIVERSAL SRL, Tecuci, CUI 1637398, SC RADCOM SRL, Botoşani,

609110, SC PRALEA SNC, Galaţi, CUI 4183733, SC NORDIC ROMAR SRL, Botoşani,

CUI 5380091, SC MAGIC ART SRL, Sfântu Gheorghe, CUI 4788778, SC REK

ELECTRONICS SRL, Olteniţa, CUI 1932134.

I-am solicitat agentului economic să ne pună la dispoziţie Registrul de casă întocmit

pentru perioada noiembrie 2013, dar nu ne-a putut fi pus la dispoziţie documentul

menţionat, documentele primare fiind la contabilitate pentru a fi operate. Conform Legii

82/1991 si OMFP 3512/2008 registrul de casa se intocmeste zilnic, cu evidentierea

incasarilor si platilor cu numerar. S-a întocmit PVCSC, seria DGAF nr. 0002960 din data

de 19.12.2013.

CAPITOLUL II

Prevederile legale încălcate

Legea 82/1991 republicată şi OMFP 3512/2008.

2

AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂDIRECȚIA REGIONALA ANTIFRAUDA FISCALA BUCURESTI

CAPITOLUL III

Consecinţe şi măsuri dispuse în timpul controlului

În baza PVCSC, seria DGAF nr. 0002960 din data de 19.12.2013, a fost aplicată o

sanctiune in cuantum de 3000 lei.

La terminarea controlului au fost restituite toate actele şi documentele puse la

dispoziţia organelor de control.

Faţă de constatările înscrise în prezentul proces-verbal contribuabilul a

formulat/nu a formulat punct de vedere.

Prezentul proces-verbal s-a întocmit în 3 exemplare, din care un exemplar a fost

înmânat contribuabilului şi a fost înregistrat în Registrul unic de control la poziţia nr. 35.

INSPECTORI ANTIFRAUDĂ, CONTRIBUABIL,

1. Luca Ciprian REPREZENTANT,

2. Talabur Marius Lucian SC NEELKANTH IMP. SRL,

AHUJA LACHHMANDAS

SURESH

3