Plan de conturi al Trezoreriei Statului

1 MIJLOACE BĂNESTI SI ALTE VALORI10 Casa13 Casa tranzitorie

2 VENITURI SI CHELTUIELI BUGETARE20 Veniturile bugetului de stat 20.47.01.01 Venituri ale bugetului de stat-sume încasate pentru bugetul de stat în contul unic, în curs de

distribuire21 Veniturile bugetelor locale22 Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat23 Cheltuielile bugetului de stat24 Cheltuielile bugetelor locale25 Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat26 Veniturile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate27 Cheltuielile bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate28 Veniturile bugetului asigurărilor pentru somaj29 Cheltuielile bugetului asigurărilor pentru somaj

42 Certificate de depozit44 Depozite ale instituţiilor publice

5 DISPONIBILITĂŢI SI DEPOZITE50.01 Disponibil din fonduri cu destinaţie specială ale ministerelor si instituţiilor subordonate50.02 Disponibil din fondul cu destinaţie specială ale instituţiilor publice de subordonare locală50.03 Disponibil din venituri proprii ale ministerelor şi instituţiilor subordonate 50.04 Disponibil din mijloace extrabugetare ale instituţiilor de subordonare locală50.05 Disponibil pentru sume de mandat si sume în depozit ale ministerelor si instituţiilor subordonate50.06 Disponibil pentru sume de mandat si sume în depozit ale instituţiilor de subordonare locală50.07 Disponibil din donaţii si sponsorizări 50.09 Disponibil al instituţiilor finanţate de la bugetul de stat50.10 Disponibil al instituţiilor subvenţionate de la bugetul local50.11 Disponibil pentru finanţarea construcţiei de locuinţe pentru tineret şi săli de sport50.12 Disponibil din sume pentru înlăturarea efectelor calamităţilor50.13 Disponibil din sume încasate prin ASIROM50.14 Disponibil pentru finanţarea unităţilor M.Ap.N.50.15 Disponibil al instituţiilor publice fără personalitate juridică sau de subordonare centrală sau locală50.16 Disponibil din Contribuţia Uniunii Europene pentru finanţarea proiectelor SAPARD50.17 Disponibil din Fondul pentru mediu50.18 Disponibil din sume încasate din reactivarea şi rambursarea obligaţiilor rezultate din aplicarea Legii nr

7/1992 (deschis la trezoreria municipală reşedinţă de judeţ pe seama Ministerului Finanţelor)50.19 Disponibil din venituri proprii ale instituţiilor de învăţământ, conform Legii nr. 84/199550.20 Disponibil din fondul pentru garantarea împrumuturilor externe, dobânzi şi comisioane aferente50.21 Disponibil din fondul extrabugetar conform Legii nr. 112/199550.22 Disponibil din sume încasate reprezentând despăgubiri pentru pagube aduse fondului forestier conform

Legii nr. 81/199350.23 Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţii temporare de

fonduri SAPARD ale Uniunii Europene50.24 Disponibil al Fondului de dezvoltare al spitalului50.25 Disponibil al instituţiilor publice ale administraţiei publice centrale finanţate integral din venituri proprii50.26 Disponibil din bugetul consiliului judeţean/Consiliul general al Mun. Bucureşti50.27 Disponibil din fondul pentru creditarea investiţiilor în agricultură50.28 Disponibil al instituţiilor publice ale administraţiei publice locale finanţate integral din venituri proprii50.29 Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţilor temporare

de fonduri ISPA

50.30 Disponibil al instituţiilor publice din venituri încasate prin intermediul cardurilor50.31 Disponibil din cauţiuni depuse de persoane juridice conform OG 61/200250.32 Disponibil sume colectate pentru bugetul statului50.33 Disponibil sume colectate pentru bugetul local50.35 Disponibil sume – despăgubiri legea 10/200150.37 Disponibil din împrumuturi externe pentru finanţarea obiectivelor aprobate50.39 Disponibil din fondul de rulment constituit la nivelul unităţii administrativ – teritoriale50.40 Disponibil din taxe speciale50.41 Disponibil din venituri proprii din activitatea sanitară conf. OUG 150/200250.42 Disponibil din sume reprezentând amortizarea mijloacelor fixe deţinute de serviciile publice de interes

local50.43 Disponibil fond risc pentru împrumutul BERD 569/199750.44 Disponibil al instituţiilor publice pentru programe de dezvoltare regională50.46 Disponibil pentru finanţarea activităţii de bază a instituţiilor de învâţământ superior50.47 Disponibil din alocaţii bugetare cu destinaţie specială50.48 Disponibil al instituţiilor de învăţământ superior din surse externe pentru finanţarea proiectelor de reformă50.49 Disponibil din fondul de rezervă constituit conform OUG nr 150/200250.50 Disponibil din vânzarea acţiunilor în cadrul privatizării50.51 Disponibil din dividende încasate de la societăţile comerciale50.52 Disponibil din încasări din cesiune acţiuni manageri50.53 Disponibil vânzări de acţiuni pe piaţa de capital50.54 Disponibil din garanţii primite pentru privatizare50.55 Disponibil pentru activitatea proprie APAS50.56 Disponibil din restructurare - lichidare50.57 Disponibil din Fondul de ameliorare a fondului funciar50.58 Disponibil al fondului de risc 50.59 Disponibil din fondul pentru finanţarea lucrărilor agricole conform Legii nr 165/199850.60 Disponibil din venituri privatizare şi dividende încasate prin executare silită50.61 Disponibil din Fondul Cultural Naţional Român50.62 Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţii temporare de

fonduri PHARE50.65 Disponibil din valorificarea activelor bancare50.66 Disponibil din garanţii pentru Fondul de ameliorare a fondului funciar50.67 Disponibil din sume încasate din valorificarea bunurilor mobile şi imobile în procesul de executare silită50.68 Disponibil din sume încasate din acţiunile privind reducerea riscului seismic al construcţiilor existente cu

destinaţie de locuinţe cf. OG 20/1994 republicată50.69 Disponibil al agenţilor economici50.70 Disponibil din transferuri şi subvenţii50.71 Disponibil din depozite special constituite pentru construcţii de locuinţe50.72 Disponibil din fondul naţional pentru dezvoltare regională50.73 Disponibil din fonduri publice ale agenţiilor de dezvoltare regională şi birourile regionale pentru cooperare

transfrontalieră50.74 Disponibil din activitatea medicală50.75 Disponibil din cote defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale 50.76 Disponibil din fondul de întreţinere înlocuire şi dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii

serviciilor publice50.77 Disponibil din fonduri externe nerambursabile primite de unităţile administrativ – teritoriale şi instituţiile

sau serviciile publice din subordinea acestora50.78 Disponibil din fonduri externe nerambursabile50.79 Disponibil din garanţii constituite sub formă de depozit de antrepozitări cf HG nr 1367/200350.80 Disponibil din imprumuturi externe ale unităţilor administrativ-teritoriale50.84 Disponibil din garanţii constituite de debitori pentru eşalonarea datoriilor bugetare50.85 Disponibil din valorificarea bunurilor legal confiscate sau intrate aflate în proprietatea privată a statului

conform OG 128/1998 cu modificările si completările ulterioare50.92 Disponibil din fondul de protecţie a vânatului50.93 Disponibil din fondul special pentru produse petroliere

50.94 Disponibil din sume încasate de bugetul local pentru bugetul de stat50.95 Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA55.02 Disponibil al bugetelor asigurărilor sociale si fondurilor speciale, în curs de distribuire

6 DECONTĂRI61 Cont corespondent al Trezoreriei61.01 Cont corespondent al Trezoreriei Statului - decontări interbancare de mică valoare61.02 Cont corespondent al Trezoreriei Statului - decontări interbancare de mare valoare61.03 Cont corespondent al Trezoreriei Statului - decontări cu trezorerii din cadrul judeţului61.04 Cont corespondent al Trezoreriei Statului - decontări cu trezorerii din alte judeţe61.99 Cont corespondent al Trezoreriei Statului - operaţiuni în curs de lămurire

7 VENITURI SI CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA DE TREZORERIE70 Veniturile bugetului trezoreriei statului71 Cheltuielile trezoreriei statului

8 EXCEDENT/DEFICIT80 Excedent/deficit al bugetului de stat81 Excedent/deficit al bugetului asigurărilor sociale de stat82 Excedent/deficit al bugetelor locale85 Excedent/deficit al bugetului trezoreriei statului86 Excedent/deficit al bugetului asigurărilor pentru somaj87 Excedent/deficit al bugetului Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate

9 CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI01 Credite deschise si repartizate pe seama ordonatorilor de credite finanţaţi din bugetul de stat02 Credite deschise si repartizatepe seama ordonatorilor de credite finanţaţi din bugetele locale03 Credite deschise si repartizate din bugetul asigurărilor sociale de stat05 Credite deschise si repartizate din bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate06 Credite deschise si repartizate din bugetul trezoreriei statului07 Materiale consumabile specifice activităţii Trezoreriei08 Credite deschise si repartizate din bugetul asigurărilor pentru somaj