MONOGRAFIE-BRD Groupe Socit Gnrale-

2010

CUPRINS

CUPRINS.......................................................................................................................2 Prezentarea societii bancare. Istoric i evoluie...........................................................4 1.1. Momentul istoric al nfiinrii:............................................................................4 1.2. Principalele etape i evoluia sa n cadrul sistemului bancar romnesc:.............4 1.3. Forma i structura capitalului i a acionariatului:..............................................6 1.4. Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare:...........................................7 1.5. Cadrul legislativ general i specific:...................................................................9 1.6. Organismele de control i reglementare care supervizeaz activitatea BRDGSG:.........................................................................................................................12 1.6.1. Organisme de control i reglementare extern:..........................................12 1.6.2. Organisme de control i reglementare intern:...........................................12 Organizarea societii bancare. Sistemul informaional bancar...................................15 2.1. Reeaua teritorial:............................................................................................15 2.2. Centrala bncii BRD:........................................................................................16 2.2.1. Funciile i atribuiile centralei bncii n cadrul structurilor teritoriale:....17 2.2.2. Rolul i atribuiile sucursalei BRD-GSG S.A Targu Neamt ....................19 2.2.3. Pricipalele atribuii i responsabiliti pe compartimente:.........................20 2.3. Agenia Vasile Conta, unitate express:......................................................26 2.4. Sistemul informaional bancar i automatizarea operaiunilor bancare:...........27 2.4.1. Sistemul informaional bancar:..................................................................28 2.4.2. Procesarea automat a instrumentelor de debit:.........................................31 Conturile bancare.........................................................................................................31 3.1. Proceduri pentru deschiderea conturilor bancare:.............................................32 3.2. Operaiuni curente i operaiuni speciale:.........................................................37 3.3. Operaiuni prin conturi:.....................................................................................39 3.4. Alte operaiuni de cas:.....................................................................................41 3.5. Incidente n funcionarea conturilor bancare:....................................................44 3.6. nchiderea conturilor bancare:...........................................................................45 Plasamente bancare i non-bancare:.............................................................................50 Plasamente bancare:.................................................................................................50 4.1.1. Depozitul la termen n lei i n valut:.......................................................51 4.1.2. Certificate de depozit:................................................................................53 4.1.3. Depozitul 10000:........................................................................................53 4.1.4. Atucont:......................................................................................................54 4.1.5. Atustart:......................................................................................................55 4.1.6. Progresso:...................................................................................................55 Plasamente monetare non-bancare:..........................................................................56 4.3. Plasamente financiare:.......................................................................................58 4.3.1. Brad:...........................................................................................................58 4.3.2. Stejar:.........................................................................................................59 4.3.3. Concerto:....................................................................................................60 4.3.4. Simfonia:....................................................................................................60 5. Decontarea intra i interbancar. Operaiunile cu numerar......................................61 5.1. Instrumente de plat utilizate n decontare:.......................................................61 5.2. Compensarea multilateral a plilor interbancare:...........................................75 5.3. Operaiuni cu numerar:......................................................................................80

2

5.4. Moneda electronic:..........................................................................................83 6. Marketingul bancar..................................................................................................86 6.1. Marketingul de produs i serviciu bancar:........................................................86 6.2. Marketingul instituional:..................................................................................88 7. Creditarea bancar. Persoane fizice i ageni economici.........................................90 7.1. Particulariti ale creditrii:...............................................................................90 7.2. Creditarea persoanelor fizice:............................................................................94 7.3. Creditarea persoanelor juridice:........................................................................96 8. Imaginea BRD n rndul studenilor........................................................................97 BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................98 WEBOGRAFIE............................................................................................................99

3

Prezentarea societii bancare. Istoric i evoluieForma juridic: societate pe aciuni, persoan juridic romn; Numr de aciuni: 696.901.518 (capital social: 696.901.518,00 RON); Adres Central Bucureti: sector 1, Turn BRD, Bdul. Ion Mihalache nr. 1-7; Adres Sucursal Targu Neamt: Str.Stefan cel mare ,nr.1B-2A; Durata de funcionare: 17 ani, ncepnd cu 1991; Cod fiscal: R361579/1992; Cod registrul comerului: J40/608/1991; Obiectul de activitate: Efectuarea de operaiuni i servicii bancare pentru proiectele de investiii economice i financiare ale statului, ce se realizeaz, integral sau parial, din fonduri de la buget i din mprumuturi n valut de la bncile de dezvoltare internaionale, instituii financiare i de la alte bnci; Atragerea de fonduri bneti, acordarea de credite n lei i valut si efectuarea de servicii bancare pentru activitatea de investiii, de producie, comercial i de prestri servicii, desfurat de regii autonome, societi comerciale, societi mixte, instituii de stat, uniti cooperatiste, organizaii obteti, asociaii familiale sau persoane fizice.

1.1. Momentul istoric al nfiinrii:Banca Romn pentru Dezvoltare a luat fiin la 1 decembrie 1990 ca banc comercial, sub form de societate pe aciuni, cu capital majoritar de stat, prin preluarea activelor i pasivelor Bncii de Investiii. n martie 1999 Socit Gnrale a achiziionat un pachet de aciuni reprezentnd 51% din capitalul social, majorndu-i deinerea pn la 58,33% prin cumprarea, n anul 2004, a pachetului deinut de statul romn.1 Hotrrea de Guvern nr. 1178 din 2 noiembrie 1990, publicat n Monitorul Oficial din 26 noiembrie 1990, a fost legea conform creia a luat fiin BRD. Astfel BRD se constituie ca banc comercial de dezvoltare organizat n conformitate cu legile n vigoare n Romnia.2

1.2. Principalele etape i evoluia sa n cadrul sistemului bancar romnesc:BRD -GSG- a obinut n 2007 rezultate foarte bune, n ciuda investiiilor masive n dezvoltarea reelei. Aceasta a nregistrat la sfritul anului 807 agenii, cu apoximativ 7.810

1 2

http://www.brd.ro/&files/raport2007ro.pdf; Vasile Cocris, Dan Chirlesan, Economie bancara, Editura Universitatii Al.I. Cuza, Iasi, 2008, pg. 188

4

de angajai, numrul clienilor ajungnd la 2.259.203 n cretere cu 14% fa de anul precedent. BRD GSG- are o structur dedicat marilor clieni corporativi romni i filialelor marilor ntreprinderi multinaionale. Aceast structur ofer servicii pe msur i beneficiaz de sprijinul principalelor activiti i al reelei internaionale a Grupului Societe Generale. BRD GSG- este n msur s furnizeze gama complet de servicii bancare tradiionale i pe cea a bncii de investiii i i fondeaz politica de dezvoltare pe un parteneriat pe termen lung cu clienii si. BRD GSG- deinea la sfritul anului 2007 o cot de pia ntre 15%-22%, cu o cretere procentuala de 80%, situndu-se astfel pe poziia a doua, dup BCR-ERSTE, cu o cot de pia de 26,3% i o cot de cretere procentual de 55,7%.3

Credite persoane juridice Depozite persoane juridice Credite persoane fizice Depozite persane fizice SURS: raport anual 2007 al BRD

31 decembrie 2006(%) 16,7 21,5 22,7 16,8 Tabelul nr. 1

31 decembrie 2007(%) 15,9 21,5 18,1 17,6

Performanele comerciale i financiare ale BRD la 31 decembrie 2007 au fost conform ateptrilor. Rezultatul net la 31 decembrie 2007 a fost de 917 milioane RON, n cretere cu 4,5 % fa de aceeai perioad a anului precedent. n primele nou luni ale anului, BRD a obinut un profit net de 1,039 miliarde de lei, n cretere cu 52% fa de aceeai perioad a anului trecut, incluznd i venitul excepional rezultat din vnzarea participaiei la compania de asigurri Asiban. Volumul creditelor acordate clientelei este cu 32% mai mare fa de 30 septembrie 2007. Depozitele clientelei nregistrau la sfritul trimestrului III 2008 o cretere de 25% fa de 30 septembrie 2007. Totalul activelor bncii se ridica, la sfritul lunii septembrie 2008, la 44,5 miliarde RON (11,9 miliarde EUR). Banca a respectat n cursul anului 2007 normele Bncii Naionale a Romniei privind riscul de lichiditate meninnd o structur echilibrat a resurselor i plasamentelor, chiar i n condiiile n care piaa romneasc nu oferea nc posibiliti de finanare pe termen mediu i lung. Printr-o politic flexibi de dobnzi BRD GSG i-a consolidat relaiile cu deponenii oferind dobnzi atractive la produsele de economisire din ce n ce mai diversificate. Valoarea investiiilor realizate n anul 2007 a fost de aproximativ 62 milioane de EUR, principala component reprezentnd-o investiiile n noi uniti. Astfel, pe parcursul anului 2007 au fost deschise 206 de noi agenii.

3

Vasile Cocris, Dan Chirlesan, Economie bancara, Editura Universitatii Al.I. Cuza, Iasi, 2008, pg. 188

5

Principalii factori macroeconomici, care n anul 2007, au avut implicaii majore asupra activitii bancare sunt: Indicele preurilor de consum la finele anului 2007, fa de 31 decembrie 2006,comunicat de Institutul Naional de Statistic este de 6,56% peste estimrile Guvernului i inta anunat de BNR; n cursul anului 2007 moneda naional s-a 6espective n raport cu EURO cu 6,76%, Creterea real a PIB, n anul 2007, a fost de 6%; n acelai timp, BNR a meninut ridicat procentul rezervei minime obligatorii, respectiv 40% pentru devize i 20% pentru lei. ncepnd cu 15.01.2001, aciunile BRD au fost listate la categoria I a Bursei de Valori Bucureti i au fost incluse n indicele BET i BET-C. Aciunile BRD-GSG sunt aciuni ordinare, nominative, dematerializate i invizibile. Conform statutuui, aciunile sunt liber tranzacionabile pe pieele de capital stabilite de AGA, cu respectarea legislaiei referitoare la tranzacionarea aciunilor emise de societile bancare. n cursul anului 2007, aciunea BRD a avut o evoluie similar cu cea a indicelui BET. Preul de nchidere al aciunii BRD-Groupe Societe Generale la data de 21 decembrie 2007 a fost de 28 RON/aciune. La aceeai dat, capitalizarea bursier a fost de 19.513.242.504 RON. Profitul net anual este repartizat sub form de dividende conform hotrrii AGA. Evoluia volumului dividendelo aprobate i distribuite se prezint astfel: Anul Rezultat distribuibil4 2005 478,39 2006 568,70 2007 916,91 SURS: raport anual 2007 al BRD Tabelul nr. 2 BRD- Groupe Societe Generale continu s-i dezvolte oferta de produse n funcie de nevoile identificate ale clientelei, lansnd produse noi. Dividende5 215 256 413

1.3. Forma i structura capitalului i a acionariatului:

4 5

dup constituirea fondului pentru riscuri bancare generale (pentru anii 2005 2006) pltite pentru anul respectiv

6

Valoarea, n prezent, a capitalului social al BRD-GSG este de 696.901.5186 RON, cu un numar de aciuni de 696.901.518 aciuni (valoarea lor nominal este egal cu 1 RON). Acesta cuprinde 58,33% capital strin i 41,67% capital roman. Structura capitalului bncii este format din urmtorii acionari: Socit Gnrale, care deine 58,33% din totalul aciunilor; BERD, cu 5,00%; SIF Banat-Criana S.A., cu 4,60%; SIF Moldova S.A., cu 5,03%; SIF Transilvania S.A., cu 5,00%; SIF Oltenia S.A., cu 5,41%; SIF Muntenia S.A., cu 5,27%; Alii, cu 11,36%7 (vezi Anexa 1, figura nr. 1).

BRD-GSG are aciunile cotate la burs, n cadrul seciunii BVB, categoria I, ultima tranzacionare cu acestea avnd loc pe 16 decembrie 2008 la un pre de 7,7500 RON 8. n ultimele 12 luni, ns se observ o evoluie descendent a preului de tranzacionare (vezi Anexa 2, figura nr. 2).

1.4. Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare:Funcii: Bncile au trei functii principale: - s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice; - s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi; - s acorde mprumuturi clienilor care solicit credite, folosind depozitele atrase. Realizarea acestor funcii este mult mai uurat n condiiile n care banca: menine ncrederea clienilor; nregistreaz toate tranzaciile (menine evidena riguroas a operaiunilor); asigur confidenialitatea bancar dovedind discreie fa de afacerile clienilor .

Activiti: Axa de activitate a bncii se bazeaz pe 3 sectoare principale:

BANC DE RETAIL

6 7

http://www.bvb.ro/ListedCompanies/SecurityDetail.aspx?s=BRD; http://www.brd.ro/banca/profil/actionariat/; 8 http://www.bvb.ro/ListedCompanies/SecurityDetail.aspx?s=BRD&t=0

7

Banca numr peste 2,5 milioane clieni persoane fizice si peste 2,2 milioane de carduri. Cota sa de pia variaz ntre 15% i 20%, n funcie de produse. Se numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. Activitatea de credite de consum la locul de vnzare se deruleaz prin intermediul filialei specializate BRD Finance. BANC DE INVESTIII BRD este implicat n finanri structurate i ofer soluii complexe sectorului public i unui numr de mari companii. Cu sprijinul entitilor specializate ale Socit Gnrale, unul din liderii mondiali pe aceast pia, BRD i continu tradiia de banc a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit Gnrale, BRD / SG Corporate Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n domeniul privatizrii i al fuziunilor i achiziiilor. Firma de brokeraj, BRD Securities, este una dintre primele societi de pe aceast pia n Romnia. De asemenea, BRD este una dintre cele dou bnci active pe piaa obligaiunilor. Filial a grupului Societe Generale, SGAM, comercializeaz prin intermediul BRD, dou fonduri deschise de investiii. BANC DE REFERIN A NTREPRINDERILOR ROMNETI I INTERNAIONALE BRD este banca de referin n sectorul privat din Romnia, peste 65 % din totalul creditelor fiind acordate acestui sector att pentru ntreprinderile mici i mijlocii i microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. Este implicat n toate ramurile economiei i n cadrul colectivitilor locale. n afara finanrilor clasice, gama de produse i servicii acoper n totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern i extern cat si soluii complete de externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Socit Gnrale, BRD joac un rol important n relaia cu societile multinaionale. Operaiuni:9 Principalele operaiuni efectuate la BRD GSG sunt: 1. acceptarea de depozite n lei i valut de la persoane fizice i juridice romne i strine; 2. contracterea de credite n lei i valut, operaiunile de factoring i forfetare; 3. emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; 4. pli i decontri; 5. transferuri de fonduri;9

www.bnr.ro, Legea nr.58/1998

8

6. emiterea de garanii i asumarea de angajamente; 7. tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu valut; 8. tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu metale preioase i obiecte confecionate din acestea; 9. tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu titluri de stat; 10. acionarea ca agent custode pentru valori mobiliare; 11. desfurarea de activiti de depozitare pentru fonduri deschise de investiii si societi de investiii; 12. nchirierea de casete de siguran; 13. consultana financiar bancar; 14. operaiuni de mandat: 15. negocierea i ncheierea de contracte de asigurri i prestarea de servicii n vederea realizrii acestor obiective; 16. prestarea de servicii pentru investiiile statului care se realizeaz din fonduri de la buget n baza mandatului primit; 17. privind execuia de cas a bugetului n limita mandatului primit.

1.5. Cadrul legislativ general i specific:Cadrul legislativ: n anul 1991 au fost promulgate legea bancar i legea privind statul B.N.R. Acestea au intrat n vigoare n mai 1991 i au condus la stabilirea unui sistem bancar pe dou nivele. Astfel BNR a fost desemnat singurul emitor de moned i singura autoritate responsabil cu politica monetar i de credite. Au fost nfiinate bnci comune sub form de societi pe aciuni, n conformitate cu Legea Societii Comerciale cu nr.31/1990 i cu Legea bancar nr.33/1991. n 1998 a fost iniiat un amplu proces de reform a sistemului bancar, prin adoptarea Legii Bancare nr.58/1998 (Legea Bancar) care a nlocuit legea nr.33/1991, ct i prin adoptarea Legii privind procedura falimentului bncilor (legea nr.83/1998) i a noii Legi privind Statutul BNR (Legea nr.101/1998). mpreun cu Legea privind privatizarea societilor comerciale bancare la care statul este acionar (Legea Nr.83/1997) acest nou cadru legal a ncurajat reformarea sistemului bancar romnesc. O parte important din acest proces de transformare a avut loc n 1999. BRD a fost prima banc cu capital de stat care a fost privatizat, urmat ndeaproape de BancPost.

9

Bnci comerciale funcioneaz n prezent conform prevederilor Legii Societilor Comerciale nr.31/199010 care a fost republicat

n Monitorul Oficial nr.1066/200411 i ale

Legii Bancare nr.58/1998 care a fost republicat n Monitorul Oficial, Partea I, nr 78 din 24.01.200512. Conform Legii Bancare, bncile pot fi nfiinate doar ca societi pe aciuni, autorizate de BNR, cu capital social vrsat n ntregime n numerar. Nu sunt permise aporturile n natur, iar capitalul social trebuie s fie vrsat n ntregime la data subscrierii. Nivelul minim de pe capital este stabilit prin regulamentele BNR. Legea Bancar ntrete controlul asupra bncilor comerciale i instituie auditul acestora la standardele internaionale. Banca Romn pentru Dezvoltare este o societate pe aciuni i desfoar activitatea n conformitate cu Legea bancar nr.58/1998 republicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, Nr. 78/24.01.2005. Raportul cu BNR este reglementat general de Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Legea nr. 312/28.06.2004. Dar i Ordunana Guvernamental nr. 10/22.01.2004 privind falimentul instituiilor de credit st la baza desfurrii activitii BRD. Acest ordonan a fost aprobat, completat i modificat prin Legea nr. 278/23.06.2004.13 Potrivit Legii Bancare ,o societate pe aciuni nfiinat cu scopul de a desfura activiti bancare sau o instituie financiar care primete depozite de la populaie sau ofer credite populaiei, are nevoie de o autorizaie pentru a-i desfura activitile. n conformitate cu Legea Bancar, BNR are dreptul i obligaia s adopte msuri de pruden bancar privind stabilirea nivelului capitalului la bncile comune, msuri de supraveghere bancar, de autorizrii a nfiinrii i funcionrii noilor bnci, de fixare a limitelor de credit, msuri privind raportrile financiare, administrarea i controlul resurselor valutare. Regulamentele BNR prevd constituirea de ctre bnci a unui depozit minim de rezerve la BNR, pentru care BNR pltete dobnda la o rat care poate fi modificat fr nici o notificare. n cazul n care o banc nu reuete s menin aceste rezerve minime, BNR poate percepe o dobnd pentru suma lips din rezerva minim obligatorie, la o rat de penalitate pe care BNR o stabilete la momentul respectiv. n general, bncile strine autorizate de BNR i pot desfura activitile n Romnia prin filiale, sucursale i alte sedii secundare. Impactul 83/15.04.1998): O banc este considerat insolvabil dac se afl n una din urmtoarele situaii: I. II. Nu a onorat integral creanele certe, lichide i exigibile, de cel puin 30 de zile; Valoarea obligaiunilor depete valoarea activului su. falimentului asupra accesului la activele bncii (Legea nr.

10 11

http://www.brdcsr.ro/codul-de-conduita.html http://www.dreptonline.ro/legislatie/lege_societati_comerciale.php 12 http://www.avocatnet.ro/content/articles/id_1810/Lege/privind/activitatea/bancara.html 13 Chirlean D., Cocri V. Economie bancar repere teoretice i studiu monografic , ediia a II a ,Ed. Uni. Al. I. Cuza , Iai , 2008 (p.208)

10

n toate cayurile de faliment, la propunerea judectorului-sindic i cu avizul BNR, tribunalul va desemna un lichidator. Acesta are putere de gestionare i de control asupra bncii debitoare i poate lua msuri necesare lichidrii activelor bncii debitoare pentru a obine valorificarea optim a acestora. Msurile ar fi urmtoarele: a) s continue sau s ntrerup juridic orice operaiune; b) s mprumute bani, garantnd cu activele bncii debitoare sau fr garanie; c) s stabileasc din nou ratele dobnzilor aferente pasivului bncii debitoare; d) s angajeze personalul necesar lichidrii; e) s ncheie orice document n numele bncii debitoare, s iniieze sau s apere i s coordoneze, n numele acestuia, orice aciune sau procedur legal. Lichidatorul ntocmete un raport lunar, pe care l prezint spre aprobare judectorului-sindic i apoi l trimite la BNR, ce conine evoluia procedurii falimentului. BNR poate introduce cerere mpotriva bncii fa de care s-au aplicat msuri de supraveghere i administare special i care nu au condus la redresarea bncii aflate n situaia de a nu onora integral plile. La primul termen de judecat, tribunalul va analiza cererea i, n cazul n care banca debitoare nu contest situaia de insolvabilitate, va dispune nceperea imediat a procedurii falimentului bncii debitoare. Aceasta se pate contesta n termen de 5 zile de la data nregistrrii. Tribunalul se va pronuna asupra contestaiei n termen de 10 zile. Tribunalul comunic hotarrea BNR-ului, acesta va nchide imediat conturile bncii debitoare deschise la ea i va deschide un cont nou cu meniunea banc n faliment. Aici se vor vira banii existeni pn la acea dat n conturile bncii. Procedura falimentului va fi nchis atunci cnd tribunalul a aprobat raportul final, cnd toate fondurile sau bunurile din averea bncii ajunse n stare de faliment au fost distribuite i fondurile nereclamate au fost depuse la BNR.14 BRD este o persoan juridic romn, nfiinat n conformitate cu Legile n vigoare n Romnia i toate activele sale sunt localizate n Romnia. Legislaia romn privind raporturile de drept internaionale privat confer tribunalelor romneti jurisdicie exclusiv asupra procedurilor de faliment iniiate mpotriva unei bnci romneti, cum este BRD. Prin urmare, legislaia romneasc nu recunoate jurisdiciile unor instane din alte ri n ceea ce privete falimentul.15 Intrarea BRD-ului la categoria I a Bursei de Valori Bucureti, la nceputul anului 2001, a determinat creterea exigenelor n materie de management bancar, n condiiile unei mai mari transparene cerute de regulile bursiere. n calitate de societate listat, BRD se supune legislaiei n vigoare cu privire la pieele de capital, reglementrilor Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i ale Bursei de Valori Bucureti.16

14

Chirlean D., Cocri V. Economie bancar repere teoretice i studiu monografic , ediia a II a ,Ed. Uni. Al. I. Cuza , Iai , 2008 (p.214-215)1516

www.bnr.ro

http://www.brd.ro/banca/actionari-si-investitori/cadrul-juridic/

11

BRD se mai supune i Ordonanei de Urgen nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului - emis de Parlamentul Romniei i Regulamentul nr.1/2006 al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare.17

1.6. Organismele de control i reglementare care supervizeaz activitatea BRD-GSG:1.6.1. Organisme de control i reglementare extern:A. Ministerul Finanelor Publice: Ministerul Finanelor publice acioneaz prin mijloace specifice pentru combaterea i eliminarea evaziunii fiscale i a corupiei i nfaptuiete politica vamala a arii. Privind politica valutar, monetar i de credit, Ministerul Finanelor Publice colaboreaza cu B.N.R. pentru elaborarea balanei de plai externe i a balanei creanelor. B. Banca Naional a Romniei: B.N.R. poate interveni prin reglementri n activitatea bncii n scopul de a restabili echilibrul monetar i cel al valorii monedei naionale n limitele de siguran. Pe lng aceste dou organisme, BRD este reglementat i de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare,18

autoritate

administrativ

cu

personalitate

juridic,subordonat

Parlamentului.

1.6.2. Organisme de control i reglementare intern:Pentru buna desfurare a activitii, la nivelul fiecrei bnci se stabilesc organe de conducere, care s asigure procesul de coordonare, conducere i decizie. A. Adunarea general a acionarilor: Adunarea General reprezint totalitatea acionarilor Bncii. Adunrile Generale sunt ordinare i extraordinare. Acestea se vor ine la sediul Bncii sau n locul indicat n convocare. Principalele decizii luate la Adunarea General Ordinar: - situaiile financiare ale bncii pentru 2005; - repartizarea profitului i dividendului brut pe aciune; - bugetul de venituri i cheltuieli pentru 2006. Adunarea General Ordinar reunete toi acionarii cel puin o dat pe an, la cererea Consiliului de Administraie. Deciziile sunt luate cu votul majoritii acionarilor prezeni sau reprezentai.17 18

http://www.brdcsr.ro/codul-de-conduita.html Ghidul Investitorului, Bucureti, septembrie 2008

12

Adunarea General Extraordinar reunete toi acionarii i este convocat de fiecare dat cnd trebuie luate decizii cu privire la subiecte precum modificarea statutului, majorarea de capital etc. Deciziile sunt aprobate cu votul acionarilor care reprezint majoritatea capitalului. B. Consiliul de administraie: Componena Consiliului de administraie la 31 decembrie 2006 era urmtoarea: 11 administratori alei de Adunarea General a Acionarilor, din care 5 reprezint acionarul majoritar, Grupul Socit Gnrale, iar restul, pe ceilali acionari. Consiliul de Administraie determin orientrile activitii Bncii i supravegheaz punerea lor n practic. Conform Actului Constitutiv, Consiliul analizeaz periodic orientrile strategice ale Bncii i dezbate n prealabil asupra modificrilor structurilor de direcii, precum i asupra operaiunilor care pot afecta n mod semnificativ rezultatele instituiei, structura bilanului su sau profilul su de riscuri. El se reunete cel puin o dat pe lun. n cursul anului 2006, edinele Consiliului de Administraie au fost consacrate n principal dezbaterilor cu privire la: - propunerile de modificare a Actului Constitutiv; - propunerile de nlocuire a unor membri ai Consiliului de Administraie; - modificarea Normei de Funcionare Intern; - strategia de lichiditate n 2006; - politica de formare a personalului Bncii; - proiectul densificare reea; - evoluia cotelor de pia ale BRD. Membrii Consiliului de administraie sunt obligai s declare la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia Naional a Valorilor Mobiliare tranzaciile semnificative (cumprri sau vnzri) pe care le efectueaz asupra titlurilor Bncii. C. Comitetul de direcie: Sub autoritatea Preedintelui Director General Patrick Gelin, Comitetul de direcie asigur conducerea strategic a Bncii, cu asistena a doi Directori Generali Adjunci, Petre Bunescu i Sorin-Mihai Popa. Comitetul de direcie se ntrunete o dat pe sptmn, membrii si avnd mandat pentru a conduce i coordona activitatea de zi cu zi a bncii, cu excepia operaiunilor care sunt, n mod expres, de resortul Consiliului de administraie sau al Adunrii Generale. Membrii si au compentena de a angaja rspunderea Bncii, conform legii. La data de 31 decembrie 2007, el era compus din: - Patrick Gelin - Preedinte Director General; - Petre Bunescu - Director General Adjunct; - Sorin-Mihai Popa - Director General Adjunct; - Herv Barbazange - Director General Adjunct; - Claudiu Cercel - Director General Adjunct; Principalele atribuii ale Comitetului de direcie privesc aprobarea:

13

- regulamentului intern de funcionare al Bncii, cu excepia competenelor Comitetului de direcie, ale Comitetului de audit i ale Comitetului de remunerare; - normelor i directivelor interne ale Bncii i a modificrii lor; - politicii de dobnzi practicate pentru resursele i plasamentele Bncii; - tarifelor i comisioanelor n lei i valut; - politicilor anuale de credit, precum i a creditelor care duc la o expunere pe un singur debitor cuprins ntre echivalentul a 3 milioane EUR i 10% din fondurile proprii ale Bncii; - msurilor de recuperare a creanelor . Ca i administratorii, membrii Comitetului de direcie sunt obligai s declare la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia Naional a Valorilor Mobiliare tranzaciile semnificative (cumprri sau vnzri) pe care le efectueaz asupra titlurilor Bncii.19 D. Comitetul de audit: Consiliul de administraie este asistat de un Comitet de audit, condus de un administrator care nu este membru al Comitetului de direcie reprezentnd pe acionarul majoritar i cuprinde ali 2 administratori care nu sunt membri ai Comitetului de direcie. Comitetul se ntrunete cel puin o dat pe semestru. Principalele responsabiliti ale Comitetului de audit sunt: - analizeaz, independent de conducerea general a Bncii, pertinena metodelor contabile i a procedurilor interne de colectare a informaiilor; - evalueaz calitatea auditului i a controlului intern, n special n ceea ce privete evaluarea, supervizarea i controlul riscurilor i, atunci cnd este cazul, propune msurile necesare; - efectueaz analizele specifice indicate de Consiliul de administraie. E. Auditorul financiar: Situaiile bncii sunt certificate de ctre un cabinet independent. Certificarea se refer la situaiile statutare stabilite conform normelor Bncii Naionale a Romniei i la situaiile elaborate conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar ("IFRS"), anexate la prezentul raport. Numirea auditorului extern revine Consiliului de administraie.20 F. Comitetul de credit: Reuniunile sptmnale ale acestui Comitet sunt prezidate de ctre Directorul General Adjunct coordonator al acestei activiti i dezbat dosarele de credit (att pentru persoanele fizice, ct i pentru cele juridice) care depesc, ca nivel, competenele directorilor executivi. Dosarele care nu sunt rezolvate n cadrul acestor reuniuni sunt transmise Comitetului de direcie. G. Comitetul de risc: Sub conducerea Preedintelui Director General, Comitetul de risc se reunete de regul trimestrial, dar i ori de cte ori acest lucru este necesar. Misiunea sa const n

19

Chirlean D., Cocri V. Economie bancar repere teoretice i studiu monografic , ediia a II a ,Ed. Uni. Al. I. Cuza , Iai , 2008 (p.217) 20 http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/carte2.asp?id=121&idb=6

14

gestionarea riscurilor semnificative, precum riscul de credit, riscul de pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul de imagine. H. Comitetul de administrare a activelor i pasivelor: Sub conducerea Preedintelui Director General, membrii acestui Comitet sunt numii de Comitetul de direcie. El se ntrunete de regul o dat pe lun i ori de cte ori este necesar. Conform atribuiilor sale, Comitetul analizeaz politica de dobnzi, resursele i plasamentele, lichiditatea, rezerva minim obligatorie a bncii, evoluia i structura activelor i pasivelor; el propune msuri pentru gestionarea eficient a activelor i a pasivelor; evalueaz riscurile pe care i le poate asuma banca pentru a menine un nivel optim al lichiditii; aprob structura plasamentelor, limitele pentru riscul de lichiditate, dobnzile i scadenele.

Organizarea societii bancare. Sistemul informaional bancarBRD-GSG are o structur organizatoric i reguli de funcionare axate n principal pe: asigurarea condiiilor de a crea profit net, pe de o parte, prin realizarea activitii bancare, iar pe de alt parte prin exercitarea unui control riguros al costurilor operaionale i al riscurilor; bncii; ansamblul activitilor bncii este organizat pe structuri i entiti conform organigramei generale; prioritatea acordat clienilor, astfel nct nevoile acestora s fie satisfacute n cele mai bune condiii de deservire i de costuri n concordan cu interesele de ansamblu ale

2.1. Reeaua teritorial:B.R.D.-GSG este prima banc cu capital privat care a fost nfiinat n anul 1990 pentru a spijini procesul economiei de pia.n prezent are peste 220 sucursale i filiale i peste 5000 de angajai. Dac acestor unitai li se adaug i cele 850 de cooperative de credit prin care se realizeaz tranzacii, atunci se mrete gradul de acoperire n teritoriul pentru ca banca sa fie lng clienii si.21 Reeaua teritorial a bncii este organizat conform principiului teritorialitii i cuprinde sucursale i alte tipuri secundare de sedii fr personalitate juridic: centrala bncii; sucursale judeene i sucursala municipiului Bucureti; filiale subordonate organizatoric i funcional sucursalelor.21

http://www.brd.ro/banca/retea-unitati/

15

Centrala Bncii - este structurat n departamente, direcii i asimilate acestora, servicii i compartimente. Pe lng structurile din central pot funciona diverse comitete/comisii impuse de legislaia n vigoare sau create pentru activiti specifice care funcioneaz dup regulamente sau instruciuni proprii. Centrala Bncii - ndeplinete funcia de coordonare pentru toate activitaile care se desfoar n sucursale i agenii asigurnd aplicarea corect a legilor,hotrrilor i a tuturor actelor normative care guverneaz activitatea bancar. n acest sens, Centrala Bncii elaboreaz norme specifice ce trebuie respectate de unitaile din subordine i n plus, Centrala este rspunztoare de activitatea sucursalelor i ageniilor din subordine.22 Sucursalele i filialele sunt uniti cu sarcini operative, ele neavnd personalitate juridic, n calitatea lor de uniti operative, sucursalele i filialele bncii execut operaiuni bancare specifice societii bancare, n limita competenelor stabilite de centrala BRD i funcioneaz pe baza aprobrii Consiliului de Administraie a bncii. Aceste au relaii directe cu clienii din raza lor de activitate, att persoane fizice cat si juridice. Reprezentanele (vezi Anexa 1, figura nr. 3) sunt nfiinate n localitaile n care nu exist sucursale sau agenii avnd ca atribuii asigurarea desfurrii activitii de creditare i scont, conturi, viramente i caserie. Dezvoltarea unei reele de uniti proprii de teritoriu, care s desfoare o activitate ct mai complex este determinat de concurena dintre diferitele bnci prezente pe piaa bancar, care doresc s intervina n anumite zone n care exist reale posibiliti de desfurare a unei activiti bancare eficiente.

2.2. Centrala bncii BRD:Centrala Bncii este structurat n departamente, direcii i asimilate acestora, servicii i compartimente. Pe lng structurile din Central pot funciona diverse comitete/comisii, impuse de legislaia n vigoare sau create pentru activiti specifice, care funcioneaza dup regulamente sau instruciuni proprii. Pot fi create echipe de proiect subordonate direct conducerii bncii sau conducerii unei direcii. La infiinarea unor astfel de structuri, trebuie s se defineasc de ctre iniiator misiunea, atribuiile, competenele i rspunderile. Organizarea bncii are la baz principiul autoritii ierarhice i funcionale. Conductorii structurilor bncii au o autoritate ierarhic asupra personalului direct subordonat. Ei pot de asemenea s aib, n msura n care li se atribuie, i o autoritate funcional asupra activitii prestate de reea, n vederea asigurrii coerenei de aciune a Bncii.

22

http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/carte2.asp?id=450&idb=6.

16

2.2.1. Funciile i atribuiile centralei bncii n cadrul structurilor teritoriale:n ndeplinirea funciei de previziune, strategie, marketing banca central:

ntocmete , proiectul planului strategic al bncii pe baza studiilor de prognoz i planurilor de detaliu specifice fiecrui domeniu; actualizeaz permanent programul strategic , propunnd msuri de corecie n funcie de evoluiile prospective asupra pieelor interne i externe; elaboreaz planul de marketing bancar i organizeaz modul de realizare a componentelor sale: informaii despre pia, concuren , studiul clienilor , produse bancare noi i costul acestora , elaboreaz pe baza propunerilor departamentelor precum i ale sucursalelor , programul de studii bancare;

ntocmete materiale de instruire i documentare pe teme de marketing pentru salariaii din central precum i de la sucursale, filiale, agenii; iniiaz elaborarea unor studii i analize referitoare la probleme de risc bancar , n vederea reducerii creditelor nerambursate la scaden. n cadrul funciei de organizare, resurse - umane:

asigur ndeplinirea sarcinilor stabilite prin legi, hotrri i alte dispoziii legale, de Consiliul de administraie i Comitetul de direcie, n domeniile organizrii activitii bancare, normrii i salarizrii n administraia central i n unitile teritoriale;

analizeaz mbuntirea continu a cadrului de desfurare a relaiilor cu clienii , n principal prin extinderea reelei de filiale i agenii bancare i propune msuri corespunztoare;

elaboreaz normele de munc i de personal i, dup aprobarea acestora urmrete aplicarea lor n sucursale, filiale i agenii; ndrum i controleaz unitile teritoriale ale bncii asupra modului de aplicare a reglementrilor legale n probleme de resurse umane i perfecionarea profesionale a salariailor; n exercitarea funciei de control, banca central: pregtirii

organizeaz, coordoneaz i ndrum verificarea de ansamblu a activitii sucursalelor, filialelor i ageniilor; elaboreaz proiectul de norme de control al activitii unitilor teritoriale ale bncii ; ntocmete i actualizeaz tematicile de control pe baza crora se efectueaz verificrile i ndrumarea sucursalelor, filialelor, ageniilor;

transmite la unitile teritoriale ale bncii, trimestrial sau ori de cte ori este nevoie, aspectele negative constatate, pentru prevenirea acestora la celelalte uniti . n activitatea financiar - contabil:

17

elaboreaz proiectele normelor metodologice de eviden contabil i operaiuni de casierie n lei i valut, tehnica operativ bancar, de gestiunea bunurilor materiale, ntocmirea drilor de seam contabile i altele asemenea;

organizeaz executarea controlului financiar preventiv asupra operaiunilor proprii ale bncii i efectuarea controlului bancar operativ asupra operaiunilor fcute n conturile agenilor economici, precum i calcularea i nregistrarea corect a dobnzilor i comisioanelor;

verific i analizeaz bilanurile i drile de seam contabile ntocmite de sucursale ; ntocmete bilanul bncii, raportul explicativ ; asigur tranzitul contabil al tuturor operaiunilor de export - import ntre unitile bncii din teritoriu i strintate; controleaz i ndrum unitile din teritoriu asupra aplicrii i respectrii metodologiei de lucru privind operaiile de casierie; elaboreaz norme metodologice pentru unitile bncii privind efectuarea i controlul operaiilor de decontare ntre unitile bncii, precum i ntre acestea i bncile comerciale ; efectueaz analize periodice privind plile n numerar pe structur, efectueaz ndrumarea i controlul la unitile teritoriale, organiznd instructaje privind utilizarea instrumentelor de plat fr numerar ntre unitile bncii i ntre societile bancare , etc. Funciile principale pe care le ndeplinete o unitate central:

1. Stabilete politica de creditare, dezvoltare n ar i strintate sau de fuziune iachiziii;

2. Efectueaz studii de marketing; 3. Acord servicii de consultan, audit; 4. Organizeaz aciuni de pregtire a cadrelor; 5. Iniiaz colaborri cu bnci din ar i strintate; 6. Asigur lichiditi i fonduri de creditare unitilor subordonate (filiale, sucursale,agenii);

7. Stabilete nivelul dobnzilor i comisioanelor; 8. Stabilete plafoane de credite pentru unitile subordonate; 9. Contacteaz mprumuturi i plasamente de pe piaa interbancar; 10. Asigur echilibrul ntre resurse i plasamente; 11. Elaboreaz norme pentru fiecare activitate i serviciu n parte (decontri,operaiuni de cas, ncasri i pli, evidena contabil, creditare etc);

12. Angajeaz, promoveaz, concediaz personalul de conducere din unitilesubordonate;

13. Elaborareaz strategiile, politici de dezvoltare i urmrete realizarea lor; 18

14. Elaborareaz normele de lucru i urmrete aplicarea lor; 15. Elaborareaz bugetele de venituri i cheltuieli i urmrete ndeplinirea lor; 16. Organizeaz sistemul informaional, a sistemului informatic i al statisticii Bncii; 17. Dezvolt activiti i diversific serviciile i produsele oferite de Banc,perfecioneaz organizarea Bncii i a tehnicilor de lucru corespunztoare evoluiei Bncii;23

2.2.2. Rolul i atribuiile sucursalei BRD-GSG S.A Targu NeamtSucursalele judeene ale BRD S.A. sunt organe de coordonare, ndrumare i control ale filialelor i ageniilor . Sucursala judeean a BRD S.A. are n principal urmtoarele atribuii: coordonarea de ansamblu la nivelul judeului a problemelor de creditare, a operaiunilor de ncasri i pli fr numerar i de casierie; defalcarea platformelor de credite transmise de centrale bncii, pe fiecare filial i agenie din subordine cu urmrirea i administrarea, n acelai timp, n bune condiii a resurselor de finanare; realizarea de lucrri de analiz i informare privind creditele acordate, verificarea garaniilor, rambursare, credite restante; analizarea activitii desfurate la nivelul judeului pe baza datelor proprii sau primite de la unitile din subordine i luarea deciziilor ce se impun; verificarea, analizarea i centralizarea balanelor, bilanurilor i drilor de seam, bugetelor de venituri i cheltuieli ale unitilor din subordine, a celorlalte situaii legate de acestea; urmrirea i asigurarea controlului asupra activitilor desfurate de ctre unitile din subordine; primirea, analizarea i aprobarea propunerilor unitilor din subordine privind diferite aspecte desfurate de acestea; luarea msurilor ce se impun n legtur cu pregtirea profesional a personalului, pe baza analizelor stadiului acestuia; analizarea i valorificarea materialelor ntocmite de organele de control ale serviciilor de coordonare, cu urmrirea ndeplinirii msurilor stabilite; analizarea cererilor de creditare ce depesc competenele unitilor teritoriale din subordine; evalueaz cererile de credite bancare, n valut, solicitate de diveri clieni i propune acordarea acestora.

23

Vasile Cocri, Dan Chirlean ,,Economie Bancar repere teoretice i studiu monografic , Ed. Univ. Al. I. Cuza , Iai 2008. (p 222-223)

19

2.2.3. Pricipalele

atribuii i responsabiliti pe compartimente:24

Director grup: conduce i dinamizeaz zilnic echipa de conducere a Grupului; dinamizeaz i urmrete activitatea comercial; rspunde i administreaz riscurile Grupului; iniiaz i urmreste execuia bugetar; urmrete i aplic sugestiile Direciilor de resort din Centrala Bncii privind situaia material i imobiliar; coordoneaz elaborarea strategiei locale, asigurnd politicile pentru implementarea acesteia la nivelul Grupului; ia msuri de cretere a poziiei de pia a Grupului i a fondului su de comer. asigura sub directa ndrumare a Directorului de Grup i n legatura cu conducerea Departamentului Reea organizarea i gestiunea resurselor umane, materiale, financiare) direct de bun funcionare a urmtoarelor servicii: a)organizare Grup; b)gestiune resurse umane i salarizare; c)control gestiune i contabilitate; d)administrativ, investiii proprii (imobile, materiale) i secretariat; e)informatic i logistic. diminueaz i coordoneaz la nivelul tuturor unitilor i compartimentelor Grupului urmtoarele activitai: a)control de gestiune; b)organizare i proceduri; c)securitate; d)relaii interumane; e)asigur logistica n ceea ce privete implementarea unor noi tehnologii sisteme informatice, messagerie, etc.) i a unor noi produse/servicii. Director Comercial Clieni persoane juridice/persoane fizice: asigur sub directa ndrumare a Directorului de Grup i n legtur cu conducerea Departamentului Reea: bun imagine a bncii pe pia cu o preocupare deosebit pentru calitatea, rentabilitatea i gestiunea riscurilor; 24

Director Financiar Contabil Logistic:

poate nlocui directorul de grup pe perioada absenei acestuia; elaboreaz i urmrete aplicarea planului de aciuni comerciale; la nivelul riscurilor / angajamentelor este membru al Comitetului de Credit al Grupului Si totodat responsabil de angajamentele n cadrul compartimentului su; gestioneaz portofoliul marilor clieni corporativi i urmrete atragerea clienilor int;

Att pentru centrala de la Bucureti, ct i pentru sucursala Iai (vezi Anexa 1, figura nr.4).

20

urmrete punerea n practic a metodelor stabilite de ctre Direciile de resort din Central(analiz, fixarea obiectivelor, formarea personalului, urmrirea indicatorilor pe baza tablourilor de bord).

Controlor general: organizeaz, programeaz i coordoneaz controlul unitilor grupului; realizeaz controlul ulterior care se exercit asupra tuturor activitilor derulate de uniti i care este efectuat de echipele de control n conformitate cu planul de aciuni de control aprobat i cu previziunileNormelor viznd organizarea i derularea controlului ulterior; urmrete maniera de organizare i exercitare a controlului bancar preventiv, respect normele bncii i a legislaiei; acioneaz n scopul prevenirii i eliminrii, prejdiciilor i fraudelor, a minimizrii riscurilor activitii bancare precum i a creterii veniturilor i diminurii cheltuielilor; plecnd de la constatrile fcute, propune soluii de ameliorare de completare i de modificare a normelor metodologice; elaboreaz planul anual cuprinznd aciunile de Control cu nominalizarea trimestrial a unitilor i transmite acest plan Inspeciei Generale pentru a fi avizat i coordonat;

ine evidena ntr-un registru special al actelor de control efectuate de organele externe de control, urmrete ndeplinirea la termenele prevzute a msurilor stabilite n actele de control;

analizeaz realizarea bugetului de venituri i de cheltuieli la unitile verificate. este organzat, funcioneaz i i exercit atribuiile n cadrul competenei stabilite de normele de recuperare a creditelor neperformante aprobate de Consiliul de Administraie;

Comitetul de Recuperare Credite Neperformante:

asigur examinarea i aprobarea msurilor de recuperare a creditelor neperformante la nivelul Grupului.

Trezorerie, Compensare:

pregatete borderourile de centralizare pentru operaiunile n lei; efectueaz operaiunile de back-office inter si intra bancare; efectueaz analiza resurselor i plasamentelor, propune msuri pentru echlibrarea acestora.

Ghieu casierie lei i devize clieni persoane fizice, juridice: asigur serviciile de ghieu( primire /predare documente, informaii despre cont etc); asigura desfurarea activitii de casierie; efectueaz operaiuni de schimb valutar. ntocmete dosarele de credit ; supravegheaz angajamentele comerciale;

Creditare i consiliere clientel persoane fizice:

21

pregtete statistici i rapoarte referitoare la activitatea de creditare; supravegheaz executarea contractelor de creditare; efectueaz operaiuni contabile n legtur cu gestiunea conturilor de clieni. asigur dezvoltarea relaiilor ntre clienti i Banc; supravegheaz angajamentele comerciale; asigur legtura dintre clieni i Banc, avnd i rol operaional pentru anumite produse i servicii.

Consilieri clientel:

Analiz i urmrire credite i scrisori de garanie bancar: rspunde la toate interveniile privitoare la analiz bancar; emite/ modific/ anuleaz scrisori de garanie bancar. asigurarea personalului specializat necesar desfsurrii acestei activiti; promovarea pe piaa clienilor actuali i poteniali a serviciilor i produselor bncii; extinderea niei de pia prin lansarea unor oferte complete de servicii i produse dedicate; mbuntirea relaiei banc-client, prin identificarea punctelor slabe n calitatea serviciilor i n satisfacerea cerinelor clienilor. Biroul credite n lei acord credite n lei clienilor conform metodologiei stabilite de ctre centrala, cu respectarea legislaiei n vigoare n limita competenelor acordate de Centrala Bncii n ce privete aprobarea de credite;

Activitatea de marketing,urmreste atingerea unor obiective precum:

stabilete potrivit reglementrilor legale n vigoare condiiile n care bunurile ce constituie garania creditului rmn n pstrarea clienilor beneficiari de credite, precum i modalitile n care clienii pot dispune de aceste bunuri;

negocierea dobnzilor cu clienii pentru creditele acordate, inclusiv marjele peste dobnda de refinanare i comisionul de risc; analizeaz in vederea creditrii, situaiile financiare i posibilitile de rambursare a creditelor de ctre clieni, ine evidena i urmrete rambursrile la termenele stabilite de Comitetul de Direcie i Comitetul de Risc i credite din centrale bncii.

Biroul credite n valut i alte operaiuni valutare primete i remite n ar i strintate documentele privind prestaiile de servicii internaionale; urmrete ncasarea valutei aferente, a comisioanelor i spezelor cuvenite bncii i deconteaz valuta ncasat; deconteaz sumele n valut cu caracter necomercial pentru prestaii de servicii, pensii, ajutoare, cheltuieli de cltorie, onorarii, burse, diurne i alte cheltuieli de deplasare n interesul serviciului, amenzi, cauiuni, taxe de participare la trguri

22

internaionale, taxe pentru brevete i invenii, taxe vamale i alte taxe vamale, alte operaiuni prevzute n regulamentele privind efectuarea operaiunilor valutare; primete cererile, deschide i administreaz conturile n valut liber convertibil i n lei pe numele cetenilor romni sau strini; colaboreaz la elaborerea de norme de lucru privind efectuarea de operaiuni de nacsri i pli n valut, cecuri n valut, cecuri de cltorie, primiri i remiteri din i n strintate de valut efectiv i cecuri n valut i n lei; colaboreaz la elaborarea tarifului intern i extern a tarifului de comisioane al Bncii Romne de Dezvoltare S.A.; efectueaz controlul asupra bonitii mijloacelor de pli autohtone i strine n vederea prevenirii de bancnote i cecuri false, deteriorate; analizeaz permanent stocul de valut existent n tezaur i ia msuri n vederea transportului disponibilitilor care depesc plafonul stabilit de centrala B.R.D. pentru valorificare;

centralizeaz documentele contabile i statistice de ncasri i pli n valut, ntocmite de celelalte compartimente din sucursale din sucursale; acord credite conform metodologiei stabilite de Centrala B.R.D., cu respectarea legislaiei n vigoare; realizeaz controlul valutar prin: a) la efectuarea operaiunilor dispuse de clieni, se urmrete pe documentele

prezentate pentru operaiuni de transfer bancar s fie menionate destinaiilor sumelor respective; b) verificarea documentelor justificative corespunztoare i a autoritilor prevzute n regulamente nainte de a efectua operaiunile dispuse de ctre client; c) pentru a se preveni eludarea normelor cu privire la limita mrimii de valut in numerar pe care persoanele fizice o pot coate din ar, bncile nu vor elibera mai mult de 5000 de dolari n numerar persoanelor fizice i juridice. Sumele peste aceast limit se transfer numai pe cale bancar. Biroul personal, salarizare, administrativ se ocup cu: organizarea, normarea i asigurarea condiiilor de munc ale salariailor sucursalei; soluionarea, ncadrarea i utilizarea forei de munc; urmrirea sarcinilor ce revin sucursalei, din diferite aciuni cu caracter normativ i dispoziiile Centralei; luarea msurilor ce se ntreprind n legtur cu pregtirea profesional a personalului pe baza analizrii stadiului acesteia; ntocmirea lucrrilor privind contractarea i aprovizionarea cu diverse materiale necesare sucursalelor, asigurnd stocul necesar derulrii normale a operaiunilor n banc, precum i contractarea, furnizarea energiei electrice, apei i combustibililor;

23

inerea evidenelor cantitative, pe fie de magazie, a stocurilor i micrilor, a tuturor materialelor pe care le achiziioneaz sucursala pentru satisfacerea nevoilor curente;

eliberarea din magazie a materialelor, rechizitelor i a obiectelor de eviden necesare pe baza cererilor serviciilor sucursalei; rspunderea de bun funcionare i ntreinere a mijloacelor de transport din dotarea sucursalei i evidena consumului de combustibil pe baza foilor de parcurs; realizarea lucrrilor de investiie aprobate, achitarea facturilor n limitele prevederilor din bugetele de venituri i cheltuieli i comunicarea la Centrul B.R.D. a proceselor verbale de recepie a lucrrilor executate;

ntreinerea i funcionarea construciilor, instalaiilor din proprietatea sucursalei; inventarierea bunurilor materiale ale sucursalei potrivit normelor legale n vigoare; controlul posturilor de paz i luarea msurilor necesare pentru asigurarea securitii bncii; efectuarea i controlul cureniei zilnice a birourilor, slilor, holurilor i imobilelor sucursalei; asigurarea i amenajarea spaiului necesar arhivei sucursalei prelund pe baz de inventar de la fiecare serviciu n baza nomenclatorului de clasificri specifice Centralei bncii i a normelor de pstrare, fondul de rezerv.

Serviciul informaii i operaiuni interbancare: Asigur prelucrarea automat a datelor privind operaiunile bancare comerciale i necomerciale n lei i n valut pentru clienii sucursalei, creditele acordate de sucursal n baza documentelor predate de Serviciul Credite, pe sume i scadene de rambursare a acestora, deschiderile de acreditive ; Colaboreaz cu serviciile i celelalte compartimente la celelalte compartimente la stabilirea tehnicii de lucru privind corecii asupra documentelor n vederea prelucrrii lor la calculator; Colaboreaz cu Centrala B.R.D. la elaborarea i aplicare de proiecte de lucru pentru executarea lucrrilor de eviden ale bncii pe calculator i n problemele privind tehnica de calcul a mecanizrii i automatizrii operaiunilor sucursalei; Deschide conturi pentru clieni pe baza dosarelor primite de la serviciile din banc; Actualizeaz soldurile conturilor cerute de compartimentele din banc pe baza cererii de actualizare sold; Introduce n calculator notele contabile ntocmite n manual de compartimentele din sucursal i verific corectitudinea informaiilor introduse; Asigur i urmrete exploatarea corect a tehnicii de calcul din dotarea sucursalei; Asigur asistena tehnic de specialitate pentru utilizatorii din sucursal; Preia de la Centrala B.R.D. pachete de programe noi sau modificate i le nlocuiete pe cele existente n sucursal;

24

Particip la implementarea pachetelor de programe difuzate de Direcia de Informare a B.R.D.;

Verific periodic dac pe calculatoare au aprut greeli i proceduri de eliminare a lor; Particip la inventarierea periodic a tuturor mijloacelor de calcul din cadrul sucursalei; Propune mbuntiri ale modului de calcul n servicii; Rspunde de transmiterea corect i n siguran a informaiei ctre Centrala B.R.D.; Asigur securitatea informaiilor de pe calculatoarele sucursalei; Asigur ntreinerea i nnoirea sistemelor de operare de pe calculatoarele sucursalei; ntocmirea documentelor de decontare i predarea acestora mpreun cu banda de control unitilor bancare beneficiare, n cazul decontrilor interbancare; Realizeaz compensarea plilor interbancare fr numerar pe suport forte. Deschide n evidenele proprii , conturile stabilite de Centrala bncii cu defalcarea pe conturi analitice pentru derularea tuturor operaiunilor contabile;

Serviciul contabilitate i operaiuni cu clienii:

ine evidena conturilor de disponibiliti n lei i n valut deschise la centrala B.R.D., ntocmete extrasele de cont pe care le transmite zilnic la Central mpreun cu documentele justificative;

ine evidena patrimoniului sucursalei privind operaiunile bancare , a veniturilor i a cheltuielilor sucursalei; La sfritul fiecrei luni, se calculeaz dobnda cuvenit la soldurile conturile de disponibiliti n lei ale persoanelor juridice , iar trimestrial i respectiv, anual dobnda la conturile de disponibiliti n valut ale persoanelor fizice i juridice pe baza procentelor comunicate de ctre Centrala B.R.D;

Controleaz calculul dobnzilor i al comisioanelor pltite i ncasate la contul de corespondent deschis la sucursala B.N.R., urmrind la timp i, n totalitate , a dobnzilor aferente soldurilor existente;

Organizeaz i pstreaz arhiva privind documentele i lucrrile contabile din cadrul serviciului; Urmrete respectarea graficului circulaiei n cadrul sucursalei a documentelor care se nregistreaz n contabilitate; nregistreaz telexurile primite, le descifreaz i le repartizeaz serviciilor operative spre executare; Pe baza datelor furnizate de celelalte servicii , ntocmete proiectul bugetar de venituri i cheltuieli anual ce defalcare pe trimestre; Efectueaz la dispoziia celorlalte servicii operaiuni interne de decontare n lei i n valut solicitate de clienii sucursalei;

25

nregistreaz operaiunile n conturile clienilor i pune la dispoziia celorlalte servicii din sucursal extrasele de cont cu documentele anexate; ntocmete notele contabile aferente extraselor de cont i a documentelor anexate de Centrala B.R.D. privind decontrile interne efectuate de aceasta pentru sucursal; Efectueaz calculul, controlul i nregistreaz dobnzile la conturile de mprumut i la disponibilitile clienilor; Calculeaz toate drepturile ce se cuvin angajailor, impozitul pe salarii i alte reineri i ntocmete statele de plat;

ntocmete, ine evidena i pstreaz carnetele de munc ale angajailor , cu excepia directorului i a directorului adjunct.25

2.3. Agenia Vasile Conta, unitate express:Structura organizatoric a unei agenii26 este ceva mai simpl dect cea a centralei BRD-GSG. Principalele atribuii pe care le ndeplinesc cei care lucreaz aici sunt urmtoarele:DIRECTORUL:

-

coordoneaz activitatea unitii; are autoritate ierarhic asupra structurilor din cadrul unitii pe care o conduce; coordoneaz i elaboreaz strategia la nivelul unitii conduse n concordan cu strategia general a bncii, asigurnd condiiile necesare pentru implementarea acesteia;

-

urmrete activitatea din unitatea, supervizeaz si ajut la promovarea serviciilor si produselor bancare, precum i la atragerea de noi clieni; gestioneaz un portofoliu propriu de clieni persoane fizice i persoane juridice; are competena de a aciona n numele bncii n orice circumstan, n limitele impuse de directorul de grup;

-

OPERATORUL DE GHIEU: efectueaz operaiuni de ghieu (depuneri i retrageri, viramente, remiterede cecuri la ncasare); dac este cazul, orienteaz clienii spre consilieri; emite extrase de cont la cererea clienilor; verific existena documentelor cerute;

25

C. Basno, N. Dardac, C.Floricel, Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1994 26 Vezi Anexa 1, figura nr. 5

26

-

asigur efectuarea operaiunilor de cas (pli, schimb valutar, ncasri) n numerar; promoveaz serviciile i produsele bancare; se ocupa de deschiderea de depozite (la vedere, la termen, n cont curent) i de emiterea de carduri; asigur urmrirea operaiunilor de cas prin verificarea registrului de cas; asigur arhivarea documentelor pentru operaiunile n numerar;

CONSILIERUL PENTRU RETAIL: dezvolt direct relaii comerciale cu clienii i prospecteaz piaa clienilor persoane fizice; dezvolt relaii cu clienii pe care i are n portofoliu: vinde produsele i serviciile bncii; consiliaz clienii din portofoliu; urmrete creterea rulajelor conturilor pentru clienii existeni prin propunerea de noi produse i servicii personalizate pe tip de client; supravegheaz riscurile i optimizeaz rentabilitateaa relaiilor a cror responsabilitate o are; fidelizeaz clienii prin calitatea produselor i a serviciilor oferite; redacteaz rapoarte de activitate, portofoliile clienilor, urmrirea soldurilor i a operaiilor; pregtete i analizeaz dosarele de credite; acord credite: CONSILIERUL PENTRU CORPORATE: administreaz i dezvolt direct relaii comerciale cu clienii i potenialii clieni (persoane juridice); dezvolt relaii cu clienii pe care i are n portofoliu: vinde produsele i serviciile bncii; consiliaz clienii din portofoliu; urmrete creterea rulajelor conturilor pentru clienii existeni prin propunerea de noi produse i servicii personalizate pe tip de client; supravegheaz riscurile i optimizeaz rentabilitateaa relaiilor a cror responsabilitate o are; fidelizeaz clienii prin calitatea produselor i a serviciilor oferite; urmrirea evoluiei relaiilor cu clienii; asisten, consiliere i soluionarea reclamaiilor n colaborare cu celelalte servicii ale bncii; actualizarea dosarelor; redacteaz rapoarte de activitate, portofoliile clienilor;

-

pentru marii clieni: centralizare, animare i coordonare a relaiilor comerciale n colaborare cu ansamblulserviciilor i unitilor vizate; caut i atrage noi clieni; analiza pieei i identificarea potenialilor clieni;27

2.4.

Sistemul

informaional

bancar

i

automatizarea

operaiunilor bancare:27

Vasile Cocri, Dan Chirlean ,,Economie Bancar repere teoretice i studiu monografic , Ed. Univ. Al. I. Cuza , Iai 2008. (p 229-232)

27

2.4.1. Sistemul informaional bancar:Sistemul informaional bancar este constituit din ansamblul mijloacelor i metodelor prin care se realizeaz colectarea, prelucrarea i transmiterea informaiilor, reprezentnd o premis a unei bune organizri, att a activitii de conducere, coordonare i control, ct i a celei operative. Sistemul trebuie s asigure pstrarea i depozitarea informaiilor i a datelor, realizarea de sinteze, rapoarte pentru fundamentarea deciziilor. Datele care stau la baza sistemului informaional au cu surse att evidena operativ, statistic i contabil, proprie bncii, ct i evidenele clienilor acestora, n calitate de titulari de conturi. BRD-GSG ntreine n activitatea sa curent-operativ relaii cu toi cei care acioneaz asupra conturilor sale sau ale clienilor ei, astfel c sistemului informaional trebuie s fie organizat potrivit situaiilor actuale, innd seama de realizrile n acest domeniu pe plan internaional i realizarea unei educaii n acest sens a personalului propriu, personal ce trebuie s fie n msur a gestiona corect informaia bancar cu costuri ct mai mici i utilitate ct mai ridicat. Informatizarea sistemului informaional cuprinde dou nivele distincte:

nivelul subsistemului informaional organizaional care reflect activitile asociate ntregului organism financiar-bancar prin prisma informaiilor, a sarcinilor umane, a sarcinilor informatice, inclusiv a modalitilor de funcionare (servicii, manageri, legturi informaionale directe i indirecte);

nivelul subsistemului informaional informatizat prin care se nelege memorarea, prelucrarea si transferul automat al datelor prin intermediul sistemelor electronice de calcul i comunicaie. B.R.D-GSG pune accentul pe primul nivel al sistemului informaional bancar -

subsistemul informaional organizaional care reflect activitile generatoare i consumatoare de informaii: operaii curente de ghieu, gestiunea depozitelor bancare, gestiunea clienilor bncii, gestiunea i controlul sistemelor de credite, operaiuni de scont cu efecte comerciale, operaiuni valutare i de pli, gestiunea operaiunilor de decontri cu alte bnci etc. Organizarea sistemului informatic al BRD-GSG : Departamentul Sisteme Informatice cuprinde urmtoarele direcii de compartimente: Compartimentul Calitate - definete metode standarde i procedurile de lucru privind

Compartimentul Securitate - definete normele de securitate de acces la informaii activitatea de informatic n general i n special proiectele informatice - elaboreaz metodologia specific domeniului informatic; Bncii; Compartimentul Control i Gestiune; Proiect iBank - este un proiect informatic care face obiectul unei organizri speciale

avnd ca misiune proiectarea aplicaiei iBank i integrarea acesteia n sistemul informatic al

28

Direcia Sisteme i Reele - asigur studierea, controlul, implementarea i meninerea Direcia Exploatare - asigur producia informatic a Bncii prin exploatarea

sistemelor main care s suporte aplicaiile necesare n vederea exploatri; aplicaiilor dezvoltate de ctre Direcia Dezvoltare i Studii; Sistemul informaional al BRD-GSG ndeplinete urmtoarele funcii: prelucrarea automat a informaiilor transmise de ctre sistemul operant, n scopul furnizrii datelor necesare controlului activitii globale asigurate de ctre sistemul de conducere; cunoaterea funcionrii i specificul prelucrrii realizate la nivelul subsistemului operant; furnizarea de date pertinente, exacte i operative subsistemului de conducere; generarea de informaii cu caracter particular financiar-bancar; implementarea funciilor eseniale relative la informaiile cu specific financiar-contabil; prelucrarea informaiilor; implementarea funciilor eseniale relative la informaiile cu specific financiar-contabil. Tipuri de documente utilizate pentru circuitul informational Fiecare entitate are un server propriu i utilizatorii acceseaz aceeai baz de date comun, situat la Centrala Bucureti. Aplicaia utilizat de BRD Iasi este iBank, scris pe arhitectura CLAIN SERVER. Programul iBank a fost conceput spre sfritul anilor 80 de ctre o firm specializat din SUA. La 08.04.2002 este prima zi de lucru n iBank. Se lucra n DOS, iar iBank este sub sistemul de operare UNIX. BRD a implementat un sistem internaional compatibil pentru tranzaciile internaionale, prin instalarea unui pachet software pentru tranzacii financiare, numit Bank Trade, care proceseaz acreditive, scrisori de garanie, ordine de plat i ncasare. IBank este orientat ctre client i nu ctre cont, ceea ce va permite s dispunem de o imagine global despre client, adic s putem alctui n orice moment un inventar al situaiei patrimoniale a clientului, oricare ar fi agenia sau ageniile cu care el lucreaz. Aceast baz de date clieni va putea fi dup aceea definitiv ca sistem de referin pentru toate celelalte aplicaii utilizate de B n 2000 a fost implementat sistemul Multicash, care permite BRD s pun la dispoziie clienilor si servicii avansate de gestionare a numerarului. Costurile pentru acest proiect se ridic la aproximativ 250.000 USD (fr taxe). BRD este de asemenea n proces de introducere a sistemului Intranet, care va nlocui sistemul de pot electronic cu un sistem mai performant. ncepnd cu decembrie 2000, banca a pus la dispoziia clienilor ntreprinderii un nou serviciu bancar din gama produselor Electronic Banking, MultiX. Acesta permite clientului s realizeze o serie de operaiuni bancare de la propriul sediu. Oferind servicii de banc la distan i bazat pe schimbul de date ntre client i banc, MultiX se adreseaz n special clienilor care au relaii de afaceri frecvente cu BRD i care fac n mod regulat viramente naionale i internaionale.

29

Pentru client, MultiX nseamn un acces la serviciile bncii 24 ore din 24, 7 zile din 7, operaiuni n cont urmrite zi de zi, proceduri simplificate pentru operaiunile bancare, o securitate mai bun, confidenialitate i controlul informaiilor, schimburi mai rapide de informaii ntre client i banc, mai puine costuri legate de comisioane. O noua aplicatie paralel este TRANSACT-ul si este falosit n vederea industrializarii creditelor pentru personae fizice. Fiecare utilizator are parola proprie cu care utilizeaz programul iar modificarile efectuate sunt vizualizate i de ceilalti utilizatori. O alta aplicaie este MEGARA folosit pentru fondul deschis de investitii -SIMFONIA, pentru achiziionare de titluri. Aplicaia FCEX este folosit pentru achiziionarea i rscumparrea de titluri prin BRD. Pentru tranzaciile WESTERN UNION este folosit un program cu acelasi nume care face transferuri cu straintatea. BRD-ul mai are o aplicaie care gestioneaz carduri la nivel de convenie i de utilizatori-plat salariilor se face pe card. Aflarea informaiilor despre clienti (nume, adres, cod numeric personal, cod fiscal) se face cu ajutorul aplicaiei INFO. Aceasta aplicaie are legatur cu aplicaia carduri. Pentru licitaia valutar este folosit o aplicatie general numit LICIT, prin care banca se comport ca un dealer pentru client. Aceasta export informaia catre Ibank si este preluat n contul clientului. n cadrul bncii se utilizeaz urmtoarele sisteme de programare: Foxpro lucrri de gestionare a mijloacelor fixe, salarii; Excel lucrri de gestionare a creditelor; Microsoft Word procesor de texte. Cu ajutorul acestor aplicaii se proceseaz: zilnic: balana de verificare, situaia conturilor, extrasele de cont pentru toate societile cu rulaj n ziua respectiva; lunar: balana de verificare, situaia conturilor pentru toate conturile, extrasele de cont pentru toate conturile, note contabile de dobnzi. Circuitul documentelor utilizate de banc presupune organizarea fluxului informaional la nivelul ntregului sistem bancar, respectiv al fiecrei bnci n parte i a unitilor subordonate acestora. Circuitul informaional presupune parcurgerea a cinci etape:

1. Prim etap are n vedere : primirea documentele la ghieu sau ntocmirea lor de ctre operatorii angajai ai bncii controlului bancar operativ curent asupra documentelor primite sau ntocmite, urmrindu-se ndeplinirea condiiilor de form, cat i modul n care s-a respectat cadrul normativ i disciplina bancar privind coninutul operaiunilor solicitate;

2.

A doua eatap are n vedere contabilizarea documentelor, operaiune realizat prin :

transpunerea nregistrrilor n note contabile

30

fie prin nscrierea direct, pe documentele respective, a conturilor care urmeaz s se efectueze nregistrarea, corespunztor modului n care are loc prelucrarea automat a datelor cu ajutorul echipamentelor electronice; 3. A treia etap presupune nregistrarea succesiv a documentelor bancare n

evidena contabil analitic i sintetic. 4. A patra etap const n confruntarea datelor din contabilitatea analitic cu cele din contabilitatea sintetic, avndu-se n vedere exactitatea operaiunilor efectuate. Ca instrument de evideniere la banc se folosete balana de evideniere zilnic. 5. Ultima etap presupune clasarea i pstrarea documentelor, respectiv expedierea acestora titularilor de conturi.28

2.4.2. Procesarea automat a instrumentelor de debit:PAID07 este proiectul de implementare a compensrii electronice a instrumentelor de debit interbancare n RON prin transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe documentele pe suport hrtie prin intermediul sistemului electronic de pli cu decontare pe baz neta-SENT-operat de TransFond..Acest nou sistem de compensare a instumentelor de plat a intrat n funciune la B.R.D. la data de 10 octombrie 2008, iar prezentarea la plat a instrumentelor electronice ale instumentelor de debit pe suport de hrtie produce aceleai efecte ca prezentarea la plat a instrumentului original cu condiia ca acesta sa fi fost emis cu respectarea prevederilor legii.29 Principalele modificri: - s-a schimbat formatul, modul de completare i de decontare a instrumentelor de debit (cecul, biletul la ordin i cambia) n sensul de a permite procesarea electronic a acestora; - noul format al instumentelor de debit include o singur fa fiind eliminate toate prevederile referitoare la verso; - semnturile de pe istrumentele de debit au fost definite mai clar; - postdatarea cecurilor nu mai este prevzut n lege: un cec nu mai poate fi prezentat la plat mai devreme de data nscris pe cec; - termenul de valabilitate a cecurilor emise i pltibile n Romnia a fost stabilit la 15zile; - se recomand de ctre B.R.D. ca cecurile s fie prezentate spre ncasare imediat dup emitere30;

Conturile bancare

28 29

Documente ale bncii http://www.transfond.ro/ro/servicii_si_reglementare.html 30 http://www.brd.ro/persoane-juridice/proiectul-paid07/

31

3.1. Proceduri pentru deschiderea conturilor bancare:Potrivit Legii nr. 33/1991 privind activitatea bancar i Regulamentul BNR privind operaiunile valutare, bncile sunt autorizate s deschid conturi persoanelor fizice i juridice romne i strine. Acest drept al bncilor se regsete n autorizaia de funcionare eliberat acestora de ctre BNR i n Statutul de organizare i funcionare al fiecrei bnci comerciale. n toate cazurile, cererea de deschidere de cont va fi fcut pe formularul standard al bncii, va fi semnat de persoana care reprezint din punct de vedere legal clientul i va fi nsoit de documentele juridice solicitate de ctre banc. Relaia dintre banc i client ncepe odat cu deschiderea contului i cu depunerea primei sume. O banc nu este obligat s accepte pe oricine drept client i nu este prudent s deschid un cont dac informaiile pe care le deine privind caracterul, situaia solicitantului i natura activitii nu satisfac exigenele prudenei bancare. BRD-GSG poate deschide conturi curente i de depozit n lei i valut la cererea expres a clienilor persoane fizice. Titularul contului poate numi unul sau doi mputernicii, care au dreptul de a efectua operaiuni n cont. Sumele aflate n conturile deschise (curente i de depozit) sunt utilizate de: Titularul contului; Persoanele mputernicite de titular, numai pe timpul vieii titularului;

Motenitorii titularului, care dovedesc cu certificat de motenitor sau cu hotrrejudectoreasc aceast calitate.31 La cererea clienilor persoane juridice i fizice BRD poate deschide:

conturi curente (disponibiliti bneti) prin care se efectueaz acordri i rambursri de

credite, soldul debitor reprezentnd creditul n termen existent; conturi de depozite la vedere / la termen pentru pstrarea i fructificarea resurselor

bneti atrase de la persoanele juridice i fizice; conturi de credite - se efectueaz operaiuni de acordri i rambursri de credite; conturi cu destinaie special - reflect produse i prestri de servicii efectuate de banc

la solicitarea clientului: acreditive, ordine de plat, carnete de cecuri cu limit de sum.32 conturi de economii: se poate deschide n Lei, EUR sau USD. Clienii cu capital integral sau majoritar de stat, potrivit normelor legale n vigoare, sunt obligai s-i pstreze disponibilitile bneti la o singur unitate bancar i s efectueze operaiunile de ncasri i pli prin dou conturi distincte: - unul pentru activitatea de producie i alte activiti curente; - altul pentru investiii.31

Chirlean D., Cocri V. Economie bancar repere teoretice i studiu monografic , ediia a II a ,Ed. Uni. Al. I. Cuza , Iai , 2008 (p.259-260) 32 www.brd.ro

32

Aceti clieni conform normelor legale, pot deschide conturi de credite la alte bnci dect cele la care au deschise conturi de disponibiliti pentru activitatea curent, numai n baza avizului prealabil al Ministerului Finanelor. De regul, conturile se deschid la unitatea bncii n a crei raz de activitate i au sediul clienii. Conturi curente: Se deschid persoanelor fizice i agenilor economici care funcioneaz pe principiul gestiunii economice, au personalitate juridic i pot beneficia de credite bancare. La BRD astfel de conturi se deschid, n general, unitilor economice organizate pe principiul societilor comerciale. Prin intermediul conturilor curente se pot efectua o ntreag gam de operaiuni curente : - transferuri ntre conturile deschise la banc; - pli de facturi de utiliti, cu ajutorul serviciilor de plat facturi; constituire i lichidare de depozite (att cu plata lunar, ct i cu plata la capitalizare); - operaiuni de schimb valutar; - depuneri i retragere de numerar n funcie de necesitile tale; - transferuri ctre conturi deschise la o alt banc din Romnia sau din strintate. Tarifele i comisioanele sunt ataate n anexa nr. 4.33 Putem enumera o serie de avantaje deinute de clieni:

de funcionaliti;

practic prin intermediul contului curent are acces la o gam larg

costuri reduse nu se percep comisioane de deschidere i nchidere

cont, iar extrasul de cont lunar este gratuit; comod prin ataarea cardului la contul curent, clientul are acces

24h/24 la disponibilitile din contul curent de la orice ATM al BRD; economie de timp- se pot evita deplasrile la banc pentru plata

facturilor sau a ratelor la credit. Pentru persoanele fizice contul curent poate fi deschis pe baza unuia din urmtoarele formulare:

o Formular de intrare n relaii cu banca FIRB utilizat pentru toate cazurile n caresolicitantul nu este definit client n IBANK;

o Cerere de deschidere cont curent PF utilizat pentru cazurile n care solicitantuleste deja definit client n IBANK;

o Formularele de emitere carduri ce conin o rubric de deschidere a contului lacare va fi ataat cardul;

o Imputernicire / revocare mputernicire utilizat atunci cnd la deschiderea unui conttitularul acestuia desemneaz mputernicii;33

http://www.brd.ro/persoane-fizice/operatiuni-curente/cont-curent/

33

o Clauza testamentar n cazul decesului titularului, motenitorul desemnat prinformular va avea acces la disponibilul din cont. Conturi de depozit: Depozitele reprezint o soluie sigur i accesibil de pstrare a economiilor. Clientul are posibilitatea de a opta pentru formula de economisire care i se potrivete. Segmentul int al depozitului sunt persoanele fizice majore care au disponibilitatea de a economisi. Acestea se deschid de ctre compartimentul decontri contabilitate n baza contractului de depozit, cuprinznd condiiile depozitului, completat i semnat de depuntor pe formular (anexa 3), care se depune la ghieul bncii, n dou exemplare. Semntura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de semntur al acestuia, care se va confrunta cu semnturile de pe dispoziiile ulterioare ale titularului cu privire la depozit. Contractul de depozit, dup verificare, se semneaz de ctre directorul unitii i conductorul compartimentului decontri contabilitate. n exercitarea acestei atribuii, directorul unitii i conductorul compartimentului decontri contabilitate, pot da mputernicire expres controlorilor de grup i administratorilor de cont. Dup semnare, se tampileaz i se nregistreaz n registrul de eviden a conturilor deschise clienilor i se nscrie pe acesta numrul dat contului de depozit. Exemplarul nr. 1 al contractului de depozit se pred referentului din cadrul compartimentului decontri contabilitate, care administreaz contul de depozit, pentru deschiderea contului i nregistrarea n cont a depozitului. Exemplarul nr. 1 din contractul de depozit se pstreaz de referent, ntr-o map separat, pe fiecare client. Exemplarul nr. 2, semnat i tampilat de banc se pred depuntorului, mpreun cu o copie dup documentul (chitan sau ordin de plat, dup caz), pe baza cruia s-a nregistrat suma depus n cont drept depozit. Pentru fiecare depozit n parte se deschide un cont separat de depozit. Suma depozitului trebuie s fie cel puin la valoarea minim stabilit de banc. Depozitele pot fi: la vedere; la termen. Cele la vedere sunt depozitele care nu au termen fixat i a cror durat trebuie s fie egal cu cel mult o zi lucrtoare. Cele la termen, perioadele de pstrare a sumelor n contul respectiv sunt n zile calendaristice, potrivit contractului de depozit. Termenul se socotete ncepnd cu data nregistrrii sumei consemnate ca depozit n creditul contului de depozit i pn la data cnd expir acest termen. La depozitele constituite, banca acord titularului de depozit dobnda prevzut n contractul de depozit, al crei nivel este n funcie de termenul depozitului. Nivelul de dobnd prevzut n cerere-convenie este indexabil, de la data hotrt de banc, n funcie de piaa financiar bancar. Dobnda se pltete lunar sau la expirarea termenului depozitului. Persoanele fizice pot constitui numai depozite cu plat lunar a dobnzilor. Dobnda lunar nencasat se ine ntr-un

34

cont separat de disponibiliti la dispoziia titularului, la care se acord dobnda la vedere practicat de banc. Exemplu: O persoan fizic se prezint la BRD agenia Vasile Conta pentru a-i deschide un cont de depozit. Acesta se prezint la un Consilier Clientel mprun cu actul de identitate i un act justificativ de domiciliu. Consilierul Clientel verific identitatea clientului, apoi i se nmneaz un formular de intrare n relaii cu banca (pentru a i se deschide un cont IBANK) caz n care acesta nu a mai avut relaii cu banca noastr, dac acesta are deja un cont deschis la BRD acest formular nu se mai completeaz, iar Consilierul caut clientul n IBANK. Apoi clientului i este nmnat spre completare i semnare Formularul de deschidere cont de depozit 10000. Apoi Consilierul are misiunea de a verifica concordana datelor trecute de clientul nostru n formular cu cele de pe actul de identitate i cele setate in IBANK ( la definirea clienilor noi ). Suma de care are nevoie clientul nostru pentru a-i deschide acest tip de cont este de cel puin 10000 RON sau 10.000 EUR sau 10000 USD. Apoi clientul trebuie s completeze Declaraia privind identitatea beneficiarului real din care s rezulte i sursa fondurilor. Clientul nostru dorete s aib i mputernicii. Pentru acest lucru clientul trebuie s mai completeze i Formularul de mputernicire. Apoi Consilierul face o copie la actul de identitate al clientului i caut n baza de date existena mputernicitului. n cazul n care nici mputerniciii nu sunt clieni ai BRD, Consilierul i nregistreaza ca i clieni noi. Apoi Consilierul trebuie semneaz Formularul de deschidere de cont curent i Formularul de mputernicire, formulare ce sunt n dublu exemplar. Un exemplar rmane la Consilier, iar exemplarul nr. 2 se nmneaz clientului, la ambele documente. Clientul mulumit c i-a rezolvat problema ntr-un timp relativ scurt, pleac mulumit din banc. Apoi sarcina Consilierul este de a deschide contul de depozit al clientului, seteaz mputernicitul i completeaz clauza testamentar i automat se deschide i un cont curent pentru virarea dobnzii. Dup acestea arhiveaz: Formularul de deschidere cont curent, Formularul de mputernicire, fotocopia actului justificativ de domiciliere i a actului de identitate al mputernicitului, clauza testamentar, Declaraia privind identitatea beneficiarului real din care rezult sursa fondurilor.34

Conturi de credit (de mprumut):n prezent, facilitile conturilor de mprumuturi sunt utilizate predominant de persoane juridice i, ntr-o proporie mai redus, de persoane fizice. Tipurile de mprumuturi variaz n funcie de client - persoane fizice sau juridice. mprumuturile pentru clienii persoane juridice se pot acorda pentru: afaceri; investiii; pentru activitatea curent (pentru susinerea capitalului circulant); privatizare.

mprumuturile pentru clienii persoane fizice se pot acorda pentru:34

Vezi Anexa 1, Figura nr. 7

35

cumprarea de bunuri (de folosin ndelungat); pentru construirea de case; petrecerea de vacane; demararea unei afaceri. Se deschid de ctre compartimentul decontri contabilitate pe baza unui exemplar din contractul de credite ncheiat (anexa 4), prezentat de ctre compartimentul de credite care a analizat i supus la aprobare cererea de credite a clientului, potrivit Normelor de creditare ale bncii. Deschiderea contului de credite este condiionat de existena, la aceiai banc, a contului de disponibiliti. Pentru clienii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibiliti pentru activitatea curent deschis la alte bnci, deschiderea contului de credite este condiionat de avizul prealabil al Ministerului Finanelor. Termene i condiii mprumuturile sunt clasificate de regul, n funcie de termene, astfel:

termen scurt - pe o perioad maxim de 1 an; termen mediu pe o perioad ntre 1 - 5 ani; termen lung pe o perioad mai lung de 5 ani. Contractul de credite se pstreaz ntr-o map separat pe fiecare client, care st la

referentul de la ghieu din compartimentul de decontri contabilitate, care are n administrare contul. Creditele aprobate se pun la dispoziia mprumutatului, prin efectuarea de pli din contul de credite, pe baza documentelor trase asupra contului de credite i acceptate de mprumutat. n acest caz, operaiunile de pli se efectueaz de ctre banc prin contul de credite, cu respectarea normelor de decontare valabile pentru funcionarea contului de disponibiliti bneti. Creditele aprobate se pot pune la dispoziie i direct n contul de disponibiliti al mprumutatului, dac aceast modalitate s-a convenit prin contractul de credite. Punerea la dispoziie a creditului se face prin debitarea contului de credite, rulajul debitor al contului reflectnd creditele efectiv utilizate din creditul aprobat. Creditele acordate se ramburseaz, din iniiativa mprumutatului, la termenele i n cuantumul stabilite prin graficul de rambursare, anex la contractul de credite. n cazul nerambursrii la scaden a creditelor acordate, de ctre mprumutat, compartimentele de credite i decontri contabilitate, n ziua urmtoare scadenei, potrivit contractului de credite, efectueaz rambursarea creditului respectiv din contul de disponibiliti prin creditarea contului de credite curente i debitarea contului de disponibiliti. n lipsa disponibilitilor n cont, creditele scadente se trec la restan prin debitarea contului de credite restante i creditarea contului de credite curente. La creditele acordate, banca ncaseaz dobnzi, i comisioane la nivelul i n condiiile prevzute n contractul de credite, iar pentru efectuarea operaiunilor n cont, ncaseaz comisioane.

36

Conturi cu destinaii speciale: Conturile cu destinaie special (acreditive, carnete de cecuri cu limit de sum, ordine de plat etc.) se deschid de ctre banc la solicitarea scris a clienilor ce au deschise conturile de disponibiliti la BRD, cu indicarea expres a funciunii pe care o va ndeplini contul respectiv, la solicitarea instituiilor publice sau n cazurile prevzute prin dispoziii legale. Din aceast categorie de conturi fac parte i conturile speciale ce se deschid la solicitarea clienilor pentru sumele depuse drept capital social, potrivit legii, pn la deschiderea, pe numele persoanei juridice, a contului de disponibiliti bneti, care se face dup nregistrarea n Registrul comerului i atribuirea codului fiscal. Funcionarea conturilor cu destinaie special este dat de natura operaiunilor ce urmeaz a se efectua n i din contul respectiv. Aceste conturi se nchid de ctre banc la expirarea termenului de valabilitate sau la data ncetrii funciunii pentru care s-au deschis. Eventualele disponibiliti rmase n asemenea conturi se vireaz n conturile din care ele s-au format sau conturile pentru care s-au format, dup caz. Contul de economii: Acest tip de cont mbin avantajele oferite de un cont curent cu cele ale unui depozit la termen. Cel mai cunoscut cont de economii de la BRD este AUTOCONT. Acesta este flexibil ca un cont current i profitabil ca un depozit. Cu AUTOCONT poi alege o dobnd atarctiv ce se capitalizeaz, fix pe fiecare trimestru, ceea ce i d ansa s te protejezi de fluctuaiile pieei financiare. Majoritatea operaiunilor sunt gratuite mai puin operaiunile intra i interbancare pentru care se pltesc comisioanele bncilor implicate. Deschiderea acestui cont se poate realize prin depunere de numerar sau viramente. Este disponibil oricrei persoane fizice, nc de la mplinirea vrstei de 14 ani. Prin urmare, i minorii ntre 14 i 18 ani pot fi titulari sau mputernicii ai unui cont de economii ATUCONT, dac au ncuviinarea ocrotitorului legal (printe, tutore).

3.2. Operaiuni curente i operaiuni speciale:Ca orice banc comercial, BRD-GSG efectueaz prin contul curent doar operaiuni legale, dispuse de client i numai n limita disponibilului aflat n cont, cu respectarea strict a legislaiei, a regulilor i uzanelor bancare interne i internaionale- Aceste operaiuni au regim de secret bancar i nu pot fi divulgate dect cu acordul titularului de cont. Operaiuni prin conturi curente: BRD-GSG ofer clienilor si (persoane fizice, autorizate sau nu i persoane jurtidice) conturi curente n lei sau valut. Prin acestea se pot desfura urmtoarele operaiuni: Virarea salariului;

37

Plata facturilor la utiliti; Retragere de numerar; Alimentare de cont; Transferuri ntre conturile deschise la BRD; Operaiuni de schimb valutar; Transferuri ctre conturi deschise la o alt banc din Romnia sau din strintate; ncasri sau pli ctre furnizri, comisioane, amenzi, pli legale de cheltuieli de judecat; Cheltuieli cu abonamente, cheltuieli guvernamentale, cheltuieli cu leasing operaional, asisten tehnic; Pli legate de judecat.

La cererea clientului, banca poate emite i un extras de cont pentru o anumit perioad sau pentru luna curent. Operaiuni efectuate prin conturile de depozit la termen i prin conturile de economii: Constituirea depozitului n numerar sau prin virament; Lichidarea depozitului n numerar sau prin virament; Eliberarea unui extras de cont; Depuneri/retrageri, cu respectarea plafonului minim; ncasri inter i intrabancare; Pli prin virament din contul de economii n contul curent; nchiderea contului de economii;35

Dobnzile aferente se vireaz n