M.B.S. INSOLV CONSULT I.P.U.R.L. - lichidari- · PDF filedefinitiv de creante si la fluxurile...

TRIBUNALUL TIMIS- Sectia a II a Civila

DOSAR NR. 6450/30/2012

Debitor: SC NGF Construct SRL (in insolventa, in insolvency, en procedure collective)

Judecator-sindic: Loredana Neamtu

Planul de Reorganizare

a activitatii debitorului S.C. ,,NGF CONSTRUCT’’ S.R.L.

propus de ADMINISTRATORUL JUDICIAR- MBS INSOLV CONSULT IPURL.

M.B.S. INSOLV CONSULT I.P.U.R.L. Timişoara, str. Eugeniu de Savoya, nr. 7, ap. 21, jud. Timiş

http://www.lichidari-judiciare.ro e-mail: [email protected] Telefon: 0356/ 466.445, Fax: 0356/ 466.446, Mobil: 0745/ 30.26.80

_______________________________________________________________________________________

http://www.lichidari-judiciare.ro/

2

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare il constituie dispozitiile art. 20 alin.1

lit.d raportat la art.94 alin.1 din Legea 85/2006.

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2006 si anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa. De asemenea, unul din scopurile propunerii prezentului plan este asigurarea pentru creditorii societatii a unui nivel al recuperarii creantelor superior celui din cadrul unei ipotetice proceduri de faliment. Masurile de reorganizare a activitatii societatii debitoare avute in vedere in prezentul plan prevad restructurarea operationala si continuarea activitatii societatii in conformitate cu contractele existente si cele ce se preconizeaza a se incheia, creandu-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri catre creditori, precum si lichidarea partiala a unor active, sumele obtinute urmand a fi distribuite in cadrul Planului de Reorganizare creditorilor indreptatiti. Totodata, in considerarea experientei si pozitiei pe piata a debitoarei, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea unei infuzii substantiale de capital, prin atragerea de investitori si majorarea capitalului social cu aport in numerar din partea acestora. Votarea planului si intrarea societatii in procedura reorganizarii judiciare prevazuta de Legea 85/2006 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfaca interesele celei mai mari parti a creditorilor, in conditiile legii, precum si interesele societatii care isi continua activitatea, cu toate consecintele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecatorul sindic, creditorii inscrisi in tabelul definitiv de creante si debitoarea-prin administratorul special.

3

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu exceptia cazului in care sunt definite altfel decat in cadrul acestuia, sau cu exceptia cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiti in continuare vor avea aceleasi intlesuri, dupa cum urmeaza:

S.C.NGF CONSTRUCT,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau

,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, avand cod unic de identificare

10555475, nr. Registrul Comertului: J35/498/1998 si sediul social in Timisoara, Str. Zorile,

nr. 3, judeţul Timiş;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, incluzand si programul de plata a creantelor.

,,Programul de plata a creantelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante mentionat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateasca creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Platile sunt detaliate in programul de plati, anexa la acest plan.

Categoria de creante defavorizate (creanta defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru oricare dintre creantele categoriei respective (art.3, pct.21 din Legea 85/2006 privind procedura insolventei): o reducere a cuantumului creantei;

o reducere a garantiilor sau altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea creditorului;

valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu este stabilit altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante.

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2006 privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare.

4

Prezentarea planului

C U P R I N S pag. Capitolul I. Informatii cu caracter general privind societatea.............................................5-24 1.1. Date de identificare..................................................................................................................5 1.2. Stadiul procesual......................................................................................................................5 1.3. Scurt istoric al societatii ..........................................................................................................6 1.4. Analiza economico-financiara a societatii pe in perioada 2009-2012 ..........................6-24 Capitolul II. Situatia societatii la data intocmirii planului .............................................25-36 2.1. Prezentarea activului societatii.............................................................................................25 2.2 Prezentarea pasivului societatii...................................................................................... 25-38 2.2.1. Tabelul definitiv de creante impotriva averii debitoarei...........................................25-36 2.2.2. Datoriile nascute pe perioada de observatie si neachitate pana la data intocmirii planului..........................................................................................................................36 Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare.............................................................37-38 3.1. Premisele si avantajele reorganizarii....................................................................................37 3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare............................................................ 37-38 3.3. Intentia de reorganizare....................................................................................................... 38 Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si surse de finantare a planului..................39-42 4.1. Conducerea activitatii societatii in perioada de reorganizare.........................................39 4.2.Strategia de reorganizare........................................................................................................39 4.2. Surse de finantare a platilor care se estimeaza a se efectua pe perioada reorganizarii.............................................................................................................................39-41 4.3. Prezentarea previziunilor privind B.V.C si fluxul de numerar .....................................42 Capitolul V. Categorii de creante, tratamentul creantelor si programul de plata a creantelor.............................................................................................43-48 5.1. Categorii de creante................................................................................................................43 5.2. Tratamentul creantelor detinute impotriva averii debitoarei ...................................43-45 5.2.1. Plata creantelor nascute pe perioada de reorganizare si a celor nascute pe perioada de observatie, neinscrise in tabelul definitiv.........................................46 5.2.2. Programul de plata al creantelor inscrise in tabelul definitiv..................................46-47 5.2.3. Plata remuneratiei administratorului judiciar.................................................................47 5.3. Comparatie intre sumele prevazute a se plati creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de acestia in caz de faliment.......................................................................................................................................47-48 Capitolul VI. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului.................................49 Capitolul VII. Concluzii................................................................................................................50 Anexa Nr. 1 - Programul de plati................................................................................................51 Anexa Nr. 2 – B.V.C. prognozat...................................................................................................52 Anexa nr. 3 - Fluxul de numerar previzionat..........................................................................53

5

Capitolul I. Informatii cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare :

SC NGF CONSTRUCT SRL, avand cod unic de identificare 10555475, nr. Registrul

Comertului: J35/498/1998 si sediul social in Timisoara, Str. Zorile, nr. 3, judeţul Timiş.

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:

120.000 lei

ASOCIATI :

NINA ION- asociat unic.

OBIECT DE ACTIVITATE:

Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale-cod CAEN 4120 Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei. 1.2. Stadiul procesual Prin Incheierea civ. nr.1620 din 25/07/2012 pronuntata de Tribunalul Timis in dosarul 6450/30/2012 a fost deschisa procedura generala de insolventa impotriva debitoarei.

Prin aceeasi hotarare judecatoreasca, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotararea Adunarii Generale a asociatilor SC NGF Construct SRL din 30.07.2012 a fost desemnat, in conformitate cu dispozitiile art.18 alin.1 din Legea 85/2006, in calitate de administrator special d-l Nina Ion, domiciliat in Timisoara, str. Martir Col. Ioan Uta nr.22, jud. Timis.

Prin Hotararea Adunarii Creditorilor din 27.11.2012 a fost confirmat administratorul judiciar, paracticianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L., , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 10.000 lei+TVA si a fost numit comitetul creditorilor, compus din: Unicredit Tiriac Bank, Grup MIR SRL, Romcab SA, Grup DCM SRL si Grup Elecs SRL.

Prin Sentinta Civ. Nr.2719 din 18.12.2012 pronuntata de Tribunalul Timis a fost confirmat in functia de administrator judiciar paracticianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L.

Prin Sentinta Civ. Nr.2719 din 18.12.2012 pronuntata de Tribunalul Timis au fost solutionate in parte contestatiile formulate la tabelul preliminar, dispunandu-se totodata inscrierea provizorie in tabelul definitiv a tuturor creantelor contra averii debitoarei a creantelor creditorilor SC Romcab SA, SC Decodana SRL si SC Izometal- Magelan SRL.

6

In consecinta, in data de 10.01.2013 a fost depus la dosarul cauzei Tabelul definitiv al tuturor creantelor contra averii SC NGF Construct SRL.

1.3. Scurt istoric al societatii S.C. NGF CONSTRUCT SRL, s-a infiintat in anul 1998, desfasurand activitati specifice care acopera intreaga arie de lucrari din domeniul construcţiilor industriale şi civile: finisaje şi amenajari interioare, construcţie de hale industriale, spaţii comerciale sau publice, zidarii şi lucrari de structura, case familiale şi amenajari hoteliere cu predare "la cheie", faţade realizate cu tehnologii moderne, şi pardoseli epoxidice. Portofoliul de clienţi al firmei este complex, in el regasindu-se nume de notorietate precum Solectron, Draxlmaier, Leoni, Continental Automotive, Bega Pam, Hotel Boavista, Hotel Lido, Pensiunea Casa del Sole, Asirom, Billa, ING Barings, Leonardo, Praktiker. 1.4. Analiza economico-financiara a societatii pe in perioada 2009-2012 . La intocmirea prezentei, s-au avut in vedere bilanturile si notele explicative ale societatii debitoare depuse in conformitate cu dispozitiile Legii 82/1991 rep. a contabilitatii.

Potrivit pct.20 din O.M.F. 3055/2009 ,, (1) Bilantul este documentul contabil de sinteza prin care se prezinta elementele de activ, datorii si capital propriu ale entitatii la sfarsitul exercitiului financiar, precum si in celelalte situatii prevazute de lege. (2) In bilant elementele de activ si datorii sunt grupate dupa natura si lichiditate, respectiv natura si exigibilitate. (3) in intelesul prezentelor reglementari: a) un activ reprezinta o resursa controlata de catre entitate ca rezultat al unor evenimente trecute, de la care se asteapta sa genereze beneficii economice viitoare pentru entitate. Un activ este recunoscut in contabilitate si prezentat in bilant atunci cand este probabila realizarea unui beneficiu economic viitor de catre entitate si activul are un cost sau o valoare care poate fi evaluat(a) in mod credibil; b) o datorie reprezinta o obligaţie actuala a entitaţii ce decurge din evenimente trecute si prin decontarea careia se aşteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice. O datorie este recunoscuta in contabilitate si prezentata in bilant atunci cand este probabil ca o ieşire de resurse incorporand beneficii economice va rezulta din decontarea unei obligatii prezente si cand valoarea la care se va realiza aceasta decontare poate fi evaluata in mod credibil; c) capitalurile proprii reprezinta interesul rezidual in activele unei entitati dupa deducerea tuturor datoriilor sale. Din analiza Bilanturilor intocmite de societate in perioada de referinta, situatia rezultata

este urmatoarea:

7

.

Analiza patrimoniu pentru perioada 30.06.2010 -30.06.2012 30 iunie 30 iunie 30 iunie

Denumirea elementului 2010 2011 2012

ACTIV

Active imobilizate

Imobilizări necorporale 60,825 113,015 110,318

Imobilizări corporale 12,112,745 12,423,891 12,225,169

Imobilizări financiare 0 0 2,018,369

Total active imobilizate 12,173,570 12,536,906 14,353,856

Active circulante

Stocuri 15,089,167 13,206,293 14,680,812

Creanțe 15,871,873 13,054,574 11,134,710

Disponibilități 751,685 428,938 51,019

Total active circulante 31,712,725 26,689,805 25,866,541

Alte active - Cheltuieli înregistrate în avans 113,588 2,616,210 2,062,753

TOTAL ACTIV 43,999,883 41,842,921 42,283,150

DATORII Datorii cu termen de plată într-o perioadă de până la 1 an 31,554,114 29,168,495 33,751,686 Datorii cu termen de plată într-o perioadă mai mare de 1 an 4,131,773 3,307,012 6,071,948

195,870 148,425 148,425

Total datorii 35,881,757 32,623,932 39,972,059

Venituri în avans 0 0 127,257

CAPITALURI PROPRII

Capital subscris vărsat 120,000 120,000 120,000

Rezerve 4,084,546 4,577,336 4,577,336

Rezultat reportat 3,792,702 4,433,083 513,686

Rezultat curent 120,878 88,570 -3,027,188

Total capitaluri proprii 8,118,126 9,218,989 2,183,834

TOTAL PASIV 43,999,883 41,842,921 42,283,150

Fond de rulment (Capitaluri permanente-Active imobilizate) 76,329 -10,905 -6,098,074

8

Activele imobilizate nu suporta modificari majore pentru ca firma a inlocuit permanent

utilajele uzate astfel ca diminuarea datorata amortizarii acestoora a fost compensate cu

achizitii noi.

Se constata o scadere treptata a activelor circulante de la valoarea de 31,712,725 lei inregistrata

la 30.06.2011 la valoarea de 25,866,54 lei inregistrata la 30.06.2012, datorita scaderii volumului

de activitate

9

Ponderea majora in structura activelor imobilizate la 30.06 2010, o constituie imobilizarile

corporale care au sustinut activitatea de productie , lucru valabil si in

2011.

10

In anul 2012 apar si imobilizari financiare in structura activelor imobilizate , ceea ce conduce la

o crestere a acestora de la 12,173,570 lei inregistrat in 2010 , la valoarea de 14,353,856 lei

evidentiata la 30.06 2012

11

Structura activelor circulante la 30.06.2010 este formata din stocuri si creante in mare parte ,

existand totusi si un volum al disponibilitatilor la un nivel acceptabil de 751,685 lei .

Pe masura ce trece timpul activitatea curenta inregistreaza o ingreunare a finantarii prin

sacderea ponderii disponibilitatilor banesti la nivelul de 428.938 lei la 30.06. 2011 si doar

51.019 lei la data de 30.06.2012.

12

In aceste conditii de scadere a disponibilitatilor apare si o crestere a datoriilor care are

implicatii asupra indeplinirii obligatiilor asumate fata de terti.

Se poate observa clar o crestere atat a datoriilor cu scadenta sub un an cat si a celor ca scadenta

peste un an , cu toate ca volumul activitatii este in continuua scadere.

13

Fondul de rulment (FR) este partea din capitalul permanent care depăşeşte valoarea

imobilizărilor nete şi este destinată finanţării activelor circulante. Fondul de rulment mai poate

fi definit şi ca excedentul de active circulante peste valoarea datoriilor pe termen scurt. Fondul

de rulment propriu se obţine prin deducerea împrumuturilor pe termen mediu şi lung din

fondul de rulment total.

In cadrul evolutiei capitalurilor proprii si poate constata o diminuare semnificativa a acestora

de la valoarea de 8,118,126 lei de la 30.06.2010, la valoarea de 2,183,834 lei inregistrata la

30.06.2012.

Rezultatul reportat scade semnificativ si rezultatul curent devine negativ pana la valoarea de -

3,027,188 lei .

14

Evolutia indicatorilor economico-financiari:

EVOLUŢIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE SEMESTRIALE DIN PERIOADA 30.06.2010 - 30.06.2012

Denumirea indicatorului

30.06. 2010 30.06. 2011

30.06. 2012

Sume (Lei) Sume (Lei)

Sume (Lei)

Producţia vândută 19,656,470 11,023,231 7,461,491

Venituri din vânzarea mărfurilor 675,654

Cifra de afaceri 19,656,470 11,023,231 8,137,145

Alte venituri din exploatare 41,079 18,822 1,230,243

Venituri aferente costului de productie în curs de executie (sold C) 829,570 3,915,415

Venituri din exploatare - total 21,964,902 11,871,623 13,282,803

Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile 6,473,705 3,696,026 3,737,049 Alte cheltuieli materiale 31,267 24,208 0 Cheltuieli cu energia şi apa 96,448 81,241 9,950 Cheltuieli privind mărfurile 0 662,241 Cheltuieli cu personalul 1,506,411 1,193,122 1,903,554 Ajustări de valoare a activelor imobilizate (amortizări) 477,390 179,310 144,507 Ajustări de valoare a activelor circulante 0 0 0 Cheltuieli cu prestaţiile externe 12,455,840 6,200,465 7,673,078 Cheltuieli cu impozite şi taxe 127,761 74,758 32,286

Alte cheltuieli de exploatare 52,842 63,916 1,562,245

Cheltuieli din exploatare - total 21,221,664 11,513,046 15,724,910

Rezultat din exploatare 743,238 358,577 -2,442,107

Venituri financiare 305,259 381,455 63,553

Cheltuieli financiare - din care: 883,639 619,204 648,634 - Dobânzi bancare 425,374 381,841 457,432

- Alte cheltuieli financiare 458,265 237,363 191,202

Rezultat financiar -578,380 -237,749 -585,081

Venituri totale 22,270,161 12,253,078 13,346,356

Cheltuieli totale 22,105,303 12,132,250 16,373,544

Rezultat brut 164,858 120,828 -3,027,188

Impozit pe profit 43,980 32,258 0

Rezultat net 120,878 88,570 -3,027,188

15

Conform graficului de mai sus se observa o scadere relativ constanta a cifrei de afaceri a

debitoarei care nu a fost corelata cu o scadere prortionala a costurilor fixe, lucru care a condus

la un dezechilibru tot mai greu de sustinut .

De asemenea totalul veniturilor de exploatare intre 2010 si 2011 au scazut, dar proportional au

scazut si cheltuielile se exploatare .Intre 2011 si 2012 se constata o usoara crestere a acestor

venituri, dar insotita de o crestere mult mai mare a costurilor fara a se mentine o

prortionalitate corespunzatoare

16

Din analiza graficului de mai sus constatam ca intre 2010 si 2011 totalul veniturilor este mai

mare decat totalul cheltuielilor , rezultand un profit , este adevarat in scadere.La 30.06.2012

ponderea cheltuielilor totale ,este cu mult mai mare generand o pierdere de 3,027,188 lei

Activitatea financiara a societatii, este pe toata perioada analizata deficitara, datorita costurilor

destul de mari cu finantarea activitatii curente, dar mai ales a activitatii de investitii.

Diferentele de curs valutar au afectat negativ rezultatul activitatii finaciare deoarece

imprumuturile si contractele de leasing ale societaii au fost in mare parte in valuta .

17

Analiza patrimoniului pentru perioada 31.12.2009 – 31.12.2011

Denumirea elementului 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011

ACTIV Sume Sume Sume Active imobilizate (Lei) (Lei) (Lei) Imobilizări necorporale 23,198 111,951 108,733 Imobilizări corporale 12,480,633 12,588,143 12,306,610 Imobilizări financiare 0

Total active imobilizate 12,503,831 12,700,094 12,415,343

Active circulante Stocuri 15,535,017 12,677,124 14,455,101 Creante 13,099,418 11,953,093 16,344,232 Disponibilităti 649,325 1,219,580 1,611,956

Total active circulante 29,283,760 25,849,797 32,411,289

Alte active - Cheltuieli înregistrate în avans 145,079 1,525,997 1,291,959

TOTAL ACTIV 41,932,670 40,075,888 46,118,591

DATORII Datorii cu termen de plată într-o perioadă de până la 1 an 29,948,717 27,420,299 35,990,361 Datorii cu termen de plată într-o perioadă mai mare de 1 an 3,790,835 3,376,745 2,790,280

Provizioane 195,870 148,425 148,425 Total datorii 33,935,422 30,945,469 38,929,066

Venituri în avans 0 0 127,257

CAPITALURI PROPRII Capital subscris vărsat 120,000 120,000 120,000 Rezerve 4,084,546 4,577,336 4,577,337 Rezultat reportat 2,862,714 3,792,702 2,244,636 Rezultat curent 929,988 640,381 120,295

Total capitaluri proprii 7,997,248 9,130,419 7,062,268

TOTAL PASIV 41,932,670 40,075,888 46,118,591

Fond de rulment (Capitaluri permanente-Active imobilizate) -715,748 -192,930 -2,562,795

Explicatiile detaliate pentru componenta tabelului de mai sus sunt identice cu cele facute la

prezentarea avand ca perioada de referinta semestrul.

18

EVOLUŢIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE ANUAL PENTRU PERIOADA 2009-2011

Denumirea indicatorului

31.12. 2009 31.12. 2010 31.12. 2011

Sume (Lei) Sume (Lei) Sume (Lei)

Producţia vândută 66,318,720 46,544,910 33,460,786

Venituri din vânzarea mărfurilor 113,971

Cifra de afaceri 66,318,720 46,544,910 33,574,757

Alte venituri din exploatare -6,101,836 -1,201,850 3,142,890

Venituri din exploatare - total 60,216,884 45,343,060 36,717,647

Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile 16,147,062 14,114,428 9,800,983

Alte cheltuieli materiale 155,218 199,142 68,116

Cheltuieli cu energia şi apa 151,936 153,116 91,699

Cheltuieli privind mărfurile 0 0 107,503

Cheltuieli cu personalul 3,655,311 3,001,122 2,806,365

Ajustări de valoare a activelor imobilizate (amortizări) 1,057,905 933,496 251,958

Ajustări de valoare a activelor circulante 0 0 0

Cheltuieli cu prestaţiile externe 36,142,989 24,921,168 22,066,342

Cheltuieli cu impozite şi taxe 154,183 263,082 142,173

Alte cheltuieli de exploatare 187,979 184,315 446,607

Cheltuieli din exploatare - total 57,652,583 43,769,869 35,781,746

Rezultat din exploatare 2,564,301 1,573,191 935,901

Venituri financiare 214,290 510,406 528,650

Cheltuieli financiare - din care: 1,640,592 1,279,283 1,275,048

- Dobânzi bancare 1,281,713 796,428 925,069

- Alte cheltuieli financiare 358,879 482,855 349,979

Rezultat financiar -1,426,302 -768,877 -746,398

Venituri totale 60,431,174 45,853,466 37,246,297

Cheltuieli totale 59,293,175 45,049,152 37,056,794

Rezultat brut 1,137,999 804,314 189,503

Impozit pe profit 188,011 163,933 69,208

Rezultat net 949,988 640,381 120,295

Se constata o scadere pronuntata a rezultatului net datorata si conditiilor nefavorabile

segmentului de piata in care firma activeaza.

19

ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR AL SOCIETATII

Pe baza datelor financiare anterior prezentate se urmaresc o parte din principalii indicatori :

Nr DENUMIRE UM Perioada Simbol

Crt INDICATOR 31.12.2009 31 12 2010 31 12 2011 30 06 2012 formulă

A ECHILIBRUL ÎNTRE RESURSE ŞI UTILIZĂRI PERMANENTE

1 Fondul de rulment RON -715.748 -192.930 -2.562.795 -6.098.074 Fr=Cpm-Ain

a Fondul de rulment propriu

RON -4.506.583 -3.569.675 -5.353.075 -12.170.022 Frp

b Fondul de rulment străin

RON 3.790.835 3.376.745 2.790.280 6.071.948 Frs

2 Rata de finanţare permanentă

% 94,3% 98,5% 79,4% 57,5% Rfs=Cpm/Ain

B ECHILIBRUL ÎNTRE RESURSE ŞI UTILIZĂRI CURENTE

2 Necesar de fond de rulment

RON -1.314.282 -2.790.082 -5.191.028 -7.936.164 Nfr=Acn-Dcn

a Nfr aferent activităţii de exploatare

RON -1.314.282 -2.790.082 -5.191.028 -7.936.164 Nfre=Acne-

De

b

Nfr din afara activităţii de exploatare

RON -2.343.292 -1.936.795 -2.859.724 -1.252.921 Nfra=Cra-Da

C ECHILIBRUL GLOBAL

4 Trezoreria netă RON 598.534 2.597.152 2.628.233 1.838.090

Tn=Fr-Nfr=Ta-Tp

Mai jos se prezinta grafic evolutia principalilor indicatori analizati conform datelor prezentate.

20

Fondul de rulment (Fr ) este partea din capitalul permanent care depăşeşte valoarea

imobilizărilor nete şi este destinată finanţării activelor circulante. Fondul de rulment mai poate

fi definit şi ca excedentul de active circulante peste valoarea datoriilor pe termen scurt. In cazul

de fata se observa o valoare negativa a acestuia pe toata perioada analizata, incepand cu suma

de – 715.748 ron in 2009 , ajungand la valoare de – 6.071.948 ron la data de 30.06.2012.

Acest lucru arata in mod clar ca o buna parte a sumelor necesare acoperirii datoriilor pe

termen scurt, au fost utilizate pentru finantarea investitiilor in active imobilizate realizate de

societate in perioada anterioara .

In acest caz lichiditatile potentiale nu mai acopera exigibilitatile potentiale si sunt evidente

dificultatile in ceea ce priveste echilibrul financiar , respectiv solvabilitatea firmei.

Fondul de rulment propriu ( Frp ) se obţine prin deducerea împrumuturilor pe termen mediu

şi lung din fondul de rulment total. În absenţa împrumuturilor pe termen mediu şi lung,

fondul de rulment propriu este identic cu fondul de rulment total, dar la firma analizata nu

este cazul .

Se constata aceiasi tendinta de crestere in sens negativ de la – 4.406.583 lei la – 12.170.022 lei

constatand cresterea dezechilibrului financiar in perioada analizata.

Fodul de rulment strain ( Frs ) pune in evidenta participarea imprumuturilor atrase la

finantarea activelor circulante ale firmei

Necesarul de fond de rulment (NFR) reprezintă partea din activele circulante ce trebuie

finanţate din resurse stabilite (capitalul propriu + credite pe termen mediu şi lung).

Analizand acest indicator se observa ca activele circulante sunt integral finantate de de

datoriile de exploatare. Faptul ca datoriile din exploatare exceed cu mult activele circulante

(- 7.963.164 lei ) explica inca o data ca sursele pe termen scurt au fost utilizate pentru finantarea

activelor imobilizate.

21

Trezoreria netă (Tn) pune în evidenţă modul de realizare a ciclurilor financiare ale unităţii.

Trezoreria netă reprezintă diferenţa dintre fondul de rulment şi necesarul de fond de rulment

si se mai defineşte şi ca diferenţa dintre disponibilităţile băneşti şi creditele pe termen scurt

(credite de trezorerie).

Valoarea ei fiind pozitiva, teoretic poate sa arate o situatie relativ buna pe teremen scurt, dar in acelasi timp reflecta o utilizare ineficienta a resurselor de care dispune societatea pe termen mediu si lung. RATELE DE GESTIUNE A ACTIVELOR

Nr DENUMIRE UM

Perioada Simbol

Crt INDICATORI

2009 2010 2011 30 06 2012

formulă

1 Rotaţia activului total rotaţii 1,58 1,16 0,73 0,19 (Ca/Ai)x(D/T)

22

Descresterea continuua a acestui indicator pe toata perioada , arata ca o mare parte a activelor

imobilizate nu produc venituri si ca aplicarea masurilor din planul de reorganizare sunt

imperios necesare.

BONITATEA FINANCIARĂ ŞI ANALIZA DE RISC

Nr DENUMIRE UM

Perioada Simbol

Crt INDICATORI 2009 2010 2011 6 2012 formulă

I RATE DE LICHIDITATE

1 Rata de lichiditate curentă - 0,978 0,943 0,901 0,766 Lc=Ac/Dts

2 Rata de lichiditate rapidă - 0,459 0,480 0,499 0,331 Lr=(Cr+Dbp)/Dts

3 Rata de lichiditate foarte rapidă -

0,022 0,044 0,045 0,002 Lfr=Dbp/Dts

II RATE DE SOLVABILITATE

4 Solvabilitatea generală - 1,24 1,30 1,19 1,06 Sg=At/Dat

5 Solvabilitatea patrimonială - 0,24 0,30 0,18 0,05 Sp=Cp/Dat

6 Solvabilitate financiară - 1,24 1,30 1,19 1,06 At/(Dtml+Dfts)

7 Raport patrimonial net - 0,70 0,65 0,70 0,61 Acn/At

Sistematic se poate vedea grafic evolutia acestor rate

23

Analiza lichidităţii firmei urmăreşte capacitatea firmei de a-şi achita obligaţiile curente (de

exploatare) din active curente, cu diferite grade de lichiditate, precum şi evaluarea riscului

incapacităţii de plată.

Lichiditatea curentă - compară ansamblul lichidităţiilor potenţiale, asociate activelor circulante,

cu ansamblul datoriilor pe termen scurt (scadente sub un an). Nivelul asiguratoriu al acestei

rate este de 1,2 – 2 .Cu cat valoarea este mai mare cu atat situatia firmei este mai buna.

In cazul de fata se constata o scadere continuua a acetui indicator de la 0.978 la 31.12.2010 la

0.766 la 30.06.2012

Lichiditatea rapidă - exclude stocurile din mijloacele curente de plată, acestea constituind

elementul cel mai incert sub aspectul valorii şi gradului de lichiditate. Exprimă capacitatea

firmei de a-şi onora datoriile pe termen scurt din creanţe şi disponibilităţi băneşti. Nivelul

asiguratoriu este de 2:3, iar in cazul de fata acesta este clar defavorabil.

Se observa cu usurinta valorile mult diminuate fata de nivelul asiguratoriu.

Lichiditatea imediată - pune în corespondenţă elementele cele mai lichide ale activului cu

datoriile pe termen scurt, respectiv apreciază măsura în care datoriile exigibile pot fi acoperite

pe seama disponibilităţilor băneşti.

RATELE DE SOLVABILITATE reprezentate grafic:

24

Solvabilitatea reprezinta capacitatea de a onora obligatiile scadente , generate fie de

angajamente anterioare contractuale fie de operatiuni curente .Acest indicator situat intr-un

interval cuprins intre 1.5 – 3, reflecta o buna capacitate de actiune a firmei in concordanta cu

obligatiile sale.

Din analiza firmei in cauza se observa ca acest indicator scade continuu de la o valoare de 1,24

la 31.12.2009 la 1,06 la 30.06.2012, valori situate in afara plajei optime .

Aceiasi tendinta de scadere continuua o au si ceilelti indicatori de solvabilitate , datorita

acumularii datoriilor care nu au mai putut fi onorate la scadenta, in conditiile in care capitalul

imobilizat a fost din ce in ce mai putin utilizat .

25

Capitolul II. Situatia societatii la data intocmirii planului de reorganizare 2.1.Prezentarea activului societatii. Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii debitoarei si potrivit dispozitiilor art.95 lit.f raportat la art.116 alin.3 din Lege, administratorul judiciar a angajat in numele debitoarei un evaluator membru ANEVR, care a intocmit un raport de evaluare a bunurilor imobile si mobile detinute de societate la data propunerii prezentului plan, acestea fiind evaluate atat la valoarea de piata in conditii normale de valorificare cat si la valoarea estimata a fi obtinuta din valorificarea fortata in caz de faliment. La data intocmirii prezentului raport, elementele de activ au urmatoarea componenta si valori rezulate din evaluare si din evidentele contabile:

DENUMIRE Val. Reorg. Eur. Val. Reorg. Lei

Val. Fal. Eur. Val. Fal. lei

Autovehicule 123.500,00 542.091 86.450,00 379.464

Sulina 16 +teren aferent constr.

neapartamentat 982.566,00 4.312.875 589.540,00 2.587.725

Teren excedent Sulina (fara constructii) 300.800,00 1.320.332 180.480,00 792.199

Sulina 16+teren aferent constructii

vanzare pe apartamente

1.599.956,00 7.022.847 959.974,00 4.213.708

Zorile 3 452.067,00 1.984.303 271.240,20 1.190.582

teren suplimentar (parcare zorile) 30.710,00 134.798 18.426,00 80.879

Echipamente tehnologice 458.626,00 2.013.093 275.176,00 1.207.856

Stocuri 67.656,00 296.969 40.594,00 178.182

DENUMIRE Suma

CLIENTI INCERTI SI IN LITIGIU (cont 4118) 7.205.267,00

CLIENTI (cont garantii) 1.271.040,00

CASA LEI (CT.5311) 5.550,00

Nota : Raportul de evaluare se afla la sediul debitoarei si poate fi consultat de orice parte interesata, ori poate fi comunicat in format electronic, la cerere.

2.2 Prezentarea pasivului societatii 2.2.1. Tabelul definitiv de creante impotriva averii debitoarei In data de 10.01.2013 a fost depus la tribunal TABELULUL DEFINITIV AL CREANTELOR fata de averea debitoarei, cuprinzand creditorii indreptatiti sa participe la procedura insolventei in temeiul art.3 pct.8 coroborat cu art.74 alin.2 din Legea 85/2006, dupa cum urmeaza:

26

CATEGORIA /DENUMIRE SI ADRESA CREDITOR SUMA

CATEGORIA DE CREANTE PREVAZUTA LA ART.100 ALIN.3 lit.a

ARABESQUE S.R.L GALATI, sediul in Timisoara, str. Calea Sagului, nr 205, jud Timis 454.566,82

BRD GROUP SOCIETE GENERALE S.A, sediul in Bucuresti, b-dul Ion Mihalache 4.435.720,37

DIRECTIA GENERALA A FINANTELOR PUBLICE TIMIS, sediul in Timisoara, str Gh Lazar, nr 9B

125.031,00

UNICREDIT TIRIAC BANK S.A, sediul in Bucuresti, b-dul Expozitiei, nr 1 F 8.298.811,14

TOTAL CATEGORIE 13.314.129,33

CATEGORIA DE CREANTE PREVAZUTA LA ART.100 ALIN.3 lit.b

SALARII SI TICHETE DE MASA CONFORM EVIDENTELOR CONTABILE 604.450,00

CATEGORIA DE CREANTE PREVAZUTA LA ART.100 ALIN.3 lit.c

D.G.F.P. Timis, sediul in Timisoara, str Gh Lazar, nr 9B 182.248,00

CATEGORIA DE CREANTE PREVAZUTA LA ART.100 ALIN.3 lit.d

PGC INTER CONS S.R.L, sediul ales in Timisoara, str Palanca nr 4, ap 1 -FURNIZOR INDISPENSABIL

128.745,29

LORENCIC BAUSERVICE S.R.L, sediul in Satu Mare, str Aurel Vlaicu, nr 100-FURNIZOR INDISPENSABIL

389.973,71

INVEST S.A, sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr 8 et 1, birou 8, jud Timis-FURNIZOR INDISPENSABIL

45.688,10

AUTO LCD VEHICULE S.R.L, sediul in Timisoara, str. Miresei nr 3- FURNIZOR INDISPENSABIL

26.348,82

TOTAL CATEGORIE 590.755,92

CATEGORIA DE CREANTE PREVAZUTA LA ART.100 ALIN.3 lit.e

AUTONOM CONSTRUCT cu sediul in Oradea, str. Republicii nr 85/2a, judetul Bihor 24.923,02

AKIS GROUP SRL, cu sediul in Timisoara, str Ion Roata (Compartimentul nr 5), nr 21, judetul Timis

14.753,65

ATLANTIS TELECOM S.R.L cu sediul in Timisoara, str. Demetriade, nr.13 , et 2, cam 25, judetul Timis

4.927,87

ATLAS COPCO ROMANIA S.R.L, cu sediul in Bucuresti, sector 1, soseaua Bucuresti-Ploiesti, nr 135,cladirea 2, etaj P, corp 2

90.764,50

27

ALBERT BERNER S.R.L, cu sediul in Arad, str. Vrancei, nr. 51-55, judetul Arad 4.229,44

AQUATIM S.A TIMISOARA, Timisoara, str.Gheorghe Lazar, nr.11/A 8.183,99

AGY TOP S.R.L, Tg Mures, str Tineretului, nr.2/34, jud Mures 6.200,00

ATHENA BUILDING COMP S.R.L, sediul ales in Timisoara, bld Revolutiei 1989, nr 13, ap 21, jud Timis

34.503,00

AZIMUT COM S.R.L, sediul procesual in Bucuresti , b-dul Preciziei, nr 1, et 4, sector 6 78.944,20

AMBIENT S.A, sediul in Sibiu, str. Turda, nr 15 18.879,54

ALUSYSTEM S.R.L, sediul in Timisoara, str Armoniei, nr 27A, jud Timis 56.275,00

AUTODARIS CAR SERVICE S.R.L, sediul in Timisoara, str.I.I de la Brad, nr 3, jud Timis

6.153,64

AZOMA SA, sediul in Arad, str Steagului, nr 1 43.732,31

AX PERPETUUM IMPEX S.RL, sediul in Cluj-Napoca, str Branului, nr 53, jud Cluj 94.123,96

A&B TRADE CO S.R.L, sediul in Timisoara, str Cozia , nr 59, jud Timis 114.257,13

AEM SA, sediul in Timisoara, Calea Buziasului, nr26 10.536,26

ASA CONS ROMANIA S.R.L, sediul in Turda, str 22 Decembrie 1989, nr 27, jud Cluj 2.416.517,97

AGASI S.R.L,sediul in Timisoara,P-ta Libertatii,nr 2,ap.4, jud Timis 0,00

BANAT CAR S.R.L, sediul in Ghiroda, str. Calea Lugojului, nr 74, jud Timis 1.960,45

BOROTENC S.R.L, sediul in Timis str Principala, nr 58 15.031,55

B.N. BUSINESS S.R.L, sediul in Arad , str Cerbului, nr 1 1.448,52

BABA& PAUNESCU PRO GEO S.R.L, sediul in Timisoara, str Cluj, nr 20 2.480,00

BAUMIT ROMANIA COM S.R.L, sediul ales Bucuresti, str Dezrobirii,nr 44, bl 09,sc A,et 2,ap 18

195.747,88

BAUPRO S.R.L , sediul in Timisoara, str. Divizia 9 Cavalerie, nr 29, jud Timis 4.176,01

B&T SRL, sediul procesual ales in Timisoara, str Lisabona,bl.5/2, ap 1, jud Timis 6.556,11

BANAT TRANSPORT SA, sediul in Timisoara, str Dunarii, nr 21 117.739,05

28

CARPAT BETON BUCURESTI S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 1 , Sos Bucuresti-Ploiesti,nr 1A, Bucharest Business Park, cladirea 2, et 1

649.530,70

CABINET AVOCAT IOANA HATEGAN, sediul in Timisoara, str Ady Endre nr 11, jud Timis

3.874,37

COMPANIA NATIONALA PENTRU CONTROLUL CAZANELOR, INSTALATIILOR DE RIDICAT SI RECIPIENTELOR SUB PRESIUNE, sediul in Bucuresti, str. Fluviului, nr 16, sector 1

1.240,00

CHOCCO LITE S.R.L, sediul in Brasov, str. Alexandru Vlahuta, nr 10, Biroul A6 Mezanin, jud Brasov

39.551,50

COTIUGA CRISTINEL,dom in Timisoara, str Noua bl L 24, et 3 ap.11, jud Timis 4.075.500,00

CONFEMET MONICA S.R.L, sediul in Giarmata Vii, str Parcului, nr 101, jud Timis 10.156,98

CONSIROUT S.R.L, sediul in Timisoara,str Maresal Constantin Prezan, nr 65,ap 1 2.606,19

CHS CONTAINER RO S.R.L, sediul in Bucuresti, str Barbu Vacarescu, nr 157B,Camera 11, sector 2

38.727,22

CONSOLIGHT COM S.R.L, sediul in Bucuresti,str. Pargarilor, nr 11, sector 2 20.160,91

CONSTRUCTING PROJECTS S.R.L,sediul in Giroc, str. Crinului, nr 1 9.996,44

COMRO S.R.L, sediul in loc Baia Mare, str Vlad Tepes, nr 14 A/8, jud Maramures 14.026,78

COLORANTUL S.R.L, sediul in Targul Mures, str Cutezantei, bl 85, ap. 1 32.635,00

CONTRANSCOM SA, sediul in com. Sincraiu de Mures, sat Nazna, str Muresului nr 1, jud Mures

5.976,41

CONSTRUCT SCAFI S.R.L, cu sediul in loc. Sacalaz, nr 817/B, jud Timis 86.719,16

DAW BENTA ROMANIA S.R.L, sediul in loc. Sancraiul de Mures, str Principala, nr 201, jud Mures

10.107,19

DEBITSERV S.R.L, sediul in Timisoara,bl Dambovita, nr 13, jud Timis 37.944,00

DRUMSERV S.A , sediul in Tirgu-Mures , str 8 Martie, nr 66, jud Mures 8.967,30

DAMILA S.R.L, cu sediul in loc. Rm Valcea, str. Strandului, nr 8, jud Valcea 11.377,84

DR. KOCHER SRL, Bucuresti, Baicului nr.82A, sector 2 16.913,27

29

EXCLUSIV AGRO LINE S.R.L, in insolventa,sediul in Bucuresti, sector 5, Calea 13 Septembrie nr 59-61, parter

73.321,01

EUROPRODUCTS S.R.L, in insolventa, ad jud Casa de Insolventa Transilvania Filiala Timis SPRL,

216.468,11

ENEL ENERGIE SA, cu sediul in Bucuresti, bd Ion Mihalache, nr 41-43, corp A, sector 1

8.199,21

ELECTRIC GROUP , sediul in Cluj-Napoca, str.Traian Vuia, nr 220, jud Cluj 9.225,60

ENDRESS GROUP ROMANIA S.R.L, cu sediul in Resita,str. Piata Republicii, nr 39A, jud Caras-Severin

22.421,40

TOUR MIRINVEST S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr 8, et 1, jud Timis 19.197,01

EGERIA S.R.L., cu sediul in Timisoara,str. Crisul, nr 5 49.970,06

ETA2U S.R.L, cu sediul in Timisoara,str. Gh. Dima,nr 1, jud Timis 21.541,92

ELITA SIMEX S.R.L, cu sediul in loc. Sancaiu de Mures, str Delureni, nr 129, jud Mures

13.999,60

E.ON ENERGIE ROMANIA SA, sediul in Tg Mures, str Justitiei, nr 12, jud Mures 3.034,29

ELMAS S.R.L, sediul in Brasov, str Grivitei,nr 1Y 0,00

ELECTRIC L.T S.R.L, sediul in Timisoara,Calea Buziasului, nr 14 30.214,24

FINK FENSTER S.R.L, sediul in loc. Sanislau, str Carpati, nr 1293, jud Satu Mare 1.130,68

FAN COURIER EXPRESS S.R.L, sediul in Bucuresti, str Fabrica de Glucoza, nr 11 C, sector 2

930,79

FLEXIK AUTOMATION S.R.L, , sediul in Timisoara, str G. Cosbuc, nr 5 8.390,47

FLORIMPEX TIM S.R.L, sediul in Timisoara, str Al Odobescu, nr 57, jud Timis 5.788,32

FAN CONSTRUCT S.R.L, sediul in Negresti Oas, str Tur, nr 146, jud Satu Mare 47.221,11

GROUP ELECS S.R.L, sediul procesual in Timisoara, bd Revolutiei 1989,nr 26, ap 13,jud Timis

850.869,12

GEIGER TRANSILVANIA S.R.L, sediul in Cristesti, str,Geiger,nr 1E,jud Mures 0,00

GABBRO S.R.L, sediul in Utvin ,nr 431, jud Timis 41.847,01

30

G&G ROMANIA S.R.L, sediul in Constanta, str Interioara 3 86.294,02

GEF MANAGEMENT CONSTRUCT S.R.L, sediul in Timiloara,str Dej,nr 2, jud Timis 6.440,14

GRUP MIR S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr 8, et 1, jud Timis 9.438.000,00

GROUP D.C.M S.R.L, sediul in Timisoara, str Nicolae Titulescu, nr 35, jud Timis 518.358,70

GOMAR LUX S.A , sediul in Viisoara, Calea Dejului , nr 148, jud Bistrita-Nasaud 154.892,87

HARSCO INFRASTRUCTURE ROMANIA S.R.L, sediul in Dezmir, str Criseni, FN(Complex Agro-Trasilvania) , com Apahida, jud Cluj

32.409,12

HIDROPUMP S.R.L, sediul in Timisoara, str Samuel Micu , nr 11A 29.960,71

HISTRIA INTERNATIONAL S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 2, Soseaua Gherase nr 66-70

26.493,23

HILTI ROMANIA , sediul in com Dragomiresti-Vale, sat Dragomiresti-Deal, str DE 287/1, jud Ilfov

12.104,89

H&M CONSTRUCT S.R.L, sediul in com Acatari, sat Acatari,nr 123B, jud Mures 14.600,20

INCREMENTAL S.R.L, sediul in 2.501,00

ITPS S.R.L, sediul in Timisoara, str Gh Dima, nr 1, jud Timis 963,69

INSTAROM S.R.L, sediul in Tg Mures, str Pandurilor,nr 54,ap 6 169.870,41

IRIMEX S.R.L, sediul in com Luna, sat Luna, nr 734, jud Cluj 68.457,78

ICCO SYSTEMS S.R.L, sediul in Brasov, str Mihail Kogalniceanu,nr 10,bl14,sc C,ap 7, jud Brasov

5.943,16

IMP ROMANIA IND CO S.A, sediul in Chisoda, Calea Sagului KM7,nr 221 7.842,77

KLC STAHL CONSTRUCT S.R.L, sediul in Sacalaz, nr 391B, jud Timis 162.484,51

KATAN CONSULTING S.R.L, sediul in Tg Mures, str Padurii, nr 21 1.323.031,37

LAHODESIGN S.R.L, sediul in Timisoara, str 1Decembrie,nr 21, ap 2, demisol, jud Timis

3.980,00

31

LA FANTANA S.R.L, sediul in Bucuresti,b-dul Garii Obor,nr 8C, sector 2, Bucuresti 11.091,70

MORAGROIND S.R.L, sediul in Tg-Mures, str B.St de la Vrancea,nr 23 132.552,13

MATIMA CONSTRUCT S.R.L sediul in Biled, nr 364B, jud Timis 68.952,41

MEGAPROFIL S.R.L, sediul in Buzias,str Principala, nr 58, jud Timis 5.211,24

MARMOSIM SA SIMERIA, sediul in Simeria, str Cuza Voda,nr 24, jud Hunedoara 36.610,69

MHS TIMISOARA TRUCK&BUS S.R.L, sediul in Ghiroda, str Calea Lugojului, nr 74 1.272,70

MAXAGRO S.R.L, sediul in Gataia, str Carpati,nr 68 5.632,76

MARTIN CONSTRUCT , sediul in Bucuresti, Preciziei Business Center, bd Preciziei, nr 1, etaj 4, sector 6

48.526,59

MATEO ELECTRO SERVICE S.R.L, sediul in Slatina, str Libertatii, nr 1 , bl 1, sc A, et 4, ap 20 , jud Olt

113.845,91

MONTEX RO S.R.L, sediul in Bucuresti, Preciziei Business Center, bd Preciziei, nr 1, etaj 4, sector 6

42.437,88

MY POWER TEAM S.R.L, sediul in Timisoara, str Martir Marius Ciopec, nr 20, sc B,ap 14

11.074,52

MEDAC IMPORT-EXPORT S.R.L, sediul in Timisoara, str Chimistilor nr 5-9, jud Timis

10.125,09

MICRA TRADING S.R.L, sediul in Timisoara, str Glad,nr 7 7.176,83

MIN DISTRIBUTION COM S.R.L, sediul in Timisoara, str Liviu Gabor, nr 4, et 1, cam 5 , jud Timis

5.382,74

M.B.M. S.R.L, sediul in Timisoara, str Horia, nr 30 1.220,49

MAXCENTER, sediul in Gataia, str Carpati,nr 70 6.572,00

NAPA IMPEX S.R.L, sediul in Sangeorgiu de Mures, str Narciselor, nr 5, jud Mures 587.822,86

NM CONSTRUCT S.R.L, sediul in Timisoara, str Armoniei, nr 27 A 10.192,78

NINA ION, dom in Timisoara, str Mart. Col Ion Uta, nr 22 184.572,00

NINA FLOREA, dom in Timisoara, str Negulici, nr 12 45.869,92

NEAG GROUP S.A, sediul in Timisoara, b-dul Revolutiei, nr 3,ap 7 100.095,51

32

NOC CENTER S.R.L, sediul in Timisoara, Aleea Icar,nr 12 (camera 1), bloc 5, scara D,ap 4 , jud Timis

8.430,00

NGF STRUCTURA S.R.L, sediul in Timisoara,str Zorile, nr 3, jud Timis 310.560,72

NGF FINISAJE S.R.L, sediul in Timisoara,str Zorile, nr 3, jud Timis 1.115.998,87

NGF INSTAL S.R.L, sediul in Timisoara,str Zorile, nr 3, jud Timis 940.911,93

NGF FATADE S.R.L, sediul Timisoara,str Zorile, nr 3, jud Timis 602.627,26

PROD COM IMPEX MEPO S.R.L, sediul in Cristesti, str Primaverii, nr 665, jud Mures 12.375,20

POLICOLOR S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Buziasului, nr 93-95 , jud Timis 1.424,45

PHOENIX GROUP S.R.L, sediul in Calea AUREL VLAICU 267 ARAD 448.964,46

PAN SARMIS S.R.L, in insolventa, sediul in Timisoara, str Dr. N. Paulescu, nr 2, ap 9 81.631,74

PROFIDEMO S.R.L, sediul in Timisoara, str Herodot, nr 6 64.824,01

PRO ADITIV S.R.L, sediul in Miercurea Ciuc, str Liviu Rebreanu, nr 26, jud Harghita 5.287,14

P&R CONSULT , sediul in Timisoara, str Dej, nr 21 bl 82,sc A 1.723,94

PIPEPEX SRL, SEDIUL ALES LA C.A. PUSA ALEXANDRU CATALIN, Timisoara, str.Martin Luther nr.2 et.4

36.030,22

PETRICA VALERIU, sediul in Timisoara, str Sulina,nr 16, et 1 ap 13B 20.013,64

PLASTOMET S.A , sediul in Resita, str Valiugului, nr 1 4.845,52

RCS&RDS S.A, sediul ales in Timisoara, Calea Bogdanestilor, nr 2, jud Timis 1.090,45

REMBKA S.R.L, sediul in Timisoara,b-dul Liviu Rebreanu, nr 47 9.995,98

REICHON S.R.L, sediul in Tg Mures, str Depozitelor , nr 30, jud Mures 100.000,00

RHEATOUR S.R.L, sediul ales in Timisoara, Calea Dorobantilor, nr 3, bl D3, sc A, ap 6 44.834,71

RA DEE CONSTRUCT S.R.L, sediul in Santana de Mures , str Voinicenilor, nr 682/B, jud Mures

6.448,00

RETA COM S.R.L, sediul in Tg Mures, str Gh Doja, nr 181/B/2, jud Mures 12.580,80

33

RETIM ECOLOGIC SERVICE S.A , sediul in Timisoara, str Oituz,nr 3/A 78.572,57

RUEFA ESCAPE TRAVEL , sediul in Timisoara, P-ta Unirii, nr 4, jud Timis 11.850,00

SIND TOUR TRADING S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 3, str Aniversarii, nr 41, et 1 343.155,29

SALPREST S.A, sediul in Lugoj, str. Plopilor , nr 22, jud Timis 1.169,94

SOP CONSULTING S.R.L, sediul in Timisoara, str Bucovinei, nr 24, bl 65, et 3,ap 11, jud Timis

2.542,00

SFS GRUP S.R.L, sediul in Timisoara,str Palanca,nr 2, corp B, et 3 5.117,30

SAINT-GOBAIN CONSTRUCTION PRODUCTS ROMANIA S.R.L, sediul in Bucuresti, Preciziei Business Center, bd Preciziei, nr 1, etaj 4, sector 6

376.979,86

SPIRALL S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Bogdanestilor, nr 55B, jud Timis 2.187,36

SAIF-TIM S.A, sediul in Timisoara, str Paul Chinezu, nr 2, ap 11, jud Timis 119.348,00

SIAD ROMANIA S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 6, str Drumul Osiei, nr 75-79 0,00

SIC KLITEHNIMA , in faliment, sediul in Timisoara, bd Take Ionescu, nr 15, ap U1 522.857,17

STIZO FUNDATII SPECIALE S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 4, b-dul Gh Sincai, nr 9A, bl 3A, ap 2

18.589,33

SOFT NET CONSULTING, sediul in Timisoara, str Aleea Azurului, nr 2, sc A, parter, ap 2, jud Timis

18.704,59

SIKA ROMANIA , sediul in Brasov, str Ioan Clopotel, nr 4, jud Brasov 256.962,14

TIB PET S.R.L, cu sediul in Tg Mures, str Padurii, nr 35, jud Mures 28.586,33

TRIDENT PRODUCTION S.R.L, in insolventa , sediul in Timisoara, str Macilor, nr 26, jud Timis

583,46

TOUR MIRINVEST S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr 8, et 1, jud Timis 2.512.140,00

TRACON ELECTRIC S.R.L, sediul in Arad, str Liviu Rebreanu, nr 7 5.533,65

34

TESOK S.R.L, sediul in Tg Mures str Pandurilor, nr 7/5 , jud Mures 13.100,50

TOI TOI&DIXI S.R.L, sediul in Bucuresti, b-dul Metalurgiei, nr 78, sector 4 1.597,84

TEMPINI ROMANIA S.R.L, sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr 115, jud Timis 13.573,54

TMD DERIVA GROUP S.R.L, sediul in Ghiroda, str Caprioarei, nr 7, jud Timis 88.102,10

THYSSENKRUPP MATERIALS ROMANIA S.R.L, sediul in Bucuresti, str Av Petre Cretu, nr 50, sector 1

2.961,12

TECHNOVA INVEST, sediul in Oradea, str Savinesti, nr 3, sc D, ap 34, jud Bihor 951,25

T.S. BETON S.R.L, sediul in loc Victoria, com Stauceni, jud Botosani 33.226,61

TAHICO PLATZ, sediul in Timisoara, str C Brediceanu, nr 1, ap 8 10.912,00

TOALETE ECOLOGICE S.R.L , sediul in Arad , b-dul Revolutiei, nr 93, ap 12, jud Arad

7.069,18

UTILAJE NOVAC, sediul in Timisoara, Calea Sagului, nr 159, jud Timis 23.026,38

UNIVOPS S.R.L, sediul in Timisoara, str A.Demetriade, nr 15, jud Timis 38.601,92

UNIPREST INSTAL S.R.L, sediul in Tg Mures, str Depozitelor, nr 20, jud Mures 17.201,49

VADAMIS COM S.R.L, sediul in Raciu, str Taului nr 77, jud Mures 2.232,00

VIDYA PROJECT S.R.L, sediul in Timisoara, str Aleea Muzicii, nr 1,ap 9 11.026,82

VELTENESCU TIBERIU, INTR. INDIVIDUALA, sediul in Baile Herculane, str Trandafirilor, nr 66, jud Caras Severin

530,00

WBW LOGISTIC SRL, Timisoara, Dorobantilor nr.3, bl.D3, sc.A, ap.6 85.477,59

CREANTE INSCRISE PROVIZORIU IN CATEGORIE, CONF. SENT. CIV.nr. 2718/18.12.2012

ROMCAB S.A , sediul in Targul Mures, str Voinicenilor , nr 35 , jud Mures 2.195.300,24

IZOMETAL-MAGELAN S.R.L, sediul in DROBETA TR. SEVERIN, Bd. IC Bratianu nr.11

565.679,64

35

DECODANA SRL,sediul ales la Urban si asociatii 50.064,49

TOTAL CATEGORIE 34.669.806,32

TOTAL GENERAL 49.361.389,57

CREANTE INSCRISE PROVIZORIU SUB CONDITIE SUSPENSIVA (art.64 alin.5)

A&D PROFIAL COMPANY S.R.L, Timisoara, str. Mures, nr 116/A, jud Timis 15.624,35

ASA CONS ROMANIA S.R.L, sediul in Turda, str 22 Decembrie 1989, nr 27, jud Cluj 662.598,11

ALCO LINE M.G. S.R.L, sediul in Ghiroda,str Calea Lugojului,nr 140/3 5.973,41

BRD GROUP SOCIETE GENERALE S.A, sediul in Bucuresti, b-dul Ion Mihalache 925.600,00

CONSTRUZIONI BASSANO S.R.L, sediul in Arad, str 4, nr 13 (zona industriala Nord-Vest), jud Arad

2.828,03

DO&DO COMPANY S.R.L, cu sediul in Baia Mare, blv Bucuresti, nr 21 A/4, jud Maramures

29.574,40

FLEXIK AUTOMATION S.R.L, , sediul in Timisoara, str G. Cosbuc, nr 5 10.932,84

FIRT CODA S.R.L, sediul in Hunedoara, str Bogdan Voda, nr 5 , jud Hunedoara 18.722,83

FINK FENSTER S.R.L, sediul in loc. Sanislau, str Carpati, nr 1293, jud Satu Mare 11.345,78

GROUP D.C.M S.R.L, sediul in Timisoara, str Nicolae Titulescu, nr 35, jud Timis 49.269,07

HISTRIA INTERNATIONAL S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 2, Soseaua Gherase nr 66-70

10.333,71

INSTAROM S.R.L, sediul in Tg Mures, str Pandurilor,nr 54,ap 6 61.174,91

ICCO SYSTEMS S.R.L, sediul in Brasov, str Mihail Kogalniceanu,nr 10,bl14,sc C,ap 7, jud Brasov

13.795,69

KATAN CONSULTING S.R.L, sediul in Tg Mures, str Padurii, nr 21 194.797,38

LOADING S.R.L, sediul in Oradea, str Sportului, nr 9, jud Bihor 34.752,96

MATEO ELECTRO SERVICE S.R.L, sediul in Slatina, str Libertatii, nr 1 , bl 1, sc A, et 4, ap 20 , jud Olt

9.388,19

NAPA IMPEX S.R.L, sediul in Sangeorgiu de Mures, str Narciselor, nr 5, jud Mures 141.918,07

NM CONSTRUCT S.R.L, sediul in Timisoara, str Armoniei, nr 27 A 9.571,02

36

RA DEE CONSTRUCT S.R.L, sediul in Santana de Mures , str Voinicenilor, nr 682/B, jud Mures

26.085,75

STIZO FUNDATII SPECIALE S.R.L, sediul in Bucuresti, sector 4, b-dul Gh Sincai, nr 9A, bl 3A, ap 2

7.063,00

RADEL&HAHN S.R.L, sediul in loc Sag , str a 11-a, nr 84, jud Timis cf. Sent. Civ. 2718/18.12.2012

127.484,85

TRIDENT PRODUCTION S.R.L, in insolventa , sediul in Timisoara, str Macilor, nr 26, jud Timis

2.431,09

UNICREDIT TIRIAC BANK S.A, sediul in Bucuresti, b-dul Expozitiei, nr 1 F 3.015.805,00

TOTAL CREANTE PROVIZORII SUB COND. SUSP. 5.387.070,44

2.2.2 Creante nascute dupa data deschiderii procedurii si aflate in sold la data planului, conform datelor contabile. CATEGORIE SUMA

Furnizori 866.396,00

Creante bugetare 461.863,00

Salarii 230.258,00

TOTAL/lei 1.558.517,00

37

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare 3.1. Premisele si avantajele reorganizarii. Din punct de vedere economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permite entitatii aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate pastrarea societatii in circuitul economic, cu consecinta participarii acesteia in mod activ la viata economica si contributia acesteia la performantele economiei nationale in ansamblul ei; Continuarea activitatii SC NGF CONSTRUCT SRL pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societati ,,active”, fata de situatia valorificarii patrimoniului unei societati „moarte”, nefunctionale, al carei patrimoniu nefolosit, este supus degradarii inevitabile pana la momentul instrainarii. Astfel, ca exemplu concludent, in urma evaluarii bunurilor, rezulta o valoare mult scazuta a bunurilor din averea debitoarei in caz de lichidare. Nu in ultimul rand, reorganizarea si continuarea activitatii debitoareu produce si efectele sociale prin pastrarea locurilor de munca, iar o eventuala crestere a activitatii va impune noi angajari, acest aspect urmand a avea un impact pozitiv si asupra pietei muncii. 3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare. Obiectivul fundamental al planului, in concordanta cu scopul legii prevazut la art.2 al acesteia, il constituie maximizarea gradului de acoperire a pasivului prin continuarea si restructurarea activitatii debitoarei, incercand sa concilieze, in acord cu dispozitiile Legii nr.85/2006, doua interese ocrotite deopotriva de lege, cel al creditorilor si cel al debitorului, dupa cum urmeaza: 1. Reorganizarea si continuarea activitatii firmei, sustinuta de posibilitatile reale de a aplica prevederile planului prezentat. 2. Rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creantelor impotriva averii

debitoarei, catre creantele garantate in proportie de 100%, catre categoria creante salariale in

proportie de 95%, catre creantele bugetare in proportie de 100%, iar creditorilor detinand

creante chirografare 0%.

3.Planul a fost intocmit cu aplicarea prevederilor art.96 alin.2 din Lege, potrivit carora ,,planul va stabili acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii distincte, cu exceptia cazului in care detinatorul unei creante din categoria respectiva consimte un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa.’’. Creantele detinute de categoriile defavorizate sunt supuse unui tratament corect si echitabil prin plan, asa cum este prevazut de art. 101 alin. 2 din Lege. 4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, restructurarea si continuarea activitatii debitorului, recuperarea de creante precum si vanzarea de active care nu sunt strict necesare derularii activitatii. Totodata, dupa cum am aratat si in preambulul prezentului, in paralel cu masurile de mai sus, se vizeaza si atragerea de investitori, inclusiv o restructurare corporativa in sensul art.3 pct.20 lit.b, masura care, prin majorarea de capital prin aport in numerar, va avea ca rezultat o infuzie de lichiditati si care va permite accelerarea realizarii obligatiilor prevazute in programul de plati. 5. Pentru implementarea planului de reorganizare propus, s-a avut in vedere si continuarea masurilor de restructurare a schemei de personal, urmind a fi mentinute doar persoanele cu

38

experienta in domeniu si strict necesare in functie de volumul de lucrari in care societatea este angajata.

B. Durata planului de reorganizare. Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevazuta de art. 95 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmarii acestuia de catre judecatorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu inca o perioada de 1 an in conditiile art.95 alin.6 din Lege. Potrivit prevederilor art. 101 alin 5 din Legea nr. 85/2006 in cazul in care pe parcursul executarii planului de reorganizare, vor aparea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de reorganizare va putea fi modificat cu indeplinirea conditiilor legale. 3.3. Intentia de reorganizare

Prin cererea de deschidere a procedurii, debitoarea si-a manifestat intentia de reorganizare

Potrivit raportului prevazut de art.59 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea debitoarei, aratand ca intentioneaza a propune un plan de reorganizare.

39

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finantare a planului 4.1. Conducerea activitatii societatii in perioada de reorganizare Avand in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de A.G.A. administratorul special, aceasta isi va pastra in intregime conducerea activitatii sale, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, exercitata de catre administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, in temeiul art. 95 alin. 6 lit. A din Lege. 4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere, ca pilon principal al reorganizarii, mentinerea volumului de lucrari, in prima faza, urmand ca, in faza a doua, veniturile din activitatea de baza sa creasca. Pentru realizarea acestui obiectiv, in perioada imediata societatea va participa la negocieri directe dar si la licitatii de atribuire de lucrari, inclusiv din fonduri publice, avand in vedere eliminarea restrictiilor pentru societatile in reorganizare judiciara facute prin O.U.G. 76/2010, respectiv eliminarea prin O.M.F. nr.2014/2011 a evidentierii ca sume restatante in certificatul de atestare fiscala a sumelor reprezentand obligatiile bugetare cu termene de plata viitoare stabilite in planul de reorganizare judiciara, aprobat de catre judecatorul-sindic.

Un al doilea pilon luat in considerare la constructia planului, este si scaderea cheltuielilor generate din activitatea de exploatare.

Pentru realizarea acestui obiectiv, masurile care vor fi avute in vedere pentru perioada urmatoare, sunt:

Eliminarea lipsurilor care au dus la intarzaieri de executie si care au generat penalitati contractuale substantiale. Restructurarea schemei de personal. Diminuarea costurilor de achizitie pentru materii prime si servicii.

4.3. Surse de finantare a planului

Principalele activitati vizate in perioada de reorganizare, care sa asigure incasarea de sume necesare atat pentru plata creantelor curente nascute dupa data deschiderii procedurii insolventei si in perioada de reorganizare judiciara cat si pentru plata creantelor nascute anterior deschiderii procedurii, plata care va fi asigurata in conformitate cu programul de plati, sunt urmatoarele: - lucrari de constructii conform obiectului de activitate- 62.800.000 lei (inclus TVA );

- recuperarea de creante – 2.521.843 lei;

- Vanzari de active – 10.974.000 lei (inclusiv TVA).

a. Activitatea. La data intocmirii prezentului, societatea are contracte in derulare, precum si de perspectiva, dupa cum urmeaza:

40

a.1. Contracte in derulare:

LUCRARI CONTRACTATE IN CURS DE EXECUTIE

Beneficiar / client Denumire lucrare

Valoare contract

euro cu TVA

Valoare contract lei cu TVA

Rest de facturat fara avans cu TVA

PAROHIA ORTODOXA LUGOJ

Reparatii la fatada bisericii ADORMIREA MAICII

DOMNULUI 1.706.884,22 994.082,84

SC SIND TOUR TRADING SRL

Realilitare constructii, instalatii termice, sanitare, electrice 2.094.934,39 9.181.678,44 6.015.378,03

SC PIRELLI TYRES ROMANIA SRL

Constructie cladire noua de birouri si renovare cladire

existenta de birouri 6.479.563,00 2.187.420,00

S.C. FLEXTRONICS ROMANIA S.R.L.

Amenajare parcare, trotuar si scara Modul 4 57.102,00 57.102,00

S.C. ROMINEX INDUSTRIAL SRL

Hala de productie panouri fotovoltaice 57.776,01 253.220,70 168.748,35

SC ORANGE ROMANIA SA Amenajare spatii Orange,

Hala MSC 185.619,32 813.532,36 813.532,36

MARQUARDT SCHALTSYSTEME SCS Extindere fabrica Marquardt 489.800,00 2.146.695,44 354.441,24

GSE PROIECTE TURNKEY Unitate productie componente

auto 199.306,77 873.521,72 0,00

TOTAL 21.512.197,88 10.590.704,82

a.2. Contracte in perspectiva.

ACORDURI INCHEIATE PENTRU LUCRARI VIITOARE

Beneficiar / Antreprenor Denumire lucrare Valoare estimata lei

Valoare estimata euro

SC GROUP D.C.M. SRL

Modernizare alei pietonale in Com.Sinmihaiu Roman

589.485,00

SC TELLURIUM CHEMICAL Co SRL

Lucrari de constructii la obiectivul GARDEN CENTER-Timisoara

5.375.000,00 1.250.000,00

SC POLYSTART IMPEX SRL

Lucrari de constructii la obiectivul Parc Tehnologic universitar IT la Universitatea din Craiova 8.600.000,00 2.000.000,00

SC CONSTRUCTIM SA

Lucrari de consolidare la obiectivul Muzeul Banatului din Timisoara

5.875.000,00

SC CONSTRUCTIM SA

Lucrari de finisaje la obiectivul Muzeul Satului din Timisoara

2.460.000,00

TOTAL LEI 22.899.485,00

41

Totodata, in perioada de reorganizare societatea va continua sa participe atat la licitatii publicice de atribuire de lucrari, cat si la negocieri directe cu potentialii beneficiari in vederea incheierii de contracte care sa asigure necesarul de finantare a planului.

b. Vanzarea de active.

Avand in vedere prevederile art. 95 lit. F din Legea nr. 85/2006 potrivit carora lichidarea partiala a activului debitoarei in vederea executarii planului se face potrivit art. 116-120 din Legea nr. 85/2006, metoda propusa de valorificare a bunurilor debitoarei este vanzarea individuala, prin negociere directa pornind de la pretul fara TVA stabilit in raportul de evaluare si cu o posibilitate de reducere, in cazul platii imediate ori intr-un termen de max.60 zile pentru bunurile de valoare mare, de maxim 20%. Prin votarea prezentului se considera si aprobate metoda si conditiile de vanzare propuse. In cazul bunurilor imobile vor fi aplicate prevederile art.118 alin.4 din Legea 85/2006, pasul de supraofertare propus fiind de 10.000 euro in echivalent in lei, incepand de la pretul cel mai mare ce a fost obtinut in baza ofertelor directe, vanzarea urmand a se face la pretul cel mai bun. Descrierea bunurilor ce vor fi valorificate in prezenta procedura:

DENUMIRE Valoare minima preconizata de incasat/lei (fara TVA)

Buldoexcavator Caterpilar 424 D 40.000,00

ELEMENT TURN 6 ML PT MACARA FM 10.000,00

TRONSON MACARA TURN AN 17 10.000,00

MACARA TURN CATTANEO CM 82 S4 125.000,00

Automacara Marchetti 191 MG 130.000,00

AUTOTURISM PEUGEOT 206 XR TM 33 NGF 10.000,00

DACIA DOUBLECAB 1.9D DC E TM 24 NGF

2.500,00

DACIA DOUBLE CABINA UU1D1F7175A476002 TM 19 NGF 1.500,00

SKODA OCTAVIA COMBI 4*4 TM 52 NGF 17.000,00

MICROBUS MERCEDES 19 LOCURI B 53 NGF 42.000,00

SCHELA 400MP 70.000,00

BARACA ORGANIZARE SANTIER 6.000,00







Apartamente cu teren aferent constructiei Sulina nr.16

5.800.000,00

Teren excedent Sulina nr.16 950.000,00

Constructie + teren Zorile nr.3 1.500.000,00

Parcare Zorile nr.3 100.000,00

TOTAL 8.850.000,00

Cunoscuta fiind lipsa de lichiditati pe piata, planul prevede si posibilitatea de plata a pretului in rate, cu rezerva tranferului dreptului de proprietate pana la achitarea integrala.

42

Incasarile de o valoare mai substantiala din vanzarea activelor sunt prevazute cu incepere din anul II.

4.4. Previziunile privind veniturile si cheltuielile in perioada reorganizarii si a fluxului de numerar. Previziunea B.V.C. si a fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premiza continuarii si dezvoltarii activitatii debitoarei. Au fost previzionate incasarile din activitatea curenta, din vanzarea de active, din sumele datorate de clienti intr-un procent de min. 35% in perioada de reorganizare (dat fiind ca exista si litigii pe rolul instantelor a caror solutionare definitiva se poate prelungii si dupa data prevazuta pentru aplicarea planului), precum si platile datoriilor curente si a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar asa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, a obligatiilor nascute in perioada de observatie aflate in sold la data prezentului, a dobanzilor aferente contractelor de credit reactualizate conform planului si a obligatiilor asumate prin programul de plati (anexa 1). In Anexa nr. 2. se regaseste B.V.C. pe perioada celor 3 ani in care urmeaza a se efectua reorganizarea societatii, iar in anexa nr.3 se prezinta previziunea incasarilor si platilor in perioada de referinta. Nota: BVC-ul prezentat este fundamentat strict doar pentru activitatea de baza a firmei, cuprinzand veniturile si cheltuielile aferente. Incasarile din vanzarile de active au fost incluse doar in fluxul de trezorerie si tratate doar din punct de vedere al impactului asupra TVA de plata , fara a se lua in calcul si impozitul pe profit aferent. Tratamentul fiscal din punct de vedere al impozitului pe profit nu se poate anticipa in acest moment pentru ca este strict legat de modul in care poate sa aiba loc vanzarea sau cedarea activelor, care poate fi cu plata in rate, prin incasarea succesiva a unor avansuri ,sau chiar prin operatiunea de ,,sale and lease-back’’. Sumele de incasat reprezentand garantii de buna executie constituite in favoarea clientilor vor fi provizionate pentru eventuala acoperire a creantelor sub conditie detinute de creditorii garantati, aferente scrisorilor de garantie emise de acestia, si nu se vor lua in calcul la intocmirea fluxului de numerar. Data preconizata pentru punerea in aplicare a planului este 21.03.2013.

43

Capitolul V. Categorii de creante, tratamentul creantelor si programul de plata a creantelor 5.1. Categorii de creante In sensul art.96 din Legea 85/2006, a fost desemnata o categorie distincta de creante, a furnizorilor indispensabili activitatii societatii, respectiv a acelor creditori a caror contracte au fost mentinute conform art.86 din Lege si care vizeaza intretinerea si repararea utilajelor specifice, indispensabile activitatii in constructii, precum si furnizarea unor componente particulare necesare finalizarii contractelor in derulare si astfel prevazute a fi utilizate in caietele de sarcini aferente, creditori astfel evidentiati si in tabelul preliminar de creante. Fata de cele mentionate anterior categoriile distincte de creante care, potrivit legii, urmeaza a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt : Creante garantate - art.100 al.3 lit.a Creante salariale - art.100 al.3 lit.b Creante bugetare – art.100 al.3 lit.c; Creantele furnizorilor indispensabili- art.100 al.3 lit.d; Celelalte creante chirografare – art.100 al.3 lit.e; 5.2. Tratamentul creantelor detinute impotriva averii debitoarei.

Potrivit art.3 pct. 21. din Lege ,,categoria de creante defavorizate este prezumata a fi categoria de

creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru

oricare dintre creantele categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creantei;

b) o reducere a garantiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea

creditorului;

c) valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu este stabilit

altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la

care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante;’’.

Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificarile limitativ

prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.

În conformitate cu art. 95, al.5) din Legea 85/2006, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.. A. Categoriile de creanţă care nu sunt defavorizate prin plan sunt: creantele garantate; creantele bugetare. Pentru aceste doua categorii, planul nu prevede nicio reducere a cuantumului creantelor sau a accesoriilor si nici o restrângere a garantiilor pentru ca aceaste creante să fie considerate defavorizate. Dobanzile estimate pe baza contractelor de credit existente sunt prevazute a fi

44

platite in perioada de reorganizare, conform pozitiei distincte evidentiata in fluxul de numerar ,,Dobanzi si alte cheltuieli financiare’’. In ceea ce priveste bunurile afectate garantiilor, în conditiile in care acestea sunt propuse la vanzare prin plan, regimul distribuirii sumelor obtinute din valorificarea acestora este tratat in cele ce urmeaza (infra lit.a § 5). a. Creantele garantate. Potrivit art.3. pct.9 din Legea 85/2006 ,, creantele garantate sunt creantele persoanelor care beneficiaza de o garantie reala asupra bunurilor din patrimoniul debitorului, indiferent daca acesta este debitor principal sau tert garantat fata de persoanele beneficiare ale garantiilor reale.’’ Din categoria creditorilor garantati, conform tabelului definitiv de creante, fac parte: UNICREDIT TIRIAC BANK SA, BRD – GSG SA, DGFP TIMIS si ARABESQUE SRL. In cadrul acestei categorii au fost respectate prevederile art. 96, alin. 2 din Lege, conform carora ”Planul va stabili acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii distincte, cu exceptia cazului in care detinatorul unei creante din categoria respectiva consimte un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa.”; astfel ca, sumele stabilite in programul de plati catre creditorii, , sunt in acelasi procent fata de valoarea createlor lor inscrise in tabelul definitiv. Totodata, acesti creditori au fost inscrisi in cadrul acestei categorii la nivelul valorii evaluate a garantiilor constituite in favoarea lor (valoarea evaluata a bunurilor din averea debitoarei in conditii de continuare a activitatii raportat la valoarea totala a creantelor garantate prezentand o diferenta insignifianta), constand din ipoteci asupra bunurilor imobile inscrise in C.F., ori notari, precum si ipoteci mobiliare inscrise in Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare, practic totalitatea bunurilor aflate in patrimoniul debitoarei la data planului fiind grevate in favoarea creditorilor din aceasta categorie. Din sumele rezultate ca excedentare din fluxul de incasari si plati previzionat si tinand cont de prevederile art.41 alin.2 teza finala si ale art.121 alin.3 din Legea 85/2006 privind prioritatea de distribuire a sumelor catre achitarea creantelor creditorilor garantati, acesti creditori vor fi indestulati cu un procent de 100% din valoarea creantei acestora inscrisa in tabelul definitiv. Precizam totodata si ca, in conditiile in care bunurile afectate garantiei creditorilor vor fi vandute inainte de data preconizata in prezentul plan, ori pretul va fi incasat la o data anterioara celei preconizate, sumele astfel obtinute vor fi distribuite integral creditorului/creditorilor care are/au inscrise drepturi de garantie reala asupra acelor bunuri, fara ca respectiva distribuire sa fie considerata o modificare a tratamentului creantelor din categorie, ori a planului. In egala masura, plata la scadenta a sumelor prevazute in programul de plata catre creditorii garantati si obtinute din alte surse de finantare nu poate fi considerata o modificare a planului. a.1. Creanta Unicredit Tiriac Bank SA. Pentru acest creditor, se propune prin plan plata integrala in perioada celor 36 de luni a sumei inscrise in tabelul definitiv. Totodata, in conditiile votarii si confirmarii planului, potrivit art.95 alin.3 din Lege si conform discutiilor preliminare purtate cu reprezentatii creditoarei, contractele de credit vor fi

45

reactualizate, pentru asigurarea concordantei scadentei debitului pricipal, corespondent sumei cu care creditoarea a fost inscrisa in tabelul de creante, cu sumele prevazute a fi rambursate creditoarei prin programul de plati, precum si a asigurarii platii dobanzilor aferente. a.2. Creanta BRD-GDG.

Pentru creditorul BRD-GSG, se propune prin plan plata integrala in perioada celor 36 de luni a sumei inscrise in tabelul definitiv de creanta. In fluxurile de numerar a fost evidentiata si plata dobanzii aferente, conform contractelor de credit care stau la baza creantei principale. Sumele percepute de creditoare in perioada de observatie, scursa intre data declararii insolventei si data confirmarii planului, cu titlu de rambursare a capitalului si dobanda, se vor considera plata anticipata a sumelor stipulate in plan, din valoarea totala a creantei inscrisa in tabelul definitiv, precum si a dobanzilor prevazute in fluxul de numerar. De asemennea, in aplicarea prevederilor art.102 alin.1 din Legea 85/2006, in considerarea faptului ca prin prezentul plan se prevede plata integrala a creantei creditoarei BRD-GSG, tinand cont si de faptul ca creanta acestuia este cogarantata de catre un tert, modificarea datei scadentei creantei fata de debitorul principal conform planului si a programului de plati, va produce efecte si in ceea ce priveste modificarea datei exigibilitatii creantei creditoarei fata de tertul cogarant SC Tour Mirinvest SRL avand CUI 18738648, creditoarea putand sa se indrepte impotriva acestuia numai in cazul esuarii planului. a.3. Creanta DGFP Timis. Pentru creditorul DGFP Timis, se propune prin plan plata integrala in perioada celor 36 de luni a creantei inscrise in tabelul definitiv, cuprinzand debit si accesorii asa cum au fost calculate de creditoare si solicitate a fi inscrise in tabel.

a. 4. Creanta SC Arabesque SRL. Pentru acest creditor, planul propune acoperirea integrala a creantei inscrisa in tabel, cuprinzand debit principal si accesorii, asa cum au fost calculate de creditoare si solicitate la inscriere in tabel, in perioada celor 3 ani prevazuti pentru aplicarea acestuia. Totodata, avand in vedere si continuarea colaborarii intre cele doua societati, prezentul nu exclude posibilitatea stingerii, chiar in parte si ianinte de scadenta, a obligatiilor asumate fata de creditoare prin compensatie cu eventualele discounturi valorice acordate de aceasta debitoarei in baza contractelor, o astfel de modalidate legala de stingere a obligatiilor (art.1617 Cod civ. aplicabil si in cauza conf. art.230 lit.bb) din Legea 71/2011) neputand fi considerata o modificare de tratament al acestei creante, ori o modificare la plan.

b. Creantele bugetare. In aceasta categorie exista un singur creditor, respectiv DGFP Timis, pentru care planul prevede achitarea integrala a creantei in perioada celor 3 ani. B. Categoriile de creante care sunt defavorizate prin plan sunt: creantele salariale; creantele chirografare stabilite conform art.96 alin.1; celelalte creante chirografare.

46

a. Creantele salariale. Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 95% din totalul creantelor insrise in tabel, cu respectarea prevederilor art.96 alin.2 din lege, conform evidentelor contabile ale debitoarei. Pentru stabilirea procentului de distribuire s-a avut in vedere faptul ca o parte din creantele salariale constau in contravaloarea tichetelor de masa nedistribuite si care nu vor mai putea fi acordate sub aceasta forma, altminteri fiind incalcate disp. Art.5 din Legea 142/1999, ci in echivalent banesc, cu influenta in ceea ce priveste aplicarea cotelor de impozit si contributii prevazute de legile speciale asupra acestor sume. b. Creantele creditorilor chirografari stabilite conform art.96 alin.1. Pentru aceasta categorie planul nu prevede distribuiri de sume pentru creantele anterioare datei de deschidere, intrucat, raportat la posibilitatile reale ale debitoarei de a realiza venituri, nu exista resurse pentru acoperirea, nici macar in parte, a acestor creante. Totodata, acesti creditori, nedetinatori de garantii asupra patrimoniului debitoarei, nu vor beneficia de distribuiri nici in stuatia, nedorita, a falimentului debitoarei. Pe de altă parte insa, in condintiile votarii si confirmarii planului si a continuarii activitatii debitoarei, acesti creditori vor avea posibilitatea realizarii de venituri si profit din vazarile ori prestarile de servicii efectuate catre debitoare atat pe perioada reorganizarii judiciare cat si dupa iesirea din aceasta procedura, plata creantelor nascute ulterior deschiderii fiind prevazute in cash-flow a fi achitate integral, conform art.64 alin.6 din lege. c. Creantele celorlati creditori chirografari. Pentru aceasta categorie planul nu prevede plati (nici pentru creantele inscrise sub conditie), fiind evident ca din activitatile preconizate a fi desfasurate in perioada de reorganizare nu pot fi generate sume suplimentare necesare acoperirii creantelor acestei categorii. Totodata, este la fel de evident si ca, nici in cazul ipotetic al falimentului debitoarei acesti creditori nu ar avea parte de distribuiri. De asemenea, si pentru creditorii din aceasta categorie ramanerea debitoarei ca activa pe piata poate prezenta avantaje, in ceea ce priveste posibilitatea realizarii de venituri si profit pe viitor, din continuarea ori reluarea colaborarilor cu aceasta.

5.2.1. Plata creantelor nascute pe perioada de reorganizare si a celor nascute pe perioada de observatie, neinscrise in tabelul definitiv. Creantele nascute ca urmare a derularii activitatii curente a societatii, vor fi achitate in perioada reorganizarii, asa cum a fost prevazut in fluxurile de numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 64 alin 6 din Lege. 5.2.2. Programul de plata a creantelor inscrise in tabelul definitiv Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevada in mod obligatoriu programul de plata a creantelor. In conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 din Lege, prin program de plata al creantelor se intelege tabelul de creante mentionat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateasca creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare, si care cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creante pe care debitorul se obliga sa le plateasca acestora si termenele la care debitorul urmeaza sa plateasca aceste sume. Programul de plata a creantelor S.C. NGF CONSTRUCT SRL-se regaseste in anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare.

47

Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni incepand de la data stabilita prin sentinta pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu aplicarea prevederilor art.101 alin.5 Cod pr. civ. Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plati nu se considera o modificare a planului. 5.2.3. Plata remuneratiei administratorului judiciar Potrivit prevederilor art. 102 alin 4 teza a II a din Lege programul de plati trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata administratorului judiciar. Avand in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este de 10.000 lei/luna fara TVA, in programul de plati a fost prevazut cuantumul trimestrial al acestuia. Plata se va face lunar, conform prevederilor art. 64 alin 6 din Lege, pe baza facturilor emise de catre administratorul judiciar. 5.3. Comparatie intre sumele prevazute a se plati creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de acestia in caz de faliment Potrivit prevederilor art. 95 alin. 5 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevada „ce despagubiri urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment”.

In acest sens, la intocmirea situatiei comparative prezentata in tabelul ce urmeaza, au fost luate in calcul valorile elementelor de activ rezultate din din raportul de evaluare aferente vazarii fortate pentru bunurile evaluate, iar in cazul disponibilitatilor banesti, a clientilor si garantiilor de buna executie de incasat au fost preluate valoarile evidentiate in contabilitate, fiind scazute in cazul clientilor provizioanele constituite pentru risc de neplata (ct.151 aferent clienti incerti si in litigiu). Valoarea totala estimata, obtinuta din insumarea valorilor de activ, va fi distribuita conform dispozitiilor art.121 si art.123 din Lege, cu repectarea regulii stipulata la art.125 alin.1 si in considerarea faptului ca lichidarea se preconizeaza a se efectua in 20 de luni (data fiind vanzarea pe apartamente a imobilului de pe str. Sulina), rezultand scenariul ce urmeaza:

48

DENUMIRE Valoare estimativa in caz de faliment/ lei

Autovehicule 379.464

Sulina 16 +teren aferent constr. Apartamentat

4.213.708

Teren excedent Sulina (fara constructii)

792.199

Zorile 3 1.190.582

teren suplimentar (parcare zorile) 80.879

Echipamente tehnologice 1.207.856

Stocuri 178.182

CLIENTI INCERTI SI IN LITIGIU (70% S.D. ct. 4118 raportat si la

provizioanele de risc constituite in contabilitate la data planului ct.151) 5.043.686,00

GARANTII DE BUNA EXECUTIE (S.D. ct. 267) 1.271.040,00

SOLD CASA (S.D. ct.5311) 5.550,00

TOTAL 14.363.146,00

Fond lichidare (art.4 alin.6 din L.85/2006) 287.262,92

Onorariu lichidator (20 luni) 240.000,00

Cheltuieli de lichidare(paza si conservare bunuri, tranport,

reparatii, publicitate vanzare etc) (20 luni) 295.000,00

TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121 pct.1+123 pct.1) 822.262,92

REST ESTIMAT DE DISTRIBUIT 13.497.763,00

CREANTE SUMA TABEL SUMA DE

DISTRIBUIT SOLD DE

DISTRIBUIT %

distribuit

CREANTE GARANTATE (art.121.2)

13.314.129,00 13.314.129,00 183.634,00 100,00%

CREANTE SALARIALE (art.123.2) 604.450,00 183.634,00 0,00 30,38%

Datorii activitatea curenta (art.123.3)

1.558.517,00 0,00 0,00 0,00%

CREANTE BUGETARE (art.123.4) 182.248,00 0,00 0,00 0,00%

CREANTE CHIROGRAFARE (art.123 pct.7, 8 si 9)

35.260.562,00 0,00 0,00 0,00%

49

Capitolul VI. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului

Potrivit art.137 alin.2 din Legea 85/2006, de la data confirmarii acestui plan de reorganizare, debitorul este descarcat de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte de confirmarea planului si cea prevazuta in plan.

50

Capitolul VII. Concluzii Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitatile actuale si cele viitoare in ceea ce priveste piata pe care acesta activeaza, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodata, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activitatii debitoarei, in concordanta cu ordinea publica. Astfel ca, sunt indeplinite conditiile art.95 alin.1;

Modalitatile de acoperire a pasivului si sursele de finantare, precum si programul de plata a creantelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel indeplinite conditiile art.95 alin.2 din Lege;

Executarea planului este prevazuta pentru o peroada de 3 ani de la data confirmarii, cu posibilitatea de prelungire in conditiile legii, fiind astfel indeplinite conditiile art.95 alin.3 si 4;

Programul mentioneaza categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestor creante cu aplicarea dispozitiilor art.96 alin.2 din Lege si ce despagubiri urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparatie cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment, precum si descarcarea debitorului de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte de confirmarea planului si cea prevazuta in plan. Astfel, sunt indeplinite conditiile art.95 alin.5;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 95 alin. 6 literele A, B, E, H si I.

S.C. NGF CONSTRUCT S.R.L. nu a mai fost subiect al procedurii instituite in baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei. Nici societatea si nici un membu al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una din infractiunile prevazute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

Administrator judiciar, MBS INSOLV CONSULT IPURL

PROGRAM PLATI ANEXA 1

ANUL I ANUL II ANUL III TOTAL PLATI

% distribuit

SUMA TABEL TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV

UNICREDIT TIRIAC BANK 8.298.811,14 0,00 90.000 110.000 70.000 180.000 220.000 450.000 780.000 2.250.000 2.700.000 800.000 648.811,14 8.298.811,14

100%

BRD

4.435.720,37 0,00 47.906 58.995 37.260 96.255 117.547 240.416 416.958 1.202.524 1.442.940 427.603 347.317 4.435.720,37 100%

ARABESQUE

454.566,82 0,00 4.909 6.046 3.818 9.864 12.046 24.638 42.729 123.233 147.871 43.820 35.593 454.566,82 100%

DGFP Timiș

125.031,00 0,00 1.350 1.663 1.050 2.713 3.313 6.777 11.753 33.896 40.673 12.053 9.790 125.031,00 100%

% de distribuit 0 1,08 1,33 0,84 2,17 2,65 5,42 9,40 27,11 32,53 9,64 7,82 100,00%

TOTAL GRUPĂ

13.314.129,33 0 144.165 176.704 112.129 288.832 352.906 721.830 1.251.440 3.609.653 4.331.483 1.283.477 1.041.511 13.314.129

SALARII

604.450,00 50.000 100.000 100.000 50.000 100.000 100.000 50.000,00 24.227,00 574.227,00 95%

DGFP Timiș

182.248,00 0,00 5.000 5.000 2.000 15.000 15.000 15.000 10.000 25.000 35.000 35.000 20.248 182.248,00 100%

CREDITORI CHIROGRAFARI INDISPENSABILI

590.755,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CEILALTI CREDITORI CHIROGRAFARI 34.669.806,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00%

TOTAL 49.361.390 50.000 249.165 281.704 164.129 403.832 467.906 786.830 1.261.440 3.634.653 4.366.483 1.318.477 1.085.986 14.070.604

52

B.V.C. PROGNOZAT (AFERENT ACTIVITATII DE BAZA) ANEXA 2

Denumirea indicatorului Trim.l I Trim. II Trim. III Trim. IV ANUL I Trim. V Triim.l VI Trim. VIII Trim. VIII ANUL II Trim.IX Trim. X Trim. XI Trim XII ANUL III TOTAL

Cifra de afaceri 2.800.000 3.500.000 4.500.000 4.000.000 14.800.000 3.800.000 4.600.000 4.800.000 4.700.000 17.900.000 4.400.000 4.900.000 5.500.000 5.300.000 20.100.000 52.800.000

Venituri din exploatare - total 2.800.000 3.500.000 4.500.000 4.000.000 14.800.000 3.800.000 4.600.000 4.800.000 4.700.000 17.900.000 4.400.000 4.900.000 5.500.000 5.300.000 20.100.000 52.800.000

Cheltuieli cu materii prime şi materiale

consumabile 672.660 840.824 1.081.060 960.942 3.555.486 912.895 1.105.084 1.153.131 1.129.107 4.300.217 1.057.036 1.177.154 1.321.296 1.273.248 4.828.735 12.684.438

Alte cheltuieli materiale 5.194 6.493 8.348 7.421 27.456 7.049 8.534 8.905 8.719 33.207 8.163 9.090 10.203 9.832 37.288 97.951

Cheltuieli cu energia şi apa 6.993 8.741 11.238 9.990 36.962 9.490 11.488 11.988 11.738 44.704 10.989 12.237 13.736 13.236 50.198 131.863

Cheltuieli cu personalul 203.306 254.133 326.742 290.438 1.074.619 275.916 334.003 348.525 341.264 1.299.708 319.481 355.786 399.352 384.830 1.459.449 3.833.777

Ajustări de valoare a activelor imobilizate

(amortizări) 19.214 24.017 30.879 27.448 101.558 26.076 31.565 32.938 32.252 122.831 30.193 33.624 37.741 36.369 137.927 362.316

Cheltuieli cu prestaţiile externe 1.598.590 1.998.238 2.569.163 2.283.700 8.449.691 2.169.515 2.626.255 2.740.440 2.683.348 10.219.559 2.512.070 2.797.533 3.140.088 3.025.903 11.475.594 30.144.843

Cheltuieli cu impozite şi taxe 10.842 13.552 17.424 15.488 57.307 14.714 17.811 18.586 18.199 69.310 17.037 18.973 21.296 20.522 77.828 204.445

Alte cheltuieli de exploatare 34.057 42.571 54.735 48.653 180.017 46.220 55.951 58.384 57.167 217.723 53.518 59.600 66.898 64.465 244.482 642.221

Cheltuieli din exploatare - total 2.550.856 3.188.570 4.099.590 3.644.080 13.483.095 3.461.876 4.190.692 4.372.896 4.281.794 16.307.257 4.008.488 4.463.998 5.010.610 4.828.406 18.311.501 48.101.854

Rezultat din exploatare 249.144 311.430 400.410 355.920 1.316.905 338.124 409.308 427.104 418.206 1.592.743 391.512 436.002 489.390 471.594 1.788.499 4.698.146

Venituri financiare 40.314 50.392 64.790 57.591 213.086 54.711 66.229 69.109 67.669 257.719 63.350 70.549 79.187 76.308 289.394 760.199

Cheltuieli financiare - din care: 236.135 237.991 239.179 234.644 947.949 230.986 220.725 229.546 205.894 887.150 170.247 106.954 53.098 26.087 356.385 2.191.484

- Dobânzi bancare 225.460 224.646 222.022 219.394 891.522 216.498 203.187 211.245 187.974 818.904 153.471 88.272 32.128 5.880 279.751 1.990.176

- Alte cheltuieli financiare 10.675 13.344 17.157 15.251 56.427 14.488 17.538 18.301 17.919 68.246 16.776 18.682 20.970 20.207 76.634 201.308

Rezultat financiar -195.822 -187.599 -174.389 -177.053 -734.863 -176.275 -154.495 -160.437 -138.224 -629.431 -106.897 -36.405 26.090 50.221 -66.991 -1.431.285

Venituri totale 2.840.314 3.550.392 4.564.790 4.057.591 15.013.086 3.854.711 4.666.229 4.869.109 4.767.669 18.157.719 4.463.350 4.970.549 5.579.187 5.376.308 20.389.394 53.560.199

Cheltuieli totale 2.786.991 3.426.561 4.338.768 3.878.724 14.431.044 3.692.862 4.411.417 4.602.442 4.487.687 17.194.407 4.178.735 4.570.952 5.063.708 4.854.492 18.667.886 50.293.338

Rezultat brut 53.322 123.831 226.021 178.867 582.042 161.850 254.813 266.667 279.982 963.312 284.615 399.597 515.480 521.815 1.721.508 3.266.861

Impozit pe profit curent 10.664 24.766 45.204 35.773 116.408 32.370 50.963 53.333 55.996 192.662 56.923 79.919 103.096 104.363 344.302 653.372

Rezultat net 42.658 99.065 180.817 143.093 465.633 129.480 203.850 213.334 223.985 770.649 227.692 319.678 412.384 417.452 1.377.206 2.613.489

53

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE Anexa 3

DENUMIRE INDICATOR

Anul I Anul II Anul III

TOTAL trimestrul I

trimestrul II

trimestrul III

trimestrul IV

trimestrul V

trimestrul VI

trimestrul VIII

trimestrul VIII

trimestrul IX

trimestrul X

trimestrul XI

trimestrul XII

Sold iniţial disponibilităţi 5.550 5.703 6.123 6.672 7.297 4.490 4.554 4.237 3.569 4.744 5.846 5.704 5.550

ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

1. Încasări din lucrari 3.100.000 3.800.000 4.500.000 4.800.000 4.500.000 5.400.000 5.700.000 5.600.000 5.500.000 6.500.000 7.100.000 6.300.000 62.800.000

2. Încasări din creante existente in sold 510.717 1.059.133 450.736 163.329 337.928 2.521.843

3. Încasări din vânzarea activelor 82.000 461.000 607.000 1.100.000 3.560.000 4.587.000 577.000 10.974.000

4. Alte incasari – avansuri clienti si creditari 852.000 530.000 1.382.000

A.TOTAL ÎNCASĂRI 3.610.717 4.859.133 4.950.736 4.963.329 4.919.928 5.861.000 6.307.000 6.700.000 9.060.000 11.087.000 8.529.000 6.830.000 77.677.843

PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

1. Furnizori materiale si diverse bunuri 527.000 646.000 765.000 912.000 855.000 1.026.000 969.000 952.000 935.000 1.105.000 1.136.000 1.008.000 10.836.000

2. Furnizori subantreprenori 1.984.000 2.432.000 2.880.000 3.168.000 2.970.000 3.564.000 3.648.000 3.584.000 3.520.000 4.160.000 4.473.000 3.969.000 40.352.000

3. Salarii personal şi asimilate( nete ) 112.977 141.222 181.571 161.396 153.685 186.040 194.129 190.084 177.951 198.173 222.439 214.350 2.134.017

4. Obligatii buget aferente salariilor 90.329 112.911 145.172 129.041 122.231 147.963 164.103 151.180 141.530 157.613 176.913 170.480 1.709.467

5.Alte cheltuieli de exploatare 42.231 52.789 67.871 60.330 57.313 69.379 72.396 70.888 66.363 73.904 82.954 79.937 796.354

6. Plăţi TVA – buget 67.008 83.760 107.691 95.726 90.939 110.084 114.871 112.478 105.298 117.264 131.623 126.836 1.263.578

7. Plăţi divese inclusiv buget 10.842 13.552 17.424 15.488 14.714 17.811 18.586 18.199 17.037 18.973 21.296 20.522 204.445

I.Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 2.834.387 3.482.234 4.164.729 4.541.981 4.263.882 5.121.279 5.181.084 5.078.828 4.963.179 5.830.927 6.244.224 5.589.125 57.295.860

1. Furnizori 166.396 455.468 244.532 866.396

2. Salarii restante 130.258 100.000 230.258

3.AFP CM Timis 161.863 300.000 461.863

4.Imp si taxe locale 5.000 10.000 15.000

II. Total plăţi pentru activitatea curentă (generate in perioada de observatie ) 463.517 865.468 244.532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.573.517

III.DOBANZI SI ALTE CHELT. FINANCIARE 225.460 224.646 222.022 219.394 216.498 211.245 203.187 187.974 153.471 88.272 32.128 5.880 1.990.176

1. Plăţi către creditori conform program de plăţi

50.000 249.165 281.704 164.129 403.832 467.906 786.830 1.261.440 3.634.653 4.366.483 1.318.477 1.085.986 14.070.604

2. Onorarii fixe ale administrator judiciar 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 37.200 446.400

3. Fond prevart 4 raportat la alin 6 lit c 0 0 0 0 1.323 7.435 9.790 17.742 57.419 73.984 9.306 0 177.000

IV. Total plăţi de procedură 87.200 286.365 318.904 201.329 442.355 512.541 833.821 1.316.382 3.729.272 4.477.667 1.364.983 1.123.186 14.694.004

V .TVA aferent vanzarilor de active 0 0 0 0 15.871 89.226 117.484 212.903 689.032 887.806 111.677 2.124.000

B. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 3.610.564 4.858.714 4.950.186 4.962.704 4.922.735 5.860.936 6.307.317 6.700.668 9.058.826 11.085.898 8.529.142 6.829.868 77.677.557

C. FLUX ( A-B ) 153 420 549 625 -2.807 64 -317 -668 1.174 1.102 -142 132 285

D.Flux CUMULAT 5.703 6.123 6.672 7.297 4.490 4.554 4.237 3.569 4.744 5.846 5.704 5.835 5.835

M.B.S. INSOLV CONSULT I.P.U.R.L. - lichidari- · PDF filedefinitiv de creante si la fluxurile...

Documents

Transcript of M.B.S. INSOLV CONSULT I.P.U.R.L. - lichidari- · PDF filedefinitiv de creante si la fluxurile...