UNIVERSITATEA BABE-BOLYAI CLUJ-NAPOCA FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I GESTIUNEA AFACERILOR

Creditarea persoanelor juridice-specificul Bncii Transilvania-

Coordonator: Prof. Univ. Dr. IOAN TRENCA Student: SUCIU SIMONA MARIA

Iunie , 2009

2

CUPRINS Introducere........................................................................................................................................3 Cap. 1 Locul i rolul Bncii Transilvania pe piaa bancar romneasc...................................4 1.1 Statutul juridic i obiectul de activitate............................................................................4 1.2.1 Structura teritorial i organizatoric......................................................................5 1.2.2 Conducerea bncii................................................................................................. .6 1.2 Poziia pe pia a Bncii Transilvania n sistemul bancar romnesc7 1.3 Organizarea activitaii de creditare la Banca Transilvania...............................................9 Cap. 2 Creditul bancar.................................................................................................................. 14 2.1 Conceptul de credit........................................................................................................ 14 2.2 Formele creditului n economia de pia........................................................................ 16 2.3 Rolul creditului i beneficiarii lui...................................................................................18 2.4 Sursele de creditare.........................................................................................................19 2.5 Durata de creditare..........................................................................................................20 2.6 Costul creditului..............................................................................................................20 2.7 Garaniile creditului........................................................................................................24 2.8 Modaliti de rambursare................................................................................................28 Cap. 3 Metodologia de creditare a persoanelor juridice.............................................................31 3.1 Solicitarea creditului.Documentele necesare analizei creditului....................................31 3.2 Analiza documentaiei de credit.....................................................................................34 3.3 Aprobarea creditelor.Competene de aprobare...............................................................35 3.4 Angajarea creditului.Respectarea destinaiei creditului.................................................37 3.5 Monitorizarea creditelor.................................................................................................39 3.6 Rambursarea, rescadenarea, reealonarea creditelor.....................................................41 3.7 Controlul existenei i conservrii garaniilor.................................................................42 3.8 Circuitul i pastrarea documentelor de creditare............................................................43 3.9 Riscurile n activitatea de creditare.................................................................................43 Cap. 4 Credite oferite de catre Banca Transilvania persoanelor juridice.................................47 4.1 Creditul pentru investitii................................................................................................47 4.2 Credite rapide acordate IMM-urilor..............................................................................49 4.2.1 Creditul 1 ora.......................................................................................................50 4.2.2 Creditul cu dobnda 0..........................................................................................53 4.2.3 Creditul Start Up...............................................................................................55 4.2.4 Creditul Proprieti imobiliare pe firm...........................................................57 4.3 Studiu de caz...................................................................................................................59 Concluzii..........................................................................................................................................73 Bibliografie......................................................................................................................................75

3

IntroducereDup 1989, Romnia a fost martora multor schimbri, iar trecerea la o economie de pia a determinat creterea continu a numrului de ageni economici privai. Reforma sistemului bancar a nceput n 1990-1991, prin elaborarea i abordarea unei noi legislaii bancare privind organizarea i funcionarea bncii centrale i a bncilor comerciale. Sistemul bancar din Romnia este structurat pe dou nivele, respectiv o banc central i instituiile financiare, crora prin lege li s-a acordat statutul de bnci. B.N.R. este banca central a rii, instituia de emisiune a statului romn. Istoria Bncii Transilvania a nceput n Cluj-Napoca, acum 15 ani, ideea fiind aceea de a crea o banc local. Spiritul antreprenorial al fondatorilor si a determinat consolidarea poziiei Bncii Transilvania, ntr-o prima etap, n Cluj i, ulterior, la nivel regional. Banca i-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM i, datorit cererii pieei, n scurt timp aceasta a nceput s se dedice i domeniului retail. n anul 1997 Banca Transilvania a devenit prima institutie bancar din Romania, care a fost cotata la Bursa de Valori Bucureti. Banca Transilvania este cea mai mare institutie bancar cu capital majoritar romnesc, iar Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, care deine 15% din capitalul social, este acionar semnificativ. n aceast lucrare se urmrete evoluia sistemului bancar al Romniei n ultimii ani mai precis a Bncii Transilvania pe piaa romneasc, iar apoi este prezentat metodologia de creditare a persoanelor juridice. Lucrarea este structurat pe patru capitole distincte. n prima parte lucrarea conine o descriere a Bncii Transilvania precum i a statutului juridic i a obiectului su de activitate. Partea a doua a lucrrii este concentrat pe prezentarea conceptului de credit, formele lui n economia de piaa, dar si rolul pe care l are acesta. n partea a treia este prezentat metodologia de creditare a persoanelor juridice, specificul Bncii Transilvania, precum i riscurile implicate n activitatea de creditare. n ultima parte sunt prezentate creditele pe care Banca Transilvania le acorda persoanelor juridice, precum i un studiu de caz privind modul de desfurare i acordare a creditelor pentru persoane juridice la Banca Transilvania.

4

BANCA TRANSILVANIACAPITOLUL I LOCUL I ROLUL BNCII TRANSILVANIA PE PIAA BANCAR ROMNEASC1.1. STATUTUL JURIDIC I OBIECTUL DE ACTIVITATEBanca Transilvania s-a nfiinat ca societate bancar n baza Contractului de societate autentificat la Notariatul de Stat Judeean Cluj sub nr. 26.488/13.12.1993 a sentinei judectoreti nr. 3412/SC/1993 emis de ctre Judectoria Cluj-Napoca, precum i a Avizului suspensiv emis de BNR cu nr. 3/1901/20.10.1993. Banca este nregistrat n registrul bancar sub nr. RB-PJR-12-019/18.02.1999 la Oficiul Registrului Comerului Cluj sub nr. J12/4155/1993, deine codul unic de nregistrare nr. 5022670 i funcioneaz n baza Avizului definitiv emis de BNR sub nr. III/339/28.01.1994.1 Banca efectueaz operaiuni i activiti specifice, n ar i strintate, pentru contul ei propriu, al clienilor bncii, persoane fizice i juridice, n numele unor instituii sau n colaborare cu acestea. Ea efectueaz operaiunile enumerate n contractul de societate, precum i altele permise de legislaia n vigoare, i anume: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j)1

Acceptarea de depozite de la persoane fizice i juridice romne i strine; Contractarea de credite i scontarea efectelor de comer; Emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; Pli i decontri; Emiterea de garanii i asumarea de angajamente; Tranzacii n cont propriu sau n numele clienilor cu instrumente monetare negociabile; Tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu metale preioase i obiecte confecionate Tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu valut; Tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu titluri de stat Acionarea ca agent n custodie pentru valori mobiliare;

din acestea;

Statutul juridic al Bncii Transilvania

5

k) investiii; l) m) n)

Desfaurarea de activiti de depozitare pentru fondurile deschise de investiii i societi de nchirierea de casete de siguran; Consultarea financiar bancar-activitate de evaluare i reevaluare bunuri; Operaiuni de mandate.

1.2.1 STRUCTURA TERITORIAL I ORGANIZATORICNivelele organizatorice de baz ale bncii sunt reprezentate de central i unitile operative. Centrala reprezint nucleul instituiei i i revin n principal atribute de organizare, ndrumare, coordonare i control a activitii pe ansamblul bncii avnd sarcina de a asigura o evoluie normal a bncii sub aspectul ncadrrii n reglementrile i uzanele specifice bancare. Structura Centralei Bncii are n vedere prevederile Statutului bncii, precum i posibilitile de grupare a activitilor pe fluxuri i funciuni i control al riscului bancar. Reeaua unitilor operative este format din: sucursale regionale, sucursale locale, agenii i puncte de schimb valutar. Unitile operative, sunt organizate pentru activitatea bancar destinat clienilor corporative i cea de retail i le revine sarcina de a organiza i derula nemijlocit operaiuni bancare cu clienii. Sucursalele Bncii Transilvania sunt uniti operaionale, fr personalitate juridic, care efectueaz, n condiii de eficien, toate activitile prevzute n actul constitutiv al Bncii. Unitile operaionale ale Bncii Transilvania se nfiineaz prin hotrri ale Consiliului de Administraie cu avizul BNR, n funcie de importana economic a zonelor geografice sucursalele pot fi regionale sau locale. n subordinea sucursalelor pot funciona agenii sau puncte de lucru care vor desfura activitile nscrise n obiectul de activitate al bncii-expres mandatate. Sucursalele se organizeaz intern astfel nct s asigure desfurarea activitii bancare pe structura specific sectoarelor corporate/retail. Ariile funcional/administrative i departamentul de operaiuni asigur suportul comun pentru cele dou sectoare comerciale menionate. Organigrama orientativ a unei sucursale regionale sau locale este prezentat n anexe. Conducerea sucursalei este asigurat de Consiliul de Conducere al sucursalei format din: directorul sucursalei/regional directorul de operaiuni 6

director adjunct Componena Consiliului va fi stabilit prin decizie a directorului de sucursal i va putea include

i ali membri din posturile relevante ale sucursalei. Hotrrile consiliului se adopt cu votul majoritii membrilor care l compun. Competenele consiliului de conducere al sucursalelor sunt stabilite de comitetul de direcie al bncii. Directorii sucursalelor sunt n principal responsabili pentru activitile comerciale ale sucursalelor att pentru clienii corporative ct i pentru retail. Directorul regional/directorul i directorul de operaiuni al sucursalei, respectiv nlocuitorii acestora, angajeaz sucursala bncii n relaiile cu centrala i terii, avnd ntreaga responsabilitate pentru operaiunile ordonate i realizate de sucursal. n exercitarea mandatului primit, sucursalele, prin reprezentanii lor legali sau mandatarii acestora, vor putea reprezenta sucursala n faa instanelor competente sau a unor instituii ale statului, pentru valorificarea oricror drepturi ce le revin ca efect al derulrii operaiunilor juridice autorizate a fi desfurate n sucursal, pentru urmrirea debitorilor i executarea silit a garaniilor constituite pentru garantarea creditelor acordate de banc i n celelalte cauze n care sucursala este parte.

1.2.2.CONDUCEREA BNCII

Conducerea strategic a bncii este asigurat de ctre Adunarea general a acionarilor. Principala sarcin este aceea de a stabili obiective organizaionale strategice i de a aloca resursele necesare nfaptuirii acestora. Atribuiile Adunrilor generale ordinare si extraordinare sunt cele menionate expres n legislatia specific i n vigoare.Structura Actionariatului la 30.04.2009

Romn - 62.00 % Strin - 38.00 %2

2

Regulament intern al Bncii Transilvania

7

1. Persoane Fizice cu cetenia romn - 40.23 % 2. Persoane juridice cu capital romn - 21.77 % 3. din care SIF''S - 14.52 % 4. Persoane Fizice ceteni ai altor ri - 12.52 % 5. Persoane Juridice cu capital strin - 25.49 %

Fig 2. Structura Acionariatului Administrarea bncii este nfptuit de ctre Consiliul de administraie care este ales de ctre Adunarea General a Acionarilor i rspunde n faa acesteia pentru modul n care i sunt transpuse n practic hotrrile. Principala sarcin a Consiliului de Administraie este de a ndruma i coordona activitatea bncii ntre dou Adunri Generale. Conducerea operativ sub aspect instituional este nfptuit de ctre Comitetul de Direcie i Comitetul de Management, acestora le sunt delegate competene de ctre Consiliul de Administraie n baza crora urmresc i rspund de modul n care hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor i a Consiliului de Administraie se transpun faptic n practic. Conducerea executiv este exercitat de ctre directorul general, directorul general adjunct, vicepreedinii CM, directorii/directorii adjunci ai direciilor din centrala bncii, directorii regionali, directorii/directorii adjunci din sucursale i directori de operaiuni ai sucursalelor, precum i de efii compartimentelor operative.3

1.2 Poziia pe pia a Bncii Transilvania n sistemul bancar romnescBanca Transilvania, singura banc cu capital romnesc, a fost desemnat Banca Anului 2006 de ctre revista Capital, n cadrul Galei premiilor "Oskar Capital". La finele anului 2006, evoluia cotelor de pia a schimbat ierarhia bncilor existente n Romnia comparativ cu anul 2005. Banca Transilvania a nregistrat cea mai spectaculoas cretere, urcnd 3 locuri fa de anul precedent: de pe poziia 8 pe 5 n topul bncilor romneti,3

Regulamentul de Organizare i Funcionare al Bncii Transilvania

8

fiind foarte aproape de ocupanta locului 4: HVB-iriac-Unicredit. Cota de pia a BT a crescut la 4,7% fa de 3,84% n anul 2005, conform datelor publicate de ctre BNR despre sistemul bancar romnesc. Primele 3 bnci din top 10: BCR, BRD Groupe Socit Gnrale i Raiffeisen Bank, au nregistrat creteri importante ale activelor, BCR- ocupanta locului 1 nregistrnd o cretere a activelor cu 36,7% fa de anul 2005, n schimb i-a redus cota de pia de la 26,3% la 26,2%, dar continu s controleze piaa. Perdanta anului 2006 a fost ING Bank, care i-a redus cota de pia la 4,2% fa de 5,3% la finele anului 2005, pierznd 3 poziii pn pe locul 7. Un obiectiv important al Bncii Transilvania este ca n urmtoarele 12-18 luni s ajung pe locul 4 n topul bncilor romneti. Preedintele bncii, Robert C. Rekkers a declarat c n 2007 Banca Transilvania ar putea spori mai mult dect n anii precedeni datorit fuziunii HVB-iriac cu Unicredit dar i n urma integrrii Bncii Comerciale Romne cu Grupul Erste Bank. Performanta Bancii Transilvania se msoar n date i cifre: Management de vrf cu experien internaional, dl. Robert C. Rekkers fiind numit Director General ncepnd cu 1 octombrie 2002 Prima societate bancar cotat la Bursa de Valori Bucureti (oct. 1997) 15% din capitalul bncii deinut de Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare Active totale la 31.12.2008: 17,015,039,576 LEI (n topul primelor 5 bnci din Romania) Capitaluri proprii la 31.12.2008: 1.715.208.192 LEI Peste 1.600.000 clieni Peste 600 de bnci corespondente n 70 de ri Produse i servicii de ultima generaie Locul 4 din punct de vedere al reelei bancare, cu peste 500 uniti (sucursale, agenii, puncte de schimb valutar i o reprezentan). Reea de peste 760 de ATM-uri i peste 8500 POS-uri Peste 1.600.000 carduri emise, Banca Transilvania fiind pe locul 4 n ceea ce privete numrul de carduri emise. Banca Transilvania este recunoscut ca banca cu o rapid cretere

9

de pe pia, cu produse foarte bune i diversificate (Banca Transilvania a fost desemnat n cadrul galei No Cash - Banca Anului 2007 n activitatea de carduri). O cot de pia de 13% pe piaa cardurilor att pe partea de emitere ct i n ce privete acceptarea cardurilor Banca Transilvania deine n prezent o reea teritorial bine dezvoltat cu peste 500 uniti bancare n toat ara, unde personalul nostru specializat ofer sprijin clientilor. n ce privete numrul de bancomate, reeaua noastr cuprinde peste 760 bancomate n Romnia. Banca Transilvania S.A. a nceput activitatea de emitere carduri n luna martie 2000. Portofoliul de carduri al bncii s-a dezvoltat n permanen, ajungnd n prezent la un numr de 11 produse (att pentru persoane fizice ct i pentru persoane juridice), Banca Transilvania fiind pe locul 4 n ceea ce privete numrul de carduri emise care este n prezent de peste 1.600.000. n ceea ce privete plata salariilor pe card, Banca Transilvania are ncheiate convenii de virare a salariilor pe card cu peste 6700 de societi comerciale i instituii bugetare. Numrul de salariai care beneficiaz n prezent de plata salariilor pe carduri emise de Banca Transilvania depete 400.000, din care mai mult de jumtate reprezint angajai ai instituiilor bugetare.

1.3.ORGANIZAREA ACTIVITII DE CREDITARE LA BANCA TRANSILVANIA Creditarea persoanelor juridiceBanca este o persoan juridic autorizat s desfoare, n principal, activiti de atragere de depozite i de acordare de credite n nume i cont propriu.4 Banca Transilvania promoveaz o politic de susinere a activitii persoanelor juridice i persoanelor fizice autorizate prin acordarea de credite i consultan economico-financiar, n conformitate cu obiectul su de activitate aprobat de Banca Naional a Romniei, cu respectarea prevederilor legale, a normelor i reglementrilor emise de Banca Naional a Romniei i a Normelor interne de creditare. Activitatea de creditare a Bncii Transilvania este realizat in patru segmente specializate ale bncii:4

Legea bancar nr.58/1998 art.3

10

1.Segmentul comercial prin relationship management(central/sucursale),analiti credite persoane juridice(sucursale),Direcia Credite Persoane Juidice&Management de Portofoliu; 2.Managementul riscului realizat prin Direcia de Management al Riscului; 3.Managementul portofoliului prin Direcia Credite Persoane Juridice&Management de Portofoliu; 4.Administrarea creditelor prin Direcia de Administrare a Creditelor din central respectiv prin administratorii de credite din sucursale. Creditarea n Banca Transilvania se desfoar n funcie de modelul de afacere al clientului: Corporate:clienii corporate beneficiaz de o abordare personalizat a relaiei cu banca.La nivelul sucursalei clienilor corporate le este alocat un relationship manager RM care raspunde de atragerea acestora,de pstrarea relaiei i de asigurarea consultingului privind tranzactiile financiare ale clientului.n relaia direct cu acest tip de client este implicat i analistul de credite corporate ACC care rspunde de analiza documentaiei de credit,ntocmirea documentaiei de aprobare a creditului i obinerea acestora de la organismele de aprobare. Companiile IMM beneficiaz n principiu de credite standard. Asociaiile familiale i persoanele fizice autorizate beneficiaz de credite standard care sunt analizate i promovate spre aprobare de catre analistul de credite standardACS5. Banca Transilvania nu acord credite : Pentru constituirea capitalului social; Pentru rambursarea altor credite scadente angajate de la Banca Transilvania i plata dobnzilor (excepie de la aceast prevedere o constituie creditele overdraft i transformrile creditelor curente n linii de credit); Pentru activiti care nu sunt cuprinse n obiectul de activitate al solicitantului sau pentru care solicitantul nu deine autorizaiile specifice activitii pentru care se solicit finanarea; Clienilor, care la data solicitrii creditului, nregistreaz la B.T. dobnzi sau rate de credit restante (la creditele angajate anterior); Clienilor nregistrai la centrala incidentelor de pli din cadrul BNR, cu incidente de pli majore; Clienilor altor bnci care potrivit datelor existente la CRB, nregistreaz restane de tip B (ntre 7-30 de zile), de tip C (peste 30 de zile) i contracte investite cu formula executorie (tip X);

5

Norme interne de creditare persoane juridice N.1.1.25.

11

Clienilor pentru care banca a primit de la AVAB ordin de plat prin poprire a contului n lei i valut. Categorii de mprumutai Banca Transilvania acord credite urmtoarelor categorii de mprumutai: Ageni economici:

-societi comerciale cu capital particular, de stat sau mixt, constituite potrivit Legii nr. 31/1990, modificat de Legea nr. 195/1997 i Legea nr. 99/1999; -societi comerciale cu capital strin i capital mixt (strin i romnesc) conform Legii nr. 35/1991; -societi agricole constituite conform Legii nr. 36/1991 Asociaii familiale nfiinate n condiiile Decretului-lege nr. 54/1990 Persoane fizice autorizate (inclusiv cele care presteaz activiti liberale) Alte instituii constituite conform legilor n vigoare (regii autonome, societi naionale, companii

naionale i multinaionale, autoriti ale Administraiei Publice Locale organizate n conformitate cu Legea Finanelor Publice Locale nr. 189/1998, societi i instituii financiare, altele dect bncile, asociaia salariailor-PAS). Mai multe aspecte cu privire la creditarea persoanelor juridice vor fi detaliate n capitolele care urmeaz.

Creditarea persoanelor fiziceCreditarea persoanelor fizice respect prevederile Legii bancare nr. 58/1998, normele i regulamentele emise de Banca Naional a Romniei n calitatea sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetar, de credit, valutar i de pli, precum i normele interne i procedurile de lucru ale BT. Creditele se pot acorda la cererea clienilor, persoanelor fizice, dac acetia ndeplinesc cumulativ cel puin urmtoarele condiii: au deschis un cont curent n BT; obiectul creditat i destinaia creditului sunt prevzute de normele BT; solicitantul realizeaz venituri certe i cu caracter permanent pe ntreaga perioad de creditare; solicitantul nu a nregistrat i nu nregistreaz debite sau alte obligaii ctre banc sau teri neachitate la scaden, la data solicitrii creditului;

12

solicitantul asigur i constituie sursele proprii de finanare solicitate de banc la nivelul cerut de normele BT; clientul prezint garanii materiale, personale i morale pentru utilizarea i rambursarea integral la scaden a creditului i achitarea dobnzilor aferente n conformitate cu normele bncii pentru obiectul creditat; valoarea garaniilor materiale acceptate este mai mare sau cel puin la nivelul creditelor solicitate i a dobnzilor aferente antecalculate pe trei luni; accept clauzele din contractul de credite. O importan deosebit o are cunoaterea situaiei financiare a clientului, respectiv a familiei sale, pentru a stabili capacitatea de rambursare a solicitantului. La analiza creditului solicitat de mprumutat se vor avea n vedere date cu privire la : veniturile lunare realizate de mprumutat i familia sa; reinerile din salariu sau venituri; reedina n cas proprietate personal sau chirie; alte proprieti (cas de vacan, terenuri, maini); identificarea giranilor; garaniile propuse; daca a mai avut credite i cum au fost rambursate; alte informaii privind starea financiar a solicitantului. Creditele acordate persoanelor de catre Banca Transilvania persoanelor fizice pot avea urmtoarele destinaii: construcii de imobile cu destinaia de locuin sau agrement, inclusiv modernizri ; cumprri de autoturisme; cumprarea de bunuri de folosin ndelungat de genul: tehnic de calcul, telecomunicaii, combine frigorifice, frigidere, congelatoare, aparatur audio-video, televizoare, maini de gtit, cuptoare cu microunde, maini de splat automate, mobilier, brci cu motor, centrale termice, etc. activiti de turism; construcia de locuine6 (creditul ipotecar)6

Conform Legii nr. 190/1999

13

avans n contul salariilor urmtoare (creditarea pe salar) credit card. Corespunztor scopurilor pentru care sunt solicitate, banca poate acorda urmtoarele categorii de credite: credite pe termen scurt a cror durat de creditare nu poate depi 12 luni (credite pentru cumprarea de obiecte de uz gospodresc, credite turistice, pe salar, pe contul de card, pentru credite pe termen mediu cu durata de creditare ntre un an i cinci ani (pentru repararea i amenajarea locuinei, cumprarea de locuine i terenuri, construcii de locuine, cumprarea de credite pe termen lung cu durata de creditare de peste 5 ani (credite ipotecare etc.). Volumul creditului ce se poate acorda este ntre 70% - 100% din costul obiectului sau serviciului creditat, diferena de 0-30% urmnd a fi avansat de beneficiarul creditului din fondurile sale proprii. Pe baza datelor din documentaia de credit se va determina i stabili limita maxim prudenial de expunere a bncii pe acel client. Volumul creditului posibil de contractat poate fi stabilit in funcie de urmtoarele aspecte: nivelul ratei lunare pe care o poate suporta mprumutatul, numrul de rate lunare de rambursat, rata anual a dobnzii, obiectul de creditat. La stabilirea nivelului ratei lunare totale de rambursat se va avea n vedere potenialul de rambursare a mprumutatului i familiei sale. La creditele n lei sau valut acordate persoanelor fizice, banca ncaseaz dobnda stabilit de Comitetul de Management. Comisioanele ce se ncaseaz de banc sunt stabilite n funcie de serviciile oferite clienilor i ce se comunic prin decizii ale Directorului General. Calculul i ncasarea dobnzilor i comisioanelor se face potrivit prevederilor contractului de credit. Documentele prezentate de ctre clienii bncii n vederea obinerii creditelor, ct i cele elaborate ulterior de banc n cursul procesului de acordare, verificare, rambursare reprezint coninutul dosarului de credite al fiecrui client.

taxe colare, etc.);

bunuri de folosin ndelungat, cumprare autoturisme, pentru studii n strintate etc.);

14

BANCA TRANSILVANIACAPITOLUL II2.1.

CREDITUL BANCAR

CONCEPTUL DE CREDIT

Aprut pe o anumit treapt a dezvoltrii raporturilor marf-bani i cunoscnd n evoluia sa numeroase forme,creditul joac azi un rol esenial n orice economie modern. Creditul a aprut iniial n Orientul Mijlociu, unde constituia monopolul marilor proprietari funciari i al preoilor i devine unul din mecanismele fundamentale ale vieii economice ncepnd din anii 1850-1860, odat cu declanarea revoluiei industriale n Europa de Vest, fcnd posibil anticiparea cumprrilor, exercitnd astfel un efect multiplicator asupra activitii economice. Pentru definirea creditului, este necesar prezentarea a trei opinii care s-au conturat cu privire la acest concept, respectiv: Creditul ca ncredere: este o concepie care plaseaz la baza relaiilor de credit ideea de ncredere, de unde rezult caracterul subiectiv al acestora. Considerarea creditului ca ncredere se fundamenteaz pe definiiile date acestui concept. Creditul ca expresie a relaiilor de schimb reprezintun acord prin care anumite bunuri, servicii sau o cantitate de moned sunt cedate n schimbul unei promisiuni de plat viitoare.Unei asemenea abordri a creditului, i sunt aduse contraargumente dintre care cel mai puternic, acela potrivit cruia creditul nu este o form a schimbului, nici din punct de vedere al scopului i nici al coninutului material al valorii. Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o abordare care pornete de la coninutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei pri din produsul social de la unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relaiilor de redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele i taxele, care au caracter 15

definitiv, creditul este o form particular a acestor relaii, prin caracterul temporar al transferului din economie. Definirea complet a creditului poate fi realizat prin luarea n considerare i corelarea acestor trei abordri, ceea ce poate duce la urmtoarea formulare: creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor; nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice. Literatura de specialitate ofer diverse definiii ale conceptului de credit bancar. Economitii francezi referindu-se la creditul bancar specific ntreprinderilor mici i mijlocii l definesc ca fiind suma de bani pe care o obine o ntreprindere de la o banc atunci cnd activul circulant din bilan nu este finanat integral prin ncasrile de la furnizori i de la diveri creditori i cnd aceast insuficien nu este acoperit de fondul de rulment. O definiie mai cuprinztoare a creditului este dat n documentele Bncii Centrale Europene: ....relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte persoane numit debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri /servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau de reputaia debitorului7. Termenul credit i are originea n cuvintele latine creditum, de credere care desemneaz ncrederea n ceva sau cineva. n practic,aceast ncredere se concretizeaz n relaiile dintre creditor i debitor, n sensul c cel din urm trebuie s prezinte o anumit bonitate, astfel nct s genereze ncredere din partea creditorului. n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare viitoare.Conceptul de credit este abordat din dou puncte de vedere:juridic i economic.Din punct de vedere juridic creditul exprim o convenie ntre creditori i debitori i care servete procesul de producie i de circulaie a mrfurilor.n accepiunea economic creditul exprim relaii de repartiie a unei pri din venitul naional n vederea satisfacerii unor anumite nevoi de capital.8

78

Statutul Bncii Centrale Europene, cap. Credite.Teodor Roca, Moned i credit.Editura Altip, Alba Iulia 2003

16

n sens general termenul de credit desemneaz o operaiune prin care o persoan fizic sau juridic (debitor) obine fonduri sau bunuri de la o alt persoan fizic sau juridic (creditor),asumndu-i obligaia s le restituie sau s le plteasc la scaden.n cea mai mare parte a cazurilor, creditul este purttor de dobnd i este garantat cu bunuri sau valori acceptate ca atare. O caracteristic relevant a relaiilor de credit este faprul c ele definesc un transfer de valoare cu caracter rambursabil, pentru un orizont de timp limitat i cu obligaia plii dobnzii, drept pre al capitalului mprumutat.9Prin imtermediul creditului sunt mobilizate capitalurile temporar disponibile din economie, metamorfozate ntr-un capital de mprumut, care apoi este dirijat, prin redistribuire, spre diferite sectoare de activitate, ramuri i subramuri,zone geografice i colectiviti etc cu scopul de a se satisface nevoile suplimentare de finanare generate de derularea reproduciei sociale. Creditul bancar este o form de credit acordat de bnci persoanelor fizice sau juridice n diferite scopuri realizabile de ctre banc. ,,Creditul este timp sau bani. Este timp care se d ateptnd bani sau bani care se dau ateptnd un timp.10 n Romnia, definiia oficial a creditului este redat n Legea nr.58/1998 privind activitatea bancar.Aceasta definete creditul bancar ca orice angajament de plat a unei unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite precum i la plata unor dobnzi sau a unor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plata unei sume de bani.

2.2.

FORMELE CREDITULUI N ECONOMIA DE PIA

Prin form de creditare se nelege un anumit mod de organizare a relaiilor de credit n activitatea bancar. Exist puncte de vedere foarte diverse tocmai de aceea eu am considerat c este corespunztoare clasificarea realizat n urma unei lucrri de specialitate11 care prezint urmtoarele tipuri de credite: Dup termenul la care trebuie rambursat creditul: 1. 2. 3.9 10

credite pe termen scurt a cror scaden nu depete 1 an; credite pe termen mijlociu cu perioad de 1 la 5 ani; credite pe termen lung peste 5 ani.

Ioan I. Trenca,Metode i tehnici bancare.Editura Casa Crii de Stiin, Cluj Napoca 2006 Emmanuel de Seze, citat de A. Boudinot i I.C. Frabot n Tehnique et practique bancaires, Edition Sirey, Paris, 1967 11 Ioan Teme,Mariana Muresan,Contabilitatea societilor bancare.Editura Napoca Star, Cluj Napoca

17

n funcie de natura activitilor desfurate de clienii beneficiari: 1. credite acordate clientelei nefinanciare, ocup ponderea cea mai mare

a creditelor acordate i a clienilor beneficiari.Aceast clientel este format din persoane fizice i juridice care desfoar activiti comerciale i necomerciale cu excepia celor care desfoar activiti de mobilizare a resurselor bneti, pe piaa de capital; 2. credite acordate clientelei financiare, format din cooperative de credit, societi de investiii financiare, ageniile de schimb valutar i intermedieri, societi de valori mobiliare i altele. i ca o excepie, de la clientela financiar, bncile pot s beneficieze de mprumuturi,astfel clientela financiar poate s fie att debitoare ct i creditoare bncii. n funcie de destinaia sau scopul pentru care se acord creditele se remarc: 1. 2. 3. 4. creanele comerciale sunt rezultatul cesiunii de creane sub forma scontului, factoringului creditele de trezorerie sunt acordate clientelei, pe termen scurt, pentru acoperirea creditele pentru export reprezint creditele garantate cu creane asupra strintii, credite creditele pentru echipament se refer la creditele pe termen lung i mijlociu pentru

i a altor creane asimilate. necesarului de lichiditi privind activitatea de exploatare curent; furnizor, credite cumprtor sau alte credite pentru export. finanarea investiiilor productive efectuate de clieni, pentru imobilizri necorporale, pentru achiziionri de utilaje, construcii i amenajri. 5. 6. 1. creditele pentru bunuri imobiliare sunt acordate utilizatorului final pentru achiziionarea, alte credite sunt cele care nu pot fi ncadrate n categoriile anterioare de credite. avansuri n cont curent sau creditele de cas (sau trezorerie) reprezint raporturile de construirea sau amenajarea bunurilor imobiliare, credite care pot fi credite investitori i promotori. n funcie de forma sub care se acord creditele se clasific astfel:

credite ntemeiate pe o deplin cunoatere a activitii ntreprinderii, fr a fi consemnate prin nscrisuri relative la fiecare angajament. Aceste credite de fapt nu sunt garantate formal. Ele sunt menite s satisfac necesitile curente privind acoperirea cheltuielilor de producie cu caracter imprevizibil i greu de localizat, n obiecte care s reprezinte o garanie veridic. Aceste credite nu au stabilite termene de rambursare.

18

2. credite acordate sub form de lichiditi se refer la creditarea contului clientului cu suma total a creditului aprobat; 3. credite de pli presupun achitarea direct din credit a plilor dispuse de client; 4. cesiune de creane scontare, factoring; 5. credite pe semntur sau angajament de garanie. n funcie de msurile asiguratorii luate de bnci distingem: 1. credite cu garanie: cauiune, gajare de titluri; 2. credite fr garanie, sau credite n alb acordate unei persoane fizice, fr nici o formalitate;

2.3.

ROLUL CREDITULUI I BENEFICIARII LUI

Rolul creditului. Primul rol al creditului, care a stat la baza apariiei bncilor, a fost facilitarea schimbului.n economiile moderne rolul creditului este concretizat n rezultatele obinute n economie prin manifestarea relaiilor de credit i totodat este apreciat prin prisma contribuiei creditului la realizarea anumitor obiective de politic economic dintre care menionez: 1. Creditul poate conduce la creterea capitalului real,n special atunci cnd acesta este utilizat pentru finanarea proiectelor de investiii. Aceast contribuie i favorizeaz pe acei ntreprinztori care i rennoiesc frecvent capitalul fix i datorit acestui fapt ei vor fi avantajai n lupta cu concurena. 2. Prin credit se contribuie la egalizarea ratei profitului aferente capitalului temporar disponibil n economie,deoarece creditul mobilizeaz resurse baneti i apoi le distribuie ntre ramuri, sectoare, ntreprinderi. 3. Contribuia creditului n intensificarea procesului de centralizare a capitalului se refer la faptul c firmele mai mici vor fi nghiite de firmele mari de pe pia acestea din urm avnd acces mai rapid la credite datorit posibilitii achitrii unor dobnzi mai ridicate. 4. Creditul contribuie la dezvoltarea pieei de capital i a operaiilor cu hrtii de valoare ceea ce nseamn c pe baza creditului se pot achiziiona asemenea hrtii de valoare pentru a le revinde la cursuri mai mari. 5. Creditul bancar contribuie la mbuntirea calitii vieii,deoarece persoanele fizice pot contracta credite pentru achiziia unor imobile, a bunurilor de folosin indelungat sau i pot finana temporar nevoile personale de consum.

19

Beneficiarii creditului. Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul sunt denumii n literatura de specialitate cu termenul subiecte ale raportului de credit12. Analiza participanilor la raportul de credite evideniaz marea diversitate a acestora i dimensiunile ample ale procesului de creditare. n cadrul relaiei de credit bancar, creditorul este reprezentat de societatea bancar care pune la dispoziia clienilor si sumele solicitate, urmrind recuperarea acestora i ncasarea dobnzilor cuvenite. La modul general se pot identifica urmtoarele categorii de imprumutai: 1. 2. 3. 4. 5. Agenii economici n categoria carora se inscriu societile comerciale cu Persoane fizice autorizate i asociaiile familiale. Instituiile financiare i de credit. Persoanele fizice (populaia). Guvernul i autoriti ale Administraiei Publice Locale capital privat, de stat sau mixt, autohton sau strin i societtile agricole.

2.4.

SURSELE DE CREDITARE

Creditul bancar se poate acorda din surse proprii i/sau atrase. Sursele proprii se refer la: -capitalul social subsris si vrsat; -fondul de rezerv13; -alte surse proprii. Sursele atrase sunt: -depozitele:care reprezint o sum de bani ncredinat n urmtoarele condiii:s fie rambursat n totalitate, cu sau fr dobnd sau orice alte faciliti, la cerere sau la un termen convenit de ctre

12

Cezar Basno, Dardac Nicolae Moned, Credit, Bnci, EDP, 1996

13

Bncile repartizeaz20% din profitul brut pentru constituirea unui fond de rezerv, pn cnd acesta egaleaz apitalul social, apoi, maxim 10% pna cnd fondul a ajuns de 2 ori ma mare dect capitall social.Dup acest nivel constituirea fondului de rezerv se face din profitul net.

20

deponent cu depozitarul,sa nu se refere la transmiterea proprietii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de garanii14.

-mprumuturi interbancare-mprumuturi de refinanare de la BNR,etc. n cazul n care necesarul de credit este mai mare dect posibilitatea acordrii lui de ctre banca creia i este adresat cererea se poate recurge la cofinanare.Banca care apeleaz la alte bnci pentru cofinanarea unei cereri de credit este banca coordonatoare.Aceasta ncheie convenii cu celelalte bnci, cofinanatoare, n care se prevd obligaiile fiecruia i clauzele contractului de credit. Pe baza conveniilor ncheiate banca coordonatoare ncheie cu mprumutatul contractul de credit, pe care l semneaz i celelalte bnci cofinanatoare.

2.5.

DURATA DE CREDITARE

Durata creditului este perioada de timp cuprins ntre data acordrii creditului i data rambursrii ultimei rate de credit conform graficului de rambursare din contractul de credit sau din anexa la contractul de credit fiind format din: Perioada de utilizare a creditului este intervalul de timp n care creditul se utilizeaz, respectiv de la data stabilit pentru punerea la dispoziie a creditului n contul mprumutatului i pn la data rambursrii ultimei rate din credit. Perioada de graie respectiv data prevzut n contract pentru prima tragere din credit pn la data rambursrii primei rate a creditului.Pentru creditele destinate finanrii activitii curente a clientului, perioada cuprins ntre data primei trageri de credit i data prevzut i acceptat de banc pentru rambursarea primei rate nu se consider perioad de graie.Perioada de graie nu depete 12 luni, cu excepia proiectelor de investiie complexe.Aceasta se acord doar pentru creditele pe termen mediu i lung. Perioada de rambursare reprezint perioada de timp n care creditul se ramburseaz, respectiv de la data prevzut n contract pentru rambursarea primei rate a creditului pn la data stabilit n contract pentru rambursarea ultimei rate.

14

Legea bancar nr.58/1998 art.3

21

Perioada de ntrziere este perioada de timp de la scadena creditului pn la recuperarea efectiv a acestuia, inclusiv prin executarea silit sau lichidarea judiciar a debitorului. ntrzierea se poate referi la o rat sau la mai multe rate de credit (parial) sau la intreg mprumutul(total).

2.6.

COSTUL CREDITULUI

Activitatea de creditare a unei bnci si asumarea de angajamente pentru clienii si presupune realizarea de venituri aferente din creditare, concretizate n dobnd i comisioane.

DOBNDA Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie, dup cum se desprinde din literatura de specialitate, preul capitalului utilizat, sau chiria, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. n general, nivelul dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor. Cuantificarea dobnzii se realizeaz prin utilizarea ratei dobnzii, care se constituie ntr-un instrument de influenare a cererii i ofertei de credite. Dobnda este componenta de baz a costului creditului i poate fi: a) dobnda curent, este aferent creditelor curente, neajunse nc la scaden (crean ataat). Nivelul acesteia se stabilete n procente conform ncadrrii solicitantului de credit n grila centralizat a dobnzilor , se calculeaz la soldul angajat al creditului i se percepe lunar n ultima zi din lun. n cazul n care ultima zi din lun este o zi bancar nelucrtoare, dobnda se va percepe n ultima zi bancar lucrtoare a lunii. Dobnda = i =1 n

Szcc i Dc , unde : 365 * 100

Szcc soldul zilnic al creditului curent; Dc procentul de dobnd stabilit pentru creditul curent; n b) numrul de zile din lun Dobnda restant este provenit din dobnda curent neachitat la

scaden i din dobnda aplicat creditelor restante.Apariia acesteia pune n eviden

22

existena unor disfuncionaliti n relaia cu clientul i oblig banca la a efetua investigaii pentru a stabili cauzele i a lua msuri preventive. c) recuperrii lor. Dobnda penalizatoare (Dp) se calculeaz ca procent asupra soldului creditului restant pe perioada de nregistrare, respectiv asupra dobnzii restante pn la data

D o b n d p e n a liz a rto= a eDp n

S z ci ( S z di )r D p r , u n d :e 365100 * i= 1n

Szcri (Szdri) soldul zilnic al creditului restant (soldul zilnic al dobnzii restante); procentul de dobnd stabilit pentru creditul (dobnda) restant(); numrul de zile din lun

Nivelul dobnzilor este revizuibil pe toat durata de creditare, conform clauzelor prevzute n contractul de credit ncheiat ntre banc i mprumutat. Dobnda creditelor n valut se stabilete i se percepe n valuta creditului. Din punct de vedere al bncii, se disting: a) Dobnda bonificat: reprezint nivelul dobnzii cu care sunt remuneratadisponibilitile bneti ale celor care i-au constituitdepozite bancare. n general, dobnda bonificat este mai sczut dect dobnda perceput la credite. b) Dobnda perceput: exprim dobnda ncasat de bnci de la clienii care beneficiaz de creditele acordate Din punct de vedere al nivelului la care se practic dobnda, se disting: a) taxa oficial a scontului (tos). este acel nivel al dobnzii la care banca central sconteaz cambiile prezentate de bncile comerciale i acord mprumuturi celorlalte bnci (dobnda de refinanare).; b) -taxa privat a scontului (tps) este dobnda la care bncile comerciale sconteaz cambiile prezentate de ntreprinztori, i la care se acord credite acestora.;

23

c)

dobnda practicat ntre

ntreprinztori

se refer

la dobnda

practicat la vnzarea mrfurilor pe datorie (creditul commercial i are cel mai mare nivel din economie. d) dobnda practicat pentru titluri guvernamentale i alte efecte de comer emise de societi comerciale. Din punct de vedere al relaiei existente ntre rata dobnzii i rata inflaiei, se realizeaz distincia ntre: a) b) dobnda nominal reprezint remunerarea efectiv a unui capital n expresie dobnda real este venitul sau remunerarea capitalului prin monetar la preul pietei.Dobnda nominal conine i rata inflaiei. deducerea inflaiei din cea nominal. Dobnda real este o component a remuneraiei nete a bncii, ctigul real pe care l dobndete societatea bancar. Din punct de vedere al perioadei pe care se acord creditul i al capitalizrii dobnzii se poate face distincia ntre: a) b) dobnda simpl se calculeaz n cazul n care perioada analizat este mai mic de un an, iar dobnda nu este capitalizat. dobnda compus se practic atunci cnd perioada de creditare sau de depunere este mai mare de un an, iar dobnda este reinvestit la fiecare scaden.

COMISIONUL Comisionul este definit n relaiile economice ca fiind suma pltit unei persoane fizice sau juridice(mandatar) pentru intermedierea unor activitti comerciale, bancare, bursiere.Comisionul se calculeaz ca un procent din valarea total a tranzaciei efectuate. Comisionul bancar este perceput de ctre banc ca i cost al oricrei operaiuni realizate n favoarea clienilor, n scopul acoperirii cheltuielilor de administrare ale bncii. n raport cu justificarea sa economic, comisionul bancar aferent operaiunilor de creditare a agenilor economici mbrac urmtoarele forme: 24

Comisionul de analiz i instrumentare, este destinat acoperirii cheltuielilor ocazionate de analizele premergtoare acordrii/ prelungirii/ rescadenrii/ reealonrii creditului, verificarea documentaiei necesare, verificarea pe teren a existenei i strii garanilor, ncheierea contractelor de credit/actelor adiionale i contractelor de garanie. Comisionul de gestiune Pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de gestiunea creditului (liniei de credit), respectiv: urmrirea scadenelor, a evoluiei financiare a debitorului prin analiza lunar a balanelor de verificare prezentate, eventuale comunicri i notificri ale acestuia, mprumutatul va plti bncii un comision de gestiune calculat difereniat pentru credite i linii de credit i va fi perceput lunar odat cu dobnda. Comisionul de neutilizare a liniei de credit Pentru utilizarea parial a plafonului acordat al liniei de credit mprumutatul va plti bncii un comision, calculat ca procent aplicat asupra soldului neutilizat zilnic al liniei de credit. Comisionul de neutilizare se va percepe lunar, odat cu dobnda. Comisionul de emitere/prelungire scrisoare de garanie bancar se calculeaz ca procent din valoarea acesteia n funcie de destinaia acesteia i termenul n care se vor elibera (avnd un nivel minim stabilit prin decizie intern) i se ncaseaz la data emiterii/prelungirii scrisorii de garanie bancar, dac prin deciziile interne nu este prevzut altfel. Comisionul de modificare/anulare scrisoare de garanie bancar se percepe sub forma unei sume fixe, la data efecturii opiunii solicitate, pentru fiecare modificare respectiv anularea, nainte de ncheierea valabilitii acesteia. Comisionul de avalizare acoper costurile serviciilor de analiz a operaiunii i se percepe integral la data asumrii angajamentului de ctre banc. Taxa de scont acoper costurile serviciilor de analiz a operaiunii (performana clientului, riscul de banc, riscul de ar .a.) i dobnda aferent sumelor puse la dispoziia clientului pn la data ncasrii efective a acestora de ctre banc. Agio este costul perceput de banc aderentului pentru operaiunile de factoring efectuate, fiind format din comisionul de finanare i comisionul de gestiune.

2.7.

GARANIILE CREDITULUI

Pentru a diminua riscurile aferente operaiilor de creditare, bncile trebuie s se asicure suplimentar c acestea vor fi rambursate la timp. Astfel pe lng analiza bonitii clientului i a obinerii certitudinii 25

c afacerea lui este sigur i eficient, banca se mai asigur cu privire la rambursarea creditului acordat prin perceperea garaniilor bancare.Garantarea creditelor este considerat un principiu de baz al creditrii n condiiile economiei de pia. Garaniile sunt mijloace juridice care confer creditorilor titulari fie prioritatea fa de ceilali creditori cu privire la urmrirea silit a unui bun din averea debitorului, fie posibilitatea de a urmri silit i o alt persoan care s-a angajat mpreun cu debitorul. Banca trebuie s-i fundamenteze decizia de a acorda (sau nu) creditul nainte de a lua n considerare garania adus de client, n funcie de capacitatea acestuia de a rambursa (sau nu) creditul din resurse proprii.15 Garania bancar reprezint metoda, instrumentul sau angajamentul accesoriu contractului de credit, emis n favoarea bncii, menit s asigure banca de recuperarea sumelor mprumutate i a dobnzilor, n cazul nerambursrii acestora de ctre debitor. Funcia esenial a garaniei este de a atenua sau a elimina riscul pierderii care decurge pentru banca creditoare din insolvabilitatea clientului debitor. n cadrul relaiei de garantare a creditului bancar se disting trei pri implicate: Ordonatorul garaniei care este debitorul principal; Beneficiarul garaniei care este banca; Garantul care are rolul unui debitor secundar, n sensul c acesta va onora obligaiile ordonatorului Garaniile acordate pot fi delimitate n dou mari categorii:garanii reale si personale. 1. Garaniile reale presupun luarea sub gaj a unor bunuri mobile sau imobile, dupa caz, de la persoanele fizice sau juridice care solicit creditul, bunuri, care n cazul nerambursrii creditului, vor fi valorificate de ctre banc cu scopul recuperrii creanelor sale.Principalele forme ale garaniei reale sunt gajul i ipoteca.Persoana care constituie gajul sau ipoteca poate fi tocmai debitorul , fie o alt persoana agreat. Ipoteca este o garanie real imobiliar, care nu implic deposedarea de bunul adus ca i garanie. Obiectul ipotecii l constituie numai bunurile imobiliare aflate n circuitul civil adica terenurile i cldirile. Bunul ipotecat trebuie evaluat n prealabil,deci evaluatorul bncii trebuie s se deplaseze pe teren i s prezinte n scris opinia sa despre evaluare. Imobilele aduse n garanie vor fi asigurate obligatoriu la o societate de asigurare autorizat, agreat de banc, drepturile ce s-ar cuveni din15

principal n caz de neplat.

Beju Daniela, Mecanisme monetare i Instituii Bancare. Ed. Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca,2006

26

despgubiri debitorului sau garantului, urmnd a fi cesionate n favoarea bncii. Durata asigurrii trebuie s fie cel puin egal cu durata acordrii creditului.Debitorul, proprietar al imobilului ipotecat, pstreaz posesia bunului i are dreptul de a-l nstrina cu condiia strmutrii ipotecii asupra cumprtorului.Creditorul are dreptul ca la scaden s treac la realizarea ipotecii, la urmrirea imobilului indiferent de proprietarul acestuia. Noul beneficiar al imobilului va suporta actul de grevare n caz de neplat a debitorului bncii sau va putea stinge prin plat creana, oferind bncii o sum egal cu preul sau valoarea estimat la dobndirea bunului. Acte necesare: Se va verifica cine este proprietarul precum i titlul de proprietate asupra imobilului ce se doreste a fi ipotecat.Se va prezenta titlul de proprietate n original precum i dovada transcrierii acestuia in cadastrul de carte funciar Se va verifica dac reprezentanul persoanei juridice are mputernicire expres sau sunt Se va urmari existena aprobrii adunrii generale sau a consiliului de administraie pentru Se va urmrii daca taxele i impozitele aferente bunurilor ipotecate sunt achitate la zi i daca mandatari cu procur autentic pentru a constitui ipoteca ipotecarea bunurilor respective, dac n actele constitutive nu se prevede altfel. acesta este liber de orice sarcini.

Avantaje: creditorul ipotecar are dreptul de a urmari imobilul in mana oricui s-ar gasi acesta. in caz de executare silita, faliment, etc creditorii ipotecari sunt preferati celor chirografari,iar cei de rangulI creditorilor cu inscriptii ulterioare. inscriptiile ipotecare conserva dreptul de privilegiu si de ipoteca in curs de 15 ani din ziua in care s-au facut inscriptiile (dupa aceasta data efectul lor incetand daca nu au fost prelungite pentru ca inscriptia reinnoita sa-si pastreze rangul initial, este necesar sa se indice inscripia primitiv). la scadenta daca debitorul nu onoreaza creanta, creditorul poate cere executarea silita (in cf. cu cheltuilile privind inregistrarea si asigurarea imobilului ipotecat sunt in sarcina debitorului. Dezavantaje: 27 OG nr.11/1996 (cu toate modificarile sale) privind executarea creantelor bugetare).

fiind obligatie accesorie obligatiei principale garantate, ipoteca are aceeasi soarta ca si

principalul accesorium sequitur principale (accesoriul urmeaza principalul). Deci, daca obligatia principala este afectata de modalitati (termen, conditie, etc) si ipoteca va fi la randul ei afectat de acestea. - nerespectarea formalitatilor de publicitae este sanctionata cu nulitatea inscrierii, ceea ce inseamna ca ipoteca nu va fi opozabila si nu va capata rang decat din momentul inregistrarii sale regulate, rangul capatandu-se din momentul in care inscrierea a fost fcut in mod valabil. nerespectarea formei autentice a contractului de ipoteca duce la nulitatea absoluta a acestuia. cum ipoteca este folosita cel mai adesea la vanzarile/creditele pe termen mijlociu sau lung, in

acest interval, pana la plata ultimei rate scadente, pot aparea evenimente neprevazute (ex:incendiu, inundatii, cutremure, etc) care sa diminueze (uneori chiar substantial) sau chiar sa duca la disparitia bunului imobil asupra careia este constituita ipoteca. De aceea, intotdeauna bunul ipotecat trebuie sa fie asigurat la o societate de asigurari, iar polita de asigurare s fie emis pe numele beneficiarului ipotecii. modalitatea greoaie de constituire (ca timp si formalitati ce trebuiesc indeplinite). Gajul reprezint acea garanie real care presupune, de regul, deposedarea debitorului de bunul gaj i ncredinarea acestuia unei tere persoane, desemnate de pri. Debitorul poate solicita restituirea bunului gajat numai n momentul onorrii integrale a datoriei sale ctre banc. De asemenea, este important ca bunurile aduse n gaj s ndeplineasc condiiile de valabilitate, iar cnd se garanteaz cu valori avnd un grad mare de lichiditate (pietre preioase, bijuterii etc.), acestea vor trebui expertizate. Situaii posibile: gajul cu deposedare persoana care deine bunul pn la scaden are obligaia s-l ntrein i gajul fr deposedare bunul gajat rmne n posesia persoanei care se oblig s execute s-l restituie proprietarului n cazul n care obligaia a fost executat; obligaia, i abia la scaden, n caz de neexecutare, persoana n favoarea creia s-a instituit gajul va putea s-l valorifice; 2. Garaniile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin care o ter persoan, fizic sau juridic, se angajeaz, printr-un contract accesoriu ncheiat cu banca creditoare, s-i plteasc datoria debitorului n cazul n care acesta nu o va plti el nsui. Garaniile personale mbrac dou forme principale:

28

Fidejusiunea se poate utiliza numai atunci cnd, pe baza unui contract de credit ncheiat, fidejusorul se oblig s garanteze datoriile debitorului cu ntregul su patrimoniu i ndeplinete, totodat, i urmtoarele condiii: este o persoan fizic sau persoan juridic constituit legal; este solvabil; dispune de un patrimoniu suficient pentru ca, n cazul executrii silite s fie posibil recuperarea tuturor creanelor bncii. Cauiunea bancar se concretizeaz, de regul, ntr-o scrisoare de garanie bancar care trebuie s cuprind obligatoriu n coninutul su: denumirea i sediul bncii garantate; denumirea i sediul persoanei garantate; denumirea beneficiarului cauiunii; valoarea cauiunii; termenul de plat; termenul de valabilitate .a. Scrisorile de garanie pot avea destinaii, cum sunt: pentru aprovizionarea cu materii prime, pentru plata taxelor vamale, pentru participare la licitaii, pentru garantarea unui credit, pentru constituirea unui acreditiv etc. Etapele care trebuie parcurse n fundamentarea deciziei de eliberare a scrisorilor de garanie sunt aceleai ca i la acordarea creditelor, urmrindu-se n mod deosebit: credibilitatea clientului, reputaia i poziia acestuia pe pia, calitatea relaiei derulate pn atunci de ctre client cu banca, afacerea n sine i garaniile asiguratorii prezentate. Prin urmare, garania i pstreaz denumirea de fidejusiune cnd banca, n calitate de creditoare, este beneficiara garaniei i se va intitula cauiune bancar atunci cnd banca este debitoarea obligaiei de garanie, ndeplinind rolul de fidejusor.

2.8.

MODALITI DE RAMBURSARE

Termenele de rambursare a creditului se stabilesc n funcie de tipul de credit i corelat cu capacitatea de rambursare a clientului. Scadenele pot fi stabilite lunar, trimestrial, semestrial, integral la sfritul perioadei de creditare, sau la alte perioade n funcie de specificul activitii finanate. Graficul

29

de rambursare a creditului se constituie n anexa la contractul de credit fiind semnat de debitor, garani i reprezentanii bncii. Pe baza sumei de bani ce reprezint capitalul mprumutat i a ratei dobnzii descrise mai sus, ntre banca creditoare i clientul debitor se nate un raport contractual n care una dintre cele mai importante componente este planul sau graficul de rambursare a creditului. Acest document reflect pe baz de calcule matematice sumele compuse din cote de capital i din dobnzile aferente pe care clientul mprumutat se oblig s le ramburseze la anumite scadene. n practica bancar planurile de rambursare se calculeaz n funcie de unele elemente. Perioada stabilit prin contract pentru rambursarea integral a creditului, respectiv a capitalului mprumutat numit i principal, precum i a dobnzii aferente, este un astfel de element. Mrimea principalului mprumutat i rata dobnzii, care poate s fie fix pe toat perioada de rambursare, sau variabil, n funcie de evoluia anumitor indicatori macroeconomici cum ar fi rata inflaiei, dobnda de refinanare a bncii centrale, etc. sunt alte elemente n baza crora se calculeaz planurile de rambursare. La elaborarea graficului de rambursare se mai are n vedere dac prin contract a fost convenit perioada de graie, respectiv o anumit perioad de timp ntre momentul primirii creditului de ctre client i momentul n care ncepe rambursarea. Fr excepie, bncile romneti care practic acest sistem calculeaz pentru perioada de graie numai cuantumul dobnzilor care se pltesc de ctre client pentru perioada de graie contractat. Perioadele de graie se acord n general n cazul creditelor pentru investiii n activiti sezoniere. Dup expirarea perioadei de graie, debitorul are obligaia de a plti bncii creditoare rate periodice compuse din principal i dobnd. Mrimea fix sau variabil a ratelor din dobnd este un alt element care se are n vedere la elaborarea graficului de rambursare. Aceast clauz contractual este determinat de gradul de stabilitate a monedei n care se acord creditul. n situaia n care creditul se raporteaz la o moned previzibil stabil pe orizontul de timp al rambursrii, att creditorul ct i debitorul sunt interesai din raiuni de simplificarea operaiilor de administrare a creditului ca ratele din principal i dobnda s fie egale pe toat perioada de rambursare. Dac ns moneda n care se acord creditul este una instabil i afectat semnificativ de procesul inflaionist din economia de referin, atunci mrimea ratelor prin care se ramburseaz creditul este variabil. n acest caz, ratele din capital rmn egale pe perioada de rambursare, n schimb ratele din dobnd vor avea pe aceeai perioad valori descresctoare. Durata de rambursare a creditului poate fi identificat cu ajutorul cash-flow-ului. Rambursarea creditului se recomand s fie n rate valorice ct mai mici, fiind ealonate pe o perioad ct mai mare,

30

n contextul proiectrii evoluiei activitii firmei n cadrul unor parametrii economico-financiari considerai normali. Perioada de rambursare a creditului depinde de durata de via a obiectului creditului,dar i de unele fenomene la nivel macroeconomic cum ar fi evoluia cursului valutar i a inflaiei. Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este diferit n funcie de particularitile sectorului de activitate i de nivelul eficienei activitii beneficiarilor de credite.Astfel, exist o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore (n cazul pieei interbancare) pn la durate medii i lungi (20 sau 30 ani) n cazul mprumuturilor obligatare. ntre scaden i modul de rambursare al creditului se poate stabili o corelaie, astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile integral la scaden, n timp ce creditele pe termen mijlociu i lung implic rambursarea ealonat. Rambursarea creditului se poate realiza n diferite modaliti: Rambursarea n rate egale n care mrimea ratei este constant pe toat perioada de derulare a creditului. Pe msura rambursrii ratelor, dobnda ncasat de ctre banc este din ce n ce mai mic, deoarace se calculeaz doar pentru soldul creditului nerambursat. relaiei: A=C*d/[1-(1+d)], unde n=numarul de ani d=rata anual a dobnzii C=creditul Rambursarea total, la scaden sau n fine-creditul se ramburseaz la sfritul perioadei de Rambursarea anticipat-creditul se ramburseaz nainte de termenul convenit n contractul de creditare.Dobnda se pltete periodic i are o valoare constant. credit, la solicitarea mprumutatului i cu acordul bncii. Dobnda se calculeaz i se pltete pentru luna anterioar,ncepnd cu o anumit zi a lunii urmtoare.pentru evitarea ntrzierilor n recuperarea mprumutului i ncasarea dobnzilor, banca i rezerv dreptul de a ncasa cu prioritate ratele i dobnzile scadente, naintea oricror alte pli dispuse de mprumutat ,pe baz de not contabil ntocmit de ofierul de credite. Plile se fac dup caz din contul de mprumut sau din contul curent pe care mprumutatul se oblig s l deschid dac nu l are deschis, doar la banca care ii acord creditul. Rambursarea prin anuiti constante -suma ncasat de ctre banc nu se modific pe toat perioada de rambursare.Anuitatea cuprinde rata plus dobnda aferent i se calculeaz cu ajutorul

31

BANCA TRANSILVANIACAPITOLUL III METODOLOGIA DE CREDITARE A PERSOANELOR JURIDICE3.1. SOLICITAREA CREDITULUI. DOCUMENTELE NECESARE ANALIZEI CREDITULUI

32

1.Solicitarea creditului.n conformitate cu strategia stabilit, de abordare difereniat a clienilor corporate de companiile mici i micro, iniierea discuiilor privind finanarea companiilor se face distinct, astfel: Pentru clienii corporate relationship managerii(RM) din sucursale sunt rspunztori de identificarea nevoilor de finanare ale companiilor i iniierea negocierilor privind posibilitile de creditare.Acetia vor urmri n discuiile preliminare s identifice elemente de esen privind calitatea afacerii, a actionarilor sau asociailor, ncadrarea profilului clientului i a nevoii de finanare solicitate. Acolo unde este cazul ntocmesc o ofert de finanare personalizat. Pentru structurarea ofertei de credit conform nevoilor clientului i a posibilitilor bncii, se solicit contribuia analistului de credit corporate. Daca se consider c ambele pri sunt satisfcute cu termenii negocierii iniiale, se nmneaz clientului cererea de credit prin care banca solicit informaii relevante conform metodelor de analiz specifice. Cererea de credit va fi nsoit de alte documente solicitate de RM si analistul de credite corporate ACC clientului, generale i specifice, n funcie de tipul de afacere i tipul de credit propus. Documentaia de credit depus de client se nregistreaz la registratura sucursalei n aceeai zi, iar RM coordonator o repartizeaz analistului de credite corporate respectiv consilierului juridic al sucursalei, n vederea verificrii acesteia, a analizei solicitrii clientului i a ncheierii referatului de analiz, care va sta la baza acordrii sau respingerii propunerii de credit. RM este obligat s viziteze clientul la sediul acestuia pentru a-i face o impresie privind locul n care acesta i desfoar activitatea, cu aceast ocazie va verifica i va culege informaii referitoare la calitatea locaiei, a managementului, numrul de personal, modul de organizare a procesului tehnologic, fluxul de clieni i parteneri de afaceri, ritmul general al activitii i verific existena, starea i valoarea estimativ a garaniilor propuse de client. n cazul n care din analiza documentaiei depuse, a discuiilor cu clientul, RM constat nendeplinirea de ctre compania respectiv a condiiilor de creditare, ntocmete o adres de respingere a solicitrii n care prezint cauzele care au determinat luarea acestei decizii. n cazul IMM-urilor, iniierea relaiei de creditare se face de ctre consilierul IMM/ACR/ACS din sucursal.Acesta evalueaz iniial clientul i afacerea precum i posibilitatea ncadrrii cererii de credit n normele specifice.

33

Produsele de credit sunt standard, iar documentaia solicitat urmeaz instruciunile din normele de creditare.n aceast faz vor fi comunicate clientului i costurile estimative ale solicitrii, n cazul n care acestea vor fi aprobate. Documentaia de credit se supune analizei n Comitetul de credite i risc al sucursalei.Analistul de credite prezint:compania, detaliile afacerii,oportunitile pentru banc rezultate din ncheierea tranzaciei, precum i rezultatele i concluziile analizei, conform referatului ntocmit.De asemenea se analizeaz nformaiile prezentate n nota de opinie a evaluatorului i opinia legala a consilierului juridic. Decizia de aprobare se transmite clientului i administratorului de credit pentru ntocmirea documentaiei i conformarea cu cerinele deciziei. Decizia de respingere, avizat de directorul sucursalei, va fi adus la cunotin clientului de ctre analistul de credite IMM sub form scris n cel mai scurt timp.

2.Documentele.Cererile de credite depuse de clieni vor fi nsoite de urmtoarele documente relevante: a) Pentru companii: Extras electronic de la ONRC/Certificatul constatator de la ORC sau alt registru legal eliberat cu maxim cu 30 zile nainte de data depunerii cererii de credit la banc cu excepia societlor nfiinate sub 30 de zile, certificatul de nregistrare a mprumutatului(CUI), statutul i contractul de societate cu modificrile ulterioare. Bilanul contabil pentru ultimii 2 ani de activitate cu anexele- dup caz, nregistrate la Balana de verificare aferent ultimelor 2 luni de activitate; Documentele care s justifice volumul i destinaia creditului- dac exist la momentul Fluxul de numerar; Actele privind garaniile propuse (tipul garaniei,denumirea bunului propus,anul de administraia financiar, inclusiv balana de verificare aferent;

analizei;

fabricaie,valoarea contabil sau nscris n actele de proprietate,actele de proprietate i cele privind situaia juridic a terenurilor i a celorlalte active propuse drept garanie pentru creditul solicitat, raportul de evaluare sau reevaluare, contracte, etc.) Aprobarea organelor statutare, daca este cazul, conform prevederilor Legii31/1990 modificat si a prevederilor actului constitutiv al societii, pentru reprezentarea societii i 34

contractarea creditului cu specificarea cuantumului, perioadei, destinaiei, a garaniilor, precum i a persoanelor mputernicite s contracteze creditul ( n cazul n care aceasta nu este prevzut n mod expres n actele constitutive); dubl. Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare; Declaraia privind relaii de grup cu persoane fizice sau juridice; Devize estimative de lucrri, facturi proforma, contracte sau comenzi care s justifice Contracte sau comenzi de aprovizionare si de desfacere sau de prestri servicii; Fluxul de numerar; Situaia garaniilor propuse Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare; Declaraia de apartene la grup cu persoane fizice sau juridice n cazul n care nu exist la Avize, acorduri, licene necesare desfurrii activitii; Contracte comerciale dac exist i sunt relevante; Alte acte, documente, situaii solicitate de RM sau analistul de credite. Documentele prin care se dovedete funcionarea sau exercitarea profesiei conform Declaraia de impunere a veniturilor pentru anul precedent i cel n curs depus la Situaia ncasrilor i plilor pentru anul n curs pentru AF/PFA care in contabilitatea

dosarul deschiderii de cont i fa de cea existent la dosar dac clientul declar c sunt schimbri.

b) Pentru asociaiile familiale i persoanele fizice autorizate prevederilor legale i codul fiscal. Administraia financiar; n partid simpl sau ultimele 2 balane pentru cei care i conduc evidena contabil n partid

solicitarea creditului, suma i destinaia acestuia

3.2.

ANALIZA DOCUMENTAIEI DE CREDIT

Creditele se acord pe baza unei analize detaliate a unor aspecte relevante privind afacerea creditat i managementul acesteia, n urma creia trebuie s rezulte capacitatea de rambursare a mprumutului, respectiv riscurile poteniale asociate. 35

Conform principiilor de organizare a procesului de creditare n Banca Transilvania, abordarea creditrii n funcie de modelul de afacere al clientului este structurat astfel:corporate, IMM-uri, AF i PFA.Pentru prima categorie de clieni se ofer produse de credit standard i nonstandard;pentru clienii speciali a cror cifr de afaceri anual nu permite ncadrarea clientului n categoria corporate, Direcia Corporate Banking poate aproba ncadrarea n aceast categorie printr-un aviz scris.Pentru IMM-uri si PFA se ofer doar produse de credit standardizate. Documentele solicitate sunt analizate i verificate n ceea ce privete atualitatea, corectitudinea i acurateea lor de ctre analistul de credit i de ctre consilierul juridic n ceea ce privete legalitatea lor. Modelul de analiz este particularizat n primul rnd n funcie de tipul de credit solicitat, precum i n funcie de tipul de afacere ce urmeaz a fi finanat, astfel: A. B. C. D. Modelul de analiz finaniar BTFin, cu instruciuni de apliare; Modelul de analiz finaniar micro i PFA plus cash flow simplificat; Modelul de cash flow standard, cu instruciuni de aplicare; Modelul de analiz finaniar pe bilan consolidat. n abordarea analizei se va ine cont de indicaiile furnizate prin normele specifice fiecrui tip de credit, precum i de detaliile solicitate prin modelele de referate pe care analistul trebuie s le ntocmeasc.n urma familiarizrii cu particularitile afacerii, analistul trebuie s-i formuleze o opinie pertinent privind strutura de credit propus, capacitatea de rambursare a mprumutului i identificarea i controlul riscurilor implicate. Detaliile i concluziile analizei efetuate, mpreun cu structura i condiiile finanrii se prezint ntr-un referat de analiz i propuneri. Fiecrui model de analiz i se ataeaz un model de referat specific astfel: Referatului de credit standard i se ataeaz modelul de analiz financiar BTFin i Referatului de credit micro i se anexeaz modelul de analiz micro, modelul de cashmodelul de cash-flow standard; flow simplificat n cazul liniilor de credit i a creditelor pentru plata furnizorilor i cash-flow standard n cazul creditelor de investiii PFA; Referatului de credit nevoi temporare necertificate nu i se ataeaz modelul de analiz AF i PFA li se aplic modelul de referat micro adaptat i modelul de analiz financiar financiar i cash flow( dect pentru plafonul revolving cnd se folosete doar modelul BTFin);

36

Pentru fiecare solicitare de credit se va ntocmi dosarul de analiz a creditului, care n final va cuprinde: 1.Cererea de credit original; 2.Avize, autorizaii acorduri-copie; 3. Alte documente solicitate (fluxul de numerar, acordul CRB,extrase de carte funciar etc); 4.Referatul de credit; 5.Nota evaluatorului; 6.Opinia legal a consilierului juridic; 7.Aprobarea/avizarea creditului; 8.Rezultatul consultrii CRB,CIP. Dup aprobarea creditului se ntocmete dosarul de acordare a creditului, care se pstreaz de administratorul de credite, iar dosarul de analiz se pstreaz de analistul de credite. Dup nchiderea creditelor i eliberarea adreselor de radiere garanii dosarele de credite vor fi arhivate.

3.3.

APROBAREA CREDITELOR.COMPETENE DE APROBARE

Toate propunerile ntocmite de analitii de credit, nerespinse de acetia n fazele premergtoare ntocmirii referatului de analiz, se supun spre decizie organismelor investite cu competena necesar avizrii/aprobrii acestora. A. La nivel de sucursal.Cererea de credit mpreun cu celelalte documente necesare analizei de credit se preiau de RM sau se depun la banc de ctre client.Cererea de credit se nregistrez la registratura bncii n aceeai zi.Analistul de credite solicit consilierului juridic/persoanei desemnate al sucursalei consultarea bazei de date a CRB.Dup efectuarea analizei n termenul indicat pe cererea de credit, analistul de credite ntocmete referatul de analiz al credituli/scrisoare de garanie bancar/ alt angajament n cazul propunerii de acordare, sau nota de respingere cu motivele respingerii.n paralel consilierul juridic elaboreaz opinia juridic, respectiv evaluatorul ntomeste raportul de evaluare. Daca concluziile specialitilor implicai n analiz sunt n favoarea acordrii creditului iar garaniile identificate sunt acceptabile pentru banc, propunerea de credit, documentele depuse de solicitant i cele elaborate de analistul de credite, evaluatorul i consilierul juridic al sucursalei se vor nainta Comitetului de credite i risc n cazul n care din analiza coninutului documentaiei depuse, a discuiilor cu clientul, RM sau analistul de credite constat nendeplinirea de ctre compania respectiv a 37

condiiilor de creditare, ntocmete o not de respingere a solicitrii n care prezint cauzele care au determinat luarea acestei decizii i se transmite clientului.Pentru creditele a cror aprobare este de competena centralei, sucursalele vor nainta Direciei de management a riscului pe cale electronic sau fax: -referatul analizat n Comitetul de credite i risc al sucursalei; -copie a minutei rezultate n urma edinei Comitetului de credite i risc din sucursal; -nota de opinie a evaluatorului; -opinia legal a consilierului juridic; -alte documente solicitate. B. La nivelul centralei:pentru solicitrile de credit standard documentele mentionate anterior se transmit analitilor de risc din cadrul centralei.Acetia urmresc primirea documentaiei transmise inclusiv minuta CCR.Analitii de risc din cadrul DMR16 ntocmesc nota intern n baza creia se iau deciziile de aprobare sau respingere a creditelor de catre CCRC/CM i dup caz formularul de evaluare a riscului de credit.Acesta se ntocmete numai pentru solicitrile care impun utilizarea referatului de credit standard.n urma analizei documentaiei primite, analitii de risc emit o opinie privind riscurile pe care le implic acordarea mprumutului. Propunerile de credit nestandard sunt transmise concomitent: Direciei credite persoane juridice i management de portofoliu, care analizeaz afacerea iargumentele comerciale privind promovarea ei i emit propuneri privind modul n care este structurat creditul, urmrind dou aspecte:identificarea unei solutii de finanare adaptat afacerii clientului corelat cu politica i interesela bncii. Direciei de management al riscului care analizeaz afacerea din punct de vedere al riscurilor pe care le presupune propunerea de credit urmnd fluxul decizional. Creditele nonstandard se aprob doar la nivelul centralei. Pentru creditele de competena centralei analistul de credite din cadrul DMR va prezenta fiecrui membru un set de documente reprezentnd: Referatul de credit ntocmit de sucursal i anexele aferente; Formularul de evaluare a elementelor de risc, nota intern de aprobare credite; Alte documente din componena dosarului la cererea expres a membrilor CCRC/CM.

16

Direcia de Management a Riscului

38

Membrii CCRC/CM vor analiza documentaia primit, propunerea sucursalei i punctul de vedere al analistului de risc din central i vor adopta o hotrre de aprobare sau respingere.Analistul de risc va ntocmi comunicarea de aprobare sau respingere, care, semnat de unul din reprezentanii autorizai ai bncii se transmite sucursalei solicitante precum i direciilor implicate din central.Dup aprobarea sau respingerea propunerii, eventualele documente de credit primite n original se restituie sucursalelor. Se pot face anumite modificri la condiiile iniiale ale creditului, dat numai dac acestea sunt aprobate de organismul n competen de aprobare.Aceste modificri se pot referi la: -schimbarea destinaiei creditului; -majorarea perioadei de graie; -rescadenrile i reealonrile; -schimbarea titularilor de garanii; -nlocuirea garaniilor cu altele considerate cu risc mai mare dect cele iniiale.

3.4.

ANGAJAREA CREDITULUI. RESPECTAREA DESTINAIEI CREDITULUI

Pentru clienii persoane juridice administrarea creditelor este coordonat la nivel central, de ctre Direcia de administrare credite. Plile/angajrile din creditele aprobate se fac numai dup intrarea n vigoare a contractului de credit i a anexelor acestuia, ntocmirea tuturor documentelor legale privind constituirea garaniilor acceptate de banc i prezentarea polielor de asigurare ale acestora acolo unde este cazul.Se pot face angajri pariale din credit, n limita garaniilor constituite i respectnd gradul de acoperire cu garanii aprobat pentru sumele trase, dac acest lucru a fost prevzut n mod specific n decizia de aprobare.Tragerile din contul de credit se vor efectua de ctre administratorul de credite pe msura plilor vizate de analistul de credite sau RM dup caz n baza completrii cererii de utilizare din colecia de anexe i formulare utilizate n activitatea de administrare credite.n cazul liniilor de credit cererea de utilizare se va completa o singur dat la momentul punerii la dispoziia clientului a acesteia.Instrumentele de plat se fotocopiaz i se anexeaz la dosarul de urmrire a creditului.Angajamentul la valoarea total precum i garaniile constituite se inregistreaz extracontabil, iar pe msura utilizrii creditului, se diminueaz angajamentul din evidena extrabilanier. 39

n cazul n care n hotrrea de aprobare a creditului se precizeaz un termen de angajare a acestuia, iar pn la acea dat clientul utilizeaz numai o parte din acesta, administratorul de credite comunic aceast informaie analistului de credit care solicit organismelor care au aprobat creditul: -fie prelungirea termenului de angajare care se va consemna intr-un act adiional; -fie diminuarea creditului la nivelul celui utilizat.n acest caz se ncheie un nou grafic de rambursare n care fiecare rat n parte nu va putea fi mai mare dect rata lunii corespunztoare din graficul iniial. Responsabilitatea urmririi respectrii destinaiei creditului i vizarea instrumentelor de plat prin care se realizeaz utilizarea acestuia este n sarcina analistului de credite sau RM sau asistent redite IMM.Plile din credit solicitate de mprumutai se opereaz numai n baza documentelor depuse de ctre acetia i care poart viza analistului de credite sau RM.Nu se pot efectua pli n numerar din contul de credit, dect n cazuri bine justificate, n conformitate cu prevederile legale n vigoare i respectnd destinaia creditului.Este interzis eliberarea de numerar din creditele acordate n valut, cu excepia cheltuielilor de deplasare efectuate din creditele de aprovizionare, producie i desfacere acordate clienilor transportatori internaionali rutieri de marf i de persoane sau a altor persoane juridice cu justificarea pe baz de documente care atest plile efectuate. Din creditele n valut se pot efectua pli n lei i n alte valute dect cea aprobat, cu condiia ca riscul valutar precum i cel al reconstituirii surselor pentru rambursarea creditului n valuta aprobat, s fie supurtat de client. n cererea de credit ntocmit de solicitant, n referatul analistului de credite i n contractul de credit se va meniona aceai destinaie a creditului solicitat. n cazul n care se constat c un client a utilizat creditul pentru alte destinaii dect cele stabilite n contractul de credit, administratorul de credit va informa conducerea sucursalei care va putea lua urmtoarele masuri: Sistarea angajrii creditului aprobat i neutilizat precum i a acordrii de noi credite; Trecerea ntregului credit la restan i iniierea msurilor n vederea recuperrii creditului i a costurilor aferente pe cale silit; Restituirea n maxim 5 zile de la data depistrii a sumelor care au fost angajate n mod eronat prin pli ordonate pe multi-cash.

3.5.

MONITORIZAREA CREDITELOR40

n vederea meninerii unui portofoliu de credite performant se prevede monitorizarea creditelor acordate, funcie de performanele financiare ale clientului, tipul creditului, natura colateralului, i serviciul datoriei.Procesul de monitorizare se desfoar pe mai multe etape astfel: Etapa 1.Prima faz a monitorizrii se realizeaz prin intermediul administratorului de credit al sucursalei, care ntocmete dosarul de acordare a creditului i urmrete ndeplinirea condiiilor impuse prin decizia de aprobare.n faza urmtoare, monitorizarea lunar a ncasrii ratelor, dobnzilor, comisioanelor scadente la plat, se realizeaz de asemenea de ctre administratorul de credit.Acesta anun RM sau analistul de credite de fiecare dat cnd se nregistreaz ntrzieri la plata ratelor sau a dobnzilor.De asemenea administratorul de credit furnizeaz sptmnal echipei comeriale din sucursal o list a reviziilor scadente pentru creditele n sold, precum i a rambursrilor scadente n sptmna n curs. Etapa 2.Const n reviziile periodice care se efectueaz trimestrial, semestrial sau anual n funcie de valoarea creditului acordat, performana financiar a clientului la momentul aprobrii i natura garaniilor prezentate. Astfel reviziile trimestriale se efetueaz pentru creditele care se ncadreaz n una din urmtoarele situaii: Creditele sunt n categoria de performan E la momentul acordrii( categorie de performan rezultat prin ntocmirea modelului de analiz BTFin); Sunt garantate integral cu garanii de natura stocurilor i a cesiunilor de creane. Reviziile semestriale sunt ntocmite pentru toate expunerile aflate n situaia precedent i pentru cele a cror sold sunt la nivelul de competen a centralei. Reviziile anuale se efectueaz pentru creditele care au o maturitate mai mare de un an si/sau nu se regsesc n una din situaiile precizate mai sus. Se va demara procedura de monitorizare n situaia n care clientul nregistreaz restane cu o vechime de peste 30 de zile n rambursarea principalului si sau a dobnzii.Pentru creditele garantate integral cu depozite colaterale reviziile periocdice nu sunt obligatorii.Pentru cele garantate cu contragaranii bancare, reviziile se efectueaz anual i urmresc i evoluia expunerii pe banca de corespondent.Pentru reditele micro i cele pe documente certificate /necertificate i rapide monitorizarea se va realiza prin calcularea unor indicatori globali n funcie de care Comitetul de management al bncii

41

va decide msuri concrete de supraveghere.Reviziile periodice se ntocmesc de ctre analistul de credite impreun cu RM avnd la baz informaiile furnizate de administratorul de credite. Particularitile proceselor de monitorizare. Att revizia trimestrial ct i cea semestrialse realizeaz n baza unui formular denumit formular de revizie trimestrial/semestrial/anual care conine informaii despre:relaia clientului cu banca i informaii actualizate privind evoluia economic de ansamblu a soccietii.Spre deosebire de monitorizarea trimestrial cea semestrial include o situaie financiar actualizat concretizat ntr-un model de analiz specific numit BTFin verificare lunar. Analistul de credite sau RM va efectua o analiz comparativ a situaiei financiare rezultat din BTF-inul ntocmit cu ocazia monitorizrii cu cea existent la momentul acordrii credituliui, evideniind aspectele pozitive i negative intervenite precum i concluzia personal privind trendul situaiei financiare n ansamblul ei.Monitorizarea anual i cea rezultat ca urmare a nregistrrii de restane cu o vechime de peste 30 de zile se realizeaz ntr-un mod similar cu cea semestrial.n cea de-a doua situaie se va insista cu prioritate asupra cauzelor care au generat restanele i asupra posibilitilor de recuperare i fluentizare a fluxului de numerar. Fluxul operaional i de transmitere a informaiilor ctre factorii de decizie Administratorul de credite raporteaz creditele scadente pentru monitorizare i completeaz formularul de revizie trimestrial sau semestrial cu informaiile speifice activitii lui.Analistul de credite sau relationship managerul completeaz formularul cu celelalte informaii relevante prevzute de formularul de revizie legate de activitatea clientului si evoluia economico-financiar.Rapoartele de revizie se analizeaz n CCRS i se trnsmit mprun cu minuta., pentru toate tipurile de monitorizare n central la Departamentul de revizie i Monitorizare.Procesul de monitorizare se va demara n urma procesrii i furnizrii periodice a informaiilor de ctre Direcia de administrare credite sub forma unor rapoarte care sunt transmise n mod operativ unitilor BT i care vor indica data scadenei monitorizrii i tipul acesteia n funcie de criteriile mai sus amintite.Selectarea creditelor din lista de rapoarte primite de la DAC se va face innd cont de criteriile enunate.Daca apar solicitri din partea clientului pe parcursul derulrii creditului care impun o nou analiy n baza de BTF-in, noua dat de monitorizare se stabilete n funcie de momentul ultimei analize. Recuperarea creditelor restante care conine informaii referitoare la privind dinamica afacerii crediat pe o perioad de 2 ani i ultima balan de

42

Administratorul de credit trebuie s urmreasc n fiecare lun ncasarea ratelor, a dobnzilor i a comisioanelor.n cazul existenei ntrzierilor la plata ratelor sau a dobnzilor acesta este obligat s anune imediat RM sau analistul de credite.Ratele i dobnzile neachitate la scaden sunt incluse in cadrul creditelor i dobnzilor restante.n a 16 a zi de la inregistrarea restanei, administratorul de credit trimite o adres ctre client prin care i se reamintete i i se explicdetaliat datoria restant i i se cere solicitarea de a o achita n cel mai scurt timp posibil.Analistul de credit va efectua o revizie pn n a 32 a zi i n funcie de rezultatul revizieimpreun cu RM vor propune aciunile de ntreprins pentru perioada urmtoare.Raportul de revizie i propunerile vor fi analizate n CCRS a cror concluzii vor fi consemnate n minuta.Apoi acestea sunt remise Departamentului Revizie i monitorizare pn n a 35 a zi, iar reprezentanii acestui departament fie vor accepta propunerea CCRS de recuperare a restanrelor fie vor formula alte condiii de recuperare, caz n care vor ntocmi o not de opiniece se va supune aprobrii de ctre CCRC sau CM n funcie de valoarea creditului.

3.6.

RAMBURSAREA,RESCADENAREA,REEALONAREA CREDITELORLegtura permanent cu mprumutatul este meninut de ctre Relationship manager pentru

clienii corporate, respectiv de analistul de credite pentru creditele mici si micro, acetia urmrind ca aceste credite s se desfsoare n condiiile n care au fost aprobate. Termenul de rambursare a creitului se stabilete n funcie de capacitatea de rambursare a clientului aceasta fiind corelat cu tipul de credit solicitat de acesta.Acesta va fi prezentat n Referatul de credit ntocmit de analistul de credit mpreun cu RM nd este nesesar.La contractul de creit este anexat graficul de rambursare care este semnat de debitor, garani, reprezentanii legali ai sucursalei i consilierul juridic. Pe durata acordrii creditului pot fi fcute maxim dou modificri anuale ale ondiiilor contractuale stabilite anterior n ceea ce privete prelungirea duratei de rambursare sau rescadenarea creditului sau ratelor dobnzii.Perioada anual se refer la 12 luni de la data acordrii creditului, iar fiecare operaiune de acest gen ce comisioneaza. Rescadenarea, reealonarea, variaia dobnzilor i a comisioanelor, schimbarea garaniilor se vor aproba de comitetul de CCRS/CCRC/CM i se fac pe baza propunerilor din referatul de credit simplificat specific care este ntocmit de analistul de credit i cu avizul RM care gestioneaz relaia cu clientul pentru corporate.

43

Modificrile condiiilor contractuale se vor evidenia n actele adiionale la contractul de credit.

3.7.

CONTROLUL EXISTENEI I CONSERVRII GARANIILOR

Evaluatorul sucursalei va realiza periodic un control la faa locului, asupra existenei, integritii i condiiilor de pstrare i conservare a bunurilor luate n garanie preum i respectrii obligaiei de rennoire a contractelor de asigurare a acestora. Controlul faptic se desfoar astfel: Anual pentru cldiri, terenuri, utilaje tehnologice, aparatur i tehnic de calcul, mobulier, Trimestrial n cazul garaniilor reale de natura stocurilor.Verificarea acestora se ve realiza de mijloace de transport fcnd excepie cele finanate de societile de leasing. ctre evaluator prin sondaj pe baza gestiunii prezentate de societate stocurile verificate fiind de minim 20% din valoarea acestora. n situaia n care evaluatorul constat c stocurile s+au depreciat calitativ, acestea neacoperind valoarea creditului i a dobnzilor, va cere clientului suplimentarea sau inlocuirea garaniilor la nivelul la care au fost iniial.Dac acesta refuz se