ipls
Transcript of ipls
-
7/25/2019 ipls
1/22
Ascunderea bunului sau a sursei impozabile ori taxabile
241/2005
Art. 9 (1) Constituie infractiuni de evaziune scala si se pedepsesc cuinchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi urmatoarele faptesavarsite in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor scale
a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau ta!abile"
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la stabilirea starii de fapt scale#
prelevarea veniturilor publice si indeplinirea obligatiilor scale de catre
contribuabili
Obiect material: $% A&'
Subiectii
Subiectul activ: contribuabilul persoana zica sau uridical. articipatie in
toate formele.
Subiectul pasiv: statul sau unitatea administrative teritoriala
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: ascunderea bunului ori a sursei impozabile sauta!abile
rmarea imediata !stare de pericol pentru obiectul uridic
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re
Latura subiectiva
$inovatia: intentia directa calicata prin scop
-
7/25/2019 ipls
2/22
%ontrabanda cali&cata
%odul vamal
Art. 2*1 +ntroducerea in sau scoaterea din tara# fara drept# de arme# munitii#material e!plozibile# droguri# precursori# material nucleare sau alte substante
radioactive# substante to!ice# deseuri# reziduuri ori material chimice
periculoase constituie infractiunea de contraband calicata si se pedepseste
cu inchisoarea de la , la 12 ani si interzicerea unor drepturi# daca legea
penala nu prevede o pedeapsa mai mare.
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la regimul vamal
Obiect material: arme# munitii# material e!plozibile# droguri# precursori#
material nucleare sau alte substante radioactive# substante to!ice# deseuri#reziduuri ori material chimice periculoase
Subiectii
Subiectul activ: orice persoana zica. articipatie complice# coautor
Subiectul pasiv: statul
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice
miloace# a bunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilitepentru control vamal
rmarea imediata: stare de pericol pentru regimul vamal# producerea unei
pagube bugetului public
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re
Latura subiectiva
$inovatia: intentie directa sau indirecta
'orme in(ractionale: tentativa este incriminate
-
7/25/2019 ipls
3/22
%ontrabanda simpla
%odul vamal
Art. 2* (1) +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice miloace# abunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilite pentru controlvamal# constituie infraciunea de contraband/ i se pedepsete cu -nchisoarede la 2 la * ani i interzicerea unor drepturi. (2) Constituie# de asemenea# infraciune de contraband/ i se pedepsetepotrivit alin. (1) a) introducerea -n sau scoaterea din ar/ prin locurile stabilite pentrucontrolul vamal# prin sustragere de la controlul vamal# a bunurilor sau am/rfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal# dac/ valoarea -n vam/ abunurilor sau a m/rfurilor sustrase este mai mare de 2. lei -n cazul
produselor supuse accizelor i mai mare de 3. lei -n cazul celorlaltebunuri sau m/rfuri" b) introducerea -n sau scoaterea din ar/# de dou/ ori -n decursul unui an#prin locurile stabilite pentru controlul vamal# prin sustragere de la controlulvamal# a bunurilor sau a m/rfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal#dac/ valoarea -n vam/ a bunurilor sau a m/rfurilor sustrase este mai mic/ de2. lei -n cazul produselor supuse accizelor i mai mic/ de 3. lei -ncazul celorlalte bunuri sau m/rfuri" c) -nstr/inarea sub orice form/ a m/rfurilor a4ate -n tranzit vamal. (,) 5unt asimilate infraciunii de contraband/ i se pedepsesc potrivit alin.(1) colectarea# deinerea# producerea# transportul# preluarea# depozitarea#
predarea# desfacerea i v0nzarea bunurilor sau a m/rfurilor care trebuieplasate sub un regim vamal cunosc0nd c/ acestea provin din contraband/sau sunt destinate s/v0ririi acesteia.
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la regimul vamal
Obiect material: bunurile sau marfurile introduce sau scoase din tara ori
care provin din contraband sau care sunt destinate savarsirii acestei
infractiuni
Subiectii
Subiectul activ: orice persoana zica. articipatie complice# coautorSubiectul pasiv: statul
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice
miloace# a bunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilite
pentru control vamal
-
7/25/2019 ipls
4/22
rmarea imediata: stare de pericol pentru regimul vamal# producerea unei
pagube bugetului public
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re
Latura subiectiva
$inovatia: intentie directa sau indirecta 'orme in(ractionale: tentativa
este incriminata
)etinerea de dro#uri pentru consum propriu
Art. 3 (1) Cultivarea# producerea# fabricarea# e!perimentarea# e!tragerea#
prepararea transformarea# cumpararea sau detinerea de droguri de risc
pentru consum propriu# fara drept# se pedepseste cu inchisoarea de la , luni
la 2 ani sau amenda.
(2) 6aca faptele prevazute la alin. (1) privesc droguri de mare risc#
pedeapsa este inchisoarea de la 7 luni la , ani.
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la sanatatea publica# iar in
secundar sanatatea &zica si mintala a consumatorului de droguri.
Obiect material: drogurile de risc si mare risc.
Subiectii
Subiectul activ: calicat# consumatorul de droguri dependent sau simplu
Subiectul pasiv: in principal statul
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: Cultivarea# producerea# fabricarea# e!perimentarea#
e!tragerea# prepararea transformarea# cumpararea sau detinerea de droguri
de risc pentru consum propriu# (ara drept*
rmarea si le#atura de cauzalitate
rmarea imediata ! stare de pericol pentru sanatatea publica si a
consumatorilor. 5ecundar vatamarea sanatatii consumatorului
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re
Latura subiectiva
$inovatia: intentie directa'orme in(ractionale: actele de pregatire si tentiva sunt incriminate.
Aceasta infractiune are doua variante# si anume una simpladaca obiectul
ete constituit din droguri de risc si una a#ravatadaca este reprezentata de
droguri de mare risc.
-
7/25/2019 ipls
5/22
)eturnarea (ondurilor europene
+,/2000
Articolul 182
(1) 5chimbarea# f/r/ respectarea prevederilor legale# a destinaiei
fondurilor obinute din bugetul general al %niunii 'uropene sau din bugetele
administrate de aceasta ori -n numele ei se pedepsete cu -nchisoare de la
un an la ani i interzicerea unor drepturi.
(2) 5chimbarea# f/r/ respectarea prevederilor legale# a destinaiei unui
folos legal obinut# dac/ fapta are ca rezultat diminuarea ilegal/ a resurselordin bugetul general al %niunii 'uropene sau din bugetele administrate de
aceasta ori -n numele ei# se sancioneaz/ cu pedeapsa prev/zut/ la alin. (1).
(,) 6ac/ faptele prev/zute la alin. (1) i (2) au produs consecine
deosebit de grave# limitele speciale ale pedepsei se maoreaz/ cu um/tate.
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privind interesele nanciare ale %'.
Obiect material: sumele de bani deturnate# adica folosite fara respectarea
destinatieiSubiectii
Subiectul activ: orice persoana
Subiectul pasiv: in principal %niunea 'uropeana
in secundar orice entitate cu personalitate uridical din
cadrul %'
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: actiunea de schimbare ilegala a destinatiei fondurilor
obtinute din bugetul general al %' sau din bugetele administrate de aceastaori in numele sau
rmarea imediata: stare de pericol pentru %' si producerea de consecinte
deosebit de grave
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re* trebuie demonstrata numai cand
sunt retinute variantele infractionale prevazute in alin. (2) si (,).
Latura subiectiva
-
7/25/2019 ipls
6/22
$inovatia: intentie directa sau indirecta
'orme in(ractionale: actele de pregatire nu sunt incriminate# in schimb
tentativa da
)iminuarea ile#ala a resurselor europene
+,/2000
Articolul 18,
(1) :olosirea sau prezentarea cu rea;credin/ de documente ori
declaraii false# ine!acte sau incomplete# care are ca rezultat diminuarea
ilegal/ a resurselor ce trebuie virate c/tre bugetul general al %niunii
'uropene sau c/tre bugetele administrate de aceasta ori -n numele ei# se
pedepsete cu -nchisoare de la 2 la * ani i interzicerea unor drepturi.
(2) Cu pedeapsa prev/zut/ la alin. (1) se sancioneaz/ omisiunea de a
furniza# cu tiin/# datele cerute potrivit legii# dac/ fapta are ca rezultat
diminuarea ilegal/ a resurselor ce trebuie virate c/tre bugetul general al
%niunii 'uropene sau c/tre bugetele administrate de aceasta ori -n numele
ei.
(,) 6ac/ faptele prev/zute la alin. (1) i (2) au produs consecine
deosebit de grave# limitele speciale ale pedepsei se maoreaz/ cu um/tate.
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privind interesele nanciare ale %'.
Obiect material: documentele supuse actiunii de falsicare# ine!acte ori
incomplete
Subiectii
Subiectul activ: orice persoana
Subiectul pasiv: in principal %niunea 'uropeana
in secundar orice entitate cu personalitate uridical din
cadrul %'
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: folosirea sau prezentarea cu rea;credin/ de
documente ori declaraii false# ine!acte sau incomplete
-
7/25/2019 ipls
7/22
rmarea imediata: diminuarea# ilegala# a resurselor din bugetul general al
%' sau din bugetele administrate de aceasta sau in numele sau" producerea
de consecinte deosebit de grave
"e#atura de cauzalitate - trebuie dovedita
Latura subiectiva
$inovatia: intentie directa sau indirecta
'orme in(ractionale: actele de pregatire nu sunt incriminate# in schimb
tentativa da
Eviden.ierea unor celtuieli nereale sau a unor opera.iuni
&ctive
241/2005
Art. 9 (1) Constituie infractiuni de evaziune scala si se pedepsesc cuinchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi urmatoarele faptesavarsite in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor scale
c) evidentierea# in actele contabile sau in alte documente legale# acheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altoroperatiuni ctive"
Factorii preexistenti
Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la stabilirea starii de fapt scale#
prelevarea veniturilor publice si indeplinirea obligatiilor scale de catre
contribuabili
Obiect material: $% A&'
Subiectii
Subiectul activ: calicat ; persoana care obligatia tinerii sau conducerii
contabilitatii. articipatie instigare sau complicitate
Subiectul pasiv: statul sau unitatea administrative teritoriala
Continut constitutiv
Latura obiectiva
Elementul material: evidentierea# in actele contabile sau in alte documentelegale# a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentiereaaltor operatiuni ctivermarea imediata ! stare de pericol pentru obiectul uridic
-
7/25/2019 ipls
8/22
"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re
Latura subiectiva
$inovatia: intentia directa calicata prin scop
'olosirea creditului societ.ii n interes personal
1/1330
Art. 2*2. (1) 5e pedepsete cu -nchisoare de la 7 luni la , ani sau cu amend/fondatorul# administratorul# directorul general# directorul# membrul consiliuluide supraveghere ori al directoratului sau reprezentantul legal al societ/iicareb) folosete# cu reacredin/# bunuri sau creditul de care se bucur/ societatea#-ntrun scop contrar intereselor acesteia sau -n folosul lui propriu ori pentru afavoriza o alt/ societate -n care are interese direct sau indirect