ncasrile i plile n numerar PERMISE ncepnd cu2015, NOILE REGULI I PLAFOANE

codfiscal.net /43523/incasarile-si-platile-in-numerar-permise-incepand-cu-2015-noile-reguli-si-plafoane

Redactia CFNET

Prin Legea nr.70/2015 pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri ipli n numerar i pentru modificarea i completarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr.193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plat au fost stabilite NOI MSURI IPLAFOANE privind operaiunile de ncasri i pli n numerar. Noile reguli i plafoane sunt

aplicabile ncepnd cu 09 mai 2015.

1. REGULA GENERAL: Potrivit legii, categoriile de persoane care au obligaia srealizeze operaiunile de ncasri i pli n LEI/VALUT numai prin instrumente de plat fr

numerar (persoane vizate) sunt: persoane juridice;

persoane fizice autorizate; ntreprinderi individuale; ntreprinderi familiale;

liber profesioniti; persoane fizice care desfoar activiti n mod independent;

asocieri i alte entiti cu sau fr personalitate juridic.

2.1. EXCEPIILE PLAFOANE PERMISE

A. Persoanele vizate pot efectua operaiuni de ncasri i pli n numerar, n urmtoarelecondiii/limite:

cu alte persoane vizate

ncasri n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei / persoan;pli n numerar n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei / persoan, dar nu mai mult de un plafon

total de 10.000 lei / zi ;pli n numerar reprezentnd avansuri spre decontare, n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei /

fiecare persoan care a primit avansuri spre decontare;pli n numerar ctre magazinele de tipul cash and carry n limita unui plafon zilnic total de

10.000 lei;

cu persoane fizice

ncasri n numerar de la persoane fizice n limita unui plafon zilnic de 10.000 lei / persoanfizic, reprezentnd contravaloarea unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii, cesiuni

de creane, primiri de mprumuturi sau alte finanri,pli n numerar ctre persoane fizice n limita unui plafonul zilnic de 10.000 lei / persoanfizic, n cazul tranzaciilor reprezentnd contravaloarea unor achiziii de bunuri sau a unor

prestri de servicii, dividende, cesiuni de creane sau alte drepturi i restituiri de mprumuturi saualte finanri.

B. Magazinele de tipul cash and carry pot efectua ncasri de la persoanele vizate n limita unui plafonzilnic de 10.000 lei / persoan.

C. Plafoanele/restriciile nu se aplic n cazul livrrilor/prestrilor cu plata n rate, n condiiile n carentre persoanele vizate i persoanele fizice sunt ncheiate contracte de vnzare-cumprare cu plata n

rate, conform legii.

2.2. TRANZACII N NUMERAR PERMISE NTRE PERSOANE FIZICE:

Se pot efectua operaiunile de ncasri i pli n numerar ntre persoanele fizice n limita unui plafonzilnic de 50.000 lei/tranzacie, n cazul transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri saudrepturi, a prestrii de servicii, precum i cele reprezentnd acordarea/restituirea de mprumuturi.

3. OPERAIUNI INTERZISE:

ncasrile fragmentate n numerar de la beneficiari pentru facturile a cror valoare este maimare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash and carry,

precum i fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a crorvaloare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei;

plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii pentru facturile a cror valoareeste mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry.

Persoanele care intr sub incidena acestor reglementri pot achita facturile cu valori caredepesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de bunuri i servicii, respectiv de 10.000 lei, ctremagazinele de tipul cash and carry, astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma care depete

acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plat fr numerar,ncasrile i plile fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari de 50.000 lei, precum i

fragmentarea unei tranzacii mai mari de 50.000 lei, n cazul operaiunilr efectuate ntrepersoane fizice,

plile fragmentate n numerar ctre persoane fizice, pentru tranzaciile mai mari de 10.000lei, reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau alte finanri, precum i

contravaloarea unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii.

4. OPERAIUNI EXCEPTATE Plafoanele-limit nu se aplic pentru urmtoarele operaiuni:a) depunerea de numerar n conturile deschise la instituiile de credit/de plat autorizate de BNR,

inclusiv n automatele de ncasri n numerar;b) plata cheltuielilor de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru platatransportului, a diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor

neprevzute efectuate n acest sens;c) plata n numerar a impozitelor, taxelor, contribuiilor, amenzilor i a altor obligaii datorate bugetului

general consolidat al statului;d) retragerea de numerar din conturi deschise la instituiile de credit/de plat autorizate de BNR pentru

plata salariilor i a altor drepturi de personal prevzute de lege i pentru alte operaiuni de pliefectuate ctre persoanele fizice, altele dect cele prevzute la art. 4 alin. (4) din lege;

e) transferarea de sume prin intermediul instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate deBNR/n alt stat membru UE;

f) depunerea de numerar n automate ce funcioneaz pe baza acceptatoarelor de bancnote saumonede.

5. CURS DE SCHIMB Prevederile legii se aplic i operaiunilor de ncasri i pli n valutefectuate pe teritoriul Romniei. ncadrarea n plafoanele prevzute de prezentul capitol se efectueazn funcie de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Naional a Romniei, de la data efecturii

operaiunilor de ncasri sau pli.

6. SANCIUNI:Nerespectarea:

realizrii operaiunilor de ncasri i pli efectuate de persoane menionate la pct.1 de la/ctre

oricare dintre aceste categorii de persoane, numai prin instrumente de plat fr numerar,definite potrivit legii,

interdiciei privind ncasrile fragmentate n numerar de la beneficiari pentru facturile a crorvaloare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul

cash and carry, precum i fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare deservicii a cror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei,

interdiciei privind plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii pentrufacturile a cror valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, ctre magazinele

de tipul cash and carry. Persoanele menionate la pct.1, pot achita facturile cu valori caredepesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de bunuri i servicii, respectiv de 10.000 lei, ctremagazinele de tipul cash and carry, astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma care depete

acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plat fr numerar,plafonului zilnic de 10.000 lei de la o persoan, n cazul operaiunilor de ncasri n numerar

efectuate de la persoane fizice, reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau altefinanri, precum i contravaloarea unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii,

interdiciei privind ncasrile fragmentate de la o persoan, cu o valoare mai mare de 10.000 lei,precum i fragmentarea tranzaciilor reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau

alte finanri, respectiv fragmentarea unei livrri de bunuri sau a unei prestri de servicii, cuvaloare mai mare de 10.000 lei,

plafonului zilnic de 10.000 lei ctre o persoan, n cazul operaiunilor de pli n numerar ctrepersoane fizice, reprezentnd contravaloarea unor achiziii de bunuri sau a unor prestri deservicii, dividende, cesiuni de creane sau alte drepturi i restituiri de mprumuturi sau alte

finanri, sau fragmentarea plilor n numerar ctre o persoan, pentru tranzaciile mai mari de10.000 lei,

pentru facturile stornate, aferente bunurilor returnate i/sau serviciilor care nu au fost prestate,cu valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash andcarry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat astfel: 5.000 lei, respectiv 10.000 lei n

numerar, sumele care depesc aceste plafoane putnd fi restituite numai prin instrumente deplat fr numerar,

n cazul returnrii de bunuri de ctre persoanele fizice i, respectiv, neprestrii de servicii ctrepersoanele fizice, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat n numerar n limita a 10.000lei, sumele care depesc acest plafon putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr

numerar,plafonului zilnic de 50.000 lei/tranzacie, n cazul operaiunilor de ncasri i pli n numerar

ntre persoanele fizice efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra unorbunuri sau drepturi, a prestrii de servicii, precum i cele reprezentnd acordarea/restituirea demprumuturi, precum i a ncasrilor/plilor fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari

de 50.000 lei, precum i fragmentarea unei tranzacii mai mari de 50.000 lei,constituie contravenii i se sancioneaz cu amend de 10% din suma ncasat/pltit

care depete plafonul stabilit pentru fiecare tip de operaiune, dar nu mai puin de 100lei (dac nu au fost svrite n astfel de condiii nct, potrivit legii penale, s constituie

infraciuni, prin derogare de la prevederile art. 8 din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privindregimul juridic al contraveniilor, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 180/2002, cu

modificrile i completrile ulterioare).

Nerespectarea:

interdiciei privind acordarea oricror avantaje clienilor, pentru efectuarea de pli n numerar,interdiciei de ctre Trezoreria Statului, instituiile de credit, instituiile emitente de moned

electronic, instituiile care presteaz servicii de plat, autorizate de Banca Naional aRomniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca

Naional a Romniei, potrivit legii, instituiile financiare nebancare i entitile care efectueazoperaiuni de schimb valutar, definite potrivit legii, pentru operaiunile specifice activitii pentru

care acestea au fost autorizate, precum i operatorii din domeniul jocurilor de noroc, privindeliberarea de sume n numerar, peste plafonul de 5.000 lei/persoan dar nu mai mult de 10.000

lei/zi, ctre persoanele menionate la pct.1, sau ctre sucursalele/sediile secundare alepersoanelor juridice,

interdiciei de ctre persoanele menionate la pct.1, precum i de ctre sucursalele/sediilesecundare ale persoanelor juridice, privind fragmentarea solicitrilor de eliberare de numerarcare conduce la depirea plafonului de 5.000 lei/persoan dar nu mai mult de 10.000 lei/zi,

constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 3.000 lei la 4.500 lei.

ncasrile i plile n numerar PERMISE ncepnd cu 2015, NOILE REGULI I PLAFOANE