DOCUMENTAłIA DE ATRIBUIRE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR ... file2 OPIS A. Fişa de date a achiziŃiei...

1

Investeşte în oameni! Proiect Regions for Jobs Cod proiect: ID 50496 Contract nr. POSDRU/82/5.1/S/50496 Proiect cofinanŃat din Fondul Social European prin Programul OperaŃional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013 Nr._________/______________ APROBAT Presedinte Vasile Bar

DOCUMENTAłIA DE ATRIBUIRE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR EXTERN

PENTRU CONTRACTUL DE FINANTARE POSDRU POSDRU /82/5.1/S/50496

Manager general proiect Intocmit Vizat Monica Muresan Adriana Pop Cristian Paul Dunca

1008

11-1

0-M

2

OPIS

A. Fişa de date a achiziŃiei pag. 3-19

B. Caiet de sarcini pag. 20-32

C.Clauze contractuale pag. 33-42

3

A. FIŞA DE DATE A ACHIZIłIEI I. AUTORITATEA CONTRACTANTĂ I.1. InformaŃii privind autoritatea contractantă Denumire: CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD Adresa: PETRE ISPIRESCU NR. 15A

Localitate: BISTRIłA Cod postal: 420081 łara: ROMÂNIA

Persoane de contact: Pop Adriana

Telefon: 0263-230640; Fax: 0263-210038.

E-mail: [email protected] [email protected]

Adresa de internet: www.cciabn.ro .

I. 2. Principala activitate / activităŃi ale AutorităŃii contractante □ ministere ori alte autoritaŃi publice centrale inclusiv cele subordonate la nivel regional sau local □ agenŃii naŃionale □ autorităŃi locale □ alte institutii guvernate de legea publică □ institutie europeană/organizaŃie internationala ■ altele (specificaŃi) :ONG

□ servicii publice centrale □ apărare □ ordine publică/siguranta naŃională □ mediu □ afaceri economico-financiare □ sănătate □ construcŃii şi amenajarea teritoriului □ protectie socială □ recreere, cultura si religie □ educaŃie □ activităŃi relevante □ energie □ posta □ apa □ transport ■ altele: servicii-consultanta

I.3. Autoritatea contractantă achiziŃionează în numele altei autorităŃi contractante:

□ DA ■ NU

Alte informaŃii/clarificări pot fi obŃinute la:

Camera de Comert si Industrie Bistrita-Nasaud Str. Petre Ispirescu nr. 15A tel: 0263 230640,

4

I.4. Căi de atac Eventualele contestaŃii se pot depune:

- fie la Consiliul NaŃional de SoluŃionare a ContestaŃiilor si la autoritatea contractantă;

- fie la autoritatea contractantă şi apoi la instanŃa competentă.

Denumirea instanŃei competente: TRIBUNALUL BISTRIłA NĂSĂUD Adresă: str. Alba Iulia nr. 1, BistriŃa, cod poştal 420178, România E-mail: [email protected] Telefon: 0263/213528,

0263/217482 Fax: 0263/231509

Adresa internet: I.5. Sursa de finanŃare Proiect finanŃat din Fondul Social European si Guvernul Romaniei in proportie de 98 % si fonduri proprii in proportie de 2 %

După caz, proiect/program finanŃat din fonduri comunitare: ■ DA □ NU Proiect REGIONS FOR JOBS , ID:50496 Programul OperaŃional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013,

II. OBIECTUL CONTRACTULUI II.1. Descriere II.1.1. Denumire contract: Prestarea serviciilor de audit financiar aferente proiectului REGIONS FOR JOBS , maxim 36 LUNI cod CPV 79212000-3 Servicii de audit

□ (a) Lucrări □ (b) Produse ■ (c) Servicii II.1.2. a) Denumire contract

(o singură categorie - lucrări, produse sau servicii - care corespunde în cea mai mare parte obiectului contractului sau

□ ExecuŃie □ Proiectare şi execuŃie □ Realizare prin orice mijloace corespunzătoare cerinŃelor specificate de autoritate contractantă

□ Cumpărare □ Lesing □ Închiriere □ Cump. în rate

Categoria serviciului: ■ 2A □ 2B

Adresa: str. Stavropoleos, nr. 6, sector 3 Bucureşti, cod postal: 030084, Romania E-mail: [email protected] Telefon: 021 3104641 Adresa internet: www.cnsc.ro Fax: 021 3104642

5

achiziŃiei) b) LocaŃia lucrării,

locul de livrare sau prestare

c) Coduri CPV

LocaŃia lucrării: ___________________ Cod CPV:

Locul de livrare: _________________ Cod CPV:

Locul de prestare: municipiul BistriŃa , sediul Camerei de Comert si Industrie Bistrita-Nasaud , Cod CPV: 79212000-3

II.1.3. Procedura se finalizează prin :

■ Contract de achiziŃie publică □ Încheierea unui acord cadru

II. 1.4. Durata contractului

de achiziŃie publică:

Serviciile de Audit Financiar Extern vor fi contractate pentru toata durata de implementare a proiectului REGIONS FOR JOBS – 36 luni

II.1.5. Divizare pe loturi □ DA ■ NU

II.1.6. Ofertele alternative sunt acceptate:

□ DA ■ NU

II.2. Cantitatea sau scopul contractului II.2.1. Total cantităŃi/prestaŃii servicii/lucrări (se vor include eventuale suplimentări, dacă există): - Servicii de audit financiar pentru contractul de finantare POSDRU/82/5.1/S/50496, conform caietului de sarcini , in conformitate cu cererile de rambursare depuse. - Valoarea estimata , fara TVA: 49.412 lei. - Candidatii vor depune oferta pentru toate serviciile si pentru toate cantitatile. - Nu se admit oferte parŃiale. - Serviciile de audit se efectueaza la sediul Camerei de Comert si Industrie Bistrita-Nasaud, str. Petre Ispirescu nr. 15 A, Bistrita. - Cheltuielile cu deplasarea, cazarea si orice alte cheltuieli accesorii legate de indeplinirea contractului vor fi suportate de prestatorul de servicii. II.2.2. Optiuni: □ DA

■ NU III. PROCEDURA 1. Procedura selectată ■ Achizitie directa

6

2. LegislaŃia aplicată � OUG 34/2006, privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor

de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare;

� HG 925/2006, pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziŃie publică din OUG nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare;

� OUG 30/2006, privind funcŃia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziŃie publică, cu modificările şi completările ulterioare;

� HG nr. 782/2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi functionare a Consiliului NaŃional de SoluŃionare a ContestaŃiilor;

� Legea nr. 346/2004 privind stimularea IMM; � HG nr. 895/2005 privind organizarea Regulamentului de organizare şi funcŃionare

a Consiliului NaŃional de SoluŃionare a ContestaŃiilor; � Manualul de Implementare a proiectelor finanŃate din Programul

OperaŃional Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013 � Regulamentul CE Nr. 1081/2006 privind Fondul Social European � Regulamentul CE Nr. 1083/2006 privind reglementările generale asupra

Fondului European de Dezvoltare Regională, a Fondului Social European şi a Fondului de Coeziune

� Regulamentul CE nr. 1605/2002 privind regulamentul financiar aplicabil bugetului general al ComunităŃilor Europene modificat prin Regulamentul nr. 1525/17.12.2007 al Consiliului

� Regulamentul Comisiei (CE) nr. 1828/2006 din decembrie 2006 stabilind regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1083/2006 in care se stabilesc prevederile generale cu privire la Fondul European de Dezvoltare Regionala, Fondul Social European si Fondul de Coeziune si pentru implementarea Regulamentului (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European si al Consiliului pentru Fondul European de Dezvoltare Regionala;

� Hotararea Guvernului nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaŃiunilor finanŃate prin programele operaŃionale;

� Ordinul comun MMFES/MEF nr. 3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate si a listei cheltuielilor eligibile in cadrul operatiunilor finantate prin POSDRU 2007-2013, cu modificarile si completarile ilterioare

� Ordinul comun MMFES/MEF nr. 1117/2170/2010 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate si a listei cheltuielilor eligibile in cadrul operatiunilor finantate prin POSDRU 2007-2013

� Ordin MFP31/2010 privind aprobarea manualui de identitate vizuala pentru instrumente structurale 2007-2013 in Romania

� Ordonanta Guvernului 64/2009 – gestionarea financiara a instrumentelor structurale si utilizarea acestora pentru obiectivul convergenta;

� Ordin Nr. 2548/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor OG nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale si utilizarea acestora pentru obiectivul convergentă

7

� OUG nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicată; � OUG nr. 90/2008, privind auditul statutar al situaŃiilor financiare anuale şi al

situaŃiilor financiare anuale consolidate; � Directiva a 8-a a Consiliului Europei din 10 aprilie 1984, privind autorizarea

persoanelor răspunzătoare de efectuarea auditului statutar al documentelor contabile

� Standarde internationale de audit

IV. CRITERII DE CALIFICARE ŞI/SAU SELECłIE IV.1. SituaŃia personală a candidatului /ofertantului DeclaraŃie privind eligibilitatea:

■ Solicitat □ Nesolicitat

completare Formular nr. 1 DeclaraŃie privind eligibilitatea.

DeclaraŃie privind neîncadrarea în prevederile art. 181:


completare Formular nr. 2. DeclaraŃie privind neîncadrarea în situaŃiile prevăzute la art.181 din OUG nr. 34/2006 -Pentru ofertantul declarat castigator se vor depune la contractare : Certificat de atestare fiscala privind îndeplinirea obligatiilor de plată a impozitelor şi taxelor către bugetul de stat consolidat. Certificat de atestare fiscala privind îndeplinirea obligatiilor de plată a impozitelor şi taxelor către bugetul local; (formulare-tip eliberate de autorităŃile competente din Ńara în care candidatul/ofertantul este rezident).

IV.2. Capacitatea de exercitare a activităŃii profesionale (înregistrare) Persoane juridice/fizice române


a) Pentru persoane fizice: - Certificat de atestare a calităŃii de auditor financiar eliberat de CAFR -copie b) Pentru persoane juridice: - Certificat de înregistrare – copie pe care se va menŃiona “conform cu originalul”, semnată şi ştampilată -Orice alt document edificator considerat necesar pentru dovedirea apartenenŃei la categoria profesională impusă de îndeplinirea contractului.

8

Criterii de calificare a auditorului financiar independent: La procedura desfăşurată în vederea atribuirii contractului de prestări servicii au dreptul să participe numai ofertanŃi - persoane fizice şi juridice înscrise în Registrul auditorilor financiari activi întocmit de Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) înregistrată fiscal în România şi care deŃine viza de membru activ al CAFR pe anul respectiv. Auditorul financiar independent să nu fi fost sancŃionat disciplinar, definitiv, în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenŃă profesională al CAFR. Pentru verificarea îndeplinirii de către Auditorul financiar independent ofertant a criteriilor de calificare menŃionate, operatorii economici ofertanŃi vor prezenta următoarele documente doveditoare:

a. Certificat de atestare a calităŃii de auditor financiar eliberat de CAFR -copie

b. Carnet de membru al CAFR vizat cu menŃiunea "Activ" pentru anul respectiv - copie

c. DeclaraŃia pe propria răspundere a auditorului financiar din care să rezulte că nu a fost sancŃionat definitiv în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenŃă profesională al CAFR.

d. Document eliberat de CAFR din care sa rezulte calitatea de membru activ fara a fi fost sanctionat disciplinar, definitiv, în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenŃă profesională al CAFR.

Persoane juridice /fizice străine


Documente care dovedesc o formă de înregistrare / atestare ori apartenenŃa din punct de vedere profesional, în conformitate cu prevederile legale din Ńara unde candidatul/ofertantul este rezident.

IV. 3. SituaŃia economico-financiară InformaŃii privind situaŃia economico-financiară


1. InformaŃii generale - Formular nr. 3.

IV.4. Capacitatea tehnică şi/sau profesională InformaŃii privind experienta similara

□ Solicitat ■ Nesolicitat

9

InformaŃii privind personalul de specialitate


DeclaraŃie care conŃine informaŃii privind personalul de specialitate - persoanele responsabile direct de îndeplinirea contractului - Formular nr.4.

Autoritatea contractantă solicită ca declaraŃia/formularul să fie însoŃită/însoŃit de CV ale persoanelor nominalizate.

Declaratie de acceptare a conditiilor contractuale

Ofertantul va prezenta o Declaratie de acceptare a conditiilor contractuale - Formularul 5. In cazul cazul asocierii mai multor operatori economici in vederea depunerii ofertei, aceasta declaratie va fi prezentata in numele asocierii de catre asociatul desemnat lider. Eventualele observatii cu privire la prevederile conditiilor contactuale se vor formula in scris si vor fi inaintate autoritatii contractante numai in timpul perioadelor de clarificari.

Alte informaŃii Autoritatea contractanta isi rezerva dreptul de a verifica orice informatie privind derularea activităŃii de către ofertant, in ultimii 3 ani, pe teritoriul României. Daca se constată, din situaŃiile prezentate şi din verificările efectuate de autoritatea contractantă, că au existat probleme în derularea contractelor sau probleme survenite ulterior, ca urmare a calităŃii defectuoase a serviciilor prestate, ofertantul este descalificat. Prezentarea de informaŃii false, în cuprinsul documentelor prezentate de către ofertant, atrage descalificarea imediată a acestuia.

V. ELABORAREA OFERTEI V.1. Limba de redactare şi valabilitatea ofertei Limba de redactare a ofertei: ■ limba română □ altă limbă:

_____________ Persoanele juridice straine vor prezenta toate documentele în original sau în copii legalizate, la care se vor anexa traducerile autorizate şi legalizate în limba română.

Perioada de valabilitate a ofertei:

30 zile

V.3. Propunerea tehnică Modul de prezentare

NU ESTE CAZUL

10

V.4. Propunerea financiară Modul de prezentare Se completează formularul de ofertă (Formularul 6).

Propunerea financiara = Tarif in lei fara TVA /36 luni. Pretul ofertei în formularul de ofertă va fi exprimat atât în lei cât şi în euro. Data pentru care se determină echivalenŃa leu/euro: curs de referinŃa comunicat de BNR din data publicării documentatiei de atribuire pe site-ul www.cciabn.ro Lipsa formularului de ofertă este sinonimă cu lipsa ofertei.

V.5. Oferta Adresa la care se depune oferta Camera de Comert si Industrie Bistrita-

Nasaud, Bistrita str. Petre Ispirescu nr. 15A, Secretariat, jud. Bistrita-Nasaud.

Data şi ora limită pentru depunerea ofertei

24.09.2010, ora 11.00. Oferta depusă/transmisă la o altă adresă a autorităŃii contractante decât cea stabilită , sau care este primită de către autoritatea contractantă după expirarea datei/orei limită pentru depunere se returnează nedeschisă.

Numărul de exemplare Ofertantul trebuie să prezinte 1 exemplar al ofertei în original şi 1 exemplar în copie.

Mod de prezentare

Ofertantul trebuie să îndosarieze, să semneze, să numeroteze şi să ştampileze toate paginile. De asemenea, ofertantul trebuie să anexeze un opis al documentelor. Originalul şi copia ofertei trebuie să fie tipărite sau scrise cu cerneală neradiabilă şi vor fi semnate pe fiecare pagină de reprezentantul / reprezentanŃii autorizat / autorizaŃi corespunzător să angajeze ofertantul în contract. În cazul documentelor emise de instituŃii / organisme oficiale abilitate în acest sens, documentele trebuie să fie semnate şi parafate conform prevederilor legale. În cazul în care, din motive obiective, ofertantul nu are posibilitatea de a prezenta în original anumite documente emise de instituŃii / organisme oficiale, acestea se vor prezenta în copie semnate şi ştampilate în original

11

DOCUMENTELE DE CALIFICARE (vezi cap.IV) vor fi introduse intr-un plic interior închis şi sigilat cu specificaŃia pe plic a conŃinutului acestuia-DOCUMENTE DE CALIFICARE- iar în interior va avea anexat un opis al documentelor depuse, PROPUNEREA FINANCIARĂ va fi introdusa într-un plic interior închis şi sigilat cu specificaŃia pe plic a conŃinutului acestuia- PROPUNEREA FINANCIARĂ ; în interior va avea anexat un opis al documentelor depuse, Plicurile cu documentele originele si copiile vor fi separate şi marcate corespunzător cu “ORIGINAL” şi respectiv “COPIE Plicurile astfel pregătite: 1. Documente de calificare, ORIGINAL” şi respectiv “COPIE 2. Propunerea financiară, ORIGINAL” şi respectiv “COPIE, vor fi puse intr-un plic exterior închis corespunzător şi netransparent, care va fi marcat cu adresa autorităŃii contractante şi menŃiunea: ACHIZITIE DIRECTA Servicii de audit financiar extern aferente proiectului REGIONS FOR JOBS, ID 50496 şi cu inscripŃia “A NU SE DESCHIDE ÎNAINTE DE DATA DE 24.09.2010, ora 12,00.” Coletul astfel pregătit va fi depus la adresa: Camera de Comert si Industrie Bistrita-Nasaud, str. Petre Ispirescu nr. 15A, , et. 1 ,Secretariat. Acesta va fi însoŃit de scrisoarea de înaintare (formular nr. 7) În cazul în care comisia de evaluare constată că unul sau mai mulŃi ofertanŃi/candidaŃi au omis să prezinte anumite documente prin care se confirmă îndeplinirea cerinŃelor privind situaŃia personală, capacitatea de exercitare a activităŃii profesionale, situaŃia economică şi financiară, precum şi capacitatea tehnică şi/sau profesională, aceasta va solicita ofertanŃilor/candidaŃilor respectivi completarea documentelor care lipsesc în limita a 72 de ore de la momentul solicitării. Dacă ofertantul/candidatul a omis să prezinte mai mult de 3 dintre documentele solicitate în cadrul documentaŃiei de atribuire, oferta acestuia este considerată neconformă, avand ca efect respingerea ofertei respective.

12

Posibilitatea retragerii sau modificării ofertei

Modificarea sau retragerea ofertei se poate face până la data limită de depunere a ofertei. Se consideră oferte întârziate acele oferte care au fost depuse la altă adresă sau sunt depuse dupa data limită de depunere a ofertei.

V.6. Deschiderea ofertelor Data, ora şi locul deschiderii: Deschiderea ofertelor are loc la sediul Camerei de

Comert si Industrie Bistrita-Nasaud, str. Petre Ispirescu nr. 15A , la data de 24.09.2010, ora 12,00.

ParticipanŃi: La şedinŃa de deschidere a ofertelor pot participa, pe lângă membrii comisiei de evaluare, şi reprezentanŃii împuterniciŃi ai ofertantului, care trebuie să prezinte o împuternicire scrisă din partea ofertantului prin care acesta din urmă îi mandatează să-l reprezinte

VI. CRITERIUL DE ATRIBUIRE PreŃul cel mai scăzut VII. ATRIBUIREA CONTRACTULUI VII.1. Ajustarea preŃului contractului

Se permite ajustarea □ DA

■ NU

Pretul contractului este ferm si nu se ajunsteaza.

13

OFERTANTUL FORMULAR NR. 1 .................................................. (denumirea/numele)

DECLARAłIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

Subsemnatul, reprezentant împuternicit al .............................................., (denumirea/numele si sediul/adresa candidatului/ofertantului) declar pe propria răspundere, sub sancŃiunea excluderii din procedura şi sub sancŃiunile aplicate faptei de fals în acte publice, că nu mă aflu în situaŃia prevăzută la art. 180 din OrdonanŃa de UrgenŃă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 337/2006, respectiv în ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotărâre definitivă a unei instanŃe judecătoreşti pentru participarea la activităŃi ale unei organizaŃii criminale, pentru corupŃie, fraudă şi/sau spălare de bani. Subsemnatul, declar că informaŃiile furnizate sunt complete şi corecte în fieare detaliu şi înŃeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraŃiilor, orice documente doveditoare de care dispun. Data completării .........................................

OFERTANT, ..........................................

(semnătura autorizata)

14

FORMULAR NR. 2

................………......................

(denumirea şi datele ofertantului)

DECLARAłIE

privind neîncadrarea în situaŃiile prevăzute la art. 181 din OrdonanŃa de urgenŃă a Guvernului nr. 34/2006

Subsemnatul(a) ............................................. (denumirea operatorului economic), în calitate de ofertant/candidat/concurent la procedura de .......................................(se menŃionează procedura) pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică având ca obiect ................................................... (denumirea produsului, serviciului sau lucrării), cod CPV.........................................., la data de .................. (zi/lună/an), organizată de ...................................................... (denumirea autorităŃii contractante), declar pe propria răspundere că: a) nu am intrat în faliment ca urmare a pronuntarii unei hotarari a judecatorului sindic;

b) mi-am îndeplinit obligaŃiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuŃiilor de asigurări sociale către bugetele componente ale bugetului general consolidat, în conformitate cu prevederile legale în vigoare în România sau în Ńara în care sunt stabilit până la data solicitată .................;

c) nu există nici un caz în care, în ultimii 2 ani, nu mi-am îndeplinit sau mi-am îndeplinit în mod defectuos obligaŃiile contractuale, din motive imputabile mie, fapt care a produs sau este de natură să producă grave prejudicii beneficiarilor contractului;

d) nu am fost condamnat, în ultimii 3 ani, prin hotărârea definitivă a unei instanŃe judecătoreşti, pentru o faptă care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greşeli în materie profesională.

Subsemnatul declar că informaŃiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înŃeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraŃiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

ÎnŃeleg că în cazul în care această declaraŃie nu este conformă cu realitatea sunt pasibil de încălcarea prevederilor legislaŃiei penale privind falsul în declaraŃii.

.............................................

(semnătură autorizată ofertant)

15

FORMULAR NR. 3

................………......................


INFORMAłII GENERALE

1. Denumirea/numele: 2. Codul fiscal: 3. Adresa sediului central: 4. Date de contact:

Telefon: Fax: E-mail:

5. Certificatul de înmatriculare/înregistrare ................................……………………………………...…......... (numărul, data şi locul de înmatriculare/înregistrare)

6. Obiectul de activitate, pe domenii: ..........................................…..……………………….……………

(în conformitate cu prevederile din statutul propriu) 7. Birourile filialelor/sucursalelor locale, dacă este cazul:

.........…..................…………………………................................. (adrese complete, telefon/telex/fax, certificate de înmatriculare/înregistrare)

8. Principala piaŃă a afacerilor: 9. Cifra de afaceri pe ultimii 3 ani:

Cifra de afaceri anuală la 31 decembrie Anul mii lei echivalent euro

2007 2008 2009

Media anuală:

Candidat/ofertant,

...............................(semnătura autorizată

16

FORMULAR NR. 4

................………......................


DECLARAłIE privind personalul de specialitate

Subsemnatul, reprezentant împuternicit al .................................. (denumirea şi sediul/adresa ofertantului), declar pe propria răspundere, sub sancŃiunile aplicate faptei de fals în acte publice, că datele prezentate în tabelul anexat sunt reale. Subsemnatul declar că informaŃiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înŃeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita orice informaŃii suplimentare în scopul verificării şi confirmării declaraŃiilor, situaŃiilor şi documentelor care însoŃesc oferta, .

Subsemnatul autorizez prin prezenta orice instituŃie, societate comercială, bancă, alte persoane juridice să furnizeze informaŃii reprezentanŃilor autorizaŃi ai ................................................ (denumirea şi adresa autorităŃii contractante) cu privire la orice aspect tehnic şi financiar în legătură cu activitatea noastră.

Nr. crt. FuncŃia Numele şi

Prenumele ExperienŃa Angajat permanent/temporar

1. 2. 3.

n

Anexez la declaraŃie CV-urile personalului responsabil pentru îndeplinirea contractului de achiziŃie publică.

Data completării .........

......................................... (semnătură autorizată ofertant)

17

FORMULAR NR. 5

................………......................


DECLARATIE DE ACCEPTARE A CONDIłIILOR CONTRACTUALE

Subsemnatul, reprezentant imputernicit al …………………………….. (denumirea

ofertantului), declar ca, in cazul in care vom fi declarati castigatori in cadrul procedurii de

atribuire a contractului de achizitie publica având ca obiect

.........................................................................., la data de ............................., organizată de

............................................... ne vom indeplini toate sarcinile cu stricta respectare a condiŃiilor

contractului, insusindu-ne continutul acestuia, aşa cum a fost publicat în documentaŃia de

atribuire.

Data completarii: ...........................

Operator economic …………………………… (Semnătura autorizată)

18

FORMULAR NR. 6

OPERATOR ECONOMIC __________________ (denumirea/numele)

FORMULAR DE OFERTĂ

Către CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD Bistrita, str. Petre Ispirescu nr. 15A , jud. Bistrita-Nasaud

Domnilor,

1. Examinând documentaŃia de atribuire,aferenta achzitiei de servicii de audit in cadrul Proiectului REGIONS FOR JOBS, ID:50496, linia de finantare: POSDRU/82/5.1/S/50496 subsemnaŃii, reprezentanŃi ai ofertantului ___________________ (denumirea/numele ofertantului), ne oferim ca, în conformitate cu prevederile şi cerinŃele cuprinse în documentaŃia mai sus menŃionată, să prestăm Serviciul de audit , conform caietului de sarcini, pentru suma de_______________________________________(RON), fara TVA (suma in litere si in cifre) reprezentand_______________________________________(EUR), (suma in litere si in cifre) conform cursului RON/EUR DE 1 EUR =__________RON 2. Ne angajăm ca, în cazul în care oferta noastră este stabilită câştigătoare, să prestăm serviciile in conformitate cu prevederile caietului de sarcini. 3. Ne angajăm să menŃinem această ofertă valabilă pentru o durată de 30 zile, şi ea va ramâne obligatorie pentru noi şi poate fi acceptată oricând înainte de expirarea perioadei de valabilitate. 4.Până la încheierea şi semnarea contractului de achiziŃie publică această ofertă, împreună cu comunicarea transmisă de dumneavoastră, prin care oferta noastră este stabilită câştigătoare, vor constitui un contract angajant între noi. 5.Am înŃeles şi consimŃim că, în cazul în care oferta noastră este stabilită ca fiind căştigătoare, să constituim, daca este cazul, garanŃia de bună execuŃie în conformitate cu prevederile din documentaŃia de atribuire. 6.Intelegem ca nu sunteti obligati sa acceptati nicio oferta pe care o puteti primi.

Data _____/_____/_____

(nume/prenume)_____________, în calitate de _____________________, legal autorizat să semnez oferta pentru şi în numele ____________________________________. (denumire/nume operator economic) _________________________(semnatura)

19

FORMULAR NR. 7 ................………......................


SCRISOARE DE ÎNAINTARE Către: CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD ............................................. (denumirea operatorului economic), în calitate de ofertant/candidat/concurent la procedura de .......................................(se menŃionează procedura) pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică având ca obiect ................................................... (denumirea produsului, serviciului sau lucrării), cod CPV.........................................., la data de .................. (zi/lună/an), organizată de ...................................................... (denumirea autorităŃii contractante), vă transmitem alăturat următoarele: 1. Plicul sigilat şi marcat în mod vizibil, conŃinând, în 2 exemplare (1 original, 1 copii) : a) oferta; b) documentele care însoŃesc oferta. Avem speranŃa că oferta noastră este corespunzătoare şi vă satisface cerinŃele.

Data completării ...............

Cu stimă,

..................................... (semnătura autorizată ofertant)

20

CAIET DE SARCINI

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR EXTERN PENTRU PROIECTUL REGIONS FOR JOBS Cod CPV 79212000-3

VERIFICAREA CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT DE FINANłARE

NERAMBURSABILĂ ÎN CADRUL PROIECTULUI REGIONS FOR JOBS, ID: 50496, LINIA DE FINANTARE POSDRU/82/5.1/S/50496

21

CUPRINS

1. SPECIFICAłII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT DE FINANłARE NERAMBURSABILĂ ÎN CADRUL POSDRU VALABILE PENTRU ACEST CONTRACT 2. ANEXA nr.1: INFORMAłII DESPRE SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILOR 3. ANEXA nr.2 : SCOPUL PRESTATIEI: PROCEDURI DE REALIZAT 4. ANEXA nr. 3: RAPORTUL PRIVIND CONSTATARILE FACTUALE PENTRU VERIFICARILE CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT DE FINANTARE NERAMBURSABILA IN CADRUL POSDRU GLOSAR DE ABREVIERI Pe parcursul caietului de sarcini, se vor folosi următoarele prescurtări: Camera Auditorilor Financiari din România = CAFR SpecificaŃii Tehnice = ST Fondul European de Dezvoltare Regională = FEDR Cerere de Rambursare a Cheltuielilor = CRC Raportul privind constatarile factuale=RCF

22

SPECIFICAłII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT STRATEGIC FINANłAT ÎN CADRUL POSDRU (ST) VALABILE PENTRU ACEST CONTRACT

Prezentul document reprezintă ST pe care „Beneficiarul” <CAMERA DE COMERT SI

INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD> consimte a îi încredinŃa „auditorului” <numele firmei de audit> activitatea de verificare a cheltuielilor şi raportarea privind contractul de finanŃare („contract de finanŃare”) finanŃat în cadrul POSDRU <REGIONS FOR JOBS , nr. contract POSDRU/82/5.1/S/50496>. În cazul în care “Autoritatea de Management/Organismul Intermediar” este menŃionată în ST, aceasta se referă la Autoritatea de Management/Organism Intermediar care a semnat contractul de finanŃare cu Beneficiarul şi furnizează finanŃarea nerambursabilă. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar nu este parte a acestui angajament. 1.1 ResponsabilităŃile părŃilor cu privire la angajament

“Beneficiarul” se referă la organizaŃia care primeşte finanŃarea nerambursabilă şi care

a semnat contractul de finanŃare cu Autoritatea de Management/Organismul Intermediar. • Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea CRC pentru acŃiunea finanŃată prin

contractul de finanŃare şi pentru asigurarea faptului că acestă CRC poate fi reconciliată adecvat cu sistemul de contabilitate şi înregistrare al Beneficiarului, cu înregistrările de bază şi conturile contabile.

• Beneficiarul acceptă ca abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament depinde de Beneficiar şi de partenerii săi dacă este cazul, furnizând acces liber şi total la personalul beneficiarului, la toate informatiile şi înregistrările pe care auditorul le consideră necesare în vederea emiterii raportului său.

„Auditorul” este persoana fizică sau firma de audit autorizată potrivit legislaŃiei în

vigoare de către autoritatea competentă, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România, să desfăşoare audit în conformitate cu reglementările adoptate de aceasta.

Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate aşa cum sunt specificate în aceste ST şi pentru transmiterea către Beneficiar a unui Raport privind Constatările Factuale(Anexa nr. 3).

• Auditorul este membru al CAFR care este la rândul său membru al FederaŃiei InternaŃionale a Contabililor (IFAC). 1.2 Subiectul angajamentului

Subiectul acestui angajament este verificarea CRC <intermediară sau finală; > cu privire la contractul de finanŃare pentru perioada <de la 01.06.2010 la 30.05.2013>. Documentele , atât financiare cât şi non-financiare, care sunt supuse verificării de către auditor, reprezintă toate informaŃiile care fac posibilă verificarea cheltuielilor pretinse de către Beneficiar în CRC, respectiv dacă acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte şi eligibile. Anexa nr.1 a acestor ST

23

conŃine o prezentare generală a informaŃiilor cheie a contractului de finanŃare şi a acŃiunilor în cauză. 1.3 Motivul angajamentului

Beneficiarul trebuie să transmită AutorităŃii de Management/Organismului Intermediar un RCF realizat de un auditor financiar independent în sprijinul plăŃii solicitante de Beneficiar în conformitate cu articolul 7 al CondiŃiilor Generale şi Speciale ale contractului de finanŃare. Responsabilul cu ordonanŃarea cheltuielilor din cadrul AM solicită acest raport întrucât el realizează plata cheltuielilor solicitate de către Beneficiar, condiŃionată în funcŃie de acest raport al constatărilor factuale. 1.4 Tipul şi obiectivul angajamentului

Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finanŃare nerambursabilă finanŃat în cadrul POS DRU.

Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar a faptului că sumele solicitate spre rambursare de către Beneficiar în CRC pentru acŃiunea finanŃată în cadrul contractului de finanŃare, s-au efectuat („realitatea desfăşurării”), sunt legale („legalitatea”), exacte („exactitate”) şi eligibile, precum şi transmiterea către Beneficiar a raportului constatărilor factuale cu privire la procedurile agreate executate.

Eligibilitate înseamnă că fondurile furnizate în cadrul finanŃarii nerambursabile au fost cheltuite în conformitate cu termenii şi condiŃiile contractului de finanŃare.

Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un angajament de asigurare, auditorul nu furnizează o opinie de audit şi nu exprimă o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obŃine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport. 1.5 Scopul activităŃii

1.5.1 Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu aceste ST, cât şi: - în conformitate cu Standardul InternaŃional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”)

Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaŃiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR;

- în conformitate cu Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. Deşi ISRS 4400 prevede că independenŃa nu este o cerinŃă pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinŃele de independenŃă prevăzute de Codul etic.

1.5.2 Termeni şi condiŃii ale contractului de finanŃare Auditorul verifică faptul că finanŃarea nerambursabilă acordată a fost cheltuită în

conformitate cu termenii şi condiŃiile contractului de finanŃare, aşa cum se solicită la articolul 1 alin. 4 din CondiŃiile Generale şi Speciale ale contractului de finanŃare.

1.5.3 Planificare, proceduri, documentaŃie şi probe Auditorul financiar trebuie să-şi planifice activitatea astfel încât să poată realiza o

verificare eficientă a cheltuielilor. În acest scop, auditorul realizează procedurile specificate în Anexa nr.2 a acestor ST (Scopul activităŃii – proceduri care trebuie realizate) şi utilizează probele obŃinute din aceste proceduri ca bază pentru raportul constatărilor factuale.

24

Auditorul trebuie să utilizeze documente care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatările Factuale şi probe care să ateste că lucrarea a fost realizată în conformitate cu ISRS 4400 şi aceste ST. 1.6 Raportarea

RCF trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi AutorităŃii de Management/Organismului Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor. Utilizarea formatului de raportare ataşat prezentelor ST este obligatorie(Anexa nr. 3). ANEXA NR.1: INFORMAłII CU PRIVIRE LA SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILOR

InformaŃii cu privire la subiectul verificării cheltuielilor Numărul de referinŃă şi data contractului de finanŃare

POSDRU/82/5.1/S/50496, din 20.05.2010

Titlul contractului de finanŃare REGIONS FOR JOBS łara/Regiunea ROMANIA/REGIUNEA NORD-VEST, CENTRU SI

SUD-MUNTENIA; GRECIA(partener transnational) Beneficiarul CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-

NASAUD, sediul: Bistrita str. Petre Ispirescu nr. 15A, jud. Bistrita-Nasaud

ReferinŃa Cererii de Propuneri de Proiecte

< Cererea de propuneri de proiecte 82- Integrare pe piata muncii >

Baza legală pentru contractul de finanŃare

< POSDRU/82/5.1/S/50496>

Data de început a acŃiunii 01.06.2010 Data de sfârşit a acŃiunii 31.05.2013 Costul total al acŃiunii Suma maximă a finanŃării nerambursabile

Suma totală primită la zi de către Beneficiar de la Autoritatea de Management

<Suma totală primită la zi.lună.an>

Suma totală a cererii de rambursare intermediară/ finală

<FurnizaŃi suma totală cerută pentru rambursare ca în Anexa nr.15 la CondiŃiile Generale şi Speciale din contractele de finanŃare (CRC)>

Autoritatea de Management/ Organism Intermediar

Claudiu Bors-ofiter verificare proiecte finantate OIRPOSDRU Nord-Vest mail: [email protected]; Tel: 0263/210245

Auditor financiar <Numele şi adresa auditorului/ firma de audit/ numărul autorizaŃiei/ numărul certificatului din registrul auditorilor activi ai CAFR>

25

ANEXA NR.2: SCOPUL LUCRĂRII – PROCEDURI DE REALIZAT

Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi analiza, (re)calcularea, comparaŃia, alte verificări de precizie, observaŃii, inspectarea înregistrărilor şi a documentelor, inspectarea activelor şi obŃinerea confirmărilor.

Auditorul financiar obŃine probe adecvate şi suficiente din aceste proceduri pentru a

putea elabora un raport al constatărilor factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizată de Standardul InternaŃional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac referire la “probe de audit adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce înseamnă probe adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500, termenii şi condiŃiile contractului de finanŃare şi ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.

Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la

verificarea cheltuielilor include:

• Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor fixe şi alte informaŃii contabile relevante;

• Dovada procedurilor de achiziŃie precum documentaŃiile licitaŃiilor, ofertele pentru licitaŃii şi rapoartele de evaluare;

• Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă; • Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de

transport (incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinŃe şi stagii de pregătire (incluzând documentaŃia relevantă şi materialele obŃinute, certificatele) etc;

• Dovada primirii bunurilor precum documente de recepŃie din partea furnizorilor; • Dovada finalizării lucrărilor precum facturi şi chitanŃe; • Dovada plăŃii precum extrase bancare, înştiinŃări de plată, dovada plăŃii din partea

subcontractorilor; • Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanŃelor

acoperite, consumul vehiculelor folosite, preŃul carburanŃilor şi costurile de întreŃinere; • Registrele privind plăŃile salariale şi personalul precum şi contractele aferente , statul

de plată a salariilor, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fixă, detalii ale remuneraŃiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contribuŃii sociale aferente, asigurări şi salariul net. Pentru experŃi şi/sau personalul din spatiul UE (dacă activitatea este implementată în Europa) analize şi defalcări ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza preŃurilor unitare pe unitatea cuantificabilă de timp şi defalcate în salariu brut, contribuŃii şi asigurări sociale şi salariu net. Aceasta poate varia în funcŃie de natura cheltuielilor şi practicile din Ńara în cauză.

26

1. ÎnŃelegerea suficientă a acŃiunii şi a termenilor şi condiŃiilor contractului de finanŃare Auditorul obŃine o înŃelegere suficientă a termenilor şi condiŃiilor contractului de finanŃare

prin revizuirea contractului de finanŃare şi a anexelor lui şi alte informaŃii relevante, precum şi prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obŃine o copie a originalului contractului de finanŃare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a anexelor sale. Auditorul obŃine şi revizuieşte CRC, împreună cu toate anexele acestuia (Anexa 15 a contractului de finanŃare).

Auditorul acordă o atenŃie deosebită CondiŃiilor Generale şi Speciale ale Contractului de FinanŃare şi Anexei 1 a contactului de finanŃare, care conŃine descierea acŃiunii. În cazul neconformităŃii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanŃarea din POS DRU. Dacă auditorul consideră că termenii şi condiŃiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceară clarificări de la Beneficiar. 2 Proceduri pentru verificarea eligibilităŃii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar pentru acŃiune. 2.1 Proceduri generale 2.1.1 Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiŃiile contractului de finanŃare. 2.1.2 Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanŃare. Scopul este de: - a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; şi - a raporta excepŃii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor, cerinŃele documentaŃiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea şi îmbunătăŃirea acestora pe perioada de implementare rămasă a acŃiunii. 2.1.3 Auditorul verifică dacă informaŃiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanŃa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice). 2.1.4 Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila. 2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică

Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi: - verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanŃare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniŃial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanŃare. - verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanŃarea nerambursabilă maximă prevăzută în articolul 3.1 din CondiŃii Generale şi Specifice ale contractului de finanŃare, precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli. - verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanŃare este în conformitate cu condiŃiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contractul de finanŃare) aşa cum se prevede în articolul 12 din CondiŃiile Generale şi Speciale ale Contractului de FinanŃare.

27

2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare 2.3.1 Categoriile şi tipurile de cheltuieli prevazute in legislatia specifica , in speta H.G 759/2007, Ordin 3/185/2008, Ordin 1117/2170/2010

Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleaşi caracteristici sau caracteristici asemnănătoare. Forma şi natura probei suport (de ex o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuială este înregistrată variază în funcŃie de tipul şi natura cheltuielilor şi acŃiunilor sau tranzacŃiilor de bază. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau finanicară) a acŃiunilor sau tranzacŃiilor de bază, indiferent de tipul şi natura acŃiunii sau tranzacŃiei în cauză. 2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli

Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de cheltuieli prezentate in CRC. 2.4 Verificarea cheltuielilor

Auditorul verifică cheltuielile şi prezintă în RCF toate excepŃiile care rezultă din această

verificare. ExcepŃiile verificării sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul realizării procedurilor prevăzute în prezenta anexă. În toate cazurile auditorul evaluează impactul financiar (estimat) al excepŃiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dacă auditorul descoperă o excepŃie cu privire la regulile achiziŃiilor, atunci evaluează în ce măsură această excepŃie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintă toate excepŃiile găsite, inclusiv pe acelea cărora nu le poate măsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacŃii care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos. 2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiŃiile contractului de finanŃare, în special cu articolul 4 din CondiŃiile Generale si Speciale. Acesta verifică dacă aceste costuri: - sunt necesare pentru desfăşurarea acŃiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacŃie sau acŃiune au fost asumate pentru scopul propus al acŃiunii şi dacă au fost necesare pentru activităŃile şi obiectivele acŃiunii. Auditorul verifică mai departe dacă costurile directe sunt cuprinse în bugetul contractului de grant şi dacă sunt în conformitate cu principiile managementului financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienŃă şi cea mai bună utilizare a banilor. - au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acŃiunii. - sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele evidenŃelor suport.

Auditorul consideră ca fiind costuri neeligibile aşa cum sunt descrise în articolul 3 din CondiŃiile Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile Hotărârii Guvernului nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaŃiunilor finanŃate prin programele operaŃionale, cu modificările şi completările ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS şi MFP nr.3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate, Ordinul comun al MMFPS şi MFP nr.1117/2170/2010 şi a listei cheltuielilor eligibile în cadrul operaŃiunilor finanŃate prin POSDRU, cu modificările şi completările ulterioare, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finanŃare, de instrucŃiunile AMPOSDRU, precum şi de alte dispoziŃii legale aplicabile. 2.4.2 AcurateŃe şi înregistrare

28

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacŃie sau acŃiune au fost înregistrate

corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenŃe adecvate şi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul. 2.4.3 Clasificare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacŃie sau acŃiune au fost corecte pe categorii în CRC. 2.4.4 Realitate (desfasurare/existenŃă)

Auditorul caută în mod profesional să obŃină probe adecvate şi suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate şi – dacă este cazul – şi pentru existenŃa activelor. Auditorul verifică realitatea şi oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacŃie sau acŃiune prin examinarea dovezilor lucrărilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicită rambursarea), la o calitate acceptabilă şi agreată şi la preŃuri sau costuri rezonabile. 2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziŃii publice

Regulile de achiziŃie publica aplicabile tuturor contracteleor de finanŃare sunt cele nationale.

Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziŃii publice se aplică pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate cu regulile de achiziŃii publice, prezinta în RCF natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile. Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea corecŃiilor financiare care trebuie făcute cheltuielii cofinanŃate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziŃiei publice, anexat prezentelor ST. 2.4.6 Costuri administrative (indirecte)

Auditorul va verifica documentele justivicative referitoare la cheltuielile administrative (indirecte) declarate de Beneficiar, in conformitate cu metodologia elaborata de AMPOSDRU si legislatia relevanta- Ordin 3/185/2008; Ordin 1117/2170/2010. Auditorul va verifica si incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de FinanŃare. 2.5 Verificarea veniturilor acŃiunii

Atunci când este cazul, auditorul verifică faptul că veniturile generate de Beneficiar în contextul acŃiunii au fost alocate în mod adecvat acŃiunii care face subiectul contractului de finanŃare şi au fost trecute corect în CRC. Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un audit, auditorului nu i se cere să evalueze totalitatea veniturilor. Auditorul verifică dacă veniturile au fost corect înregistrate în evidenŃa contabilă a proiectului finantat prin POSDRU.

29

Serviciile de audit se efectueaza la sediul CAMEREI DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD, str. Petre Ispirescu nr. 15A, jud. Bistrita-Nasaud.

Cheltuielile cu deplasarea si orice alte tipuri de cheltuieli ocazionate de activitatea de audit vor fi suportate de prestatorul de servicii.

Candidatii vor depune oferta pentru toate serviciile si pentru toate cantitatile. Nu se accepta oferte alternative. Nu se admit oferte parŃiale.

30

ANEXA NR.3 RAPORTUL PRIVIND CONSTATĂRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE GRANT PENTRU ACłIUNI EXTERNE FINANłAT DE CĂTRE C.E. Să fie printat cu antetul auditorului <Numele persoanei/perosanelor de contact>, <PoziŃia> <Numele Beneficiarului> <Adresa> <zi lună an> Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact> În conformitate cu contractul nostru datat <zi lună an> cu <numele beneficiarului> „Beneficiarul” şi SpecificaŃiile Tehnice ataşate (Anexa 1 a acestui Raport), vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale („Raportul”), referitor la CRC ataşata pe care ne-aŃi furnizat-o pentru perioada <zi lună an – zi lună an> (Anexa 2 a Raportului). AŃi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu contractul de finanŃare în cauză [titlul şi numărul contractului], „contractul de finanŃare”. Raportul este alcătuit din această scrisoare şi detaliile Raportului prevăzute în capitolele 1 şi 2. Obiectiv Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanŃare semnat între dumneavoastră şi „Autoritatea de Management/Organism Intermediar”. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale căror rezultate vor folosi AutorităŃii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi. Obiectivul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar în CRC pentru acŃiunea finanŃată de contractul de finanŃare au fost efectuate („realitatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile şi transmiterea către Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamnă că finanŃarea nerambursabila furnizată a fost cheltuită în conformitate cu temenii şi condiŃiile contractului de finanŃare. Scopul lucrării Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu: - ST din Anexa 1 a acestui Raport şi : - Standardul InternaŃional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaŃiile financiare emis de către FederaŃia InternaŃională a Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR - Codul etic emis de către IFAC Deşi ISRS 4400 prevede că independenŃa nu este o cerinŃă pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinŃele de independenŃă prevăzute de Codul; Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament şi am raportat constatările noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.

31

Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management şi procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar în a evalua dacă cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC atasata au fost realizate („realitatatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile. Deoarece procedurile întreprinse de noi nu reprezintă un audit sau o revizuire realizată în conformitate cu Standardele internaŃionale de audit sau Standardele internaŃionale privind angajamentele de revizuire, noi nu exprimăm nici o asigurare cu privire la CRC atasata. Dacă am fi întreprins proceduri adiŃionale sau dacă am fi realizat un audit sau o revizuire a declaraŃiilor financiare ale Beneficiarului în conformitate cu Standardele internaŃionale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v–ar fi fost raportate. Sursele informaŃiilor Raportul prevede informaŃiile furnizate de managementul Beneficiarului în legătură cu întrebările specifice sau care au fost obŃinute sau extrase din sistemele informatice şi contabilitate ale Beneficiarului. <Suplimentar, am obŃinut informatii verbale din partea managementului Beneficiarului, care nu au fost documentate.> [se şterge dacă s-au primit numai informaŃii în scris] Constatări factuale Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Suma mentionată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de beneficiar în CRC (Anexa 2), iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare, <după deducerea din suma totală a cotei de prefinanŃare> [se menŃionează acolo unde este cazul] conform contractului de finanŃare se ridică la suma de <xxxxxx> lei, aşa cum rezultă din CRC din <zi,lună, an >. Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile şi tipurile de cheltuieli. Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit că suma cheltuielilor de <xxxx> lei nu este eligibilă. Detaliile constatărilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport. Utilizarea acestui Raport Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus. Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenŃială a Beneficiarului şi a AutorităŃii de Management/Organism Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerinŃele prevăzute în articolul 7 alin. (8) din CondiŃiile Generale si Speciale ale contractului de finanŃare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor părŃi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părŃi care au drepturi reglementate de a îl accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor. Acest Raport se bazează doar pe CRC specificată mai sus şi nu se extinde asupra altor declaraŃii financiare ale Beneficiarului. Aşteptăm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastră şi vă stăm la dispoziŃie cu orice alte informaŃii suplimentare sau sprijin pe care îl solicitaŃi. Cu consideraŃie, <zi lună an> <numele auditorului>

32

DETALIILE RAPORTULUI Capitolul 1 InformaŃii privind contractul de grant şi acŃiunea [Capitolul 1 trebuie să includă o descriere a acŃiunii în cauză şi a contractului de grant, structura de implementare a Beneficiarului şi informaŃii financiare/bugetare cheie. Auditorul trebuie de asemenea să prezinte aici tabelul cu ”InformaŃii privind subiectul verificării cheltuielilor” ataşat de Beneficiar la ST. InformaŃiile din acest tabel trebuie verificate de auditor]. Capitolul 2 Proceduri realizate şi constatări factuale Am realizat procedurile agreate în ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finanŃare în cauză <titlul şi numărul acŃiunii/contractului> (vezi Anexa 1). Constatările factuale ale acestor proceduri sunt stabilite în categoriile de mai jos. [DescrieŃi rezultatele procedurilor realizate. FolosiŃi programe suport precum anexe la raport, dacă este cazul]. [InseraŃi, dacă este cazul: Detalii ale excepŃiilor:................ ] 1 ÎnŃelegerea eficientă a acŃiunii şi a termenilor şi condiŃiilor contractului de grant 2 Proceduri pentru verificarea eligibilităŃii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar al acŃiunii 2.1 Proceduri generale 2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuirea analitică 2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare 2.4 Verificarea cheltuielilor 2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe 2.4.2 AcurateŃe şi înregistrare 2.4.3 Clasificare 2.4.4 Realitate (desfasurarea/existenŃă) 2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziŃii publice 2.4.6 Costuri administrative (indirecte) 2.5 Verificarea veniturilor acŃiunii Anexa 1 SpecificaŃii Tehnice Anexa 2 CRC furnizată de Beneficiar

33

CONTRACT DE SERVICII

nr. ____________ data _________________ Preambul

Prezentul contract se încheie în temeiul prevederilor art. 19 din OrdonanŃa de urgenŃă a Guvernului României nr. 34/2006, privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare.

1.PărŃile 1.1. CAMERA DE COMERT SI INDUSTRIE BISTRITA-NASAUD cu sediul Bistrita str. Petre ispirescu nr. 15A, jud. Bistrita-Nasaud, cod postal 420081, telefon 0263.230640, fax 0263.210.038 cod unic de înregistrare RO4347658 cont trezorerie _________________________________deschis la ________________________________ reprezentată prin Vasile Bar-Presedinte si Monica Muresan-manager general proiect în calitate de Achizitor, pe de o parte,

şi

1.2.__________________________________cu sediul ________________________________ telefon/fax ____________________ număr de înmatriculare _______________________________ cod unic de înregistrare __________________________________ cont trezorerie _________________________________deschis la ________________________________ reprezentată prin______________________________________(denumirea conducătorului), funcŃia_________________________ în calitate de Prestator, pe de altă parte.

denumite în continuare fiecare în parte „Partea” şi în mod colectiv „PărŃile” au convenit încheierea prezentului contract de prestări servicii, în următoarele condiŃii:

2.Termeni şi definiŃii 2.1 - În prezentul contract următorii termeni vor fi definiŃi şi interpretaŃi astfel:

contract - prezentul contract şi toate anexele sale; achizitor şi prestator - părŃile contractante, aşa cum sunt acestea numite în prezentul contract; preŃul contractului - preŃul plătibil prestatorului de către achizitor, în baza contractului, pentru îndeplinirea integrală şi corespunzătoare a tuturor obligaŃiilor asumate prin contract, pentru

serviciile efectiv acceptate ca fiind corespunzătoare de către Achizitor; servicii – totalitatea activităŃilor pe care prestatorul trebuie să le realizeze şi care fac obiectul

prezentului contract;

34

forŃa majoră - orice eveniment extern, imprevizibil, absolut invincibil şi inevitabil, care nu putea fi prevăzut la momentul încheierii contractului şi care face imposibilă executarea şi, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: războaie, revoluŃii, incendii, inundaŃii sau orice alte catastrofe naturale, restricŃii apărute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustivă, ci enunŃiativă. Nu este considerat forŃă majoră un eveniment asemenea celor de mai sus care, fără a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligaŃiilor uneia din părŃi;

zi - zi calendaristică; an - 365 de zile;

act adiŃional - document prin care se pot modifica termenii şi condiŃiile contractului de prestări servicii.

conflict de interese - înseamnă orice eveniment influenŃând capacitatea prestatorului de a exprima o opinie profesională obiectivă şi imparŃială, sau care îl împiedică pe acesta, în orice moment, să acorde prioritate intereselor achizitorului sau interesului public general al proiectului, orice motiv în legătură cu posibile contracte în viitor sau în conflict cu alte angajamente, trecute sau prezente, ale prestatorului. Aceste restricŃii sunt de asemenea aplicabile oricăror sub-contractanŃi, salariaŃi şi experŃi acŃionând sub autoritatea şi controlul prestatorului.

garanŃia de bună execuŃie - garanŃia care se constituie de către prestator în scopul asigurării achizitorului de îndeplinirea cantitativă, calitativă şi în perioada convenită a contractului.

despăgubire generală – suma neprevăzută expres în prezentul contract, care este acordată de către instanŃa de judecată sau este convenită de către părŃi ca şi despăgubire plătibilă părŃii prejudiciate ca urmare a neexecutării sau executării necorespunzătoare a obligaŃiilor prevăzute în prezentul contract de către cealaltă parte;

penalitate contractuală – despăgubirea stabilită în contractul de servicii ca fiind plătibilă de către una din părŃile contractante către cealaltă parte, în caz de neîndeplinire sau îndeplinire necorespunzătoare a obligaŃiilor din contract;

proiectul – ansamblul de activităŃi în legătură cu care sunt prestate serviciile în baza prezentului contract;

managerul de proiect - persoana fizică nominalizată de către achizitor, responsabilă cu monitorizarea implementării contractului în numele şi pe seama achizitorului;

3. Interpretare 3.1 - În prezentul contract, cu excepŃia unei prevederi contrare, cuvintele la forma singular vor include forma de plural şi vice versa, acolo unde acest lucru este permis de context. 3.2 - Termenul “zi”sau “zile” sau orice referire la zile reprezintă zile calendaristice dacă nu se specifică în mod diferit. 3.3.- Cuvintele referitoare la persoane sau părŃi vor include societăŃile şi companiile, precum şi orice

organizaŃie având personalitate juridică. 3.4.- Clauzele şi expresiile vor fi interpretate prin raportare la întregul contract .

4.Obiectul contractului 4.1. Prestatorul se obligă să asigure serviciile de audit, cod CPV 79212000-3 pentru proiectul REGIONS FOR JOBS, finantat din Fondul Social European, prin Programul Operational Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013, ID:50496, nr. de identificare al contractului POSDRU/82/5.1/S/50496 , în perioada 01.06.2010-31.05.2013 , în conformitate cu prevederile caietului de sarcini şi obligaŃiile asumate prin prezentul contract.

35

4.2. Achizitorul se obligă să plătescă preŃul convenit în prezentul contract pentru serviciile prestate. 5.PreŃul contractului.Modalitati de plata. 5.1.PreŃul convenit pentru îndeplinirea contractului, plătibil prestatorului de către achizitor, este de ___________ lei total, din care _________ lei fără TVA, la care se adaugă T.V.A. _________ lei. 5.2. Plata aferentă serviciilor prestate se va achita în termen de 30 zile de la comunicarea facturii.Prestatorul va transmite factura pentru serviciile prestate doar dupa semnarea procesului verbal de receptie a raportului de audit. 6.Ajustarea preŃului contractului 6.1 - Pentru serviciile prestate, plăŃile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate în propunerea financiară, anexă la prezentul contract.Pretul contractului este ferm si nu se ajusteaza.

7.Durata contractului 7.1. Durata prezentului contract este de 36 luni, începând de la data de 01.06.2010 si pana la data de 31.05.2013. 7.2.Durata contractului de servicii se poate modifica în cazul în care se modifică durata de implementare a proiectului stabilită în Contractul de finantare. 8. Executarea contractului 8.1. Executarea contractului incepe la data semnarii lui de catre ambele parti. 8.2 .Locul executarii contractului este sediul Camerei de Comert si Industrie Bistrita-Nasaud, Bistrita, str. Petre Ispirescu nr. 15A, jud. Bistrita-Nasaud. 9.Documentele contractului 9.1. Prestatorul va îndeplini serviciile în condiŃiile stabilite prin prezentul contract, care include în ordinea enumerării, următoarele anexe: a) Caietul de sarcini, cu anexele sale - anexa nr___ b)Propunerea tehnica şi propunerea financiară – anexa nr___ c) Bugetul proiectului – anexa____ d) Contractul şi cererea de finanŃare; e) acte adiŃionale, dacă există; f) alte anexe la contract. 10.ObligaŃiile Prestatorului 10.1. Standarde Prestatorul se obligă să presteze serviciile la standardele şi/sau performanŃele prezentate în propunerea tehnică, anexă la prezentul contract, caietul de sarcini şi Standardele InternaŃionale ale Serviciilor Conexe (ISRS) 4400. 10.2. (1) Prestatorul are obligaŃia de a executa serviciile prevăzute în contract cu profesionalismul şi promptitudinea cuvenite angajamentului asumat şi în conformitate cu propunerea sa tehnică. (2) Prestatorul se obligă să supravegheze prestarea serviciilor, să asigure resursele umane, materialele, instalaŃiile, echipamentele şi orice alte asemenea, fie de natură provizorie, fie definitivă, cerute de şi pentru contract, în măsura în care necesitatea asigurării acestora este prevazută în prezentul contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract.

36

10.3 - Prestatorul este pe deplin responsabil pentru prestarea serviciilor în conformitate cu prevederile contractuale si cele din caietul de sarcini. Totodată, este răspunzător atât de siguranŃa tuturor operaŃiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului. 10.4. Prestatorul va elabora rapoarte de audit , in conformitate cu cererile de rambursare depuse, aferente perioadei de implementare a proiectului Regions for Jobs , pentru perioada 01.06.2010-31.05.2013 . Auditorul va verifica dacă cheltuielile prezentate de Beneficiar în Cererea de rambursare(intermediara si finala) s-au făcut în interesul proiectului şi că acestea sunt legale, exacte şi eligibile. 10.5. Prestatorul are şi următoarele obligaŃii: - verifică dacă CRC este conformă cu condiŃiile contractului de finanŃare. -verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanŃare , caietul de sarcini si anexele sale; -verifică dacă informaŃiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanŃa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice). -verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila. -verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanŃare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniŃial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanŃare. -verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanŃarea nerambursabilă maximă prevăzută în articolul 3.1 din CondiŃii Generale şi Specifice ale contractului de finanŃare, precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli. -verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanŃare este în conformitate cu condiŃiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contractul de finanŃare) aşa cum se prevede în articolul 12 din CondiŃiile Generale şi Speciale ale Contractului de FinanŃare. - orice alte verificari specificate in caietul der sarcini si in anexele sale. 10.6. Raportul de audit final se va elabora la solicitarea Achizitorului, în ultima lună de implementare a proiectului, astfel încât acesta să poată constitui parte din dosarul cererii de rambursare finală. 10.7. Prestatorul are obligaŃia de a întocmi şi depune rapoartele astfel: 3 exemplare pe hârtie + 1 exemplar pe CD/DVD (în format electronic). 10.8. ObligaŃiile Prestatorului se completează cu cele prevăzute în Standardele InternaŃionale ale Serviciilor Conexe (ISRS) 4400, Caietul de Sarcini, contractul şi cererea de finanŃare. 10.9. Prestatorul se obligă să respecte reglementările referitoare la condiŃiile de muncă şi protecŃia muncii şi după caz, standardele internaŃionale agreate cu privire la forŃa de muncă, convenŃiile cu privire la libertatea de asociere şi negocierile colective, eliminarea muncii forŃate şi obligatorii, eliminarea discriminării în privinŃa angajării şi ocupării forŃei de muncă şi abolirea muncii copiilor. 10.10.Prestatorul va prezenta rapoartele conform celor specificate în Caietul de Sarcini. 10.11..Prestatorul va respecta şi se va supune tuturor legilor şi reglementărilor în vigoare in Romania şi se va asigura că si personalul său, salariat sau contractat de acesta, conducerea sa, subordonaŃii acestuia şi salariaŃii din teritoriu vor respecta şi se vor supune de asemenea aceloraşi legi şi reglementări. Prestatorul va despăgubi achizitorul în cazul oricăror pretenŃii şi acŃiuni în justiŃie rezultate din orice încălcari ale prevederilor în vigoare de către Prestator, personalul său, salariat sau contractat de acesta, inclusiv conducerea sa, subordonaŃii acestuia, precum şi salariaŃii din teritoriu.

37

10.12.Dacă Prestatorul este o asociere alcătuită din două sau mai multe persoane, toate aceste persoane vor fi Ńinute solidar de îndeplinirea obligaŃiilor din Contractului. Persoana desemnată de asociere să acŃioneze în numele sau în cadrul Contractului va avea autoritatea de a reprezenta şi angaja contractual asocierea. 10.13.Orice modificare a componenŃei asocierii, fără acordul prealabil scris al Achizitorului va fi considerată o încălcare a prezentului Contract. 10.14. Prestatorul va permite Managerului de Proiect sau oricărei persoane autorizate de către Achizitor sau chiar Achizitorului, Comisiei Europeane sau CurŃii Europene a Auditorilor să inspecteze sau să auditeze întregistrările şi conturile privind serviciile prestate şi să facă copii ale documentelor, atât în timpul, cât şi după prestarea/asigurarea serviciilor respective.

11.ObligaŃiile achizitorului 11.1. Achizitorul se obligă să recepŃioneze serviciile prestate în termenul stabilit. 11.2. Achizitorul se obligă să plătescă preŃul către prestator în condiŃiile prevăzute la art.5.2 din prezentul contract. 11.3. Achizitorul se obligă să pună la dispoziŃia prestatorului orice facilităŃi şi/sau informaŃii pe care acesta le-a cerut în propunerea tehnică şi pe pe care le consideră necesare îndeplinirii contractului. 11.4.Achizitorul va pune la dispoziŃia Prestatorului cu promptitudine orice informaŃii şi/sau documente pe care le deŃine şi care pot fi relevante pentru realizarea contractului. Aceste documente vor fi returnate Achizitorului la sfârşitul perioadei de execuŃie a contractului.

12.SancŃiuni pentru neîndeplinirea culpabilă a obligaŃiilor 12.1 În cazul în care, din vina sa exclusivă, prestatorul nu reuşeste să-şi execute obligaŃiile asumate prin contract, atunci achizitorul are dreptul de a percepe ca penalităŃi, o sumă echivalentă cu 0,15% din valoarea contractului raportata la perioada pentru care se face verificarea, pentru fiecare zi de întârziere. 12.2. În cazul în care achizitorul nu onorează facturile în termen de 30 de zile de la comunicarea acestora acesta are obligaŃia de a plăti, ca penalităŃi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală din plata neefectuată: 0,15 % / zi întârziere. 13.RecepŃie şi verificări 13.1 - Achizitorul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnică şi din caietul de sarcini. 13.2 - Verificările vor fi efectuate in numai cu notificarea prealabilă a prestatorului cu privire la ziua şi ora stabilită pentru verificare. 13.3.- Achizitorul are obligaŃia de a notifica, în scris, prestatorului identitatea reprezentanŃilor săi împuterniciŃi pentru acest scop. 13.4.-Dacă prestatorul nu se prezintă la data şi locul stabilit, achizitorul poate începe efectuarea verificărilor care se vor considera a fi efectuate în prezenŃa prestatorului, iar acesta va accepta rezultatele ca fiind corecte. 13.5. - OperaŃiunile recepŃiei implică: - identificarea serviciilor prestate; -constatarea eventualelor neconcordanŃe a prestaŃiilor faŃă de propunerea tehnică; -verificarea respectării condiŃiilor de prestare conform specificaŃiilor din caietul de sarcini; -constatarea eventualelor deficienŃe; 13.6.- OperaŃiunile precizate la pct.13.5. fac obiectul unui raport, întocmit la faŃa locului de către achizitor, semnat atât de către acesta cât şi de prestator. În cazul în care prestatorul refuză să semneze raportul, se menŃionează acest fapt. O copie a a raportului se va transmite prestatorului în cel mult.3.zile de la data întocmirii.

38

13.7.- Prestatorul are obligaŃia de a remedia deficienŃele semnalate, în termen de 2 zile de la data luării la cunoştinŃă a raportului prevăzut la art. 13.6. 13.8.- Procesul- verbal de recepŃie a serviciilor prestate va fi semnat de către achizitor, sub rezerva remedierii tuturor deficienŃelor/neconcordanŃelor constatate.

14.GARANłII 14.1. GaranŃia de bună execuŃie a contractului –NU ESTE CAZUL 15. Începere, finalizare, întârzieri, sistare 15.1. Prestatorul are obligaŃia de a începe prestarea serviciilor în cel mult 2 zile de la solicitarea Achizitorului, materializata intr-o comanda ferma.. 15.2.Serviciile prestate în baza contractului sau, dacă este cazul, oricare fază a acestora prevazută a fi terminată într-o perioadă stabilită, trebuie finalizate în termenul convenit de părŃi. 15.3. Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului, prestatorul este în imposibilitatea de a respecta termenele, acesta are obligaŃia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului. 15.4. În afara cazului în care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de prestare, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul Achizitorului de a solicita penalităŃi Prestatorului. 16. Modificarea Contractului de Servicii 16.1.Modificarea unilaterala a contractului este interzisa. 16.2. Modificările Contractului de Servicii, se vor face prin Act adiŃional, cu respectarea prevederilor legale si contractuale în vigoare la data încheierii acestuia. Dacă solicitarea de modificare provine de la Prestator, acesta trebuie să înregistreze solicitarea la Achizitor cu cel puŃin 5 de zile înainte de data preconizată pentru intrarea în vigoare a Actului adiŃional. 17. Încetarea contractului. 17.1. Prezentul contract inceteaza la implinirea termenului pentru care a fost incheiat 17.2. Prezentul contract de servicii va înceta automat dacă în termen 15 zile.de la data solicitarii achizitorului de efectuare a unui raport de audit, prestatorul nu a demarat prestarea serviciilor în cauză. 17.3. Prezentul contract încetează de plin drept, fără a mai fi necesară intervenŃia unei instanŃe judecătoreşti în cazul în care una dintre parti : - nu execută Serviciile în conformitate cu obligaŃiile asumate prin prezentul Contract, desi aceasta a fost notificat in prealabil ; -cesionează drepturile şi obligaŃiile sale prevăzute în prezentul contract fără acordul celeilalte părŃi; - face obiectul unei proceduri de insolvenŃă, dizolvare, administrare judiciară sau sub controlul altei autorităŃi, a încheiat o înŃelegere cu creditorii privind plata datoriilor, şi-a suspendat activitatea, sau se află într-o situaŃie asemănătoare rezultând dintr-o procedură similară reglementată de legislaŃia sau reglementările la nivel naŃional; - prestatorul a fost condamnat pentru o infracŃiune în legătură cu exercitarea profesiei printr- o hotărâre judecătorească definitivă; - prestatorul se află în culpă profesională gravă ce poate fi dovedită prin orice mijloc de probă pe care Achizitorul îl poate justifica; - are loc orice modificare organizaŃională care implică o schimbare cu privire la personalitatea juridică, natura sau controlul Prestatorului, cu excepŃia situaŃiei în care asemenea modificări sunt înregistrate într-un act adiŃional la prezentul Contract; - apariŃia oricărei alte incapacităŃi legale care să împiedice executarea Contractului de Servicii;

39

- prestatorul nu furnizează garanŃiile sau asigurările solicitate, sau persoana care furnizează garanŃia sau asigurarea nu este în măsură să îşi îndeplinească angajamentele. - În cazul în care prestatorul este o persoană fizică, prezentul contract va înceta în mod automat la decesul respectivei persoane - daca prestatorul nu mai indeplineste conditia de a fi înscris în Registrul auditorilor financiari activi întocmit de Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) înregistrată fiscal în România şi nu mai deŃine viza de membru activ al CAFR pe anul respectiv. 17.4. În cazul prevăzut la pct. 17.3. Prestatorul are dreptul de a pretinde doar plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data încetării de plin drept a contractului. 17.5. Nerespectarea obligaŃiilor asumate prin prezentul contract de către una dintre părŃi dă dreptul părŃii lezate de a cere rezilierea contractului de servicii şi de a pretinde plată unor despagubiri generale sau penalitati contractuale 17.6.În orice situaŃie în care Achizitorul este îndreptăŃit la despăgubiri, poate reŃine aceste despăgubiri din orice sume datorate Prestatorului sau poate executa garanŃia de bună execuŃie. 17.7.Achizitorul va avea dreptul la despăgubiri pentru orice prejudiciu care este descoperit după finalizarea Contractului de Servicii în conformitate cu legea aplicabilă ce guvernează Contractul de Servicii. 17.8. Achizitorul îşi rezervă dreptul de a denunŃa unilateral contractul de servicii, în cel mult 10 zile de la apariŃia unor circumstanŃe care nu au putut fi prevăzute la data încheierii contractului şi care conduc la modificarea clauzelor contractuale în aşa măsură încât îndeplinirea contractului respectiv ar fi contrară înteresului public. 18.Suspendarea Contractului de Servicii 18.1.În cazul în care executarea Contractului de Servicii este viciată de erori substanŃiale, nereguli sau de fraudă, Achizitorul va suspenda executarea Contractului de Servicii. 18.2.În cazul în care erorile substanŃiale, neregulile sau frauda, sunt imputabile Prestatorului, Achizitorul poate suplimentar suspendării, să refuze efectuarea plăŃilor sau poate proceda la recuperarea sumelor deja plătite, proporŃional cu gravitatea erorilor, neregulilor sau fraudei. 19. Caracterul confidenŃial al contractului 19.1.Prestatorul va considera toate documentele şi informaŃiile care îi sunt puse la dispoziŃie referitoare la prezentul contract drept private şi confidenŃiale după caz, nu va publica sau divulga niciun element al prezentului contract fără acordul scris, prealabil, al achizitorului. Dacă există divergenŃe cu privire la necesitatea publicării sau divulgării în scopul executării prezentului contract, decizia finală va aparŃine achizitorului. 19.2 Prestatorul se va abŃine de la orice declaraŃie publică privind derularea contractului fără aprobarea prealabilă a achizitorului şi de la a se angaja în orice altă activitate care intră în conflict cu obligaŃiile sale faŃă de achizitor conform prezentului contract. 20.Drepturi de proprietate intelectuală 20.1.Orice rapoarte şi date, compilate ori elaborate de către Prestator sau de către personalul său salariat ori contractat în executarea Contractului de Servicii vor deveni proprietatea exclusivă a Achizitorului, dacă nu se prevede altfel. După încetarea Contractului de Servicii, Prestatorul va remite toate aceste documente şi date Achizitorului. Prestatorul nu va păstra copii ale acestor documente ori date şi nu le va utiliza în scopuri care nu au legătură cu Contractul de Servicii fără acordul scris prealabil al Achizitorului.

40

20.2.Prestatorul nu va publica articole referitoare la Serviciile care fac obiectul prezentului contract şi nu va face referire la aceste servicii în cursul executării altor servicii pentru terŃi şi nu va divulga nicio informaŃie furnizată de Achizitorul, fără acordul scris prealabil al acesteia. 20.3.Orice rezultate ori drepturi, inclusiv drepturi de autor sau alte drepturi de proprietate intelectuală ori industrială, dobândite în executarea Contractului de Servicii vor fi proprietatea exclusivă a Achizitorului, care le va putea utiliza, publica, cesiona ori transfera aşa cum va considera de cuviinŃă, fără limitare geografică ori de altă natură, cu excepŃia situaŃiilor în care există deja asemenea drepturi de proprietate intelectuală ori industrială.

21. Conflictul de Interese 21.1. Prestatorul va lua toate măsurile necesare pentru a preveni ori stopa orice situaŃie care ar putea compromite executarea obiectivă şi imparŃială a Contractului. Conflictele de interese pot apărea în mod special ca rezultat al intereselor economice, afinităŃilor politice ori de naŃionalitate, legăturilor de rudenie ori afinitate, sau al oricăror alte legături ori interese comune. Orice conflict de interese apărut în timpul executării Contractului trebuie notificat în scris Achizitorului, în termen de ....zile de la apariŃia acestuia. 21.2 Achizitorul îşi rezervă dreptul de a verifica dacă măsurile luate sunt corespunzătoare şi poate solicita măsuri suplimentare dacă este necesar. Prestatorul se va asigura că personalul său, salariat sau contractat de el, inclusiv conducerea şi salariaŃii din teritoriu, nu se află într-o situaŃie care ar putea genera un conflict de interese. Prestatorul va înlocui, în 5 .zile şi fără vreo compensaŃie din partea Achizitorului, orice membru al personalului său salariat ori contractat, inclusiv conducerea ori salariaŃii din teritoriu, care se regăseşte într-o astfel de situaŃie. 21.3. Prestatorul trebuie sa evite orice contact care ar putea sa-i compromită independenŃa ori pe cea a personalului său, salariat sau contractat, inclusiv conducerea şi salariaŃii din teritoriu. În cazul în care Prestatorul nu-şi menŃine independenŃa, Achizitorul, fără afectarea dreptului acesteia de a obŃine repararea prejudiciului ce i-a fost cauzat ca urmare a situaŃiei de conflict de interese, va putea decide încetarea de plin drept şi cu efect imediat a Contractului. 22.Verificarea de către organismele CE şi/sau române 22.1.Prestatorul va permite Comisiei Europene, Biroului European Antifraudă şi CurŃii Europene a Auditorilor să verifice, examinând pe loc documentele originale, implementarea proiectului şi să conducă un audit complet, dacă e necesar, pe baza documentelor justificative de înregistrare în contabilitate, a documentelor contabile şi a oricăror alte documente relevante pentru finanŃarea proiectului. Aceste verificări se pot face până la 7 ani după realizarea plăŃii finale. 22.2.În plus, Achizitorul va permite Biroului European Antifraudă să realizeze verificări imediate/pe loc în concordanŃă cu procedurile stabilite în legislaŃia ComunităŃii Europene pentru protejarea intereselor financiare ale ComunităŃii Europene împotriva fraudei şi altor nereguli 22.3.În acest scop, Prestatorul va asigura accesul personalului sau agenŃilor Comisiei Europene, ai Biroului European Antifraudă şi ai CurŃii Europene a Auditorilor în locurile unde contractul se îndeplineşte, inclusiv la sistemul de informare de care dispune, şi, de asemenea, la toate documentele şi bazele de date privitoare la administrarea tehnică şi financiară a proiectului şi să ia toate măsurile pentru a le uşura munca. Accesul permis agenŃilor Comisiei Europene, ai Biroului European AnticorupŃie şi ai CurŃii Europene a Auditorilor trebuie să se realizeze având la bază confidenŃialitatea şi respectul faŃă de terŃi, fără a aduce prejudicii obligaŃiilor ce le revin din legile de stat cărora li se supun. Documentele trebuie să fie accesibile şi arhivate în aşa fel încăt să uşureze examinarea lor. Prestatorul are obligaŃia de a informa Achizitorul cu privire la locul exact de desfăşurare a proiectului. 23. Subcontractare NU ESTE CAZUL

41

24. ForŃa majoră 24.1. ForŃa majoră este constatată de o autoritate competentă. 24.2. ForŃa majoră exonerează părŃile contractante de îndeplinirea obligaŃiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta acŃionează. 24.3 Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada de acŃiune a forŃei majore, dar fară a prejudicia drepturile ce li se cuveneau părŃilor până la apariŃia acesteia. 24.4. Partea contractantă care invocă forŃa majoră are obligaŃia de a notifica celeilalte părŃi, imediat şi în mod complet, producerea acesteia şi să ia orice măsuri care îi stau la dispoziŃie în vederea limitării consecinŃelor. 24.5.Dacă forŃa majoră acŃionează sau se estimează că va acŃiona o perioada mai mare de 2 luni, fiecare parte va avea dreptul să notifice celeilalte părŃi încetarea de plin drept a prezentului contract, fără ca vreuna din părŃi să poată pretinde celeilalte daune-interese. 24.6.Nu va reprezenta o încălcare a obligaŃiilor din Contractul de Servicii de către oricare din părŃi situaŃia în care executarea obligaŃiilor este împiedicată de împrejurări de forŃă majoră care apar după data semnării Contractului de servicii de către părŃi. 24.7.Prestatorul nu va răspunde pentru penalităŃi contractuale sau reziliere pentru neexecutare dacă, şi în măsura în care, întârzierea în executare sau altă neîndeplinire a obligaŃiilor din prezentul Contract de servicii este rezultatul unui eveniment de forŃă majoră. În mod similar, Achizitorul nu va datora dobândă pentru plăŃile cu întârziere, pentru neexecutare sau pentru rezilierea de către Prestator pentru neexecutare, dacă, şi în măsura în care, întârzierea Achizitorului sau altă neîndeplinire a obligaŃiilor sale este rezultatul forŃei majore. 24.8.Dacă oricare parte consideră că au intervenit împrejurări de forŃă majoră care pot afecta îndeplinirea obligaŃiilor sale, va notifica imediat celeilalte părŃi cu privire la natura, durata estimată şi efectul probabil al împrejurării de forŃă majoră. În lipsa unor instrucŃiuni scrise contrare ale Managerului de proiect, Prestatorul va continua îndeplinirea obligaŃiilor sale în baza Contractului de servicii în măsura în care acest lucru este posibil în mod rezonabil şi va căuta toate mijloacele rezonabile alternative, pentru îndeplinirea obligaŃiilor sale care nu sunt afectate de evenimentul de forŃă majoră. Prestatorul nu va utiliza asemenea mijloace alternative decât în urma instrucŃiunilor în acest sens ale Managerului de Proiect.

25.SoluŃionarea litigiilor 25.1.Achizitorul şi prestatorul vor depune toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabilă, prin tratative directe, orice neînŃelegere sau dispută care se poate ivi între ei în cadrul sau în legătură cu îndeplinirea prezentului contract.In caz de neintelegere conflictele ivite intre partile contractante vor fi solutionate de catre instanŃele judecătoreşti competente din România. 26.Limba care guvernează contractul Limba care guvernează contractul este limba română. 27.Comunicări 27.1 Orice comunicare între părŃi, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie să fie transmisă în scris. 27.2.Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii, cât şi în momentul primirii. 27.3.Comunicările între părŃi se pot face şi prin telefon, telegramă, telex, fax sau e-mail cu condiŃia confirmării în scris a primirii comunicării.

28. Legea aplicabilă contractului Contractul va fi interpretat conform legilor din România.

42

Prezentul contract s-a incheiat azi_________________, dupa citirea lui integrala, in 2

exemplare originale, câte unul pentru fiecare parte.

ACHIZITOR, PRESTATOR,

DOCUMENTAłIA DE ATRIBUIRE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR ... file2 OPIS A. Fişa de date a achiziŃiei...

Documents

Transcript of DOCUMENTAłIA DE ATRIBUIRE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR ... file2 OPIS A. Fişa de date a achiziŃiei...