Page17UNIVERSITATEA DIN PITETIFacultatea de tiine EconomiceDepartamentul de Economie i FinaneDisciplina: ASIGURRI I PROTECIE SOCIAL

CURSUL NR.5 COMPONENTELE I ALTERNATIVE LA SISTEMUL PUBLIC DE PENSII PILONII II I III 5.1. Polie de asigurri de pensii oferite de societi de asigurare.Companiile de asigurari au subscris, in 2012, prime brute totale de 8,3 miliarde lei, nivel in crestere cu aproape 6% comparativ cu anul precedent, potrivit cifrelor raportate Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor de catre asiguratori. Pe segmentul asigurarilor generale, subscrierile asiguratorilor s-au situat la 6,5 miliarde lei, inregistrandu-se astfel o crestere cu peste 6% fata de anul anterior. Asigurarile de viata au generat subscrieri de 1,8 miliarde lei, nivel cu 3,75% mai mare fata de cel raportat in 2011. In portofoliul de asigurari generale, ponderea cea mai mare, respectiv de 79% din total, a fost detinuta de subscrierile pentru clasele de asigurari auto - Casco si RCA - si de cele pentru asigurarile de incendiu si alte calamitati naturale. Asigurarile facultative Casco au detinut o pondere de aproape 30% din portofoliul total, cu subscrieri de peste 1,9 miliarde lei, in scadere cu 3,72% fata de 2011. Tendinta de scadere a subscrierilor pe aceasta clasa de asigurari a incetinit semnificativ, comparativ cu cea inregistrata pentru perioada 2011/2010, cand s-a situat la 18,79%. Pe zona asigurarilor de incendiu si alte calamitati naturale s-a inregistrat o scadere ce a depasit 8%, aferenta unei valori a subscrierilor de aproape 1,1 miliarde lei. In ceea ce priveste asigurarile de raspundere civila auto (RCA si CMR), volumul primelor brute subscrise s-a situat la circa 2,1 miliarde lei, in crestere cu 8,34%. Evolutia pozitiva pe zona de subscrieri a fost insotita de o tendinta similara, inregistrata la nivelul ratei daunei brute pentru aceasta clasa de asigurari, care s-a situat la 82,51%, la sfarsitul lui 2012, fata de nivelul de 103,46%, inregistrat la finalul anului anterior. Desi scaderea ratei daunei brute este un semnal pozitiv, CSA considera ca pentru mentinerea acestei tendinte este foarte importanta corectitudinea si prudentialitatea estimarilor proprii ale fiecarui asigurator, in ceea ce priveste daunele pentru RCA. Pe segmentul asigurarilor de viata, clasele cu ponderi semnificative in structura portofoliului au fost urmatoarele: Clasa AI - asigurari de viata, anuitati si asigurari de viata suplimentare - care a generat subscrieri de 1,1 miliarde lei, nivel ce a depasit cu 3,49% pe cel inregistrat in 2011; Clasa AIII - asigurari de viata si anuitati care sunt legate de fonduri de investitii - cu un volum de subscrieri de 626,3 miliarde lei, in crestere cu 2,21% fata de anul precedent. Indemnizatii brute platite.Volumul total de indemnizatii brute platite de asiguratori s-a situat la aproape 5,2 miliarde lei anul trecut, nivel in crestere cu 6,33% fata de 2011. In baza contractelor de asigurari generale, asiguratorii au platit daune de peste 4,4 miliarde lei, valoare mai mare cu 6,22% fata de cifrele raportate la sfarsitul anului precedent. Rata combinata pe segmentul asigurarilor generale - rata daunei si rata cheltuielilor - s-a mentinut, si in 2012, la un nivel de peste 100%, ceea ce arata ca asiguratorii au inregistrat pierdere din activitatea de subscriere aferenta asigurarilor generale. Sumele platite pentru indemnizatii brute, maturitati si rascumparari aferente asigurarilor de viata s-au majorat cu 7%, la 732 milioane lei. Rezerve tehnice. La sfarsitul anului trecut, valoarea totala a rezervelor tehnice brute constituite de asiguratori s-a situat la peste 12,4 miliarde lei, nivel mai mare cu 5,47% fata de cel inregistrat in perioada similara din 2011. Din valoarea totala a rezervelor, cea aferenta asigurarilor generale s-a situat la aproape 7 miliarde lei, iar cea pentru asigurari de viata, la mai mult de 5,4 miliarde lei.Piata de brokeraj in asigurari. Valoarea primelor intermediate de brokerii de asigurare au totalizat a crecut anul trecut cu 15%, la aproape 3,6 miliarde lei. Raportat la totalul primelor brute subscrise de asiguratori, de 8,3 miliarde lei, gradul de intermediere s-a situat la 43,34%. Pe segmentul asigurarilor generale, gradul de intermediere s-a apropiat de 54%, iar pe cel al asigurarilor de viata, s-a situat la 5,39%. Veniturile brokerilor de asigurare, obtinute din activitatea de intermediere a produselor de asigurari au totalizat in 2012,707,8 milioane lei, in crestere cu 17% fata de anul 2011. 5.2. Asigurrile de pensii prin fondurile universale varianta obligatorie. 5.2.1.Tipologia sistemelor de pensii. Exist numeroase tipologii ale sistemelor de asigurare a veniturilor la btrnee. De multe ori terminologia utilizat n clasificarea acestor sisteme este foarte confuz i greu de asimilat. Cea mai cunoscut i utilizat tipologie a sistemelor de asigurare a veniturilor persoanelor n vrst este cea cu trei piloni, utilizat de Banca Mondial, din anul 1994. Clasificarea sistemelor de pensii: Pilonul I un sistem gestionat public cu participare obligatorie i scop limitat de reducere a srciei printre persoanele vrstnice; Pilonul II - un sistem de economisire, gestionat privat cu participare obligatorie; Pilonul III - un sistem cu economisire voluntar administrat privat. Aceast clasificare este mai degrab una prescriptiv, dect una descriptiv, iar ca urmare a acestei clasificri toate schemele de pensii publice au fost alocate primului pilon. Acesta a inclus: schemele de pensii publice legate de venituri ceea ce, cu siguran nu reprezint o caracteristic a primului Pilon. O completare recent la aceast clasificare ncearc s introduc un aa numit Pilon zero, care cuprinde schemele necontributive care intesc reducerea srciei pentru persoanele vrstnice. Organizaia de Cooperare Economic i Dezvoltare (OECD) a dezvoltat o taxonomie a sistemelor de pensii care elimin aceast tipologia cu trei piloni. Ea are ca scop o clasificare global pentru planurile de pensii, pentru fondurile de pensii i pentru eligibiliti, care este o clasificare descriptiv i consistent pentru un grup mare de ri din lume cu diferite sisteme de asigurare a veniturilor la btrnee. Aceast abordare se bazeaz pe rolul i obiectivele fiecrui sistem de pensii n parte i cuprinde dou paliere obligatorii: Un palier cu component redistributiv i un palier cu component de asigurare. Componenta redistributiv a sistemului de pensii este proiectat s asigure faptul c pensionarii vor atinge un standard de via minim absolut. Componenta de asigurare este proiectat s asigure un anumit standard de via la vrsta de pensionare comparativ cu cel avut n timpul vieii de munc. Economiile voluntare, fcute de individ sau de ctre patron, formeaz al treilea palier. n interiorul acestor paliere schemele sunt clasificate dup forma de administrare (public sau privat) i dup tipul de stabilire a dreptului (cu beneficii definite sau cu contribuii definite). Aceast tipologie separ, n mod clar forma de funciune i descrierea de prescripie. 5.2.2.Primul palier.Pensiile redistributive. Aproape n toate rile lumii exist sisteme de securitate social care intesc s reduc srcia printre persoanele vrstnice. Aceste sisteme au diverse scheme de acordare i sunt cuprinse n Primul palier, scheme redistributive. Toate acestea sunt gestionate public i sunt obligatorii. Schemele de pensii redistributive sunt: scheme de pensii de baz; programe de venituri pentru btrnee intite; pensii minime, n interiorul planurilor de asigurare a veniturilor; asisten social. Schemele de pensii de baz. n aceste scheme, beneficiile sunt stabilite la o rat fix, ceea ce nseamn c aceiai cantitate de bani este pltit tuturor pensionarilor, sau este stabilit o anumit sum determinat de numrul de ani de munc lucrai de fiecare individ (nu de veniturile trecute). Sumele adiionale care pot veni din alte surse nu schimb eligibilitatea pensiilor de baz. Schemele de pensii de baz sunt ntlnite de obicei n rile dezvoltate care au venituri nalte i n rile din Estul Europei i Asia Central. Programele intite. Planurile de pensii intite, spre deosebire de cele de baz, pltesc beneficii mai mari pensionarilor sraci. intirea se face n trei forme diferite: beneficiile pot fi pensie de venit testat (unde valoarea depinde numai de nivelul venitului din pensii al celor care primesc pensie); venit testat limitat (se reduc plile dac, de exemplu un pensionar are venituri i din economisire); venit limitat funcie de mijloace testate (reducerea pensiei innd cont att de venitul din economisire, ct i de bunurile deinute). Unele ri nu au programe specifice intite pentru persoanele vrstnice, dar aceste persoane sunt eligibile pentru programele de asisten social generale. Pensia minim. Pensiile minime sunt similare cu planurile de intire, deoarece ele au ca scop reducerea srciei sub un anumit nivel. Totui, condiiile de eligibilitate i schema instituional sunt diferite fa de primele. Pensiile minime sunt definite ca scheme care sunt guvernate de regulile celui de al doilea palier, pensii bazate pe economisirea veniturilor. n mod uzual, pensionarii trebuie s aib pltite contribuii pentru un numr minim de ani pentru a putea fi eligibili s primeasc pensie minim. Creditele minime n schemele bazate pe relaionarea cu veniturile, cum ar fi acelea din Belgia, Regatul Unit au efecte similare pentru lucrtorii cu venituri foarte joase. n general, pensia minim sau creditul minim sunt scheme destul de rar ntlnite n rile dezvoltate. Acest tip de pensii sunt mai des ntlnite n rile din Estul Europei, Asia Central, Africa de Nord i Orientul Mijlociu. Multe ri membre OECD au o combinaie din cele trei scheme de redistribuire. 5.2.3.Al doilea Palier. Sistemele de asigurri obligatorii. n cadrul acestei tipologii al schemelor de pensii,al doilea palier, joac un rol de asigurare. El urmrete s asigure pensionarilor un venit adecvat - o rat de nlocuire adecvat fa de salariul anterior - i nu un plan de reducere a srciei sau de pstrare a unui standard de viaa minim absolut. Ca i n primul palier, acesta este obligatoriu. Numai Irlanda i Noua Zeeland nu au o impunere obligatorie pentru acest sistem de pensii. Sistemul de pensii contributiv este prima i cea mai larg rspndit metod de a oferi suport social pentru riscul de btrnee. Sistemele contributive de pensii sunt descrise frecvent fie n acord cu mecanismele de finanare, fie cu structura beneficiului. Mecanismele de finanare ale pensiilor de asigurare sunt de dou tipuri: mecanisme pay as you go i mecanisme de plasamente totale. n mecanismul de tip pay as you go lucrtorii actuali contribuie pe baza veniturilor lor curente. Aceste contribuii sunt imediat utilizate pentru plata beneficiilor pentru cei care sunt n plat la ora actual. Lucrtorii care fac contribuii primesc doar o promisiune din partea guvernului c vor fi pltii conform acestor contribuii, atunci cnd vor deveni eligibili pentru pensie. n cadrul mecanismului plasament total contribuiile lucrtorilor sunt investite, mai degrab dect cheltuite, i veniturile investite constituie o parte a plii eventualului beneficiu. Aceste investiii pot fi gestionate de o agenie public de tip monopol sau de sectorul privat n mod competitiv. Al doilea palier cuprinde cinci scheme diferite de pensii: Scheme cu beneficii definite; Scheme cu contribuii definite; Scheme bazate pe nivele de puncte; Scheme bazate pe conturi noionale; Scheme bazate pe credite definite. Scheme bazate pe beneficii definite DB. n cadrul mecanismului cu beneficiu defint, pensia primit este, n mod uzual, o funcie a venitului i poate fi exprimat ca procent din venitul anual obinut din contribuie. n acest mecanism responsabilitatea gestionrii revine, fie guvernului printr-un plan public, fie patronului pe baza unui plan patronal. n schemele bazate pe beneficii definite, suma de bani primit de pensionari depinde de numrul de ani de contribuie i ntr-o anumit msur de veniturile individuale avute n timpul vieii active de munc. Aceste scheme sunt rare n America Latin i mai des ntlnite n rile din Europa de Est i Asia Central. Jumtate din rile dezvoltate, membre OECD, au astfel de scheme de pensii. Scheme bazate pe contribuii definte DC. A doua form de pensii de asigurare destul de des ntlnit o reprezint schemele de pensii bazate pe contribuii definite. n aceste scheme, fiecare lucrtor are un cont individual n care contribuiile sunt economisite i investite, iar capitalul acumulat este convertit ntr-un venit pentru pensie. n mod tipic, capitalul este folosit pentru a cpta o anuitate - o pensie anumit garantat pn la moarte - i care uneori are unele condiii, cum ar fi indexarea beneficiului i prevederi pentru supravieuitorii beneficiului. Dei, numai trei ri dezvoltate au scheme de tip DC, aceast form este des ntlnit n rile din America Latin i din Caraibe i uneori n rile Est Europene i din Asia Central. n mod alternativ, n cazul mecanismului pe baz de contribuie definit, contribuia este specificat ca procent din salariu i ratele sunt specificate pentru salariai, patroni i posibil guvern, dar n final, pensia este determinat printr-o sum ntr-un cont de pensie la timpul pensionri, care include att contribuiile, ct i veniturile investite conform cu acele contribuii. n acest sistem, nu este promis nici-un beneficiu, pensia este dependent complet de banii din cont, i nu este nevoie de un garantor ca resort ultim. Schemele bazate pe nivele de puncte. Unele ri au scheme legate de venituri care nu urmeaz pe cele tradiionale DB sau DC. n cadrul acestor scheme lucrtorii ctig puncte de pensie bazate pe veniturile lor individuale, pentru fiecare an de contribuie. n momentul pensionrii, suma punctelor este multiplicat printr-o valoare a punctului de pensie pentru a fi convertite ntr-o plat regulat. Scheme bazate pe conturi noionale. Acestea sunt scheme pentru care contribuia fiecrui lucrtor individual formeaz un cont. Pentru aceste conturi se aplic o rat de beneficiu. Conturile sunt naionale, att n ceea ce privete contribuia veniturilor, ct i a dobnzii percepute pentru ele la vrsta de pensionare. Capitalul naional acumulat n fiecare cont este convertit ntr-o schem de plat a pensiei, utiliznd o formul bazat pe sperana de via la momentul pensionrii. Scheme bazate pe credite definite. Contribuiileobligatorii n planurile depensii ocupaionalesunt asemntoare cu schemele DC, deoarece salariaii i patronatul pltete o contribuie care variaz cu vrsta. Totui, guvernul stabilete o rat minim a beneficiului pe care schema trebuie s-l plteasc i o rat de anuitate minim la care acumularea este convertit ntr-un flux de pli de pensii. Din acest motiv schema are mai multe elemente ca planurile DB sau DC. ntr-un mod strict stilizat, caracteristicile riscului acestor dou tipuri de sisteme de pensii ar fi considerabil diferite. n sistemele cu beneficiu definit riscul este suportat de guvern sau de patroni iar n sistemul cu contribuie definit riscul este suportat de lucrtori. Totui, n practic, aceste distincii sunt foarte vagi. Parametrii sistemelor cu beneficii definite se pot schimba esenial alterd natura beneficiului promis. Cele mai multe dintre sistemele cu contribuii definite, pe de alt parte cer garanii guvernamentale pentru o pensie minim. 5.3.Impactul redistributiv i social al sistemelor de pensii bazate pe contribuii. Orice program social, care implic cheltuieli de nivelul a dou cifre ca procent din produsul intern brut va avea un impact substanial asupra economiilor n care acesta funcioneaz. Sistemul de pensii poate afecta srcia printre btrni, poate afecta relaiile care exist ntre grupurile de tineri i cele de btrni, aranjamentele de trai ale familiilor. Ele pot afecta de asemenea, substanial funcionarea pieei muncii, nivelul i structura ocuprii, i, n particular, dac ele sunt finanate printr-un sistem contributiv, pot influena economiile naionale i dezvoltrea pieelor financiare. Totodat ele pot influena structura cheltuielilor guvernamentale i volumul altor cheltuieli aferente. Impactul redistributiv al sistemelor de pensii de tip pay as you go cu beneficii definite copul schemelor de pensii cu contribuii definite de tip pay as you go, n traducere aceasta arat de fapt un ndemn ctre contribuabili s se duc i s plteasc acest datorie negreit, este stabilirea unui beneficiu n legtur cu contribuia, acest lucru necesitnd crearea unor instituii care s permit indivizilor de a-i uniformiza consumul pe toat perioada lor de via. Din acest motiv, acest tip de scheme de pensii au de multe ori efecte i implicaii distribuionale ntre generaii i n interiorul generaiilor, unele dintre ele neintenionate altele intenionate. Guvernele ncearc n mod frecvent, att s redistribuie venituri ctre cei sraci, ct i s ofere un mecanism de redistribuire n interiorul acestor sisteme. Totui, exist o tensiune natural ntre funcia de redistribuire a sistemelor contributive i necesitatea stimulrii indivizilor de a contribui la sistem pentru a beneficia de contribuiile lor. Redistribuirea intenionat. ntr-o schem cu beneficiu definit, redistribuirea intenionat ntre grupuri are loc prin cel puin trei mecanisme: pensia minim, formul de calcul progresiv, formule de calcul difereniate pe durata de munc. Multe dintre sistemele cu beneficii definite au o pensie minim, dar indivizii trebuie s contribuie pentru o perioad de timp nainte de a primi aceast pensie minim. Pensia minim implic o astfel de redistribuire. Din cauza pensiei minime, lucrtorii care au salariu minim i care contribuie pentru o perioad de contribuie minim aproape ntotdeauna primesc o pensie mai mare dect ar fi primit pe baza calculului bazat pe formula general. Acest lucru, creeaz un anumit hazard moral, stimulnd indivizii s contribuie doar att ct este necesar pentru a primi o pensie minim. Cu ct nivelul pensiei minime este mai ridicat, cu att stimularea pentru a contribui se ndeprteaz de la obiectivul de reducere a srciei. Un al doilea mecanism pentru redistribuire provine dintr-o posibil formul de calcul progresiv. SUA este una dintre rile care ofer explicit un beneficiu care este stabilit pe baza unei formule cu rat de nlocuire descresctoare n funcie de veniturile anterioare, cu ct veniturile anterioare au fost mai mari, cu att rata de nlocuire este mai mic. Cu privire la aceast abordare exist i scheme care ofer beneficii diferite pentru grupuri de lucrtori diferii, prin crearea mai multor ani de munc per an de contribuie. n Serbia, de exemplu, femeile primesc 15% mai muli ani de serviciu peste numrul de ani lucrai efectiv. n alte ri acest credit special este dat pentru anumite grupe ocupaionale speciale cum ar fi profesorii sau minerii. Al treilea mecanism de redistribuire, mult mai comun dect al doilea, este utilizarea unei formule de calcul difereniate pe durata de munc. De regul, primii 10-15 ani de munc sunt recompensai cu o rat de nlocuire mai nalt dect sunt urmtorii ani de munc. Gndirea care st la baza acestei scheme este legat de faptul c lucrtorii cu venituri joase sunt mult mai expui la ntreruperea carierei, n particular, n sectorul formal al economiei. Dac primii ani de contribuie pltii sunt calculai la o rat de nlocuire mai nalt aceti lucrtori vor putea primi o pensie rezonabil. Ca i n cazul pensiei minime, aceast schem creeaz probleme de stimulare a contribuiei. Dac oamenii pot obine o pensie rezonabil cu numai 10-15 ani de contribuie de ce ar contribui pe parcursul ntregii cariere ?. Cu singuran c rile continu s foloseasc acest mecanism n numele redistribuirii. Redistribuia neintenionat. Sistemele de pensii cu beneficii definite au efecte de redistribuire neintenionate. Unul dintre aspectele primare ale acestor redistribuii este legat de media perioadei pentru salarii utilizat pentru a calcula pensia. Pensiile sunt exprimate ca procent din salarii, dar salariile pot fi definite ca ultimul salariu ctigat, sau ca media salariului din ultimii cinci ani, sau ca media salariului pentru o perioad dat cnd individul a avut cel mai mare salariu din carier. Dac perioada de calcul este oricare perioad din carier atunci exist implicat o redistribuie. Indivizii pltesc contribuii pe salarii pe parcursul ntregii cariere iar dac pensia nu este legat de salariul mediu pentru toat perioada, atunci ea nu este legat de media contribuiei fiecruia. Al doilea aspect este legat de diferena de speran de via datorat nivelelor de venit. Indivizii cu venituri mari tind s triasc mai mult. Aceast diferen tinde s fac schemele cu beneficii definite regresive. Al treilea aspect este legat de diferenele speranei de via ntre brbai i femei. Schemele cu beneficii definite nu disting ntre ratele beneficiului pltit brbailor i femeilor, chiar dac femeile primesc beneficii pentru mai muli ani din cauza speranei lor de via mai mari. Ca rezultat, exist implicit o redistribuie automat de la brbai ctre femei. Practica curent care permite femeilor s se pensioneze mai devreme cu acelai beneficiu intensific aceste efecte de redistribuire. Redistribuia intergeneraional. n timp ce, consecinele distribuionale implic, n mod obinuit, redistribuii intra-grupuri, impactul redistribuirii n schemele cu beneficii definite sunt mai mari ntre grupuri. Rareori, aceste scheme sunt construite astfel nct ele s fie actuarial corecte. n mod uzual, o rat de contribuie este aleas pe mai multe criterii, o rat a beneficiului este aleas de asemenea, i condiiile de eligibilitate sunt alese. Aceti parametrii nu sunt aproape niciodat consistente cu un calcul actuarial corect. Din cauz c la nceputul aplicrii unei astfel de scheme, muli dintre contributori sunt tineri, iar btrnii colecteaz beneficiile, ratele de contribuii la nceput sunt mici iar beneficiile sunt foarte generoase. Ca rezultat, de la nceput, rareori contribuiile acoper beneficiile viitoare care sunt pltite de aceiai contributori. Contribuiile generaiilor viitoare vor fi utilizate pentru plata beneficiilor lucrtorilor actuali. Atta timp ct populaia continu s creasc rapid, schemele sunt viabile. Dar atunci cnd populaia cohortelor care pltesc scade rapid, apare un deficit major al sistemului. Msurile de stabilizare a deficitului prin creterea ratelor de contribuie sau reducerea beneficiilor exacerbeaz problemele de redistribuire inter-generaionale. Cohortelor tinere li se cere s plteasc contribuii din ce n ce mai mari i s primeasc beneficii din ce n ce mai mici. Uneori li se cere s-i amne pensionarea. n timp ce exist multe justificri pentru transferarea veniturilor de la o cohort la alta, n special atunci cnd o cohort special este lovit grav de un rzboi sau de o recesiune, sau o tranziie la economia de pia, redistribuirea iniiat de un sistem cu beneficii definite nu implic numai un transfer o singur dat, ci va implica i o redistribuire indezirabil neateptat n timp. Chiar dac sistemul a fost actuarial echilibrat la debutul su, modificrile speranei de via i ale ratelor de fertilitate vor cere ajustri continue pentru a menine balana actuarial. Eligibilitatea: n cazul pensiei minime i a schemelor de pensie de baz, dreptul la beneficiu este stabilit pentru lucrtorii care au intrat pe piaa muncii la vrsta minim legal de munc i au lucrat fr ntrerupere pn cnd ei au atins vrsta standard de pensionare. Numai lucrtorilor cu carier ntreag i venituri foarte joase sunt eligibili pentru pensiile sociale intite i pentru asistena social. 5.4.Parametrii sistemelor de pensii. Primul palier. Schemele de pensii redistributive. Nivelul beneficiilor acordate n cazul aplicrii pensiilor redistributive este exprimat ca % din media ctigurilor salariale din fiecare ar. n unele cazuri lucrtorii pot primi cteva beneficii diferite ca rspuns la aplicarea unor sisteme de pensii ale primului palier. Nivelul beneficiilor minime sunt pentru cca. 24 ri dezvoltate n medie de 31% din ctigurile medii. Pensia de baz n Japonia i schemele intite n Finlanda i SUA au beneficii de aproximativ 20% din ctigurile medii. Pe de alt parte, Luxemburg i Portugalia au o pensie minim de peste 40% din ctigurile medii. Veniturile generale minime din pensiile de redistribuire sunt n general mult mai mici n rile din Estul Europei i din Asia Central, cca. 20%. Numai Lituania i Turcia au beneficii apropiate de media rilor OECD. Al doilea palier. Pensiile de asigurare. Schemele legate de venituri i rata de acumulare. Schemele de asigurare al celui de al doilea palier ofer cteva tipuri de planuri legate de ctiguri: beneficii definite, sistemul de puncte, conturile noionale. Principalul parametru care face diferena ntre valorile beneficiilor acestor scheme este rata de acumulare pe an de contribuie este rata de acumulare. Rata de acumulare: rata la care se stabilete drepturile de beneficii pentru fiecare lucrtor i pentru fiecare an de acoperire. Cele mai multe scheme de pensii utilizeaz n calculul beneficiului din pensii, numai o parte din veniturile lucrtorilor, pn la un anumit plafon. Raiunea din spatele unor asemenea plafoane se bazeaz pe faptul c lucrtorii cu venituri mari pot economisi individual dac doresc s obin o rat de nlocuire mai nalt. Numai trei ri OECD dezvoltate - Australia, Irlanda i Noua Zeeland - nu au scheme de pensii legate de ctiguri, n al doilea palier. Multe ri din America Latin i Caraibe au abolit planurile lor legate de ctiguri, ca parte a unei reforme fundamentale, care a introdus schemele obligatorii legate de contribuii pentru noii lucrtori. Rata de acumulare este exprimat ca procent din ctigurile care sunt luate n calcul de schemele de pensii. n Estul Europei i n Asia Central, apte ri care au introdus schemele obligatorii legate de contribuii, au reinut un element legat de ctiguri n pachetul de pensii, chiar dac numai pentru lucrtorii noi intrai n sistem. Multe ri au scheme tradiionale cu beneficii definite pentru care ratele de acumulare pot fi calculate ntr-un mod simplu. Pentru tipurile alternative de scheme legate de ctiguri - sistemele prin puncte sau sistemele de tip conturi noionale - este de asemenea, posibil s se calculeze o rat efectiv de acumulare. Pentru sistemele de pensii cu scheme legate de puncte, cum sunt cele din planul public al Germaniei sau schemele de pensii ocupaionale din Frana i noul sistem din Slovacia, rata de acumulare efectiv este proporia costului unui punct de pensie, exprimat ca procent al ctigurilor individuale. Aceast proporie, la fel ca rata de acumulare a schemelor cu beneficii definite, arat beneficiul obinut n fiecare an ca o proporie a ctigului din acel an. n schemele de conturi naionale, rata de acumulare efectiv este calculat ntr-un mod similar. Din nou, aceast proporie arat dreptul anual de pensie ca proporie a ctigurilor ntr-un an dat. n mai puin de jumtate din rile care au planuri de pensii relaionate cu veniturile n toate cele trei tipuri, ratele de acumulare sunt liniare, ceea ce nseamn c o rat procentual unic se aplic pentru un numr mare de venituri acoperite i pentru fiecare an acoperit. n alte ri, beneficiul din pensie, ctigat pentru fiecare an acoperit, variaz cu veniturile individuale, cu numrul de ani de contribuie sau cu vrsta individual. n opt cazuri rata de acumulare variaz cu veniturile. n schemele publice ale Cehiei, Norvegiei, Portugaliei, Elevaiei i ale SUA modelul este progresiv, avnd rate de nlocuire mai mari pentru lucrtorii cu veniturile mai mici. n Regatul Unit ratele de acumulare sunt sub form de U, mai mari pentru ctigurile mai mici, apoi mai mici, apoi din nou mai mari. n planurile de pensii ocupaionale ale Franei sau Suediei, ratele de acumulare sunt proiectate pentru a cotrabalansa schemele publice de redistribuire. Ele pltesc o rat de nlocuire mai mare pentru cei cu ctiguri mari care pltesc peste plafonul planului public. n planurile ocupaionale ale Finlandei i Elveiei, pensiile de acumulare cresc cu vrsta. Nou ri au rate de acumulare cresctoare pentru oamenii cu o istorie de contribuie mai mare. Schemele cu contribuii definite. Ratele de contribuie se calculeaz, de regul ca procent la ctigurile individuale curente. Cele mai largi programe cu contribuii definite sunt gsite n rile din America Latin i din Caraibe. Toate acestea preleveaz contribuii mai mari de 10% din ctiguri, inclusiv taxele administrative i asigurarea pentru disabilitate. n Mexic contribuia este de 6,5 % din ctiguri cu contribuii ale statului de 5,5 % din salariul minim n toate conturile. Pentru un lucrtor cu ctig mediu, contribuia total este de 7.1%. Ratele de contribuie tind s fie mai mici n schemele DC din rile Est Europene, n medie de 6,5% fa de 9,5% n rile din America Latin i n Caraibe. Acest lucru nu surprinde deoarece toate rile din Estul Europei cu programe DC au meninut i o pensie public sesizabil legat de venituri, care este o politic rar n rile din America Latin. Plafoanarea ctigurilor pentru pensii. Multe ri dezvoltate nu cer celor cu venituri mari s contribuie la sistemul de pensii cu veniturile lor integrale. n mod uzual, se stabilete o anumit limit a ctigurilor pentru baza de calcul att a contribuiilor, ct i a beneficiului. Aceste plafoane ale ctigurilor acoperite prin sistemele de pensii au un efect important asupra structurii, mrimii i costului sistemului. Plafoane nalte sau absena plafoanelor nseamn c lucrtorii cu venituri mari vor primi o rat de nlocuire mare, i vor avea o motivaie redus de a contribui la pensiile de economisire voluntare. Plafonul asupra pensiilor publice sunt n medie, pentru 16 ri dezvoltate OECD de cca. 190 procente din ctigurile medii pe economie. Belgia, Frana, Suedia i Elveia au de asemenea, plafoane relativ sczute la nivel de 116% pn la 132% din media ctigurilor pe economie. n aceste ri aproximativ 15-20% din lucrtori ctig peste nivelul plafonului schemei publice de pensii. Vrsta de pensionare eligibil. Vrsta de pensionare eligibil este considerat vrsta pn la care un individ poate s-i asigure singur venituri din munc. Majoritatea rilor OECD dezvoltate au vrsta standard de pensionare de 65 de ani pentru brbai. Islanda, Norvegia i SUA au o vrst standard de pensionare de 67 de ani. La alt extrem, Frana este singura ar dezvoltat care are o vrst standard de pensionare anormal de mic, 60 de ani. Vrsta de pensionare este n general mai mic pentru un grup de ri. n Estul Europei i n Asia Central vrsta de pensionare este de 62,75 ani. n sistemele de pensii de tip DB, n rile din Orientul Mijlociu i Africa de Nord, pensionarea este permis la o vrst mai redus dac exist un numr de ani de contribuii. Pensionarea anticipat este o practic mai puin comun n rile dezvoltate dect n alte grupuri de ri. Vrsta eligibil pentru pensie pentru femei este mai mic dect pentru brbai: 6 din 10 ri din Estul Europei America Latin i Caraibe i 7 din 10 ri din Africa de Nord i Orientul Mijlociu i din Asia Central. n rile dezvoltate, vrstele de pensionare pentru brbai i femei sunt egale sau sunt n proces de egalizare. Ctigurile definite Schemele de pensii legate de ctiguri trebuie s defineasc i s msoare ctigurile individuale pentru a calcula beneficiile lor din pensii. Exist dou modaliti de a face diferene ntre ri: perioada pentru care ctigurile sunt msurate i modalitatea n care ctigurile sunt ajustate pentru a reflecta schimbrile n standardele de via ntre perioada acumulat pentru dreptul de pensie i perioada pe care ele o reclam. Aceste variabile au o influen puternic asupra nivelului de beneficii. Drepturile de pensii legate de venit sunt calculate n relaie cu ctigurile trecute. Totui, modalitatea de calcul este diferit pe ri. Msurarea poate fi, de exemplu, pentru o perioad de ctiguri finale, media ctigurilor pe toat durata de munc sau un numr de ani cu ctigurile cele mai mari. Atunci cnd ctigurile individuale cresc n timpul carierei unui lucrtor, ceea ce este cazul cel mai des ntlnit, utiliznd numai perioada de final sau numai civa ani din carier atunci cnd veniturile erau cele mai mari, poate s conduc la beneficii mai mari dect atunci cnd se i-a n calcul media ntregii perioade. Utilizarea perioadelor scurte de timp pentru a msura veniturile necesare calculului beneficiului din pensii a fost o metod foarte rspndit la nivel internaional, dar actualmente multe ri au extins acum perioada de timp pentru care ctigurile sunt msurate. Motivele pentru care se alege o perioad limitat de timp din trecut pentru calculul ctigului i a beneficiului pentru pensie sunt de dou feluri: mai nti, alegerea ultimei perioade sau a uneia n care au existat cele mai mari ctiguri este o metod de a evita erodarea acestor ctiguri datorat inflaiei. n al doilea rnd perioadele mai scurte de timp pentru aceste ctiguri au fost mai uor de msurat exact i astfel, s-au redus costurile administrative. Astzi datorit facilitilor oferite de sistemele informatice, se permite valorizarea veniturilor din primii ani de carier i calculul mai uor al beneficiului. Acest lucru nseamn c utilizarea n continuare a ultimei perioade de ctiguri pentru a calcula beneficiul pentru pensie nu se mai justific ca modalitate de a proteja aceste beneficii de erodarea inflaiei. Mai mult, problemele utilizri perioadelor scurte de timp pentru a msura veniturile au devenit aparent nalt costisitoare, manipulatoare i au generat disproporii mari ntre beneficii. Msurarea ctigurilor Din 20 de ri dezvoltate, OECD care performeaz scheme legate de ctiguri, 17 utilizeaz n mod curent sau vor utiliza media ctigurilor pentru toat durata vieii de munc pentru a fi utilizat n formula de calcul. Excepia o constituie schemele publice din Frana, Grecia, Spania i Norvegia care au scheme bazate pe puncte i pensiile ocupaionale din Suedia. Unele ri, cum ar fi Austria, Finlanda i Portugalia sunt n perioada de a crete perioada de timp pentru care se calculeaz media ctigurilor. Msurarea mediei ctigurilor pentru ntreaga perioad de munc predomin de asemenea, n rile din Estul Europei i din Asia Central. Totui, n rile din Orientul Mijlociu i din Africa de Nord schemele bazate pe ultimul salariu sunt universale. Valorizarea. Valorizarea este metoda de ajustare a ctigurilor trecute innd cont de schimbrile n standardul de via ntre perioada de debut n carier i perioada de ieire la pensie. n schemele care au n baza de calcul ultimele salarii nu exist nevoia valorizrii. Totui, valorizarea este o practic universal, pentru schemele care iau ca baz de calcul ctigurile dintr-o perioad lung de timp. n ultimul timp valorizarea a cptat o importan mult mai mare n comparaie cu indexarea beneficiilor pentru pensie n ciuda impactului puternic pe care valorizarea o poate exercita asupra beneficiilor. Ajustrile relaionate cu valorizarea exist n diferite variante de scheme legate de ctiguri. n schemele bazate pe conturile naionale valorizarea este asimilat cu rata dobnzii. n mod similar, procedurile pentru actualizarea valorii punctului de pensie n schemele legate de puncte au acelai efect. Efectele politicii de valorizare sunt foarte largi. Acest lucru este datorat unui efect de dobnd compus. Pe baza ipotezelor economice - salariile reale cresc cu 2% pe an i inflaia cu 2,5% pe an - preul devalorizrii pentru o carier ntreag - ntre 20 i 65 de ani - va fi de reducere cu 40% a valorii pensiei. Indexarea Indexarea este mecanismul prin care pensiile aflate deja n plat, sunt ajustate n perioada de acordare pentru a putea reflecta schimbrile n costurile sau standardele de via. Obiectivul indexrii este acela de a proteja persoanele vrstnice de inflaie. Ajustarea parametrilor schemelor de pensii are de asemenea, un impact puternic asupra valorii drepturilor. Cteva ri au avut reguli de indexare formale atunci cnd au fost stabilite schemele de pensii. Totui, o perioad cu inflaie nalt ca cea cunoscut n anii 70 a fcut ca multe guverne s adopte n mod automat proceduri de ajustare a plii pensiilor. Prin indexarea pensiilor puterea lor de cumprare a fost prezervat. Totui, standardul de via al pensionarilor a sczut n timp fa de cel al salariailor. Planuri cu contribuii definite n rile din America Latin i n cele din Caraibe se permite lucrtorilor s aleag o modalitate de a extrage beneficiile de pensie. n mod tipic, acestea includ anuiti de via - o companie garanteaz plile - sau etape de extragere - o proporie din balana de cont total va fi extras n fiecare an. n primul caz, riscul longevitii este asumat de asiguratorul care face plata atta timp ct individul triete. n al doilea caz, individul i asum riscul longevitii deoarece viaa mai lung nseamn c balana acumulat va fi foarte mic la o vrst naintat. n Europa de Est i Asia Central n multe ri se cere ca beneficiile s fie extrase ca o anuitate indexat, n mod uzual cu indicele inflaiei. Australia ofer o gam larg de opiuni de extragere. Indivizii pot alege dintr-o gam de modaliti de venit, incluznd anuiti ajustate sau extrageri la o rat fix. Indexarea parametrilor sistemelor de pensii. Politica de indexare afecteaz valoarea beneficiului de pensie altfel dect n cazul schemelor legate de ctiguri. Guvernele ajusteaz astfel, pensiile intite i pensiile de baz, n mod uzual, pe o baz anual. Aceast politic are o mai mare semnificaie pentru valoarea drepturilor de pensii dect are indexarea plii pensiilor. Taxele i contribuiile. Pensionarii nu pltesc ntotdeauna contribuii pentru asigurrile sociale. Taxele pe venituri sunt progresive: taxele pe veniturile din pensii mai mici sunt mai mici dect cele pltite pentru veniturile din munc. Multe taxe pe venituri sunt tratate difereniat pentru pensionari. Ratele de nlocuire (pensiile relativ la ctiguri) sunt mai mari n valoare net dect n valoare brut. Exist cteva aspecte importante cu privire la taxele pe venit i cu privire la contribuiile de asigurri sociale la nivel mondial. n primul rnd, scutiri de taxe legate de vrst sau credite de taxe, care exced pe acelea disponibile pentru lucrtori. n multe cazuri, aceste concesii sunt intite ctre aceia cu venituri modeste. Unele ri nu percep taxe sau contribuii de asigurri pentru pensii. Altele, organizeaz un sistem preferenial de taxe pentru cei cu pensii mici. Indicatori uzuali ai sistemelor de pensii Rata de nlocuire: pensia obinut dup un stagiu complet de cotizare ca pondere n media ctigului salarial individual pe durata ntregii viei. Pensia de bunstare: indicator ce ia n calcul fluxurile anuale de pensii actualizate pentru un pensionar cu stagiu complet de cotizare. Nivelul pensiei relative: pensia obinut dup un stagiu complet de cotizare ca pondere n ctigul salarial mediu pe economie. Acesta depinde de nivelul pensiilor, de perioada de timp pentru care acestea sunt pltite, precum i de modul de indexare a pensiilor. Rata de nlocuire poate fi interpretat ca fiind un indicator cu rol de asigurare, ntruct acesta evideniaz n ce msur sistemele de pensii conserv nivelul de trai anterior al unui lucrtor ce efectueaz tranziia de la perioada activ la perioada de pensionare. Rata de nlocuire este exprimat adesea ca raport ntre nivelul pensiei i ctigurile salariale finale obinute de lucrtor nainte de pensionare. Cu toate acestea, indicatorul utilizat n acest studiu reflect nivelul pensiei ca pondere n ctigul salarial mediu individual pe durata ntregii viei active (reevaluat n acord cu creterea salarial medie pe economie). Conform ipotezei modelului, lucrtorii ctig acelai procent din salariul mediu brut pe economie de-a lungul ntregii cariere, ceea ce nseamn c veniturile salariale individuale urmresc creterea salarial real medie pe economie. n acest caz, ctigurile salariale medii pe durata ntregii viei reevaluate i ctigurile salariale finale individuale sunt identice. Nivelul pensiei relative este perceput ca un indicator al unui nivel adecvat de pensie deoarece el reflect cuantumul prestaiei pe care o primete un pensionar n raport cu ctigul salarial mediu pe economie din ara respectiv. Ratele de nlocuire individuale pot fi nalte dar n acelai timp pensionarii respectivi pot s primeasc numai o mic fraciune din ctigul salarial mediu pe economie. De exemplu, un lucrtor cu venit redus care ctig numai 30% din salariul mediu pe economie i are o rat de nlocuire de 100%, va avea o pensie de numai 30% din salariul mediu pe economie. Pensia de bunstare este un indicator care ia n considerare toate fluxurile anuale de pensii ale pensionarului respectiv, valoarea sa depinznd nu numai de nivelul drepturilor de pensii ci i de lungimea perioadei de timp pe care sunt pltite. Aceast durat depinde att de vrsta de pensionare ct i de sperana de via la aceast vrst. Modul de indexare a drepturilor de pensii - cu rata inflaiei sau cu rata creterii reale a salariilor - influeneaz, de asemenea, pensia de bunstare. Conceptele de baza/cuvinte cheie: asigurri private, principiul redistributiv, principiul capitalizrii, asigurri de tip unit-linked, fonduri universale, contribuii asupra fondului de salarii, taxe fiscale, taxe parafiscale, contribuia asiguratului, contribuia angajatorului, fond acumulat, portofoliu investiional.Referine bibliografice:1. Biescu, A., Asigurrile de via la debutul mileniului III, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2005, pag. 108 -230.2. Bistriceanu, Gh., Asigurri i Reasigurri n Romnia, Editura Universitar Bucureti, 2006, pag. 21-30.3. eulean, V., Protecie i asigurri sociale, Editura Mirton, Timioara, 2003, pag. 142-145.