“Cucurigu boieri mari, dati punguta cu doi bani” · PDF file“Cucurigu boieri...

Adresa: Sos. Pantelimon, nr. 144, bl. 102 A, apt. 40, sector 2, Bucuresti Email: [email protected] Capital social: 30.000 RON; Licenta de functionare: RBK-061/10.04.2003 Suspendat de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor (www.csa-isc.ro)

1

“Cucurigu boieri mari, dati punguta cu doi bani” CATRE: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURARILOR IN ATENTIA: Dl. Constantin Buzoianu - Presedinte Stimate domn, Urmare a adreselor de raspuns transmise in data de 28.10.2011 si ulterior, in data de 01.11.2011, am acceptat data de intalnire propusa pentru data 03.11.2011 si, ulterior, pentru data de 08.11.2011, intalnire in cadrul careia va supun atentiei urmatoarele: In perioada ianuarie 2009 – septembrie 2011 urmatoarele aspecte merita a fi retinute atentiei membrilor Consiliului CSA in legatura cu “activitatea” societatii Allianz Tiriac Asigurari SA, respectiv:

1. in perioada 02-13 februarie 2009 subscrisa s-a intalnit cu Allianz Tiriac in incercarea de a face o conciliere. Nu s-a identificat nicio suma nedecontata de catre broker, iar Allianz Tiriac a decis sa opreasca concilierea in mod nejustificat, dupa doar 2 saptamani de lucru;

2. in data de 18.02.2009 Allianz Tiriac s-a adresat instantei de faliment solicitand aceleasi sume reclamate la CSA ca fiind nedecontate de CAIB; In data de 04.12.2009 instanta s-a pronuntat impotriva cererii Allianz Tiriac (dosarul 1678/3/2009), asiguratorul neputand dovedi creante nici macar pentru o valoare de 10.000 RON (suma minima necesara la acea data pentru a se declansa procedura de faliment);

3. asiguratorul nu a tinut contabilitatea corect si legal, nerespectand planul de conturi in vigoare- conform Notei de control 585 emisa de CSA la data de 22 decembrie 2008;

4. inregistrarile contabile ale asiguratorului privind activitatea derulata pe perioada 2005-2008, in baza Contractului de mandat 201/02.12.2002 incheiat cu subscrisa, sunt evidentiate:

• partial pe un cont analitic apartinand altei firme (Capital & Alliance Services, identificata cu un alt cod fiscal), contul respectiv fiind “creat” de Allianz Tiriac in acest an, pe perioada de derulare a expertizei contabile solicitate de CAIB in cadrul procesului commercial si ulterior derularii operatiilor de asigurare anterioare si

• partial pe 3 conturi analitice diferite apartinand subscrisei CAIB- element elocvent in constatarea infractiunii de evaziune fiscala,

toate acestea in conditiile in care asiguratorul detine inregistrari operative-in baza carora ar fi trebuit sa se inregistreze operatiunile contabile-DIFERITE FATA DE SITUATIILE CONTABILE, in relatia directa cu subscrisa ;

5. asiguratorul nu a inregistrat in contabilitatea proprie documentele fiscale emise de subscrisa (facturi de comision achitate/neachitate brokerului; facturi-chitante emise pentru incasarea primelor de asigurare de la clienti ), incalcand astfel normele contabile in vigoare precum si reglementarile Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor;


2

6. asiguratorul a prezentat in cadrul expertizei judiciare, conform evidentelor sale, contracte de asigurare emise si incasate care insa nu au fost inregistrate operativ si contabil pana la momentul litigiului;

7. asiguratorul a reziliat polite emise de subscrisa in anul 2008 la un interval de 1-10 zile de la data scadentei ratei, in mod vadit nelegal (termenul legal de reziliere fiind de 90 de zile de la scandenta), aceleasi rate fiind solicitate in plangerea formulate catre CSA si instanta ca fiind rate nedecontate de catre subscrisa, avand in acelasi timp si statusul de REZILIAT.

8. in cadrul expertizei judiciare, expertul desemnat a constatat pe de o parte ca nu poate raspunde la obiectivul incuviintat de instanta, respectiv „Stabilirea cuantumului primelor brute de asigurare incasate de subscrisa si virate Paratei SC Allianz-Tiriac Asigurari SA, in baza politelor intermediate, conform evidentelor contabile si documentelor justificative inregistrate la asigurator (borderouri, ordine de plata, foi de varsamant etc.)” in baza evidentei contabile a paratei-reclamante Alianz Tiriac Asigurari, deoarece in evidenta contabila a asiguratorului rezulta ca s-a utilizat un alt cont (462 – Creditori diversi) decat cel prevazut expres de lege (contul 404 – Decontari privind intermediarii in asigurari)

9. asiguratorul este in ilegalitate folosind un soft informatic pentru care nu detine o autorizatie legala din partea Ministerului de Finante conform obligatiilor legale stipulate de OMF 1850/2004 Cap. G pct. 43 si, respectiv pct. 41 lit h) si i), orice informatie furnizata cu ajutorul acestui soft fiind astfel viciata din punct de vedere al legalitatii, cu atat mai mult cu cat, pe parcursul expertizei contabile derulate in intervalul decembrie 2009-aprilie 2011, in prezenta reprezentantilor CAIB cat si a exeprtului contabil desemnat, Allianz Tiriac a adaugat si/sau modificat inregistrari operative referitor la sume incasate de asigurator in perioada 2005-2008.

In perioada ianuarie 2009 – septembrie 2011 urmatoarele aspecte merita a fi retinute atentiei membrilor Consiliului CSA in legatura cu activitatea Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor si/sau a membrilor Consiliului CSA in functie la data de 23.12.2008:

1. dna Angela Toncescu, ex-presedinte CSA, a solicitat in mod expres echipei de control „sa gaseasca orice este posibil de gasit la broker, caci acesta trebuie sa moara”;

2. in perioada dintre controlul efectuat de CSA la subscrisa si cel efectuat la Allianz, departamentul de control al CSA a propus si redactat 2 adrese de chemare la conciliere, la sediul CSA, a celor doua societati (CAIB, respectiv Allianz), insa adresele nu au fost transmise. Marinela Nemes, intrebata in legatura cu acest subiect, a declarat ca, in urma „consultarilor” CSA cu dl. Cristian Constantinescu-ex director general Allianz Tiriac-acesta din urma nu doreste sa se vada cu brokerul si de aceea adresele nu au mai fost transmise de CSA; precizez ca brokerul CAIB nu a beneficiat de nici o „consultare” din partea CSA.

3. exista dovezi ca cel putin 2 membri din cei care au semnat Procesul verbal de sedinta din 23 decembrie 2008 in fapt nu erau prezenti la acea data la sedinta de consiliu si nici in localitate, in conditiile in care semnaturile dumnealor apar pe Nota sedintei de consiliu respective ; decizia 32/2009 a fost emisa in 23.12.2008, dar in mod exceptional a durat 1 luna sa fie transmisa catre Monitorul Oficial deoarece aceasta nu era semnata de catre toti membrii Consiliului CSA la data emiterii ei.


3

4. dl. Albin Biro, membru al Consiliului CSA, s-a adresat celor prezenti (dupa citirea Notei de control 585/22.12.2008), in data de 23.12.2008 astfel: „CSA nu s-a dus in control la Allianz Tiriac sa verifice contabilitatea asiguratorului”;

5. CSA nu se afla la prima decizie abuziva luata impotriva subscrisei, in data de 02.06.2008 Consiliul CSA luand decizia nr. 465 impotriva directorului companiei Capital & Alliance Insurance Broker (amendare); In data de 15.09.2008 (dupa efectuarea unui control inopinat!) Consiliul CSA ia decizia 850 de revocare a deciziei 465/02.06.2008; Din dorinta de a acorda acestei institutii creditul cuvenit si cu scopul declarat de a-i proteja imaginea de institutie credibila in piata financiara din Romania, Capital & Alliance a decis sa renunte la judecata dosarului 1478/2/2009 (contencios administrativ) prin care solicita revocarea masurii dispuse prin decizia 465. Pentru acelasi motiv, administratorul societatii CAIB a fost apelat telefonic de catre dl. Dan Constantinescu, imediat dupa sedinta de consiliu, cand acesta i-a solicitat sa renunte la dosarul 1478/2/2009 pentru ca “imaginea institutiei sa nu fie afectata” pentru ca ulterior, la numai 3 luni respectand vechiul pricipiu “ pe cine nu lasi sa moara, nu te lasa sa traiesti”, CAIB a fost omorat de CSA.

6. In data de 12.08.2008, urmare a unui control inopinat efectuat de catre CSA pentru perioada 01.01.2004- 30.06.2008 (aceeasi cu cea verificata 2 luni mai tarziu!), Inspectorul General din cadrul Dep de Control al CSA, Gabriel Neacsu, emite Procesul Verbal care mentioneaza la pagina 5 urmatoarele:”In urma verificarii efectuate pentru lunile ianuarie-aprilie 2008, la documentele contabile(centralizatoare, borderouri, balante de verificare), referitoare la plata sumelor incasate cu titlu de prime de asigurare catre asiguratori, conform contractelor de intermediere incheiate cu acestia, s-a constatat ca SC CAIB SRL respecta prevederile art 33 din legea 32/2000 privind activitatea de asigurare si supravegherea asigurarilor.”

7. Conform declaratiei de venituri publicate in presa scrisa, domnul Constantin Buzoianu a primit in mod exceptional in luna decembrie 2008 o prima in valoare de 175.501 RON probabil pentru merite deosebite in activitate.Nu putem sa nu ne intrebam daca si decizia de suspendare a activitatii CAIB a fost inclusa in categoria „merite deosebite”?!

8. CSA, prin avocatul Ruxandra Chiric, care este de asemenea aparatorul Allianz Tiriac Asigurari SA in procesul comercial intentat de catre subscrisa, a depus in mod fraudulos, in opinia CAIB, in luna iunie 2011- la ultimul termen din dosarul 1905/2/2010- raportul de expertiza contabila din cadrul procesului comercial dintre Capital & Alliance Insurance Broker si Allianz Tiriac, fara ca respectiva expertiza sa fie omologata de instanta.


4

CONCLUZII: Prin decizia 32/2009 CSA a hotarat sa sanctioneze in mod abuziv si cu un act lovit de nulitate (decizia 32/2009 nu a fost semnata de toti membrii Consiliului CSA in data de 23.12.2008!) societatea Capital & Alliance Insurance Broker pentru presupuse prime de asigurare nedecontate Allianz Tiriac care nu au putut fi dovedite:

1. nici in urma controlului efectuat de CSA la subscrisa si finalizat cu procesul verbal de control din 12.08.2008,

2. nici in urma raportului de control efectuat de CSA la subscrisa, Nota de control emisa de CSA in noiembrie 2008 concluzionand ca se impune un control la Allianz Tiriac SA, fara a se propune nici o sanctiune fata de subscrisa,

3. nici in procesul de faliment din dosarul 1678/3/2009,

4. nici in cadrul concilierii din perioada 02-13.02.2009,

5. nici in raportul de expertiza judiciara (documentele contabile ale asiguratorului, expertizate, sunt evidentiate pe un cont analitic apartinand altei firme - Capital & Alliance Services- iar inregistrarile contabile au fost facute in perioada de expertiza –mai 2009 martie 2010 )

Dupa aproape 3 ani de suspendare a activitatii CAIB, aflat fortat in imposibilitatea de a-mi exercita profesia si de a-mi continua ascensiunea profesionala, derulata altfel cu rezultate exceptionale in perioada 1999-2009, atat in piata locala de asigurare cat si in cea internationala, am constatat in baza documentelor financiar-contabile si de control referitoare la activitatea de presupusa « asigurare » a societatii Allianz Tiriac Asigurari SA, ca ex presedintele CSA, dna Angela Toncescu a vegheat si supravegheat in mod constient, continuu si abuziv la mentinerea activitatii infractionale a Allianz Tiriac Asigurari SA, bazandu-se pe o structura de tip mafiot pe care CAIB prin reprezentantul sau legal a semnalat-o tuturor institutiilor statale de resort din Romania. Demersuri similare urmeaza sa fie facute si catre EIOPA, precum si catre institutiile de resort din Germania si S.U.A. SOLICITARI : Avand in vedere cele expuse mai sus, solicitam Consiliului CSA :

1. Reanalizarea deciziei 32/2009 si ulterior punerea la dispozitia subscrisei a Procesului verbal de sedinta din care sa reiasa in mod explicit modul si componenta votului exprimat;

2. Transmiterea catre subscrisa a masurilor legale sanctionatorii, luate de catre membrii Consiliului CSA cu mandat in vigoare la data de 22.12.2008, impotriva Allianz Tiriac Asigurari SA si conforme cu Nota de control 585/22.12.2008 iar in lipsa acestora, masurile legale sanctionatorii luate de actualii membrii ai Consiliului CSA impotriva Allianz Tiriac Asigurari SA pentru aceleasi fapte, cunoscand faptul ca situatia de fapt nu s-a modificat cu nimic fata de data de 22.12.2008, asiguratorul ex-numarul 1 continuand sa nu respecte legislatia financiar contabila incidenta domeniului asigurarilor (ex : marja solvabilitatii calculata conform situatiilor contabile intocmite de catre Allianz Tiriac Asigurari SA este zero, ceea ce presupune din partea CSA


5

impunerea realizarii de catre asigurator a unui plan de redresare financiara si, in subsidiar, declansarea procedurii de faliment) ;

3. Modalitatea de verificare/supraveghere a activitatii Allianz Tiriac Asigurari si punerea in aplicare a strategiilor de prudentialitate, avand in vedere faptul ca in toata perioada de activitate a Allianz Tiriac Asigurari marja solvabilitatii nu doar ca nu a fost minima ci NEGATIVA, conform Ordinului 3/2008 si a celor precedente in vigoare :

|B1 = Valoarea totala a primelor brute subscrise sau a contributiilor din asigurari directe pentru clasele 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B2 = Valoarea totala a primelor brute subscrise sau a contributiilor din asigurari directe pentru alte clase decat 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B3 = Valoarea primelor subscrise aferente acceptarilor in reasigurare, pentru clasele 11, 12, 13 mentionatela titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B4 = Valoarea primelor subscrise aferente acceptarilor in reasigurare, pentru alte clase decat 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B5 = Valoarea primelor brute sau contributiilor anulate pentru clasele 11, 12, 13 mentionate la titlul B dinanexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B6 = Valoarea primelor brute sau contributiilor anulate pentru alte clase decat 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B7 = Valoarea totala a impozitelor si taxelor(1) aferente primelor pentru clasele 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B8 = Valoarea totala a impozitelor si taxelor(1) aferente primelor pentru alte clase decat 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B9 = Variatia rezervei de prime brute pentru clasele 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B10 = Variatia rezervei de prime brute pentru alte clase decat 11, 12, 13 mentionate la titlul B din anexa |nr. 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificarile si completarile ulterioare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+

|B11 = 1,5 * B1 + 1,5 * B3 - 1,5 * B5 - 1,5 * B7 + B2 + B4 - B6 - B8 1,5*0 + 1,5*0 -1,5*0 -1,5*X +0 +0 -0 – Y = -1,5*X -Y

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+

|B12 = B11 - 1,5 * B9 - B10 -1,5*X –Y – 1,5*Z – Q = REZULTAT NEGATIV! +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B13 = max (B11;B12) | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |b1 = Raportul dintre valoarea daunelor nete in ultimele 3 exercitii financiare si valoarea daunelor brute in||ultimele 3 exercitii financiare | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |b = max (0,5;b1) | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |B14 = echivalentul in lei a 53,1 milioane euro | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+---------+ |= *Y1 = Marja de solvabilitate minima calculata cu metoda primelor = | | |= b * [min (B13;B14) * 0,18 + max (B13 - B14; 0) * 0,16] | |

4. Sa transmita subscrisei demersurile legale impuse de lege si pe care intelege sa le faca pentru a

reclama organelor abilitate ale statului activitatea economica ilegala constatata in urma controlului efectuat la sediul Allianz Tiriac Asigurari SA, acte de evaziune fiscala comise de catre aceasta companie in forma continuata si la data prezentei, prin neinregistrarea in contabilitate a primelor de asigurare SUBSCRISE, prin neinregistrarea in contabilitate a facturilor fiscale emise de Allianz Tiriac Asigurari clientilor sai asigurati, prin neinregistrarea in contabilitate a facturilor fiscale de comision emise de CAIB, precum si prin nerespectarea planului de conturi.

Reasigurandu-va de intreaga noastra consideratie si atentie,

Cristian Anghel

“Cucurigu boieri mari, dati punguta cu doi bani” · PDF file“Cucurigu boieri...

Documents

Transcript of “Cucurigu boieri mari, dati punguta cu doi bani” · PDF file“Cucurigu boieri...