CONTINUTUL CADRU AL MEMORIULUI JUSTIFICATIV PENTRU BENEFICIARI PRIVATI

-pentru proiecte fara lucrari de contructii şi/sau montaj-(DOCUMENT A.P.D.R.P.)

Atentie! Este necesar sa completati memoriul justificativ in integralitatea sa, in caz contrar, proiectul poate fi declarat neconform. In cazul in care exista capitole care nu sunt specifice implementarii proiectului dumneavoastra se va preciza aceasta in cadrul capitolului in cauza.

1 Date generale

1.1 Denumirea/Numele solicitantului si date de identificare ale acestuia

1.2 Scurt istoric al solicitantului

1.3 Obiecte de activitate ale solicitantului ( pentru care solicitantul are certificate constatatoare de la

Oficiul Registrului Comertului in sensul ca desfasoara respectivele activitati)

1.4 Principalele mijloace fixe aflate in patrimoniul solicitantului: resurse funciare (cu precizarea

regimului proprietatii), constructii, utilaje si echipamente, animale,etc.

Denumire mijloc fix Data achizitiei Valoare neta la data intocmirii ultimului

bilant -Lei-

Bucati

1.CLADIRI TOTAL    

1.1 detaliati……………..

   

1.n detaliati………………

   

2.UTILAJE TOTAL    

2.1 detaliati……………..

   

2.n detaliati………………

   

3.ANIMALE    

3.1 detaliati……………..

   

1

3.n detaliati………………

   

4.ALTELE - detaliati    

TOTAL    

TERENURI

Nr.crt

Amplasare Judet/Localita

te

Suprafata totala (mp) / Categoria de

folosinta

Valoarea contabila- Lei-

Regim juridic

2 Descrierea proiectului

2.1 Denumirea investiţiei

2.2 Elaborator (coordonate de identificare)

2.3 Amplasamentul proiectului (regiunea, judeţul, localitatea)

2.4 Tema, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesităţii şi oportunităţii investitiei.

Se va descrie conformitatea obiectivelor investitiei urmarite prin proiect cu obiectivele masurii si

se va preciza capacitatea existenta si capacitatea propusa a se realiza la finalizarea investitiei.

Pentru proiectele aferente Masurii 121, se va descrie modul in care investitiile propuse prin

proiect sunt in acord cu potentialul agricol al zonei.

2.5 Descrierea investitiilor ce urmeaza a fi executate in vederea adaptarii unitatii la standardele de

mediu, sanitar-veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea

standardului/standardelor la care se adapteaza (pentru proiectele care vizeaza adaptarea unitatii

la standardele specifice: protectia apelor impotriva poluarii cu nitrati din surse agricole si

indeplinirea standardelor pentru laptele crud).).

Pentru proiectele care prevad modernizari/ extinderi, in cadrul unitatilor care sunt in functiune se

va prezenta sub forma tabelara:

Investitia/utilajele

care se realizeaza

pentru adaptarea la

standarde

Valoarea Lei Standardul la

care se face

adaptarea

Termenul

de gratie al

standardului

Termenul de

realizare a

investitiei*

2

*Este necesar ca termenul de realizare a investitiei privind adaptarea la standarde sa fie inaintea

termenului de gratie al standardului.

*Atentie: tinerii fermieri, beneficiari ai masurii 112 care realizeaza investitii pentru implementarea standardelor (protectia apelor impotriva poluarii cu nitrati din surse agricole si indeplinirea standardelor pentru laptele crud),, beneficiaza de o perioada de gratie de 36 de luni calculata de la data instalarii, pentru finalizarea investitiei, conform Regulamentului 1698/2005, art.26, pct.1 lit.b, ultimul alineat

ATENTIE: In funcţie de tipul proiectului, solicitantul va completa:

a Un buget indicativ care totalizeaza toate investitiile :b)+c)+d) . Pentru tinerii fermieri sprijinul poate fi majorat cu inca 10%;

b Un buget indicativ cuprinzand exclusiv cheltuielile aferente investitiilor care au drept scop implementarea noilor provocari (PERE) si pentru care intensitatea sprijinului creste cu 10%, pentru următoarele tipuri de operaţiuni: - „îmbunătăţirea eficienţei utilizării şi depozitării îngrăşământelor cu azotat”,- „instalaţii pentru tratamentul apelor reziduale în exploataţii agricole şi în cadrul proceselor de

prelucrare şi comercializare” ,

Pentru aceasta parte a investitiei, sprijinul se poate majora cu:-10% pentru investiţiile realizate de tinerii agricultori, cu vârsta sub 40 de ani, la data depunerii cererii de finanţare; -10% pentru investiţiile realizate de agricultorii din zonele prevazute la art.36 litera a), punctele (i), (ii), (iii) din Regulamentul (CE) nr. 1698/2005,ajungandu-se la un procent de cofinantare de pana la 70%.

c Un buget indicativ cuprinzand cheltuieli care au drept scop implementarea noilor provocari (PERE), cu un sprijin nerambursabil de 40% (fara majorarea sprijinului), pentru urmatoarele tipuri de actiuni:- investitii in energie regenerabila: culturi energetice perene, prelucrarea biomasei agricole, etc;- sisteme eficiente de irigatie, inclusiv a celor pentru stocarea apei ;

-investitii pentru productia de lapte, precum si cele pentru imbunatatirea prelucrarii si comercializarii produselor lactate

Pentru aceasta parte a investitiei, sprijinul se poate majora cu:-10% pentru investiţiile realizate de tinerii agricultori, cu vârsta sub 40 de ani, la data depunerii cererii de finanţare; -10% pentru investiţiile realizate de agricultorii din zonele prevazute la art.36 litera a), punctele (i), (ii), (iii) din Regulamentul (CE) nr. 1698/2005,ajungandu-se la un procent de cofinantare de pana la 60%.

d Un buget indicativ cuprinzand cheltuielile aferente investitiilor cu procent de cofinantare de pana la 40% (şi după caz cu o majorare de 10% pentru zonele defavorizate şi de 10% pentru tinerii fermieri) pentru perioada 2010-2013, ajungandu-se la un procent de cofinantare de pana la 60%

e Un buget indicativ care totalizeaza investitiile care vizeaza noile provocari : pct. c) +b), care va fi folosit la Monitorizare, sistemul PERE.

f Un buget indicativ numai pentru investiţiile referitoare la implementarea standardelor pentru laptele crud şi protecţia apelor împotriva poluării cu nitraţi din surse agricole. În situaţia în care prin proiect se propun investiţii pentru implementarea ambelor standarde (protecţia apelor împotriva poluării cu nitraţi din surse agricole şi lapte crud), valoarea maximă eligibilă a unui proiect nu va depăşi

3

2.000.000 Euro, din care maximum 250.000 Euro pentru investiţii în implementarea standardelor pentru laptele crud, iar ponderea sprijinului nerambursabil va fi de 40% (reprezentând 800.000 Euro, din care 100.000 Euro pentru investiţii în standardul pentru laptele crud).

Pentru investiţiile referitoare la cele doua standarde, proiectul va cuprinde 100% investiţii referitoare la implementarea acestora şi va respecta urmatoarele condiţii:

a). pentru standardele pentru laptele crud, solicitantul trebuie să deţină în proprietate efective mai mari de 10 capete vaci lapte/bivoliţe, iar investiţia, pentru a implementa standardul, trebuie să cuprindă, dupa caz:-construcţia sălii de muls sau modernizarea unei construcţii existente şi adaptarea ei la această destinaţie,-reţea de alimentare cu curent electric a sălii de muls,-reţea de alimentare cu apă rece si caldă,-canalizare a sălii de muls,-instalaţie de muls propriu zisă cu 4-20 locuri de muls,-tanc de depozitare şi răcire a laptelui,-instalaţie spălare şi dezinfecţie a instalaţiei de muls,-dozatoare pentru furaje concentrate,-sistem de automatizare a procesului de muls.Dacă solicitantul deţine o parte din utilajele/instalaţiile menţionate mai sus, le va prezenta in studiul de fezabilitate, iar la vizita pe teren, expertul va face precizarile necesare referitoare la existenta acestora, starea de functionare.

b). pentru standardul protectia apelor impotriva poluarii cu nitrati din surse agricole, investitia trebuie sa cuprinda minim:Porcine:-realizarea lagunelor pentru depozitarea dejectiilor si a retelei de canalizare de la halele de cresterea porcilor pana la lagune,-instalatii separare a partii solide de partea lichida a dejectiilor,-mijloace speciale de transport dejectii si incorporare a acestora in sol,-realizarea statiilor de biogaz,-forarea puturilor de control a poluarii apei freatice cu nitati si nitriti.Pasari-realizarea platformelor de depozitare a dejectiilor,-mijloace speciale de transport a dejectiilor si distribuirea lor pe sol,- realizarea statiilor de biogaz.Bovine-realizarea platformelor de depozitare a dejectiilor solide si a foselor de depozitare a dejectiilor lichide,-mijloace speciale de transport a dejectiilor si distribuirea lor pe sol,- realizarea statiilor de biogaz.Ovine-realizarea platformelor de depozitare a dejectiilor solide,-mijloace speciale de transport a dejectiilor si distribuirea lor pe sol,- realizarea statiilor de biogaz.

Daca solicitantul detine o parte din utilajele/instalatiile mentionate mai sus, acestea se vor prezenta in studiul de fezabilitate.

4

Vor fi considerate cheltuieli eligibile, mijloacele de transport specializate care transportă numai un anumit tip de materii prime/mărfuri adecvate activităţii descrise în proiect:

- Autocisterne,

- Autoizoterme (prevăzute cu izolaţie termică a pereţilor, dar fără agregat frigorific, fiind folosite pentru transportul mărfurilor alimentare),

- Autoizoterme cu frig (transport produse perisabile sau cu temperaturi controlate),

- Mijloace de transport animale,

- Mijloace de transport albine.

Cheltuielile cu orice alt mijloc de transport nu sunt considerate eligibile.

Intensitatea sprijinului nu poate depasi 70%.

Se completeaza cate un plan financiar aferent fiecarui buget unde vor fi prezentate cheltuielile

aferente investitiilor respective cu exceptia punctului e.

2.6 In cazul in care beneficiarul este o forma asociativa, se va descrie modul in care investitia

deserveste majoritatea membrilor acesteia (jumatate plus unul din membri). conform

prevederilor fiselor masurilor.

Formele asociative pentru care valoarea maximă eligibilă a proiectului poate ajunge pana la 4.000.000 Euro, cu ponderea sprijinului nerambursabil de 40% reprezentând 1.600.000 Euro sunt :

- Societate agricolă (legea nr.36/1991)- Societate cooperativă agricolă (legea nr.1/2005); - Cooperativa agricolă (legea nr.566/2004)- Grup de producători (legea nr.338/2005)

Pentru aceste forme asociative se va face o prezentare detaliata a modalităţilor prin care investitia

deserveste majoritatea membrilor asociatiei (jumatate plus unul din membri).

2.7 Piata de aprovizionare/desfacere, concurenta si strategia de piata ce va fi aplicata pentru

valorificarea produselor/serviciilor obtinute prin implementarea proiectului.

POTENTIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI

Denumire furnizor de

materii prime/materiale

auxiliare/produse/servicii

Adresa Produs furnizat

si cantitate

aproximativa

Valoare

aproximativa

-Lei-

% din

total

achizitii

5

POTENTIALII CLIENTI AI SOLICITANTULUI

Nr.crt Client (Denumire si

adresa)

Valoare

-Lei -

% din vanzari

1

2

n

2.8 Descrierea indeplinirii conditiilor minime de eligibilitate si a criteriilor de selectie urmarite in

implementarea proiectului. Se va descrie modul de realizare a acestora si se vor preciza

documentele justificative aferente.

Explicitarea obiectivului general si a cel putin unul din obiectivele specifice se va prezenta sub

forma tabelara:

Obiectivele generale si obiectivele specifice

Obiectivele urmarite prin

proiect

Descrierea modului in care se urmareste

atingerea obiectivelor

EG1 – Proiectul respecta:- conformitatea cu obiectivul general al

măsurii:

cresterea competitivitatii sectorului

agricol printr-o utilizare mai buna a

resurselor umane si a factorilor de

productie si indeplinirea standardelor

nationale si a standardelor comunitare

- şi cu cel puţin unul din obiectivele

specifice:

a) Introducerea şi dezvoltarea de

tehnologii şi procedee noi,

diversificarea producţiei, ajustarea

profilului, nivelului şi calităţii producţiei

la cerinţele pieţei inclusiv a celei

ecologice, precum şi producerea şi

utilizarea de energie din surse

regenerabile;

b) Adaptarea exploataţiilor la

standardele comunitare;

6

c) Creşterea veniturilor

exploataţiilor agricole sprijinite;

d) Sprijinirea membrilor grupurilor

de producători sau ai altor forme

asociative în vederea

încurajării fenomenului de asociere.

Atentie!

Obiectivul specific privind Sprijinirea membrilor grupurilor de producători sau ai altor forme asociative în vederea încurajării fenomenului de asociere (d) este indeplinit daca solicitantul este membru al unui grup de producatori, al unei societati cooperative, al unei cooperative agricole, al unei organizaţii de îmbunătăţiri funciare sau este constituit ca societate agricola, grup de producatori, societate cooperativa sau cooperativa agricola, membri ai unei Organizatii Interprofesionale pentru Produsele Agroalimentare (OIPA), cu minim 6 luni* înainte de lansarea sesiunii pentru care aplică Pentru a dovedi calitatea de membru al unei forme asociative se ataseaza Document emis de către grupul de producători / societatea cooperativă / cooperativă agricolă organizaţie de îmbunătăţiri funciare din care să reiasă că solicitantul este membru al acesteia însoţit de documentul de înfiinţare a formei asociative şi data inscrierii.

Pentru explicitarea indeplinirii criteriului de eligibilitate EG2 privind imbunatatirea

performantei generale generala se va prezenta sub forma tabelara:

Obiectivele generale si obiectivele specifice

Obiectivele urmarite prin

proiect

Descrierea modului in care se

urmareste atingerea obiectivelor*

EG2 - Proiectul să fie în acord cu:

a) potenţialul agricol al zonei20 şi

b) să demonstreze îmbunătăţirea

performanţei generale a exploataţiei

agricole la data dării în exploatare a

investiţiei:

Obiective tehnice:- achiziţia de tractoare, combine, maşini,

utilaje, echipamente etc, care

determină creşterea productivităţii

muncii, îmbunătăţirea calităţii produselor

agricole, introducerea de tehnologii

performante, îmbunătăţirea

condiţiilor de lucru;

7

- construirea şi/sau modernizarea

clădirilor operaţionale care conduc la

asigurarea conformităţii cu standardele

comunitare;

- diversificarea producţiei în funcţie de

cerinţele pieţei, realizarea de noi produse

şi introducerea de noi tehnologii .

Obiective economico-financiare:- reducerea costurilor de producţie şi

creşterea rentabilităţii economice a

exploataţiei agricole;

- creşterea valorii adăugate brute (VAB )

a exploataţiei agricole.

- creşterea viabilităţii economice.

Obiective de mediu- reducerea emisiilor dăunătoare cu efect

de seră şi o mai bună gestionare a

deşeurilor rezultate din activitatea de

producţie;

- reducerea emisiilor de amoniac (şi a

altor gaze), în special în exploataţiile de

creştere a animalelor prin respectarea

standardelor sanitar-veterinare, de igienă

şi de bunăstare a animalelor;

- asigurarea respectării cerinţelor

fitosanitare, ecologice etc.;

-creşterea gradului de utilizare a surselor

de energie regenerabilă şi îmbunătăţirea

eficacităţii folosirii acestora.

* In ceea ce priveste obiectivele economico financiare privind reducerea costurilor de producţie şi

creşterea rentabilităţii economice a exploataţiei agricole; creşterea valorii adăugate brute (VAB) a

exploataţiei agricole in cazul in care prin realizarea investitiei se urmareste indeplinirea acestora este

necesar sa descrieti strategia de indeplinire a acestor obiective.

Atentie!

8

In vederea indeplinirii obiectivelor de mediu cheltuielile aferente vor fi cuprinse in bugetul indicativ si se

refera la investitii impuse prin documentele eliberate de catre autoritatile competente de mediu..

3 Date privind forţa de muncă si managementul proiectului;

3.1 Total personal existent ………………………..

din care personal de execuţie ………………………..

3.2 Estimari privind forta de muncă ocupată prin realizarea investiţiei………………………..

Locuri de muncă nou-create ………………………..,

3.3 Responsabil legal (nume, prenume, functie in cadrul organizatiei, studii si experienta

profesionala), relevante pentru proiect

4 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect, repectiv denumirea, numarul, valoarea si caracteristicile tehnice si functionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotarilor ce urmeaza a fi achizitionate prin proiect si, daca e cazul, prezentarea tehnica a constructiilor in care urmeaza a fi amplasate utilajele/dotarile (inclusiv utilitati). Achizitile trebuie sa fie fundamentate in functie de capacitatea de productie existenta si/sau prognozata.

Nr.crt Denumire/Tiputilaj/echipament

Numar bucati Valoare fara TVA -Lei-

TVA-Lei-

Total cu TVA-Lei-

TOTAL

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea si tehnologia aplicata in cadrul proiectului (plan de cultura pe perioada de cinci ani, plan de productie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnica si altele).

Atentie! Nu se va mentiona marca, denumirea producatorului, firma etc.

5. Durata de realizare (luni) si etape principale

Grafic de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati. Se vor evidentia investitiile

referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie sa se incadreze in perioada de gratie.

9

6. Devizele investiţiei, cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare (HG 28/09.01.2008). Detaliati cheltuielile eligibile si neeligibile pe

elemente.

Cheltuielile aferente investitiilor in sisteme de irigatii vor fi cuprinse in deviz pe obiect specific.

In estimarea costurilor investiei prin intocmirea bugetului estimativ se va verifica in Baza de date de

preturi pe de site-ul APDRP si se vor printa si atasa la cererea de finantare paginile referitoare la bunurile

si serviciile incluse in proiect, identificate in baza.

In situatia in care valorile bunurilor/servciilor nu se incadreaza in limitele din Baza de date de preturi, se

vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depasesc valoarea de 15.000 EUR si o

ofertă pentru categoriile de bunuri/servicii care depasesc valoarea de 10.000 EUR. La ofertele de

servicii, se vor mentiona si tarifele orare.

Ofertele sunt documente obligatorii care trebuie avute in vedere la stabilirea rezonabilitatii preturilor si

trebuie sa aiba cel putin urmatoarele caracteristici:

- sa fie datate, personalizate si semnate;

- sa contina detalierea unor specificatii tehnice minimale;

- sa contina pretul de achizitie pentru bunuri/servicii

Atentie: la dosarul cererii de finantare vor fi atasate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzand pretul, furnizorul si caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 4 de mai sus (maxim 2-3 pagini/oferta).

Se va atasa un tabel comparativ al ofertelor care au stat la baza intocmirii bugetului indicativ astfel incat sa poata fi verificata rezonabilitatea preturilor.

ATENTIE! Investiile de inlocuire nu sunt eligibile. Investitiile de inclocuire sunt definite dupa cum urmeaza:“Investiţie de înlocuire” însemnă o investiţie care înlocuieşte pur şi simplu o clădire sau o maşină existentă, sau părţi din aceasta, cu o nouă clădire sau maşină modernă, fără a creşte capacitatea de producţie cu cel puţin 25% sau fără a modifica în mod fundamental natura producţiei sau tehnologia utilizată. Demolarea completă a unei clădiri agricole vechi de cel puţin treizeci de ani şi înlocuirea cu o clădire modernă sau renovarea substanţială a unei clădiri agricole nu sunt considerate investiţii de înlocuire. Renovarea este considerată substanţială atunci când costurile sale reprezintă cel puţin 50% din valoarea noii clădiri.Trebuie avuta in vedere urmatoarea mentiune:

10

- Cheltuielile aferente inlocuirii unei/unui masini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cand prin

investitie se realizeaza cel putin:

Creste capacitatea de productie cu cel putin 25% fata de cea initiala (fara proiect),

SAU

Se modifica tehnologia aplicata initial,

SAU

Se modifica natura productiei

In cazul echipamentelor, utilajelor s.a. care înlocuiesc pe cele existente în cadrul unei exploataţii agricole,

nu sunt considerate investiţii de simplă înlocuire dacă:

- Echipamentele, utilajele s.a vizate de proiect au o capacitate de producţie mai mare cu cel puţin

25% faţă de capacitatea de producţie a echipamentelor, utilajelor s.a pe care le înlocuiesc, iar în

cazul studiului de fezabilitate/ memoriului justificativ se descrie necesitatea achiziţionării acestora

la noua capacitate

Echipamentele, utilajele s.a vizate de proiect schimbă natura producţiei (ex. Se obtin alte produse) sau

tehnologia implicate (ex. Altă tehnologie de cultură).

7. Finanţarea investiţiei

Din valoarea totală a investiţiei de ……………..…..euro ajutorul public nerambursabil este de

…………………………… euro:

Pentru a se verifica incadrarea cheltuielilor eligibile din buget in limitele prevazute in fisa tehnica a

masurii se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bancii Central Europene

www.ecb.int/index.html de la data intocmirii memoriului justificativ.

Curs Euro / leu …………..din data de………...….

  Cheltuieli eligibileCheltuieli neeligibile

Total

Euro Euro Euro

Ajutor public nerambursabil

Sursele de finantare pentru completarea necesarului de finantare din care:

- autofinantare

- imprumuturi

TOTAL PROIECT

11

8. Principalii indicatori tehnico-economici ai investiţiei

8.1 Valoarea totală (euro), Valoare eligibila (euro)

8.2 Durata de realizare (luni) insotita de graficul de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si

activitati

8.3 Capacităţi de productie rezultate ca urmare a investitie (în unităţi fizice)

Pentru demonstrarea cresterii viabilitatii economico-financiare, conditie obligatorie pentru imbunatatirea perfomantei generale a exploatatiilor agricole, se vor completa Anexele B (pentru persoane juridice ) sau Anexele C (pentru persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale si intreprinderi familiale).

9. Proiectii financiare si indicatori financiari (Anexele B pentru persoanele juridice si Anexele C pentru persoanele fizice autorizate, intreprinderi individuale si intreprinderi familiale) pentru indeplinirea obiectivului de crestere a viabilitatii economice

Proiectii financiare persoane juridice (Anexe B)9.1 Prognoza veniturilor 9.2 Prognoza cheltuielilor9.3 Proiectia contului de profit si pierdere9.4 Bilant sintetic previzionat 9.5 Flux de numerar 9.6 Indicatori financiari

ATENTIE: Sheeturile „Prognoza veniturilor”- Anexa B1, „Prognoza cheltuielilor” - Anexa B2, „CPP”- Anexa B3 , „Bilant” - Anexa B4, „FN An 1-5” - Anexa B8, „Indicatori”- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioada de cinci ani de la darea in explotare a investitiei din proiect, respectiv de la finalizarea investitiei . Sheeturile „FN An 1I”- Anexa B5, „FN An 2I” - Anexa B6, „FN An 3I” - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

Proiectii financiare pentru persoanele fizice autorizate, intreprinderi individuale si intreprinderi familiale (Anexe C)

9.7 Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare9.8 Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune9.9 Indicatori financiari

12

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA INTOCMIRII PROIECTIILOR FINANCIARE

Atentie: prognozele vor fi intocmite pornind de la situatiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

9.1 Prognoza veniturilor Se va completa Anexa B1 «Prognoza veniturilor si evolutia capacitatii de productie  » cu vanzarile

cantitative si valorice previzionate trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele

care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- gradul de utilizare a capacitatii de productie si modul cum evolueaza acesta in timp; se va

preciza productia fizica existenta si productia fizica estimata in urma realizarii investitiei

- corelarea dintre vanzarile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si

precontracte/contracte de vanzare incheiate/in curs de a fi incheiate;

- modul in care au fost previzionate celelalte venituri prognozate

Se vor detalia veniturile obtinute din alte tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul. (in

cazul in care solicitantul obtine venituri si din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

9.2 Prognoza cheltuielilor Se va completa Anexa B2 «Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie » cu valorile

previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele

care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- urmariti corelarea informatiilor furnizate aici cu cele mentionate in celelalte sectiuni ale studiului ;

-corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si

precontracte/contracte de cumparare incheiate/in curs de a fi incheiate ;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea cheltuielilor si

au influenta relevanta ;

Se vor vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul.

(in cazul in care solicitantul obtine venituri si suporta cheltuieli din alte activitati decat cea descrisa

prin proiect)

9.3 Proiectia contului de profit si pierdere

13

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul cont de profit si pierdere incheiat de

societate anexat la cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs

aceasta coloana nu se completeaza).

Se va completa anexa B3 randurile aferente : 12 «Venituri Financiare », 13 « Cheltuieli privind

dobanzile »(atat pentru creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finantarea investitiei din proiect

(daca este cazul), cat si pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate)», 14

« Alte cheltuieli financiare  », 18 « Impozit pe profit/cifra de afaceri », restul randurilor fiind preluate

automat din anexele B1 si B2. Se vor face mentiuni privind valorile previzionate si se vor corela cu

alte informatii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).

9.4 Bilant sintetic previzionat Se vor face precizari privind ipotezele luate in considerare in procesul de previzionare a posturilor din

bilant.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilant avand in vedere

urmatoarele:

- in coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilant incheiat de societate

anexat la cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs

aceasta coloana nu se completeaza);

- valorile activelor imobilizate noi achizitionate se vor adauga la cele existente (daca este

cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vandute in perioada respectiva;

- valoarea amortizarii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adauga

amortizarea calculata pentru activele imobilizate noi achizitionate (se va corela cu

valoarea cheltuielilor cu amortizarile prevazute in contul de profit si pierdere);

- valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelata cu

specificul activitatii desfasurate (durata procesului de fabricatie, etc.) si alte elemente

considerate relevante.

- casa si conturi la banci se preia valoarea rezultata in Fluxul de numerar aferent aceleiasi

perioade din linia S;

- datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an – se previzioneaza in functie de

termenele de plata ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de

numerar, valoarea datoriilor fiscale si la asigurarile sociale afernete activitatii.

- datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an – se previzioneaza in functie

de soldul si graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu si lung primite (daca

este cazul), de soldul si graficul de plata a datoriilor reesalonate(daca este cazul); se vor

evidentia de asemenea datoriile catre actionari/asociati, leasingurile, datoriile catre alte

institutii financiare.

14

- subventii pentru investitii - se inscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) si

incasarile primite prin programul FEADR;

- capitalurile proprii – se inscriu sumele rezultate ca urmare a majorarilor de capital social

prevazute, rezultatul exercitiului (acesta se repartizeaza ca dividende si rezerve la

alegere, cota repartizata la rezerve urmand sa faca parte din rezerve in anul urmator),

rezervele deja constituite si alocarile suplimentare din rezultatul exercitiului financiar

precedent;

- se va urmari corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si

fluxul de numerar;

9.5 Flux de numerar Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada

implementarii (anexele B5, B6 si B7(vezi atentionarea de mai jos) desfasurate lunar) si pentru o

perioada de 5 ani (anexa B8) dupa implementarea proiectului.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele

care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- se va urmari corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrari si iesiri cu celelalte sectiuni;

- atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei» acesta nu poate fi negativ !

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea elementelor

fluxului de numerar si au influenta relevanta ;

Atentie: Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 3 ani de la data încheierii contractului de finanţare si prin excepţie, pentru investiţiile în achiziţiile simple fără leasing financiar de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate, precum şi a altor mijloace de transport stabilite prin fişa măsurii durata maximă de execuţie este de 2 ani.

9.6 Indicatori financiari Pe baza datelor obtinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva

sustenabilitatea si viabilitatea investitiei ce urmeaza a fi promovata. Toate prognozele vor fi calculate

pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea investitiei, in preturi constante.

Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de A.P.D.R.P. (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa B9 din cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente masurii 121 (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile

15

se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Modul de calcul si baremurile limita care trebuie respectate sunt urmatoarele:

1. Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul poiectului.

2. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaza pornind de la fizic (cantitati de produse, volumul productiei, servicii) ţinând cont de preţuri/tarife pe unitatea de măsură diferenţiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 « Prognoza Veniturilor » randul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5).

3. Cheltuieli de exploatare (Ce)= cheltuielile generate de derularea activităţii curente.Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare şi se calculează în functie de domeniul de activitate si de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 « Prognoza Cheltuielilor» randul « Cheltuieli pentru exploatare - total» aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5).

4. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie să fie minim 10% din Ve.

Rezultatul din activitatea curentă (Re) se calculează: Re = Ve – Ce – trebuie să fie pozitiv,

iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru

anii evaluati

Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaza dupa formula :

5. Durata de recuperare a investitiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat în ani).

Se calculeaza astfel :

.

16

Unde :

Se considera ca in anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

6. Rata rentabilitatii capitalului investit (rRc) - trebuie să fie minim 5% pentru anii evaluati

Se calculeaza astfel :

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati;

RAFN  Flux de numerar din exploatare/ (dobânzi + plăţi leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 randul

P « Flux de numerar din activitatea de exploatare» care se imparte la randul C « Total iesiri de

lichiditati prin finantare ».

8. Rata indatorarii pe termen mediu si lung (rI) - trebuie să fie maximum 60% pentru anii evaluati;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde :

TDi= total datorii pe termen mediu si lung in anul i ;

TAi= total active in anul i ;

9. Rata de actualizare – este de 8%, folosita pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobânzii de refinanţare BCE (4%) + marja de risc

pe ţară (4%) evaluată de către Agenţie ca valoare medie şi care va fi reevaluată pe măsură ce

condiiile pietei monetare europene se schimbă, se impune introducerea unei aproximări unitare)

10. Valoarea actualizata neta (VAN) – trebuie sa fie pozitiva;Este calculata astfel:

17

FNi = flux de lichiditati net din anul i;

FNi explt = flux de lichiditati din exploatare din anul i

VI = valoarea investitiei ;

11. Disponibill de numerar la sfarsitul perioadei (randul S , din anexa , B8 « Flux de numerar »

trebuie sa fie pozitiv in aniide previzionare evaluati Se preiau valorile din randul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5).

In aceasta parte a memoriului justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a cererii de finantare - Anexa B1 la Anexa B9 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

PRECIZARILE DE MAI JOS SUNT AFERENTE ANEXELOR C

9.7 Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3(vezi atentionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de

numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele

aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe luni de implementare.

Atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici una

din lunile de implementare!

Atentie: Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 3 ani de la data încheierii contractului de finanţare si prin excepţie, pentru investiţiile în achiziţiile simple fără leasing financiar de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate stabilite prin procedura si mentionate in Ghidul solicitantului, durata maximă de execuţie este de 2 ani.

9.8 Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii

agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare.

Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

18

Atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici unul

din anii de previziune!

9.9 Indicatori financiari

ATENTIE: Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de A.P.D.R.P. (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa C5 din cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente masurii 121. (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaza in mod automat, cu exceptia Valorii investitiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmatoarele:

1. Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul poiectului.

2. Durata de recuperare a investitiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat în ani).

3. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati

4. Valoarea actualizata neta(VAN) – trebuie sa fie pozitiva

5. Disponibilul de numerar la sfarsitul perioadei (randul 60 din anexa C4 « Flux de numerar »

trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati.

In aceasta parte a Memoriului Justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a cererii de finantare - Anexa C1 la Anexa C5 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

19