Cash-Flow Exemplu
4
ABC SRL 2013 2014 Imobilizari corporale 25000 28000 Imobilizari necorporale 600 800 Imobilizari financiare 1200 1200 Stocuri 40000 37400 Creante 2220 1200 Casa-banca 5600 12000 Cheltuieli in avans 1480 1350 Total activ bilantier 76100 81950 Capital social 24600 25250 Alte rezerve 10000 10000 Rezultat curent 2600 4900 Imprumuturi pe termen lung 30000 31600 Impozit de plata 400 1000 Datorii pe termen scurt 8500 9200 Total pasiv bilantier 76100 81950 Cash flow Activităţi de exploatare Profitul net 4900 Amortizare 500 Cheltuiala cu impozitul pe profit 1200 6600 (Crestere)/Descresterea creantelor 1150 (Crestere)/Descresterea stocurilor 2600 Cresterea/(descrestere) datorii comerciale si alte da 700 Numerar generat din exploatare 11050 Dividende platite -2600 Impozit pe profit platit -600 Numerar net din activităţi de exploatare 7850 Activităţi de investiţii Achizitiile de imobilizari corporale -3450 Achizitiile de imobilizari necorporale -250 Numerar net utilizat în activităţi de investiţii -3700 Activităţi de finanţare Incasari din cresterea capitalului social 650 Incasari din imprumuturi 1600 Numerar net din activităţi de finanţare 2250 Cresterea numerarului si echivalentului de numerar 6400 5600 Flux de numerar din exploatare înaintea modificărilor capitalurilor proprii Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei
-
Upload
ionut-valeriu-ciurezu -
Category
Documents
-
view
215 -
download
1
description
a
Transcript of Cash-Flow Exemplu
Foaie1ABC SRL20132014Crestere/ (descrestere)Alte informatiiImobilizari corporale25000280003000amortizare imobilizari corporale450Imobilizari necorporale600800200Amortizarea imobilizari necorporale50Imobilizari financiare120012000Cheltuiala cu impozitul pe profit1200Stocuri4000037400-2600Impozit pe profit platit600Creante22201200-1020Rezultatul anului anterior este integral repartizat ca dividendeCasa-banca5600120006400Cheltuieli in avans14801350-130Total activ bilantier76100819505850
Capital social2460025250650Alte rezerve10000100000Rezultat curent260049002300Imprumuturi pe termen lung30000316001600Impozit de plata4001000600Datorii pe termen scurt85009200700Total pasiv bilantier76100819505850Cash flow
Activiti de exploatareProfitul net4900Amortizare500Cheltuiala cu impozitul pe profit1200Flux de numerar din exploatare naintea modificrilor capitalurilor proprii6600(Crestere)/Descresterea creantelor 1150(Crestere)/Descresterea stocurilor2600Cresterea/(descrestere) datorii comerciale si alte datorii700Numerar generat din exploatare11050Dividende platite-2600Impozit pe profit platit-600Numerar net din activiti de exploatare7850
Activiti de investiiiAchizitiile de imobilizari corporale-3450Achizitiile de imobilizari necorporale-250Numerar net utilizat n activiti de investiii-3700
Activiti de finanareIncasari din cresterea capitalului social650Incasari din imprumuturi1600Numerar net din activiti de finanare2250
Cresterea numerarului si echivalentului de numerar6400Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei5600Numerar si echivalent de numerar la sfarsitul perioadei12000
Verificare0!
